: | | : | TT ` Tam PT oom lãN Ti) TT ‘ : ị : ¡; ; rat ` : qj : : Ầ ` š PHẾ Db © $4 Ai mổ RES BG bếgs SN OY Of §> FE Se CO fl ref! Ub tO bỏ Oe &S £ Pig F§ OR Be má mA On re ,ô CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHÍ SAO MAI - BÉN ĐÌNH ˆ Lau 16, Toa nha khach san Dau khi, 9-11 đường Hoang Diệu, Thành phố Vũng Tàu Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu CHXHCNViệNam “ MỤC LỤC NỘI DUNG BAO CAO CUA BAN GIAM DOC BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CAO TÀI CHÍNH BANG CAN DOI KE TOAN BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE = VU DO DO Ô9U AM UBJ LRI LRỊ Ly wy I1MỊ LMỊ LHỊ THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CONG TY CO PHAN BAU TU DAU KHÍ SAO MAI- BEN DINH | = Lâu 16, Tòa nhà khách san Dau khi, 9-11 duong Hoang Diệu, Thành phô Vũng Tàu Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam ¬ = BAO CAO CUA BAN GIAM DOC Ban Giám độc Công ty Cô phân Đâu tư Dâu khí Sao Mai - Bên Đình (gọi tất “Cơng ty”) đệ trình báo cáo — với báo cáo tài Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 , \ a HOI DONG QUAN TR] VA BAN GIAM DOC a Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty kỳ đến ngày lập báo ~ cáo gồm: ay Hơi đồng Quan trị „ Ơng Trân Hải Bình Chủ tịch Ong Phùng Như Dũng T Ủy viên Ông Lê Triều Thanh Ủy viên Ông Nguyễn Phúc Hải Ông Nguyễn Tan Hoa Ông Nguyễn Viết Đạt 1s Ủy viên Uy vién Ủy viên oy Ban Giám độc s , Ong Phùng Như Dũng — ⁄ Giám độc Ơng Đặng Đức Hồi = - Phó Giám đốc — Ong Trân Chí Dũng Ong Tran Dire Hanh = TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình x việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: s — se - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quan; e - Đưara xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; e - Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục = tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ Trong x s Néuré ngun tắc kê tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng u cân cơng bơ giải thích báo cáo tài hay khơng; hoạt động kinh doanh; ; ; se - Thiết kế thực hệ thơng kiêm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo z — tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo số kế toán ghỉ chép cách phù hợp đề phản — By ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ` thống hế toán Việt Nam quy định hành có liên quan Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài 25008 N “$ : x L ` Wal SÐ = Phó Giám độc Phó Giám độc GƠNG TTY ¡ điện cho Ban Giám đốc, Sà Phẩm ,- Vy ; DÂu Tú pau! (I yi ne Zz; fe a) ME Ae BENE Vũ ye Z ee Giám đốc Ngày 10 tháng năm 2012 ¬ 5i sỉ Phủng ìng Như Dũng # ; & N Ue et use “ Công ty TNHH Deloitte Viét Nam Tầng 11, Phòng 1101, Trung tâm Thương mại Sài Gịn att 37 Tơn Đức Thắng, Quận Tp Hề Chí Minh, Việt Nam Số: 6074 /Deloitte-A UDHCM-RE UHL UBL Umm wa Tel: +848 3910 0751 Fax: +848 3910 0750 www.deloitte.com/vn Kính gửi: Các Cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cơ phân Đâu tư Dâu khí Sao Mai - Bên Đình Chúng tơi sốt xét bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2012 với báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 thuyết minh báo cáo tài kèm theo (gọi chung "báo cáo tài chính") Cơng ty Cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai - Bến Đình (g(g oi tắt "Cơng ty"), từ trang đến trang 21 Báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác Việt Nam Việc lập trình bày báo cáo tài này, thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa báo cáo kết cơng tác sốt xét báo cáo tài tháng năm 2012 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiên tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam quy định hành có liên quan Việt Nam im oly Law T1 Ya} AA) RSE an Anh Van Dinh Khué Phó Tổng Giám đốc Chứng Kiểm toán viên số Ð.0036/KTV Thay mặt đại diện cho Kiêm toán viên Chứng Kiểm tốn viên số 1178/KTV - CƠNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Ngày 10 tháng năm 2012 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam 1đ, fos Tên Deloitte công ty tổ chức độc thông tin TNHH lập tiết dùng để nhiều thành viên cla Deloitte Touche Tohmatsu Limited, có trụ sở Anh, mạng lưới hãng thánh viên— thành viên mặt pháp lý Vui lông xem websile www.deloitte.com/about để biết thêm cấu pháp lý Deloitte Touche Tohmatsu Limited vã hãng thành viên Ce ogy ioe a Trên sở công tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho báo cáo tài kèm theo khơng phản ánh trưng thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 30 1N AS AS soát vừa trao ý Lesj Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam số 910- Cơng tác xét báo cáo tài Chuẩn mực nảy u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực đê có đảm bảo phải báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác nảy cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa kiến kiểm tốn & 1Ì nảy dựa sở cơng tác sốt xét chúng tơi LH iw) La) iss l8) ie Lee Lew Lewy ti tị Lat Leet aes eet CAO CAO KETwert QUA ACONG TAC SOAT XET BAO CAO TAI CHINH UUL BANG CAN DOI KE TOAN Các khoản phải thu ngắn hạn Đâu tư ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Ley (Le 556.560.311.999 507.986.777.281 7.986.777.281 500.000.000.000 402.344.257.497 2.344.257.497 400.000.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000 130.000.000.000 130.000.000.000 9.801.490.288 1.468.508.122 23.171.238.488 13.203.530.933 793.253.978 9.174.453.577 379.035.772 379.035.772 Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắnhạn Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 1.364.350.968 11.920.500 843.817.787 185.628.276 322.984.405 1.044.816.014 10.541.000 470.588.302 239.070.997 324.615.715 TAI SAN DAI HAN 200 272.946.331.702 275.678.830.055 Cac khoan phai thu dai han 210 218 3.000.000 3.000.000 23.000.000 23.000.000 Tài sản cố định Chí phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 43.562.744.439 19.700.704.858 26.394.670.963 (6.693.966.105) 1.779.096 53.372.880 (51.593.784) 23.860.260.485 43.907.606.864 21.154.330.729 26.370.904.269 (5.216.573 540) 7.116.384 53.372.880 (46.256.496 22.746.159.751 Bắt động sản đầu tư 240 218.850.587.263 221.218.223.191 - Nguyên gia „ - Giá trị hao mòn lũy kê 241 242 229.280.786.454 (10.430.199.191) 229.280.786.454 (8.062.563.263) Các khoản đầu tư tài đài hạn 250 258 10.530.000.000 10.550.000.000 10.530.000.000 10.550.000.000 822.477.986.011 832.239.142.054 LY Lữ) badd Li} = LS) Thuế khoản khác phải thu Nhà nước LRỤ Phải thu dài hạn khác Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lấy kế lã] Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế IV 8.332.982.166 140 141 Thuê giá trị gia tăng khâu trừ TH Hàng tồn kho 1, Hàng tôn kho IL 130 131 132 135 Đâu tư dài hạn khác 10 11 WAY ee A AM TỎNG CỘNG TÀI SẢN Cac thuyét minh từ trang đến trang 2] la phận hợp thành bảo cáo tài Thường (BI 1H LÍ Các khoản đầu tư tài ngắn hạn IS LÍ : IL {TH} LVHỊ |BSJ 549.531.654.309 Z2 ƯA Tiên KHI ai) (val 31/12/2011 CC Tiên khoản tương đương tiên MẪU B01-DN Đơn vị: VND 30/6/2012 TAI SAN NGAN HAN Các khoản tương đương tiên a „ Thuyết minh TÀI SẢN LÍ LÍ LHỊ BÍ Tại ngày 30 tháng năm 2012 W Ứ3" AI HI CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHI SAO MAI- BEN DINH Lau 16, Toa nha khach san Dau khi, 9-11 đường Hoàng Diệu, Thành phố Vũng Tàu Báo cáo tài Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam “Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 x CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHI SAO MAI - BEN DINH Lầu 16, Tòa nhà khách sạn Dầu khí, 9-11 đường Hồng Diệu, Thành phố Vũng Tàu eZ Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, CHXHCN a ™ Việt Nam ” Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 a ; , BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN (Tiếp theo) z Tại ngày 30 tháng năm 2012 x MẪU B01-DN > Don vi: VND ~ _ Thuyét ° NGUON VON B A NO PHAI TRA 300 B I Nợ ngắn hạn 310 14.300.294.468 — 617.562.273 Mãsố Phải trả người bán 312 a Người mua trả tiền trước 313 Phải trả người lao động Chi phí phải trả 315 316 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 Thué khoản phải nép Nha nuéc B 314 6, Các khoản phải trả, phải nộp ngăn hạn khác I No dai hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Doanh thu chưa thực = B NGUON VON 400 z I Vốn chủ sở hữu 410 4, Quy phat trién khoa học công nghệ wal - Vốn điều lệ = _ * 339 ; 411 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài chínhˆ Lợi nhuận chưa phân phối ° ? 330 335 336 338 TỔN x7 CONG nh, ÍG/ xế “ rt ae ÂU ˆ CA 417 418 420 440 30/6/2012 31/12/2011 257.391.743.051 259.463.934.157 4.544.586.192 12 319 B ¬ a minh 760.880.110 6.556.374.405 78.478.487 14 15 ont \ ASAD HAL BoD K Gy N of" 219.100.479 2.095.309.138 82.924.802 3.092.244.409 243.091.448.583 2.434.559.443 72.637.220 240.508.061444 565.086.242.960 572.775.207.897 565.086.242.960 572.775.207.897 500.000.000.000 500.000.000.000 76.190.476 32.473.175.126 12.027.101.898 20.585.965.936 822.477.986.011 f - he (IsP \* NY » 171.428.571 29.648.479.095 10.980.918.183 32.145.810.619 832.239.142.054 y x dÍ ụ a Z ‘©, Se ES Phùng Như Dũng Giám đơc Phạm Minh Vĩ kê tốn trưởng Ngày 10 tháng năm 2012 R 5 ? iy - : 245.234.091.620 : 1.880.064.493 : 72.637.220 Ấ 243.109.961.336 : - cổPHẨM» \2À Tử 5.019.066.409 3.721.197.300 1.742.413.001 13 14.229.842.537 Các thuyết từ trang đên trang 21 phận hợp thành báo cáo tài : CONG TY CO PHAN DAU TƯ DẦU KHÍ SAO MAI - BÉN ĐÌNH Lâu 16, Tịa nhà khách sạn Dầu khí, 9-11 đường Hồng Diệu, Thành phố Vũng Tàu Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngờy 30 tháng năm 2012 MAU B 02-DN Don vi: VND ¬ CHI TIEU Mãsơ Doanh thu bán hàng cung cấp địch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá yến hàng bán dịch vụ cung cấp Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chỉ phí tài Trong đó: Chỉ phí lãi vay Chỉ phí bán hàng Chỉ phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 10 Thu nhập khác ¬11 Chi phi khác 12 Lỗ khác 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 14 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệphiệnhành 15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 16 Lợi nhuận sau thuế TNDN L , :¡0 a Se pk a ous TY ¬ ch PHAN ax! ên cỗ phiéu © Nv Nl, 01 10 11 20 21 22 23 24 25 30 32 40 50 51 52 60 70 "Thuyết Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 Từ01/01⁄2012 minh đên 30/6/2012 (chưa soát xét) 17 21.226.116.395 259.528.712.162 18 21.226.116.395 18.187.263.670 259.528.712.162 250.610.741.694 20 21 3.038.852.725 35.345.844.036 38.199 8.917.970.468 35.884.509.177 8.512.053.542 2.340.412.455 541.421.594 16.681.111.188 19.067.893.321 77.727.273 9.074.451.947 8.996.724.674 10.071.168.647 1.977.938.775 553.853.386 7.539.376.486 - 938.311.415 23.230.026.963 14.216.320.184 22 13 23 40.215.650 40.215.650 14.176.104.534 3.159.772.434 554.494.950 10.461.837.150 - - 209 - 151 À À A Phùng Như Dũng Giám độc Ngày 10 tháng năm 2012 2H Pham Minh Vi Kê tốn trưởng Các thuyết từ trang đến trang 21 phận hợp thành báo cáo tài CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHI SAO MAI - BEN DINH Lầu 16, Tịa nhà khách sạn Dầu khí, 9-11 đường Hồng Diệu, Thành phố Vũng Tàu Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 BAO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE Cho lọ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 MẪU B 03-DN Đơn vị: VND _ CHÍ TIEU Mã sô 1L LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuê Điều chỉnh cho khoắn: Khấu hao tài sản cố định (Lãi) từ hoạt động đầu tư Chi phi lãi vay Lỗ từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 12 Biến động phí trả trước | I i 13 Tiền lãi vay trả 14 16 20 Thué thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh U LUU CHUYEN TIEN TU HOAT BONG DAU TU mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị Tiền Tiên Tiền khac Thu 08 11 Bién động khoản phải trả | 02 05 06 09 10 Biến động khoản phải thu Bién động hàng tồn kho ' 01 lãitiên gửi chuyén tién từ hoạt động đầu tư - Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 Tir 01/01/2011 đến 30/6/2011 (chưa soát xét) SỐ " 14.176.104.534 10.071.168.647 3.850.365.781 (35.345.844.036) 3.403.146.254 (35.884.509.177) 2.340.412.455 24 27 689.000.000.000 36.187.315.447 801.587.065.710 36.412.568.400 30 135.049.448.019 (17.000.000.000) ` 40 (17.000.000.000) chuyén tiền kỳ khoản tương đương tiền đầu kỳ hưởng thay đôi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ khoản tương đương tiền cuối kỳ 50 60 61 70 105.642.519.784 402.344.257.497 j Thông tin bổ sung cho khoản phi tiên tê: i - ‘at Phạm Minh Vĩ Kê toán trưởng Phùng: Như Dũng Giám đốc Ngày 10 tháng năm 2012 Các thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành báo cáo tài J a os “ 10.343.206.666 Hg Ys §.242.675.412 2.100.531.254 507.986.777.281 oa Zé - - HA ' - \ - 131.933.082.763 2011: 199.236 170 Tién thu từ lãi tiền gửi không bao gồm số tiền 8.332.982.166 đồng (6 tháng đầu năm khoản tiền tương vậy, Vì 2012 năm tháng 30 ngày nhận chưa ae: lên khoản thu nhập i LOL ATI (6.107.883.726) (11.426.111.769) (123.690.407.35 (236.886.669) (705.829.664.67 36 Luu Tiền Ảnh Tiền (2.340.412.455) (1.137.867.428) (589.000.000.000) 1H LƯU CHU YEN TIEN TU HOAT ĐỘNG TÀI CHÍNH Cổ tức trả cho cổ đông j ` j - 21 23 Luu Luu chuyén tiền từ hoạt động tài (95.817.922.392) 1.670.867.638 (6.120.089.624) (2.488.038.591) (12.406.928.235) siêu 16.802.599.968 (4.730.895.156) 12.230.121.335 (379.035.772) (1.379.500) On — ¡NH/ (20.069.781.821) (17.319.373.721) ' | - R ` CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHi SAO MAI- BEN DINH Lau 16, Toa nhà khách sạn Dâu khí, 9-11 đường Hàng Diệu, Thành phố Vũng Tau THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH MAU B 09-DN tri tị Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 Các thuyết phận hợp thành cân đọc dong thời với báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT tì (21 Báo cáo tài Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, CHXHƠCN Việt Nam (21 Hình (2ì Cơng ty Cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai - Bến Đình (gọi tắt “Công ty”) thành lập Việt Nam hình thúc Cơng ty cổ phần theo Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 3500794814 ngày 21 tháng năm 2012 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu cấp giấy phép (8l điều chỉnh Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh BI số 4903000636 ngày 07 tháng năm 2007 Tổng số nhân viên Công ty ngày 30 tháng năm 2012 74 người (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011: l8] 75 người) LG Hoạt động (oy Hoạt động Cơng ty theo Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh khai thác cụm cảng khu kinh tế Sao Mai Bến Đình, khai thác cụm cảng container, sản xuất, sửa chữa cho th container; xây dựng cơng trình phục vụ ngành dầu khí; lắp ráp giàn khoan cơng trình nỗi Loy phục vụ ngành dầu khí; đóng sửa chữa tàu thuyền phương tiện nổi; kinh doanh máy móc, thiết bị phục vụ ngành dầu khí hàng hải, phân bón, vật liệu xây dựng, hóa chất; kinh doanh is) vận tải đường biển, đường thủy nội bộ; cho thuê thiết bị vận tải, kho bãi 2, L6] LS LS} Ly hành có liên quan Việt Nam, AS) AS BL) cáo tài niên độ lập cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6.năm 2012 TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ U Sau sách kế tốn chủ yếu Công ty áp dụng việc lập báo cáo tài chính: (NI Wa a J giả định đặt ‘a! Cơng cụ tài }MJ Việc lập báo cáo tài tn thủ theo Chn mực kế tốn Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan Việt Nam u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu Ghỉ nhận ban đầu AM) AW dp -oN Me _— phí suốt kỳ hoạt động Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sân tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền | tam iS} Báo cáo tài kèm theo trình bày đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mục kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định Ước tính kế tốn aS “TE Cơ sở lập báo cáo tài Năm tài Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Đây báo LS a CƠ SỞ LẶP BẢO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Kỳ kế tốn Ls) BS ans ~ ~9 le) thức sở hữu vốn | Ey Rịa Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 MAU B 09-DN Các thuyết phận hợp thành cẩn đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo t2 (ey er ) CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHI SAO MAI - BEN BINH Lâu 16, Tòa nhà khách sạn Dầu khí, 9-11 đường Hồng Diệu, Thành phố Vũng Tàu Tỉnh Bà khoản tương đương tiền, khoản đầu tư, khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, ký quỹ ngăn hạn phải thu dài hạn khác, Cơng nợ tài C2 Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Tiền khoản tương đương tiên Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tai quỹ, khoản tiền gửi không kỳ hạn, khoản đầu tư ngăn hạn có khả khoản cao, dễ dàng chuyên đơi thành tiền rủi ro liên quan đến việc biên động giá trị Dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản thu mả người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sân hay khó khăn tương tự 1S) IS) sy (ØJ toy [0] Đánh giả lại sau lần ghỉ nhận ban đầu Lø) Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghỉ nhận theo giá gốc trừ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài Cơng nợ tài Cơng ty bao gôm khoản phải trả người bán phí phải trả is LE/ Hàng tồn kho > Tài sân cố định hữu hình khấu hao Tai san cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài san định hữu hình bao gơm giá mua tồn phí khác liên quan trực tiếp đên việc đưa ” ¬ - Tài sản hữu hình khác ¬ Th tài sản È - arms ! | đường thăng dựa thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể sau: - Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải ị tài sản vào trạng thái sẵn sảng sử dụng Tải sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp ¬ ¬ a i " Hàng tồn kho bao gềm phí sản xuất kinh doanh dở dang liên quan đến dự án phí phát sinh liên quan đến dịch vụ tư quản lý dự án Thiét bj van phong Năm 3-5 7 10 Một khoản thuê xem thuê hoạt động bên cho thuê hưởng phần lớn quyên lợi phải chịu rủi ro quyên sở hữu tài sản, Các khoản toán tiên thuê hoạt động ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thăng suốt thời gian thuê tài sản Các khoản tiền nhận phải thu nhằm tạo điều kiện ký kết hợp đồng thuê hoạt động ghi nhận theo phương pháp đường thang suốt thời gian thuê Doanh thu cho thué hoat động ghỉ nhận theo phương pháp đường thắng suốt thời gian cho thuê Chi phí trực tiép ban dau phát sinh trình đàm phán ký hợp đồng thuê hoạt động ghi nhận vào giá trị cịn lại tài sản cho th kế tốn theo phương pháp đường thắng suốt thời gian cho thuê ; Hl ¥ Bị = reap l> ‘ef CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHI SAO MAI- BEN ĐÌNH Lau 16, Tịa nhà khách sạn Dau khí, 9-11 đường Hồng Diệu, Thành phố Vũng Tàu ¬ Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam ¬ THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH wa Báo cáo tài _ Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 MAU B 09-DN Các thuyêt phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo — _đ Tài sản cố định vơ hình khấu hao oa h Tài sản cố định vơ hình thể phần mềm kế tốn trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mòn lũy kê Phân mêm kê toán khâu hao theo phương pháp đường thẳng vịng năm (05) + năm a ~ Chỉ phí xây dựng dé dang „ = Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho bat kỳ mục đích khác ghi nhận theo giá gốc Việc tính hao tài sản áp — dụng giông với tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng > : —t yi 3; ¬ a DJ 5 D D 3 3) 3) kw AAS) Dy _ bị : Bât động sản đầu tư ` ` Bắt động sản đầu tư bao gồm sở hạ tâng Cơng ty năm giữ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê chờ tăng giá trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lãy kê Nguyên giá bắt ; ` dau tu tự xay la gia tri qut toan cơng trình phí liên quan trực tiếp bất động sản đầu ÿ Bất động sản đầu tư khấu hao theo phương pháp đường thẳng thời gian cho thuê ` C tư % Các khoản đầu tư đài hạn khác ` Các khoản đầu tư dài hạn khác thê khoản đầu tư vào công ty khác với tỷ lệ nhỏ 20% von + ` , điêu lệ đơn vị nhận đâu tư phản ánh theo giá gốc Dự phòng giảm giá khoản dau tu dài hạn khác trích lập cho khoản đâu tư dài hạn nêu đơn vị nhận dau tu bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư) " Chỉ phí trả trước dai han + Các khoản phí trả trước dài hạn bao gồm giá trị thiết bị văn phòng xuất dùng coi có khả đem lại lợi ích kinh tê tương lai cho Công ty với thời hạn từ năm trở lên Cac chi phí phân bô vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thăng vòng hai (02) ba (03) năm Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn tắt năm (5) điều kiện sau: (a) Công ty chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyên sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; (b) Cơng ty khơng cịn năm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; (c) â \ Ủ CỐ Doanh thu xác định tương đôi chăn; (d) Công ty thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; (e) Xác định phí liên quan đên giao dịch bán hàng Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ liên quan đên nhiêu kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phân cơng việc hồn thành ngày bảng cân đơi kê tốn ky Két giao dịch cung câp dịch vụ xác định thỏa mãn tất bốn (a) Doanh thu xác định tương đối chan; ì ‘ vệ luật pháp liên quan, thuê trước bạ phí giao dịch liên quan khác Nguyên giá bất động sản ; “ h dt (4) điêu kiện sau: ` động sản đầu tư mua bao gôm giá mua phí liên quan trực tiếp phí dịch vụ tư , ‹ ‹ (b) Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; : a TA a A:yk (c) Xác định phana cơng việc hồn` thành ngày của+ bảng cân đối kế toán; và` CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ DẦU KHÍ SAO MAI - BÉN ĐÌNH Lâu 16, Tịa nhà khách sạn Dầu khí, 9-1 ] đường Hồng Diệu, Thành phố Vũng Tàu Báo cáo tài Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam ˆ_ Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH ; MAUB 09-DN Các thuyêt minh phận hợp thành cần đọc động thời với báo cáo tài kèm theo (đ) Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch phí để hồn thành giao dịch cung cấp địch vụ Doanh thu từ hợp đồng xây dựng Công ty ghỉ nhận theo sách kế tốn Cơng ty hợp đông xây dựng (xem tiết đây) Lãi tiên gửi ghỉ nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Lãi từ khoản đầu tư tài ghi nhận Cơng ty có quyền nhận khoản lãi Hợp đồng xây dựng Khi kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy, doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần công việc hồn thành ngày kết thúc kỳ kế tốn tính tỷ lệ phan tram phí phát sinh phần cơng việc hồn thành ngày kết thúc kỳ kế tốn so với tổng phí dự toán hợp đồng, ngoại trừ trường hợp phí khơng tương đương với phần khối lượng xây lắp hồn thành Khoản chi phí bao gồm phí phụ thêm, khoản bồi thường thưởng thực hợp đồng theo thỏa thuận với khách hàng Khi kết thực hợp đồng xây dựng khơng thê ước tính cách đáng tỉn cậy, doanh thu ghi nhận tương đương với phí hợp đồng phát sinh mà việc hồn trả tương đơi chăn Ngoại tệ chuyên đôi theo tỷ giá ngày xử lý sau: - Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc đánh giá lại khoản tiền, phải thu ngắn han va phải trà ngắn hạn có gơc ngoại tệ ngày kết thúc kỳ kế toán ghỉ nhận khoản mục “Chênh lệch tỷ giá đối” thuộc mục “Vơn chủ sở hữu” bảng cân đối kế toán, - Chénh lệch phát sinh từ việc đánh giá lại khoản phải thu dài hạn ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh kỳ ~ Chênh lệch phát sinh từ việc đánh giá lại khoản phải trả dài hạn ghi nhận vào kết hoạt _—s ae động kính doanh kỳ Khoản lơ chênh lệch tỷ giá cịn lại chưa ghỉ nhận vào kết hoạt động kinh doanh phân bồ vào phí tối đa không năm Hướng dẫn Thông tư số 201/2009/TT-BTC có khác biệt so với quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng việc thay đôi tỷ giá hối đoái” Theo VAS10, tất chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ ngày kết thúc kỳ kế toán hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh Đối với kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012, khơng có chênh lệch việc áp dụng Thông tư 201/2009/TT-BTC Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) Các khoản dự phịng Các khoản dự phịng ghi nhận Cơng ty có nghĩa vụ nợ kết từ kiện xây ra, Công ty có khả phải tốn nghĩa vụ Các khoản dự phòng xác định sở ước tính Ban Giám đốc khoản phí cân thiệt dé toán nghĩa vụ nợ ngày kết thúc kỳ kê toán 10 Seen Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trà có gốc ngoại tệ ngày kết thúc kỳ kế tốn ey’ Cơng ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn Thông tư số 201/2009 /TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009 Theo đó, nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh tái CÔNG TY CÔ PHẢN ĐẦU TƯ DẦU KHÍ SAO MAI - BỀN ĐÌNH ed Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam Lau 16, Tòa nhà khách sạn Dâu khí, 9-11 đường Hồng Diệu, Thành phố Vũng Tàu THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hỗn lại Sơ th phải trả tính dựa thu nhập chịu thuê kỳ Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuân trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế không bao gôm khoản thu nhập hay phí tính thuế khâu trừ kỳ khác (bao a gốm lô mang sang, nêu có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không trừ = , đ, = =2 Thuờ nhp phỏp chênh nhuận 3} : : - + , , t1 key EJ Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền i] i) tham qun if Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam VND Tiên mặt Tiền gửi ngân hàng Đụ 214.379.234 ‹ 7.772.398.047 Các khoản tương đương tiền 500.000.000.000 507.986.777.281 P — j TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 30/6/2012 —¬ 31/12/2011 VND 143.398.628 2.200.858.869 400.000.000.000 402.344.257.497 Các khoản tương đương tiền bao gồm khoản tiền gửi ngân hàng thương mại khoản + ủy thác đâu tư cơng ty tài có kỳ hạn tháng với lãi suất hưởng từ 9% - 14 %/năm (2011: 14%) _ CAC KHOAN DAU TU TAI CHINH NGAN HAN Các khoản tiền gửi có kỳ hạn thể khoản tiền gửi có kỳ hạn tháng đưới năm với lãi suât hưởng 14 ⁄/năm (2011: 14%) 11 ~ an er: Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp thuế thu nhập hỗn lại Cơng ty vào quy định hành thuê Tuy nhiên, quy định thay đôi theo thời kỳ việc xác định sau thuê thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thy có œ 72 vê 1) 5] tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định toán thuế thu nhập hành sở thuân Shas hợp pháp đề bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp ¬ - động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuê có liên quan đên khoản mục ghi thăng vào yôn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại ghi thắng vào vến chủ sở hữu Đi giá trị ghỉ số sở tính thuê thu tài ghỉ nhận theo phương phải ghi nhận cho tất khoản ghi nhận chắn có đủ lợi lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho kỳ tài sản thu hồi - hay nợ phải trả toán Thuế thu nhập hoãn lại ghỉ nhận vào báo cáo kết hoạt - thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch khoản mục tài sản công nợ báo cáo bảng cân đôi kê tốn Th thu nhập hỗn lại phải trả lệch tạm thời cịn tài sản th thu nhập hỗn lại tính thuê tương lai đê khâu trừ khoản chênh \6 NSP ae < #/A3/j tt = MAU B 09-DN Thuê a ¬ Báo cáo tài Các thuyết phận hợp thành cần đọc đông thời với báo cáo tài kèm theo xy 5) _— Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 ey ¬ CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHi SAO MAI - BEN INH À ` ` uf R ` Lâu 16, Tịa nhà khách sạn Dâ khí,’ 9-11 dng Hồng Diệu, Thành phơ £ Vũng Tàu - Tinh Ba Ria Viing Tau, CHXHCN Viét Nam ¬ THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH i} MAU B 09-DN Các thuyêt phận hợp thành cân đọc đơng thời với báo cáo tài kèm theo 3 ~ CAC KHOAN PHAI THU KHAC Phải thu lãi từ tiên gửi ngân hàng có kỳ hạn > Thuê thu nhập cá nhân phải thu bô sung nhân viên ~ z - — = TAI SAN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH May móc, thiét bi VND NGUYEN GIA Tai 01/01/2012 Đâu tư XDCB hoàn thành Tai 30/6/2012 D 1.467.811.000 1,467.811.000 - GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY Kẫ _ đ Ti ngy 01/01/2012 Khu hao kỳ Tại ngày 30/6/2012 Đ _ D, Phương tiện 8.280.388.887 9.174.453.577 8.332.982.166 9.174.453.577 Thiết bị Tài sản văn phòng VND bữu hình khác VND Tơng VND 4.479.393.486 1.221.221.958 19.202.477.825 23.766.694 19.226.244.519 26.370904269 23.766.694 26.394.670.063 4.479.393.486 - 1.221.221.958 - 1.758.517.406 319.956.672 2.078.474.078 893.632.230 82.021.232 975.653.462 2.309.359.038 970.570.0949 3.279.929.987 5.216.573.540 1.477.392.565 6.693.966.105 Tại ngày 30/6/2012 1.107.902.422 2.400.919.408 245.568.496 15.946.314.532 19.700.704.858 Tại ngày 31/12/2011 1.212.746.134 2.720.876.080 327.589.728 16.893.118.787 21.154.330.729 : x Nguyên giá tài sản cố định hao hết sử dụng ngày 30 tháng năm 2012 a 686.249.307 VND (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011: 686.249.307 VND) ad Ь ¬ TAISAN CO DINH VO HINH ¬ Phân mêm kê tốn VND NGUYÊN GIÁ Đ Tại ngày 01/01/2012 30/6/2012 DĐ 53.372.880 GIÁ TRỊ HAO MỊN LŨY KÉ ¬ 2, Tại ngày 01/01/2012 46.256.496 Tại ngày 30/6/2012 31.593.784 Khẩu hao kỳ ¬ 3; 5.337.288 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 30/6/2012 1.779.096 Tại ngày 31/12/2011 7.116.384 9, CHI PHI XAY DUNG CO BAN DO DANG Từ 01/01/2012 đên 30/6/2012 am3 od VND ; A Lex Tại ngày đầu kỳ/năm Tăng _ „ Kệt chuyên sang tải sản định hữu hình 22.746.159.751 1.137.867.428 (23.766.694) Tại ngày cuối kỳ/năm 23.860.260.485 Kết chuyên sang bât động sản đầu tư Năm 2011 VND - - ` van tai VND , ~ 31/12/2011 VND 255.064.866 104.843.712 359.908.578 GIÁ TRỊ CÒN LẠI D 30/6/2012 VND 52.593.279 x Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 17.917.339.824 13.071.098.059 (7.980.305.963) (261.972.169) 22.746.159.751 \x Ì x } ®ý Z ; ị \ ` CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHI SAO MAI- BEN ĐÌNH Lau 16, Tịa nhà khách sạn Dầu khí, 9-11 đường Hồng Diệu, Thành phố Vũng Tàu Báo cáo tài Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam CHo kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết phận hợp thành cần đọc đông thời với báo cáo tài kèm theo Chỉ phí xây dựng dở dang thể tổng phí xây dựng Căn Dịch vụ Hàng hải Dầu khí Sao Mai - Bến Đình diện tích 160 đất phí xây dựng Căn Dịch vụ Cơng nghiệp Dầu khí Vân Phong, tỉnh Khánh Hịa Tại ngày 30 tháng năm 2012, tổng số vốn đầu tư vào Căn cử Dịch vụ Hàng hải Dầu khí Sao Mai Bến Đình Căn Dịch vụ Cơng nghiệp Dầu khí Vân Phong, tỉnh Khánh Hòa 15.857.650.174 đồng 8.002.610.311 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011: 15.371.798.337 đồng 7.374.361.414 đồng) 10 BAT ĐỘNG SAN BAU TƯ ; NGUYEN GIA Tai 01/01/2012 va 30/6/2012 GIA TRI HAO MON LUY KE Tại ngày 01/01/2012 Khẩu hao ky Tại ngày 30/6/2012 Co so tang VND 229.280.786.454 8.062.563.263 2.367.635.928 10.430.199.191 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 30/6/2012 218.850.587.263 Tại ngày 31/12/2011 221.218.223.191 Chỉ tiết bất động sản đầu tư Công ty sau: 30/6/2012 31/12/2011 VND Dự án Cơ sở hạ tầng - 39,8 hectare (i) Du an Co sé tang 23 hectare (ii) 131.881.668.267 97,399.118.187 229.280.786.454 @) Bất động sản đầu tư thể sở hạ tằng diện tích đất 39,8 Căn Dịch vụ Hàng hải Dầu khí Sao Mai Bến Đình dự án Sao Mai Bến Đình hồn thành năm 2009 sau th Cơng ty Cơ phần Chế tạo Giàn khoan Dầu khí từ năm 2010 Bắt động sản đầu tư hao theo phương pháp đường thẳng thời gian thuê 48 năm (ii) Bat động sản đầu tư thể sở hạ tầng diện tích đất 23 th Cơng ty Cô phần Kết cấu Kim loại Lắp máy Dầu khí năm 2010 Giá trị thực khoản đầu tư tam ghi nhận vào năm 2010 khấu hao theo phương pháp đường thing vòng 49 năm Năm 201 1, bất động sản đầu tư tốn đầu tư khơng có biến đổi đáng kế giá trị bất động sản đầu tư Theo quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 05 - Bắt động sản đầu tư, giá trị hợp lý bất động sản đầu tư ngày 31 tháng 12 năm 2011 30 tháng năm 2012 cần trình bày Tuy nhiên, Công ty chưa xác định giá trị hợp lý nên giá trị hợp lý bất động sản đầu tư ngày 31 tháng 12 năm 2011 30 tháng năm 2012 chưa trình bày Thuyết minh báo cáo tài chính, Đề xác định giá trị hợp lý này, Công ty phải thuê Công ty tư vấn độc lập đánh giá giá trị hợp lý bât động sản đâu tư Hiện tại, Cơng ty chưa tìm cơng ty tư phù hợp đề thực công việc CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHi SAO MẠI BÉN ĐÌNH Lau 16, Tịa nhà khách sạn Dầu khí, 9-11 đường Hồng Diệu, Thành phố V ũng Tàu Tình Bà Rịa Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài _Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cẩn đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 11, BAU TU DAI HAN KHAC 30/6/2012 Dau tr dai hạn khác VND 31/12/2011 VND 10.530.000,000 10.530.000.000 10.530.000.000 10.530.000.000 Các khoản đầu tư dài hạn khác thể khoản vốn gop vào Công ty Cổ phan Đầu tư Bê tông Công nghệ cao, với số tiền đầu tư tương đương 13,16% vốn điêu lệ Công ty Cổ phần Đầu tư Bê tông Công nghệ cao Tại ngày lập báo cáo tài chính, Cơng ty Cơ phân Đâu tư Bê tơng Cơng nghệ cao hoạt động có lợi nhuận nên Cơng ty khơng cần trích lập dự phòng cho khoản đầu tư 12 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHÁI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế thu nhập doanh nghiệp 13 30/6/2012 VND 31/12/2011 VND 760.880.110 760.880.110 3.721.197.300 3.721.197.300 THUE THU NHAP HOAN LAI PHAI TRA Thué thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận khoản chênh lệch tạm thời giá trị ghỉ số bắt động sản đâu tư sở tính thuế thu nhập có khác biệt thời gian tính khấu hao Cơ quan Thuế cho phép theo quy định Quyết định số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài 25 năm thời gian tính khấu hao Cơng ty áp dụng 48 năm Dưới thuế thu nhập hoãn lại phải trả Công ty ghi nhận thay đổi khoản mục kỳ Chênh lệch khâu hao VND Tại ngày 01/01/2012 ; 1.880.064.493 524.494.950 2.434.559.443 ¬——— Ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tại ngày 30/6/2012 14, DOANH THU CHƯA THỰC HIỆN Doanh thu chưa thực thể số tiền Công ty trả trước từ việc cho thuê sở hạ tầng Căn Dịch vụ Hàng hải Dầu khí Sao Mai - Bến Đình, thành phố Vũng Tàu Chỉ tiết số dư doanh thu chưa thực Công ty sau: Doanh thu chưa thực dự án 39,8 Doanh thu chưa thực dự án 23 14 30/6/2012 VND 31/12/2011 VND 137.289.792.977 103.218.268.467 240.508.061.444 138.798.472.021 104.311.489.315 243.109.961.336 CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHI SAO MAI- BEN DINH Lau 16, Tòa nhà khách sạn Dầu khí, 2-11 đường Hồng Diệu, Thành phố Vũng Tàu Báo cáo tài Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam ho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MAU B 09-DN Các thuyết phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 1ã VĨN CHỦ SỞ HỮU Thay đôi vôn chủ sở hữu Vốn điều lệ Quỹ đầutư phát triển VND VND Tại ngày 01/01/2011 500.000.000.000 Lợi nhuận năm 6.749.189.442 Điều chỉnh Tai 31/12/2011 : 945.571.045 29.648.479.095 ~ 500.000.000.000 Lợi nhuận kỳ Phân phối quỹ Cổ tức trả - 500.000.000.000 - - 32.473.175.126 8.121.006.892 2.499.699.793 350.211.408 10.980.918.183 2.824.696.031 - - Chênh lệhtỷ tài VND 1.046.183.715 12.027.101.898 - giá đối VND (1.411.475.005) - 1.411.475.005 - a AA Ama Tổng phân phối VND VND 20.828.386.885 549.501.637.380 (11.998.559.006) (2.749.669.771) 24.996.997932 - _ (1.681.015,192) - — 32.145.810.619 24.096.997.932 -— L41475005 (385.232.649) 572.775.207.897 10.461.837.150 10.461.837.150 (5.021.681.833) — (1.150.802.087) (7.000.000.000) (17.000.000.000) 20.585.965.936 565.086.242.960 - Vốn điều lệ Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh đoanh 50 triệu cỗ phần, 10.000 đồng/cỗổ phần 30/6/2012 31/12/2011 500.000.000.000 500.000.000.000 500.000.000.000 500.000.000.000 VND an VND 50 triệu cé phan, 10.000 déng/cé phan Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, vốn điều lệ Công ty 500 tỷ đồng chia thành 50.000.000 cổ phản, mệnh giá cổ phần 10.000 _đồng Cơng ty có loại cổ phần phổ Tình hình góp vốn điều lệ của Cơng ty ngày 30 tháng năm 2012 31 tháng 12 năm 2011 sau: Theo Giấy chứng nhận amd wos —s thông không hưởng cô tức cố định Cổ đông sở hữu cổ phần thông nhận cổ tức cơng bố có qun biểu theo tỉ lệ quyền biểu quyệt cho môi cổ phần sở hữu họp cổ đông Cơng ty Chủ sở hữu phần cỗ đơng có quyền thừa hưởng giá trị tài sản Công ty đăng ký kinh doanh 42,05 10,18 47,77 210.230.500.000 50.924.000.000 238.845.500.000 500.000.000.000 100 500.000.000.000 ww 210.250.000.000 50.924.000.000 238.826.000.000 ow ——) thom thom Vẫn góp % 3Á a -_ Tai 30/6/2012 31/12/2011 YND Cô đông sáng lập Tổng công ty Cô phân Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Tổng cơng ty Hàng hải Việt Nam Các cỗ đơng khác fH Cơng ty phải trích từ lợi nhuận sau thuế vào quỹ đự phòng tài để bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, cơng nợ khơng địi xảy q trình kinh doanh theo điều lệ Cơng ty Theo Nghị số 02/NQ-HĐQT ngày 10 tháng 02 năm 2012, khoản trích trích theo tý lệ mười phân trăm (10%) lợi nhuận sau thuế Công ty Quỹ đầu tư phát triển trích ba mươi phần trăm (30%) lợi nhuận sau thuế sau trích quỹ dự phịng tài Các quỹ khác trích mười phan trăm (11%) lợi nhuận sau thuế theo quy định điều lệ Công ty Trong kỳ, Công ty trả cổ tức trị giá 17.000.000.000 đồng theo Quyết định số 04 ngày 26 tháng năm 2012 Đại hội đồng cỗ đông Cổ phần phát hành thu tiền AZ - Lợi nhuận chưa Je me mee mee Tại ngày 30/6/2012 ~— 21.953.718.608 Phân phối quỹ _ Chênh lệch tỷ giá hói đối ae - Quỹdựphịng 15 VND đc CƠNG TY CỎ PHẢN ĐẢU TƯ DẦU KHÍ SAO MAI - BỀN V2 ĐÌNH Lau 16, Tịa nhà khách sạn Dầu khí, 9-1] đường Hồ ng Diệu, Thành phố Vũng Tàu Tỉnh Bà (2 Rịa Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam ` Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH VI (IV MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với bảo cáo tài chín A theo 16, BỘ PHẬN THEO LĨNH VỰC KINH DOANH VÀ BQ PHAN THEO KHU VUC DIA LY VI Hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty khai thác cụm cảng khu kinh tế Sao Mai Bến Đình, xây dựng cơng trình phục vụ ngành dâu` khí; lắp ráp giàn khoan cơng trình phục vụ ngành dầu khí; kinh doanh máy móc, thiết bị phục vụ ngành dầu khí Trong kỳ, Cơng ty khơng VI phát sinh doanh thu, phí từ hoạt động kinh doanh khác, theo thơng tin tài trình bày bảng cân đối kế tốn ngày 30 tháng năm 2012 toàn doanh thu, chi phí trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 Từ 01/01/2012 đên 30/6/2012 Từ 01/01/2011 SH DOANH THU V2 VND (chưa soát xét) VND Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu kinh doanh máy móc thiết bị phục vụ ngành dầu khí (cưng cấp máy câu cho Xí nghiệp Liên doanh Dầu khí 2.601.899.892 18.624.216.503 Việt — Xơ) 21.226.116.395 % 2.602.668.506 ““ 9.571.864.614 : 247.354.179.042 259.528.712.162 GIA VON DICH VU CUNG CAP VND Chi phí khấu hao bat động sản đầu tư Giá vốn dịch vụ cung cấp Giá vốn kinh doanh máy móc thiết bị phục vụ ngành dầu khí Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 (chưa sốt xét) VND 2.367.635.928 15.819.627.742 2.364.962.742 6.261.619.169 18.187.263.670 241.984.159.783 _ 250.610.741.694 (cung cap may cau cho Xí nghiệp Liên doanh Dầu khí Việt — X6) CHI PHI SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 YND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng 2.601.217.787 24.197.746.747 3.850.365.781 8.910.356.615 3.174.950.890 42.734 637.820 Chi phi khấu hao tài sản cố định Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 16 Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 (chưa soát xét) VND 1.530.162.324 12.919.884.720 3.403.146.254 246.370.929.305 3.609.151.873 267.833.274.476 Ki Từ 01/01/2012 đên 30/6/2012 19 +} — Doanh thu cho thuê bất động sản đầu tư 18 đến 30/6/2011 À Hs 17 NB eau! Se KV K4 tháng năm 2012 liên quan đến hoạt động kinh doanh Cơng ty = Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài “Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Lợi nhuận trước thuế Tir 01/01/2012 đến 30/6/2012 Tir 01/01/2011 dén 30/6/2011 VND VND 14.176.104.534 Điều chỉnh thu nhập chịu thuế Trừ: Thu nhập không chịu thuế Cộng: Chi phí khơng trừ Thu nhập chịu thuế Thuế suất Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp Thuê TNDN bổ sung năm trước Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (2.217.979.800) 138.015.650 12.096.140.384 25% 3.024.035.096 135.737.338 3.159.772.434 (2.215.413.546) 56.000.000 7.911.755.101 ` 25% _ 1.977.938.775 1.077.938.775 Z Lãi cỗ phiếu tính tốn dựa vào co sở đữ liệu sau: Số bình qn gia quyền cỗ phiếu phố thơng để tính lãi cô phiêu Lãi phiêu Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 VND (chưa sốt xét) VND 10.461.837.150 7.539.376.486 50.000.000 209 50.000.000 151 CAM KET VON Công ty nhận Giấy chứng nhận đầu tư ngày 29 tháng năm 201 từ Ban Quản lý khu Kinh tế Vân Phong, tỉnh Khánh Hòa cho Dự án Căn Dịch vụ Cơng nghiệp Dầu khí Vân Phong với diện tích khoảng 350 đất, tổng vốn đầu tư 25.772,000.000.000 đồng Dự án gồm giai đoạn, dự kiến hoàn thành đưa vào sử dụng vào năm 2017 Tại ngày 30 tháng năm 2012, Cơng ty hồn tất 17 A h a ws Ms 10.071.168.647 LAI CO BAN TREN CO PHIEU Lợi nhuận để tính lãi cỗ phiếu < (chưa sốt xét) Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 25% thu nhập chịu thuế, Từ 01/01/2012 đên 30/6/2012 oD, 2.340.412.455 6.171.641.087 8.512.053.542 ⁄ is CHI PHi THUE THU NHAP DOANH NGHIỆP - _ NHÀ VND ¥, VND đến 30/6/2011 (chưa soát xét) Từ 01/01/2011 re Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 4H, 23.996.950.187 7.547.456.439 4.340.102.551 35.884.509.177 38.199 38.199 HO amt 22 28.251.911.816 7.093.694.444 237.776 35.345.844.036 OL Chỉ phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực VND SN CHI PHÍ TÀI CHÍNH VND đến 30/6/2011 (chưa sốt xét) N 21, i my Lãi chênh lệch tỷ giá thực Từ 01/01/2011 Kho ce soe! Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi ủy thác đầu tư, ủy thác quản lý vốn Từ 01/01/2012 đên 30/6/2012 — DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Bar ane, 20 ae Mey me: pata TY CO PHAN DAU TU DAU KHÍ SAO MAI - BÉN ĐÌNH sme oe CONG Lau 16, Tịa nhà khách sạn Dầu khí, 9-11 đường Hồng Diệu, Thành phố Vững Tàu Ỷ7 —1 CONG TY CO PHAN DAU TU DẦU KHÍ SẠAO MAI - BỀN ĐÌNH Lầu 16, Tịa nhà khách sạn Dầu khí, 9-11 đường Hồng Diệu, Thành phố Vũng Tàu Báo cáo tài Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam "Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 20/6/2012 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH MAU B 09-DN Các thuyết phận hợp thành cân đọc đông thời với báo cáo tài kèm theo báo cáo khảo sát tiết cho dự án Chị phí xây dựng đở dang cho dự án ngày 30 tháng năm 2012 trình bày Thuyết minh số Tại ngày lập báo cáo tài chính, Cơng ty có cam kết vốn đầu tư vào Dự án Khu Dịch vụ Dâu khí điện tích 35 khu Căn Sao Mai Bến Đình Tổng vốn đầu tư ước tính dự án 1.310.361.170.000 đồng, thời gian triển khai hoàn thành dự kiến từ năm 2012 - 2014 Công ty tiến hành lập dự án đầu tư đó, tổng giá trị đầu tư thời gian triển khai hoàn thành thay đổi đáng kể dự án thức phê duyệt, 25 CAM KÉT THUÊ HOẠT ĐỘNG Chi phi thuê hoạt động tối thiểu ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ 26 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/6/2011 VND VND (chưa soát xét) 1.197.205.899 il NH ONG TIỆM 954.558.072 tI Khoản tốn th hoạt động thê khoản tốn cho việc th văn phịng có thời hạn th vịng ] năm HAL CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Công ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có phần vốn thuộc sở hữu cổ đông (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Các sách kế tốn chủ yếu Chỉ tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mả Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập phí) đơi với loại tài sản tài cơng nợ tài trình bày Thuyết minh sô Các loại công cụ tài Giá trị ghi sơ Tai san tai chinh ‹ Tiền khoản tương đương tiên Đầu tư ngắn hạn Phải thu khách hàng Phải thu khác Ký quỹ ngắn hạn Phải thu đài hạn khác Đầu tư dài hạn 30/6/2012 VND 31/12/2011 VND 507.986.777.281 402.344.257.497 558.336.267.569 _ 565.290.242.007 30.000.000.000 120.000.000.000 1.468.508.122 — 13.203.530.933 8.332.982.166 9.174.453.577 15.000.000 15.000.000 3.000.000 23.000.000 10.530.000.000 _ 10.530.000.000 Céng ng tai chinh Phải trả người bán Chỉ phí phải trả 4.544.586.192 4,544,586,192 - 5.019.066.409 2.095.309.138 7.114.375.547 Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc kỳ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thê việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thông tin 18 eat ... LỤC NỘI DUNG BAO CAO CUA BAN GIAM DOC BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CAO TÀI CHÍNH BANG CAN DOI KE TOAN BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE = VU DO DO Ô9U AM... tác sốt xét LH iw) La) iss l8) ie Lee Lew Lewy ti tị Lat Leet aes eet CAO CAO KETwert QUA ACONG TAC SOAT XET BAO CAO TAI CHINH UUL BANG CAN DOI KE TOAN Các khoản phải thu ngắn hạn Đâu tư ngắn... AM UBJ LRI LRỊ Ly wy I1MỊ LMỊ LHỊ THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CONG TY CO PHAN BAU TU DAU KHÍ SAO MAI- BEN DINH | = Lâu 16, Tòa nhà khách san Dau khi, 9-11 duong Hoang Diệu, Thành phô Vũng