bao cao quy 42013 Sông đà cao cường bao cao quy 4 2013

CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN 139.841.57 2.399 4.649.30 1.204 4.649.30 1.204 67.338.299 121 1.955.871 839 1.955.871 839 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - Phải thu dài hạn nội 213 V.06 - - Phải thu dài hạn khác 218 V.07 - - V.01 V.02 - - - - - - 84.926.95 6.286 83.377.62 6.488 1.512.08 2.838 - V.03 V.04 13.112.086.5 88 11.895.872.0 75 1.141.052 584 - 102.2 46.960 (65.00 0.000) 49.820.23 5.706 49.820.23 5.706 140.161 929 (65.000 000) 50.839.747 591 50.839.747 591 445.0 79.203 1.430.593 103 59.926 281 V.05 445.0 79.203 191.437.25 6.067 802.348 961 50.604 911 517.712 950 187.124.810 375 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 II.Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 Tài sản cố định vơ hình 227 - Ngun giá 228 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 V.08 V.09 V.10 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 III Bất động sản đầu tư 240 V.12 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 258 259 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 185.898.05 3.592 151.247.51 9.662 195.947.17 8.902 (44.701.65 9.240) 181.772.472 705 167.660.093 297 207.155.361 791 (39.495.268.4 94) - - - - 13.605.44 5.072 15.650.05 0.399 (2.044.60 5.327) 21.045.0 88.858 14.112.379.4 08 15.650.050 399 (1.537.670 991) - - - - - 2.530.00 0.000 - 2.530.000 000 - V.13 2.530.00 0.000 2.530.000 000 261 V.14 3.009.20 2.475 3.009.20 2.475 2.822.337 670 2.822.337 670 Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 268 VI Lợi thương mại 269 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 - - - - 331.278.82 8.466 254.463.109 496 184.440.67 6.184 107.788.4 50.269 39.941.39 3.923 39.118.88 0.120 10.676.86 145.196.526 040 69.062.206 157 19.917.377 141 11.221.690.9 80 10.911.909.3 NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn 310 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước 312 313 V.15 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 V.16 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 II Nợ dài hạn 330 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm V.17 V.18 V.19 7.762 3.396.32 0.835 2.746.86 7.645 80 2.043 120 602.460 072 - - - - 8.565.911 966 22.489.535 446 3.342.20 8.018 76.652.22 5.915 3.917.190 018 76.134.319 883 - - - - 76.652.22 5.915 76.134.319 883 - - 336 - - Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - Doanh thu chưa thực 338 - - Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 Thặng dư vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 413 - - Cổ phiếu quỹ 414 - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối V.22 146.838.15 2.282 146.838.15 2.282 90.000.00 0.000 4.913.00 0.000 109.266.583 456 109.266.583 456 90.000.000 000 4.913.000 000 418 18.696.46 4.964 4.048.28 3.610 18.696.464 964 4.048.283 610 419 420 29.180.4 (8.391.165 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 03.708 118) 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - - 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 - - II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 - - Nguồn kinh phí 432 - - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 - - C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 439 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 V.23 331.278.82 8.466 254.463.109 496 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG Tài sản th ngồi 01 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng V.24 - - 02 - - Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 03 - - Nợ khó đòi xử lý 04 - - Ngoại tệ loại 05 304 304 - - Dự toán chi nghiệp, dự án 06 Người lập Kế toán trưởng Tổng giám đốc Nguyễn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Mã tiêu Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.18 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.19 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 VI.20 11 VI.21 Chỉ tiêu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.22 Chi phí tài 22 VI.23 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 25 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác(40=31-32) 40 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 45 30 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 Quý năm Quý năm trước 93.223 017.772 Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý (Năm nay) Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý (Năm trước) 214.701.1 63.089 67.362 282.575 1.442.1 72.366 241 884.407 9.737.5 70.876 - 93.223.017.772 48.818 036.057 44.404 981.715 4.756.129 3.119 447.510 14.56 5.145.392 1.507 731.659 1.507 731.659 25.22 7.413.283 9.737.5 70.876 7.600.5 41.487 2.137 029.389 37 656.985 2.565 620.149 2.565 620.149 3.598 838.473 1.367 778.222 (5.3 57.550.470) 213.258.9 90.723 111.937 280.777 101.321 709.946 38 536.172 10.623 467.130 38.231 972.952 5.359.55 4.075 5.359.5 54.075 47.145.2 51.961 67.120 398.168 50.851 586.109 16.268 812.059 73 817.987 9.800 727.964 9.800 727.964 9.778 998.934 4.877 924.584 (8.115 021.436) 32 1.774 404.315 (1.774 404.283) 10.974.897 83.395.990 (2 72.421.093) 250 000.557 8.148.6 31.845 (7.898.6 31.288) 11.383.597 87.527.279 (2 76.143.682) 23.45 3.009.000 1.2 63.712.452 (5.6 29.971.563) - 50 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 - - - - 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 62 - - - - 19 Lãi cổ phiếu(*) 70 2.465 (626) 22.18 9.296.548 VI.24 39.246.6 20.673 1.67 4.889.409 - 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) (5.6 29.971.563) (8.391 165.118) 37.571.7 31.264 4.175 Người lập Kế toán trưởng Tổng giám đốc Nguyễn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát (8.391 165.118) (932) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ – PPTT Mã tiêu Chỉ tiêu Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm nay) Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm trước) CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 160.873.298.974 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (129.498.152.869) Tiền chi trả cho người lao động 03 (10.856.034.330) Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 04 05 06 (10.027.161.008) (25.489.595) 303.714.656 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 07 20 (15.838.686.263) (5.068.510.435) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 92.185.255.323 (67.424.660.192 ) (13.018.787.056 ) (9.800.724.011 ) (50.604.911) 8.622.061.686 (5.321.484.001 ) 5.191.056.838 (2.489.526.801 ) 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 21 22 23 24 (1.796.636.364) 275.000.000 - 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 25 26 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 38.536.172 (1.483.100.192 ) 31 - 32 33 95.965.391.960 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 5.Tiền chi trả nợ thuê tài 34 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 36 40 50 (75.941.375.178) (10.778.976 790) 9.245.039.992 2.693.429.365 (8.667.750.000) (9.715.396.509) 103.629.954 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 1.955.871.839 (3.953) Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 61 70 4.649.301.204 1.955.871.839 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận (1.000.000.000 ) 8.070.000.000 47.496.426 (4.627.969.625 ) - 52.825.542.572 (53.873.189.081 ) Người lập Kế toán trưởng Tổng giám đốc Nguyễn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Sông Đà Cao Cường Công ty Cổ phần thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0800376530 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Hải Dương cấp lần đầu ngày 17 tháng 04 năm 2007 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 07 ngày 16/05/2012 Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0800376530 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Hải Dương cấp, vốn điều lệ Công ty 90.000.000.000VND (Chín mươi tỷ đồng) CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Ngành nghề kinh doanh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét, chi tiết: Sản xuất vật liệu xây dựng Khai thác, sản xuất, kinh doanh phụ gia dùng cho công tác bê tông xi măng (tro bay Công ty Cổ phần Nhiệt điện Phả lại); Sản xuất mua bán than hoạt tính, than tổ ong, dầu thông, dầu tuyển, dầu diezen, dầu FO; Khai thác, chế biến khoáng sản (đá, quặng, than, cát, đất sét, cao lanh); Sản xuất mua bán vật liệu xây dựng; Nghiên cứu, đào tạo, ứng dụng chuyển giao công nghệ lĩnh vực sản xuất phụ gia dùng cho công tác bê tông, xi măng vật liệu xây dựng; Mua bán hàng công nghệ phẩm, thực phẩm, thực phẩm chế biến đóng gói, đồ điện, điện tử, điện lạnh, máy thiết bị văn phòng; Vận tải hàng hóa ơtơ tàu thủy; Xây dựng cơng trình: công nghiệp, giao thông, thủy lợi, dân dụng; xây dựng đường dây trạm biến áp đến 220kv; xây dựng hệ thống cấp nước dân dụng cơng nghiệp; san lấp mặt cơng trình; Mua bán vật tư, thiết bị phục vụ ngành xây dựng; Gia công khí phi tiêu chuẩn kết cấu thép xây dựng; Đầu tư, xây dựng, quản lý, vận hành, khai thác kinh doanh điện nhà máy thủy điện vừa nhỏ; Mua bán phụ gia phục vụ sản xuất cho công tác phụ gia bê tông xi măng; Mua bán phụ gia dùng cho bê tông xi măng, vật liệu xây dựng.Tư vấn, thiết kế, chế tạo, chuyển giao công nghệ dây chuyền công nghệ: xử lý môi trường, sản xuất vật liệu xây dựng II NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế toán năm Công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (đ) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài chính Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài chính việc hướng dẫn sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán Doanh nghiệp Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Công ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn bản hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài chính lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Hình thức kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn máy vi tính: Nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền các khoản tương đương tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá mua vào ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài khoản công bố vào ngày kết thúc niên độ kế tốn (Theo Thơng tư 179/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 quy định việc ghi nhận, đánh giá, xử lý khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái doanh nghiệp); CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý năm 2013 Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn khơng q 03 tháng, có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư tại thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc, trường hợp giá trị thực thấp giá gốc tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái tại; Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền; Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên; Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm tài chính, số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại; Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao áp dụng theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao tài sản cố định ước tính sau: Nhà cửa, vật kiến trúc Phương tiện vận tải 10 - 20 năm 06 - 10 năm Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài Khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết kế tốn theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Các khoản chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) coi phần thu hồi khoản đầu tư ghi nhận khoản giảm trừ giá gốc đầu tư Khoản đầu tư vào công ty liên doanh kế toán theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Công ty phản ánh khoản thu nhập chia từ lợi nhuận luỹ kế Công ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm soát Tài sản đồng kiểm sốt Cơng ty áp dụng ngun tắc kế tốn chung với hoạt đơng kinh doanh thơng thường khác Trong đó: - Cơng ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh; - Cơng ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản cơng nợ chung, cơng nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu: CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý năm 2013 - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi " tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn; Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng tại thời điểm lập dự phòng Nguyên tắc ghi nhận vớn hoá các khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay”; Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay; Nguyên tắc ghi nhận phân bở chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính tại ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính; Các chi phí sau phát sinh năm tài chính hạch toán vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh nhiều năm: - Cơng cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ; Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Năm 2013, Công ty áp dụng việc chi trả trợ cấp việc làm theo Thông 180/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 hướng dẫn xử lý tài chính chi trợ cấp việc làm cho người lao động tại doanh nghiệp Theo đó, phát sinh chi trợ cấp việc làm Cơng ty hạch tốn khoản chi trợ cấp việc làm cho người lao động theo quy định tại Thông tư vào chi phí quản lý doanh nghiệp Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ; CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý năm 2013 Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu này; khoản bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh; Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế toán Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng quản trị Công ty; Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết quả giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết quả phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết quả giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài chính khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Doanh thu hợp đồng xây dựng 10 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý năm 2013 Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kết quả thực hợp đồng xây dựng xác định cách đáng tin cậy khách hàng xác nhận doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành kỳ phản ánh hóa đơn lập 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài chính gồm: - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả tại số thuế hoãn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN Theo Công văn số 2660/CV-TTHT ngày 31/12/2007 Cục thuế tỉnh Hải Dương việc trả lời chính sách thuế “Cơng ty Cổ phần Sơng Đà 12 - Cao Cường thành lập từ dự án đầu tư vào ngành nghề, lĩnh vực thuộc danh mục lĩnh vực đặc biệt ưu đãi đầu tư miễn thuế 04 năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp cho năm tiếp theo; áp dụng thuế suất 10% thời hạn 15 năm kể từ bắt đầu vào hoạt động” Năm 2012 năm Công ty giảm 50% số thuế TNDN phải nộp 12 Công cụ tài Cơng cụ tài chính ghi nhận phù hợp với huớng dẫn tại Thông tư số 210/2009/TT-BTC ngày tháng 11 năm 2009 Bộ Tài chính- huớng dẫn áp dụng Chuẩn mực kế toán quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài V Thơng tin bở sung cho các khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán 01 Tiền Cuối năm - Tiền mặt 930.004.000 - Tiền gửi ngân hàng 3.719.297.204 Cộng: 4.649.304.204 02 Các khoản phải thu ngắn hạn Cuối năm - Phải trả khác - Phải thu khác 102.246.960 Cộng: 102.246.960 11 Đầu năm 668.712.000 1.287.159.839 1.955.871.839 Đầu năm 140.161.929 140.161.929 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương 03 Phải thu khách hàng - Chi tiết tại phụ lục số 01 Cộng: 04 Hàng tồn kho - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phí SX, KD dở dang - Thành phẩm - Hàng gửi bán Cộng giá gốc hàng tồn kho: 05 Thuế các khoản phải thu nhà nước Thuế TNDN Các khoản khác phải thu Nhà nước Cộng: 06 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Cộng: BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 Cuối năm Đầu năm 0 Cuối năm Đầu năm 14.496.251.505 139.423.742 21.087.361.574 13.829.470.062 267.728.823 49.820.235.706 Cuối năm 5.911.510.336 121.040.527 12.632.657.590 32.065.875.140 108.663.998 50.839.747.591 Đầu năm Cuối năm 445.079.203 447.079.203 Đầu năm 517.712.950 517.712.950 07 Tăng, giảm tài sản cớ định hữu hình Khoản mục I Ngun giá TSCĐ hữu hình Sớ dư đầu năm Nhà cửa vật kiến trúc 60.363.178.554 Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị DC cụ quản lý 138.204.647.79 8.401.686.83 Mua năm 1.766.636.364 Tổng 185.848.609 207.155.361.79 30.000.000 1.796.636.364 Đầu tư XDCB hoàn thành 0 0 Tăng khác 0 0 (5.016.181.882) (7.718.698.308) 55.346.996.672 (55.181.818) 131.441.244.77 (26.908.636) 8.374.778.20 (185.848.609 ) (12.734.880.190 ) 0 8.418.069.648 27.407.385.725 3.497.767.37 Thanh lý nhượng bán Giảm khác Số dư cuối năm II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm 12 30.000.000 (267.939.063) 195.949.178.90 0 172.045.745 39.495.268.494 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Khấu hao năm 3.288.962.052 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 10.161.550.536 1.069.469.14 Tăng khác Thanh lý nhượng bán (2.591.693.992 ) (6.527.247.215) (24.666.246) Giảm khác Số dư cuối năm 9.115.337.708 31.041.689.046 4.542.570.27 0 110.797.262.06 101.155.714.98 4.903.919.46 3.832.207.92 III Giá trị lại TSCĐHH Tại ngày Đầu năm 51.091.517.256 Tại ngày cuối năm 46.231.658.964 12.680.387 14.532.662.118 (182.663.919 ) (9.326.271.372) 0 2.062.213 44.701.659.240 13.802.864 167.660.093.297 27.937.787 151.247.519.662 08 Tăng, giảm tài sản cớ định vơ hình: Khoản mục Qùn sử dụng đất I Ngun giá TSCĐ vơ hình Qùn phát hành Bản qùn, sáng chế TSCĐ vơ hình khác 0 Số dư đầu năm Mua năm Tăng khác Thanh lý nhượng bán Giảm khác 6.734.031.852 8.916.018.547 0 0 Số dư cuối năm II/ Giá trị hao mòn luỹ kế Sớ dư đầu năm Khấu hao năm Tăng khác Thanh lý nhượng bán Giảm khác Sớ dư ći năm III Giá trị lại TSCĐVH 6.734.031.852 334.713.914 164.680.632 0 499.394.546 Tại ngày Đầu năm 6.734.031.852 0 8.916.018.547 Tại ngày cuối năm 6.234.637.306 0 7.370.807.766 0 0 0 0 0 8.916.018.547 1.202.957.077 342.253.704 0 1.545.210.781 09 Chi phí xây dựng dở dang - Tởng sớ chi phí XDCB dở dang Sửa chữa NM tro bay XD xưởng SX tro bay tại NM gạch: Cuối năm 21.045.088.858 10 Các khoản đầu tư tài dài hạn -Cơng ty CP thạch cao Đình Vũ Ći năm 15.650.050.39 0 0 15.650.050.39 1.537.670.991 506.934.336 0 2.044.605.327 15.650.050.39 13.605.445.07 Đầu năm 21.045.088.858 13 Tởng Đầu năm CƠNG TY CP SƠNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 Số lượng Cộng: Giá trị Số lượng Giá trị 253.000 2.530.000.000 253.000 2.530.000.000 253.000 2.530.000.000 253.000 2.530.000.000 Khoản đầu tư vào công ty Cổ phần thạch cao Đình Vũ theo hợp đồng thành lập doanh nghiệp "Cơng ty cổ phần thạch cao Đình Vũ" số 01/HĐTLDN-GYP ngày 01/10/2010 11 Chi phí trả trước dài hạn Cuối năm - Công cụ xuất dùng chờ phân bổ 524.637.152 - Tiền thuê đất 2.484.565.323 - Chi phí nghiên cứu có giá trị lớn - Chi phí cho giai đoạn triển khai không đủ tiêu chuẩn ghi nhận TSCĐ vơ hình - Cộng 3.009.202.475 12 Vay nợ ngắn hạn Cuối năm - Vay ngắn hạn 39.941.393.923 + Ngân hàng ngoại thương 39.941.393.923 + Quỹ tín dụng NDPL - Vay dài hạn đến hạn trả Cộng 13 Người mua trả tiền trước Đầu năm 200.034.333 2.622.303.337 2.822.337.670 Đầu năm 13.835.470.424 11.835.470.424 2.000.000.000 39.941.393.923 Cuối năm Chi tiết tại phụ lục số 02 14 Thuế các khoản phải nộp nhà nước - Thuế giá trị gia tăng - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất, nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng Cuối năm 1.784.682.935 15 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Tài sản thừa chờ giải - Kinh phí công đoàn 2.043.120 3.396.320.835 2.043.120 350.219.755 16.752.807 14 Đầu năm 1.602.148.020 9.489.880 Cuối năm - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tế 6.081.906.717 19.917.377.141 Đầu năm Đầu năm 246.978.190 566.206.12 108.990.65 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương - Bảo hiểm thất nghiệp - Phải trả cổ phần hoá - Phải trả phải nộp khác - Phải trả cổ tức - Góp vốn vào Cơng ty Cộng 16 Vay nợ dài hạn a Vay dài hạn - Vay ngân hàng - Vay tổ chức khác b Nợ dài hạn - Thuê tài chính - Nợ dài hạn khác Cộng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 48.220.81 2.660.705.794 5.538.233.610 5.201.929.269 16.317.210.400 19.464.782.819 22.489.535.446 Cuối năm Đầu năm 69.672.225.915 6.980.000.000 69.154.319.883 6.980.000.000 76.652.225.915 76.134.319.883 17 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu A Số dư đầu năm trước Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần 90.000.000.000 4.913.000.000 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng 17.925.073.346 3.767.970.610 5.606.268.618 122.212.312.574 Tăng vốn năm trước Lãi năm trước Phân phối quỹ 771.391.618 Tăng khác 280.313.000 (8.391.165.118) (8.391.165.118) (1.556.268.618) (504.564.000) 15 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 Giảm vốn năm trước Lỗ năm trước Giảm khác Chia cổ tức Số dư cuối năm trước - Số dư đầu năm 90.000.000.000 4.913.000.000 18.696.464.964 4.048.283.610 (4.050.000.000) (4.050.000.000) (8.391.165.118) 109.266.583.456 Tăng vốn năm Lãi năm 37.571.731.264 37.571.731.264 Phân phối quỹ Tăng khác Giảm vốn năm Lỗ năm Giảm khác Chia cổ tức Số dư cuối năm 90.000.000.000 4.913.000.000 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 18.696.464.964 Cuối năm VNĐ '-Công ty Cổ phần Sông Đà 12 '-Công ty Cổ phần Công nghiệp Dịch vụ Cao Cường Vốn góp cổ đơng khác - Cộng 4.048.283.610 29.180.403.708 146.838.152.282 % Đầu năm VNĐ % 3.000.000.000 3,33 5.345.000.000 5,94 13.300.000.00 14,78 13.300.000.00 14,78 73.700.000.00 81,89 62.455.000.00 69,39 - 90.000.000.000 100 90.000.000.00 c Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu Năm + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vớn góp ći năm đ Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi 16 100 Năm trước 90.000.000.000 90.000.000.000 90.000.000.000 Cuối năm 90.000.000.000 Đầu năm 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000Đ/CP 10.000Đ/CP VI Thông tin bổ sung cho các khoản mục cho các khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động 18 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng 19 Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã sớ 02) Trong - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Thuế GTGT phải nộp (PP trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất Năm 214.701.163.08 Năm trước 67.362.282.575 214.701.163.08 Năm 67.362.282.575 Năm trước 241.884.407 1.442.172.366 Cộng 20 Doanh thu về bán hàng vầ cung cấp dịch vụ (Mã số 10) - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ 21 Giá vốn hàng bán (Mã số 11) 1.442.172.366 Năm 213.258.990.72 50.851.586.109 213.258.990.72 Năm 50.851.586.109 Năm trước - Giá vốn hàng hoá bán 111.937.280.777 - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Giá trị lại, chi phí nhượng bán, lý BĐS đầu tư bán - Chi phí kinh doanh Bất động sản đầu tư - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí vượt mức bình thường - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cộng 22 Doanh thu hoạt động tài (Mã sớ 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu - Cổ tức, lợi nhuận chia - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài chính khác 241.884.407 Năm trước 50.851.586.109 111.937.280.777 Năm 50.851.586.109 Năm trước 38.536.172 73.817.987 17 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Cộng 23 Chi phí tài (Mã số 22) - Lãi tiền vay - Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Chi phí tài chính khác Cộng 24 Thu nhập khác Thanh lý tài sản cố định Thu nhập khác BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 38.536.172 Năm 73.817.987 Năm trước 10.623.467.130 9.800.727.964 10.623.467.130 9.800.727.964 Năm 250.000.000 557 Cộng 25 Chi phí khác Chi phí khác Phạt hành chính Khấu hao TSCĐ khơng dùng cho HĐSXKD Giá trị lại TSCĐ lý Cộng 26 Lãi cổ phiếu 11.383.597 250.000.557 Năm 8.148.631.845 11.383.597 Năm trước 287.527.279 8.148.631.845 287.527.279 Năm Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Năm trước 37.571.731.264 Năm trước (8.391.165.118) - Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn - Lãi bản cổ phiếu 37.571.731.264 9.000.000 4.175 (8.391.165.118) 9.000.000 (932) Phụ lục số 01: Phải thu khách hàng TT Số cuối năm Số đầi năm Số cuối năm 248.6 469.331 84.997 637 36.1 3878316 45.650 00 3.918.6 2.527.053 53.007 927 Khách hàng Công ty TNHH XD Thắng Lợi Đông Triều CTy CP Thương mại & Dịch vụ Tiến Linh Công ty cổ phần Vạn Thiên An 18 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 Công ty cổ phần Xây dựng 47 537.792.750 816.237 777 5.602.297 015 49.392.127 930 21.826.593 509 645.6 44.828 4.089.2 07.662 Công ty CP XD TM Kim Nguyên Công ty cổ phần Sông Đà Công ty CP đầu tư thương mại dầu khí Sông Đà Công ty CP Sông Đà 12 Các khách hàng khác 1.818.360 343 83.377.6 26.488 2.957.535.931 Tổng cộng 11.895.872.075 Phụ lục số 02: Khách hàng trả tiền trước Số cuối năm TT Khách hàng Cơng ty cổ phần Thạch Cao Đình Vũ Các khách hàng khác Số đầi năm 10.669.429.60 242.479.7 80 Tổng cộng 10.911.909.380 Số cuối năm 10.6 69.429.600 7.438.162 10.676.867.762 Người lập Kế toán trưởng Tổng giám đốc Nguyễn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát 19 ... 45 6 109.266.583 45 6 90.000.000 000 4. 913.000 000 41 8 18.696 .46 4. 9 64 4. 048 .28 3.610 18.696 .46 4 9 64 4. 048 .283 610 41 9 42 0 29.180 .4 (8.391.165 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả... 67.362 282.575 1 .44 2.1 72.366 241 8 84. 407 9.737.5 70.876 - 93.223.017.772 48 .818 036.057 44 .40 4 981.715 4. 756.129 3.119 44 7.510 14. 56 5. 145 .392 1.507 731.659 1.507 731.659 25.22 7 .41 3.283 9.737.5... 5.359.55 4. 075 5.359.5 54. 075 47 . 145 .2 51.961 67.120 398.168 50.851 586.109 16.268 812.059 73 817.987 9.800 727.9 64 9.800 727.9 64 9.778 998.9 34 4.877 9 24. 5 84 (8.115 021 .43 6) 32 1.7 74 4 04. 315 (1.7 74 4 04. 283)