bao cao quy 12013 Sông đà cao cường bao cao quy 1 2013

CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2013 DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 83.994.379.311 67.338.299.121 I Tiền khoản tương đương tiền 110 180.161.642 1.955.871.839 180.161.642 1.955.871.839 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 V.1 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 30.443.721.991 13.112.086.588 Phải thu khách hàng 131 28.582.620.268 11.895.872.075 Trả trước cho người bán 132 1.785.939.794 1.141.052.584 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 140.161.929 140.161.929 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (65.000.000) (65.000.000) IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.Tài sản ngắn hạn khác V.2 V.03 49.834.060.327 50.839.747.591 49.834.060.327 50.839.747.591 150 3.536.435.351 1.430.593.103 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 2.950.475.686 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác V.04 59.926.281 802.348.961 V.05 48.180.462 50.604.911 158 537.779.203 517.712.950 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 183.151.335.414 187.124.810.375 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 II.Tài sản cố định 220 177.896.603.844 181.772.472.705 Tài sản cố định hữu hình 221 163.910.958.023 167.660.093.297 - Nguyên giá 222 207.155.361.791 207.155.361.791 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (43.244.403.768) (39.495.268.494) V.09 0 V.10 13.985.645.821 14.112.379.408 15.650.050.399 15.650.050.399 (1.664.404.578) (1.537.670.991) 0 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 Tài sản cố định vơ hình V.08 227 - Ngun giá 228 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 III Bất động sản đầu tư 240 V.12 - Nguyên giá 241 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương - Giá trị hao mòn lũy kế BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2013 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 2.530.000.000 2.530.000.000 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 2.530.000.000 2.530.000.000 V Tài sản dài hạn khác 260 2.724.731.570 2.822.337.670 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 2.724.731.570 2.822.337.670 Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 268 VI Lợi thương mại 269 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 267.145.714.725 254.463.109.496 A NỢ PHẢI TRẢ 300 149.462.699.292 145.196.526.040 I Nợ ngắn hạn 310 73.328.379.409 69.062.206.157 Vay nợ ngắn hạn 311 21.740.416.626 19.917.377.141 Phải trả người bán 312 15.101.500.846 11.221.690.980 Người mua trả tiền trước 313 10.765.147.031 10.911.909.380 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 949.101.925 2.043.120 Phải trả người lao động 315 740.387.942 602.460.072 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 20.331.755.021 22.489.535.446 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 3.700.070.018 3.917.190.018 II Nợ dài hạn 330 76.134.319.883 76.134.319.883 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 76.134.319.883 76.134.319.883 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 Doanh thu chưa thực 338 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 117.683.015.433 109.266.583.456 I Vốn chủ sở hữu 410 117.683.015.433 109.266.583.456 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 90.000.000.000 90.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 4.913.000.000 4.913.000.000 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 18.696.464.964 18.696.464.964 Quỹ dự phòng tài chính 418 4.048.283.610 4.048.283.610 V.13 NGUỒN VỐN V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.22 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 439 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2013 25.266.859 (8.391.165.118) 267.145.714.725 254.463.109.496 304,02 304,02 V.23 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG Tài sản th ngồi 01 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng 02 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 03 Nợ khó đòi xử lý 04 Ngoại tệ loại 05 Dự toán chi nghiệp, dự án 06 Người lập Kế toán trưởng Tổng giám đốc Nguyễn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Chỉ tiêu Mã tiêu TM Quý năm Quý năm trước Luý kế từ đầu năm đến cuối quý (năm nay) Luý kế từ đầu năm đến cuối quý (năm trước) CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 02 10 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2013 24.065.502.137 35.350.298.260 24.065.502.137 241.884.407 241.884.407 35.350.298.260 23.823.617.730 35.350.298.260 23.823.617.730 11 14.520.146.549 18.460.341.317 14.520.146.549 18.460.341.317 20 20.830.151.711 5.363.276.413 20.830.151.711 5.363.276.413 Doanh thu hoạt động tài chính 21 9.187.553 15.828.558 9.187.553 15.828.558 Chi phí tài chính 22 2.379.047.710 881.658.476 2.379.047.710 881.658.476 23 2.379.047.710 881.658.476 2.379.047.710 881.658.476 Chi phí bán hàng 24 8.794.970.507 2.644.629.871 8.794.970.507 2.644.629.871 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 25 1.246.464.621 840.718.499 1.246.464.621 840.718.499 30 8.418.856.426 1.012.098.125 8.418.856.426 1.012.098.125 11 Thu nhập khác 31 100 100 12 Chi phí khác 32 0 13 Lợi nhuận khác(40=31-32) 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 15 Tởng lợi nḥn kế tốn trước thuế(50=30+40) 40 100 0 50 8.418.856.426 8.418.856.426 1.012.098.225 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 2.424.449 2.424.449 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 52 0 8.416.431.977 1.012.098.225 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 61 0 62 0 19 Lãi bản cổ phiếu(*) 70 935 112 - Trong đó: Chi phí lãi vay 35.350.298.260 100 45 60 8.416.431.977 1.012.098.225 1.012.098.225 935 112 Người lập Kế tốn trưởng Tởng giám đốc Nguyễn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT Mã tiêu Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 01 02 Thuyết minh (Năm nay) 27.550.856.978 (17.888.868.389 (Năm trước) 27.923.396.140 (12.712.283.252 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2013 ) Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 03 04 05 06 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 07 20 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 25 26 27 30 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính 34 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 36 40 50 60 61 70 (1.982.727.810) (2.379.047.710) ) (4.904.196.509 ) (870.102.660) 1.996.822.000 (10.809.772.304 ) (3.512.737.235) - 19.923.838.558 (20.075.901.235 ) 9.284.751.042 - 21 22 23 24 (1.000.000.000 ) 9.187.553 9.187.553 - (1.000.000.000) - 13.090.401.459 (11.267.361.974 ) 12.210.741.292 (10.933.687.139 ) (95.200.000) 1.727.839.485 (1.775.710.197) 1.955.871.839 (8.228.641.000 ) (6.951.586.847) 1.333.164.195 1.852.245.838 180.161.642 3.185.410.033 31 32 33 Người lập Kế tốn trưởng Tởng giám đốc Nguyễn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2013 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn CƠNG TY CP SƠNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý I năm 2013 Công ty Cổ phần Sông Đà Cao Cường Công ty Cổ phần thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0800376530 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Hải Dương cấp lần đầu ngày 17 tháng 04 năm 2007 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 07 ngày 16/05/2012 Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0800376530 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Hải Dương cấp, vốn điều lệ Công ty 90.000.000.000VND (Chín mươi tỷ đồng) Ngành nghề kinh doanh Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét, chi tiết: Sản xuất vật liệu xây dựng Khai thác, sản xuất, kinh doanh phụ gia dùng cho công tác bê tông xi măng (tro bay Công ty Cổ phần Nhiệt điện Phả lại); Sản xuất mua bán than hoạt tính, than tổ ong, dầu thông, dầu tuyển, dầu diezen, dầu FO; Khai thác, chế biến khoáng sản (đá, quặng, than, cát, đất sét, cao lanh); Sản xuất mua bán vật liệu xây dựng; Nghiên cứu, đào tạo, ứng dụng chuyển giao công nghệ lĩnh vực sản xuất phụ gia dùng cho công tác bê tông, xi măng vật liệu xây dựng; Mua bán hàng công nghệ phẩm, thực phẩm, thực phẩm chế biến đóng gói, đồ điện, điện tử, điện lạnh, máy thiết bị văn phòng; Vận tải hàng hóa ơtơ tàu thủy; Xây dựng cơng trình: cơng nghiệp, giao thơng, thủy lợi, dân dụng; xây dựng đường dây trạm biến áp đến 220kv; xây dựng hệ thống cấp thoát nước dân dụng cơng nghiệp; san lấp mặt cơng trình; Mua bán vật tư, thiết bị phục vụ ngành xây dựng; Gia công khí phi tiêu chuẩn kết cấu thép xây dựng; Đầu tư, xây dựng, quản lý, vận hành, khai thác kinh doanh điện nhà máy thủy điện vừa nhỏ; Mua bán phụ gia phục vụ sản xuất cho công tác phụ gia bê tông xi măng; Mua bán phụ gia dùng cho bê tông xi măng, vật liệu xây dựng.Tư vấn, thiết kế, chế tạo, chuyển giao công nghệ dây chuyền công nghệ: xử lý môi trường, sản xuất vật liệu xây dựng II NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế tốn năm Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (đ) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài chính Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài chính việc hướng dẫn sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán Doanh nghiệp Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn bản hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài chính lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn máy vi tính: Nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý I năm 2013 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá mua vào ngân hàng thương mại nơi Công ty mở tài khoản công bố vào ngày kết thúc niên độ kế tốn (Theo Thơng tư 179/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 quy định việc ghi nhận, đánh giá, xử lý khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái doanh nghiệp); Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn không 03 tháng, có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư tại thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc, trường hợp giá trị thực thấp giá gốc tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái tại; Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền; Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên; Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm tài chính, số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại; Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao áp dụng theo Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao tài sản cố định ước tính sau: Nhà cửa, vật kiến trúc Phương tiện vận tải 10 - 20 năm 06 - 10 năm Trong năm 2012, Cơng ty có thay đổi thời gian khấu hao cho tài sản thuộc Nhà máy gạch để phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh thực tế tại đơn vị, theo từ năm 2012 trở đi, năm chi phí khấu hao giảm so với mức trích khấu hao năm 2011 là: 3.203.560.066 đồng Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Các khoản chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) coi phần thu hồi khoản đầu tư ghi nhận khoản giảm trừ giá gốc đầu tư Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Công ty phản ánh khoản thu nhập chia từ lợi nhuận luỹ kế Công ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh CƠNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý I năm 2013 Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm soát Tài sản đồng kiểm sốt Cơng ty áp dụng ngun tắc kế tốn chung với hoạt đơng kinh doanh thơng thường khác Trong đó: - Cơng ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh; - Cơng ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản công nợ chung, công nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh Các khoản đầu tư chứng khốn tại thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi " tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn; Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng tại thời điểm lập dự phòng Ngun tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay”; Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hoá), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay; Ngun tắc ghi nhận phân bở chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính tại ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính; Các chi phí sau phát sinh năm tài chính hạch toán vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh nhiều năm: - Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ; Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận quỹ dự phòng trợ cấp việc làm CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý I năm 2013 Năm 2012, Công ty áp dụng việc chi trả trợ cấp việc làm theo Thông 180/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 hướng dẫn xử lý tài chính chi trợ cấp việc làm cho người lao động tại doanh nghiệp Theo đó, phát sinh chi trợ cấp việc làm Cơng ty hạch tốn khoản chi trợ cấp việc làm cho người lao động theo quy định tại Thông tư vào chi phí quản lý doanh nghiệp Riêng năm 2012, sau chi trả trợ cấp việc làm cho cán công nhân viên, nguồn quỹ dự phòng trợ cấp việc làm lại Công ty kết chuyển thu nhập khác theo hướng dẫn tại Thông tư nêu Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ; Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu này; khoản bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh; Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế toán Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng quản trị Công ty; Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết quả giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết quả phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết quả giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; CƠNG TY CP SƠNG ĐÀ CAO CƯỜNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Quý I năm 2013 - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài chính khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Doanh thu hợp đồng xây dựng Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kết quả thực hợp đồng xây dựng xác định cách đáng tin cậy khách hàng xác nhận doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành kỳ phản ánh hóa đơn lập 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài chính gồm: - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả tại số thuế hoãn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN Theo Công văn số 2660/CV-TTHT ngày 31/12/2007 Cục thuế tỉnh Hải Dương việc trả lời chính sách thuế “Cơng ty Cổ phần Sơng Đà 12 - Cao Cường thành lập từ dự án đầu tư vào ngành nghề, lĩnh vực thuộc danh mục lĩnh vực đặc biệt ưu đãi đầu tư miễn thuế 04 năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp cho năm tiếp theo; áp dụng thuế suất 10% thời hạn 15 năm kể từ bắt đầu vào hoạt động” Năm 2012 năm Công ty giảm 50% số thuế TNDN phải nộp 12 Công cụ tài Cơng cụ tài chính ghi nhận phù hợp với huớng dẫn tại Thông tư số 210/2009/TT-BTC ngày tháng 11 năm 2009 Bộ Tài chính- huớng dẫn áp dụng Chuẩn mực kế toán quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài 10 CƠNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2013 V Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế tốn 01 Tiền Cuối năm - Tiền mặt 137.089.000 - Tiền gửi ngân hàng 43.072.642 Cộng: 180.161.642 Đầu năm 668.712.000 1.287.159.839 1.955.871.839 02 Các khoản phải thu ngắn hạn - Phải trả khác - Phải thu khác Cộng: Cuối năm Đầu năm 03 Phải thu khách hàng - Chi tiết tại phụ lục số 01 Cộng: Cuối năm 04 Hàng tồn kho - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phí SX, KD dở dang - Thành phẩm - Hàng gửi bán Cộng giá gốc hàng tồn kho: Cuối năm 6.110.085.347 119.697.479 18.077.067.109 25.031.012.395 496.197.997 49.834.060.327 5.911.510.336 121.040.527 12.632.657.590 32.065.875.140 108.663.998 50.839.747.591 05 Thuế khoản phải thu nhà nước Thuế TNDN Các khoản khác phải thu Nhà nước Cộng: Cuối năm 48.180.462 Đầu năm 50.604.911 48.180.462 50.604.911 06 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Cuối năm 537.779.203 Đầu năm 517.712.950 537.779.203 517.712.950 140.161.929 140.161.929 140.161.929 140.161.929 Đầu năm Cộng: Đầu năm 07 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục I Nguyên giá TSCĐ hữu hình Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị DC cụ quản lý 0 0 11 Tởng CƠNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương Số dư đầu năm 60.363.178.55 Mua năm Đầu tư XDCB hoàn thành BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2013 138.204.647.79 8.401.686.83 185.848.609 207.155.361.791 0 0 Tăng khác 0 0 Thanh lý nhượng bán 0 0 0 185.848.609 207.155.361.791 Giảm khác 60.363.178.55 138.204.647.79 8.401.686.83 0 0 8.418.069.648 27.407.385.725 3.497.767.37 172.045.745 39.495.268.494 853.591.650 2.622.171.345 267.927.888 5.444.394 3.749.135.277 Tăng khác 0 Thanh lý nhượng bán 0 0 3.765.695.26 0 177.490.139 43.244.403.771 13.802.864 167.660.093.297 8.358.470 163.910.958.020 Số dư cuối năm II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Giảm khác Số dư cuối năm 9.271.661.298 30.029.557.070 III Giá trị lại TSCĐHH 51.945.108.90 51.091.517.25 Tại ngày Đầu năm Tại ngày cuối năm 110.797.262.066 108.175.090.72 4.903.919.46 4.635.991.57 08 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình: Khoản mục I Ngun giá TSCĐ vơ hình Quyền sử dụng đất Quyền phát hành Bản quyền, sáng chế TSCĐ vơ hình khác Tởng 0 Số dư đầu năm Mua năm Tăng khác Thanh lý nhượng bán Giảm khác 6.734.031.852 8.916.018.547 0 0 Số dư cuối năm II/ Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Tăng khác Thanh lý nhượng bán Giảm khác Số dư cuối năm III Giá trị lại TSCĐVH Tại ngày Đầu năm 6.734.031.852 334.713.914 41.170.158 0 375.884.072 1.363.505.780 0 0 0 Tại ngày cuối năm 6.358.147.780 0 0 12 8.916.018.547 1.202.957.077 85.563.426 0 1.288.520.503 2.663.427.211 7.627.498.044 15.650.050.39 0 0 15.650.050.39 1.537.670.991 126.733.584 0 1.664.404.575 4.026.932.991 13.985.645.82 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương 09 Chi phí xây dựng dở dang - Tởng số chi phí XDCB dở dang Sửa chữa NM tro bay Dự án Nhà máy gạch nhẹ AAC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2013 Cuối năm 10 Các khoản đầu tư tài dài hạn -Cơng ty CP thạch cao Đình Vũ Cuối năm Số lượng Cộng: Đầu năm Giá trị Đầu năm Số lượng Giá trị 253.000 2.530.000.000 253.000 2.530.000.000 253.000 2.530.000.000 253.000 2.530.000.000 Khoản đầu tư vào công ty Cổ phần thạch cao Đình Vũ theo hợp đồng thành lập doanh nghiệp "Cơng ty cổ phần thạch cao Đình Vũ" số 01/HĐTLDN-GYP ngày 01/10/2010 11 Chi phí trả trước dài hạn Cuối năm - Công cụ xuất dùng chờ phân bổ 136.862.732 - Tiền thuê đất 2.587.868.838 - Chi phí nghiên cứu có giá trị lớn - Chi phí cho giai đoạn triển khai không đủ tiêu chuẩn ghi nhận TSCĐ vơ hình - Cộng 2.724.731.570 12 Vay nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn Đầu năm 200.034.333 2.622.303.337 2.822.337.670 Cuối năm 16.218.509.909 Đầu năm 13.835.470.424 - Ngân hàng ngoại thương 14.218.509.909 11.835.470.424 - Vay dài hạn đến hạn trả 5.521.906.717 6.081.906.717 2.000.000.000 21.740.416.626 2.000.000.000 19.917.377.141 - Quỹ tín dụng NDPL Cộng 13 Người mua trả tiền trước Cuối năm Đầu năm Cuối năm 942.464.250 Đầu năm Chi tiết tại phụ lục số 02 14 Thuế khoản phải nộp nhà nước - Thuế giá trị gia tăng - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất, nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất 6.637.675 13 2.043.120 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 949.101.925 15 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Tài sản thừa chờ giải - Kinh phí cơng đồn Cuối năm Đầu năm 246.978.190 566.206.12 108.990.65 48.220.81 2.660.705.794 16.222.010.400 5.201.929.269 16.317.210.400 20.331.755.021 22.489.535.446 - Bảo hiểm y tế 16 Vay nợ dài hạn a Vay dài hạn - Vay ngân hàng - Vay tổ chức khác b Nợ dài hạn - Thuê tài chính - Nợ dài hạn khác Cộng 2.043.120 236.830.070 950.828.68 181.107.38 80.272.69 - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm thất nghiệp - Phải trả cổ phần hoá - Phải trả phải nộp khác - Phải trả cổ tức - Góp vốn vào Cơng ty Cộng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2013 Cuối năm Đầu năm 69.154.319.883 6.980.000.000 69.154.319.883 6.980.000.000 76.134.319.883 76.134.319.883 14 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2013 17 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu A Số dư đầu năm trước Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần 90.000.000.00 4.913.000.00 Quỹ dự phòng tài Lợi nḥn sau thuế chưa phân phối Cộng 3.767.970.610 5.606.268.618 122.212.312.574 Quỹ đầu tư phát triển 17.925.073.34 Tăng vốn năm trước Lãi năm trước Phân phối quỹ 771.391.618 280.313.000 (8.391.165.118) (1.556.268.618 ) -8.391.165.118 -504.564.000 Tăng khác Giảm vốn năm trước Lỗ năm trước Giảm khác Chia cổ tức Số dư cuối năm trước - Số dư đầu năm 90.000.000.00 4.913.000.00 18.696.464.96 4.048.283.610 (4.050.000.000 ) -4.050.000.000 (8.391.165.118) 109.266.583.456 Tăng vốn năm Lãi năm 8.417.471.861 8.417.471.861 Phân phối quỹ Tăng khác Giảm vốn năm Lỗ năm Giảm khác Chia cổ tức Số dư cuối năm 90.000.000.00 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 4.913.000.00 18.696.464.96 Cuối năm VNĐ '-Công ty Cổ phần Sông Đà 12 4.048.283.610 26.306.743 117.684.055.317 % Đầu năm VNĐ % 5.345.000.000 5,94 5.345.000.000 5,94 '-Công ty Cổ phần Công nghiệp Dịch vụ Cao Cường 13.300.000.00 14,78 13.300.000.00 14,78 '-Công ty Cổ phần LICOGI 16.6 8.900.000.000 9,89 8.900.000.000 9,89 62.455.000.00 69,39 62.455.000.00 69,39 Vốn góp cổ đơng khác - Cộng 90.000.000.000 100 90.000.000.000 c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu Năm + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm 90.000.000.000 15 Năm trước 90.000.000.000 100 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm đ Cở phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2013 90.000.000.000 Cuối năm 90.000.000.000 Đầu năm 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 10.000Đ/CP 10.000Đ/CP VI Thông tin bổ sung cho khoản mục cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động 18 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng 19 Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) Trong Năm Năm trước 35.350.298.260 24.065.502.137 35.350.298.260 Năm 24.065.502.137 Năm trước - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Thuế GTGT phải nộp (PP trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất 241.884.407 Cộng 20 Doanh thu bán hàng vầ cung cấp dịch vụ (Mã số 10) - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ Năm 241.884.407 Năm trước 35.350.298.260 23.823.617.730 35.350.298.260 Năm 23.823.617.730 Năm trước - Giá vốn hàng hoá bán 14.520.146.549 - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Giá trị lại, chi phí nhượng bán, lý BĐS đầu tư bán - Chi phí kinh doanh Bất động sản đầu tư - Hao hụt, mát hàng tồn kho 18.460.341.317 21 Giá vốn hàng bán (Mã số 11) 16 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2013 - Các khoản chi phí vượt mức bình thường - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cộng 22 Doanh thu hoạt động tài (Mã số 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu - Cổ tức, lợi nhuận chia - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài chính khác Cộng 23 Chi phí tài (Mã số 22) 14.520.146.549 Năm 18.460.341.317 Năm trước 9.187.553 15.828.558 - Lãi tiền vay - Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Chi phí tài chính khác Cộng 24 Thu nhập khác Thanh lý tài sản cố định Thu nhập khác 9.187.553 Năm 15.828.558 Năm trước 2.379.047.710 881.658.476 2.379.047.710 881.658.476 Năm Năm trước 100 Cộng 25 Chi phí khác Chi phí khác Phạt hành chính Khấu hao TSCĐ khơng dùng cho HĐSXKD Giá trị lại TSCĐ lý Cộng 100 Năm trước 0 Năm 26 Lãi cổ phiếu Năm Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp 8.416.431.977 Năm trước 1.012.098.225 - Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân - Lãi bản cổ phiếu 17 8.416.431.977 9.000.000 935 1.012.098.225 9.000.000 112 CÔNG TY CP SÔNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2013 Phụ lục số 01: Phải thu khách hàng Số cuối năm TT Khách hàng Số đầi năm Số cuối năm 531.0 16.313 936.3 85.450 Công Ty TNHH Cot To Quảng Ninh Công ty cổ phần Bắc Sơn Công ty TNHH MTV Việt Xuân 463.970.287 Công ty TNHH MTV Hùng Lộc (DNTN Hùng Lộc) 153.054.000 Công ty cổ phần Vạn Thiên An Công ty cổ phần đầu tư xây dựng số 18.1 Cơng ty TNHH MTV xi măng VICEM Hồng Thạch 2.527.053.92 Công ty CP XD TM Kim Nguyên 3.918.65 3.007 410.7 74.881 828.8 39.116 645.6 44.828 Công ty cổ phần Sông Đà 4.089.20 7.662 2.758.761.54 10 Cơng ty TNHH Đầu tư khai thác khống sản SOTRACO Tổng cộng 774.881 251.488.842 762.696.787 21.262.844.1 10 11.360.521.257 28.180.644.378 Phụ lục số 02: Khách hàng trả tiền trước Số cuối năm TT Khách hàng Số đầi năm Số cuối năm Cơng ty cổ phần Thạch Cao Đình Vũ 10.669.429.600 10.669.429.60 Các khách hàng khác 135.212.971 95.717.431 Tởng cộng 28.582.620.268 18 10.765.147.031 CƠNG TY CP SƠNG ĐÀ CAO CƯỜNG Km28+500m, QL18, Phả Lại, Chí Linh, Hải Dương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2013 Người lập Kế tốn trưởng Tởng giám đốc Ngũn Thị Lan Phạm Văn Thanh Kiều Văn Mát 19 ... doanh{30=20+( 21- 22) - (24+25)} 25 1. 246.464.6 21 840. 718 .499 1. 246.464.6 21 840. 718 .499 30 8. 418 .856.426 1. 012 .098 .12 5 8. 418 .856.426 1. 012 .098 .12 5 11 Thu nhập khác 31 100 10 0 12 Chi phí khác 32 0 13 Lợi... 48 .18 0.462 Đầu năm 50.604. 911 48 .18 0.462 50.604. 911 06 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Cuối năm 537.779.203 Đầu năm 517 . 712 .950 537.779.203 517 . 712 .950 14 0 .16 1.929 14 0 .16 1.929 14 0 .16 1.929 14 0 .16 1.929... TRẢ 300 14 9.462.699.292 14 5 .19 6.526.040 I Nợ ngắn hạn 310 73.328.379.409 69.062.206 .15 7 Vay nợ ngắn hạn 311 21. 740. 416 .626 19 . 917 .377 .14 1 Phải trả người bán 312 15 .10 1.500.846 11 .2 21. 690.980