SO SÁNH HOẠT ĐỘNG của NGÂN HÀNG THƯƠNG mại và CÔNG TY tài CHÍNH

ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA: LUẬT KINH TẾ ĐỀ TÀI SO SÁNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VỚI CƠNG TY TÀI CHÍNH Mơn: Luật Ngân hàng GVHD: ThS Bùi Kim Dung Nhóm thực hiện: Nhóm 11 Lớp: D02 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 03 tháng 04 năm 2017 Danh sách nhóm STT Họ tên La Thị Kim Chi Nguyễn Thị Cẩm My Đỗ Thị Mai Thu Nguyễn Thị Ngọc Thương MSSV 030730140004 030730140143 030730140022 030730140152 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU .2 CHƯƠNG I: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.2 Chức Ngân hàng thương mại 1.2.1 Chức trung gian tín dụng 1.2.2 Chức trung gian toán .3 1.2.3 Chức tạo tiền 1.2.4 Chức thủ quỹ 1.3 Bản chất phạm vi hoạt động Ngân hàng thương mại 1.3.1 Bản chất NHTM 1.3.2 Phạm vi hoạt động 1.4 Vốn pháp định 1.5 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 1.5.1 Hoạt động huy động vốn 1.5.2 Cấp tín dụng .7 1.5.3 Mở tài khoản toán cho khách hàng (Khoản Điều Thông tư Số: 32/2016/TT-NHNN) 1.5.4 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 10 1.5.5 Đầu tư Ngân hàng thương mại 10 1.5.6 Tham gia thị trường tiền tệ 11 1.5.7 Các hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thương mại 11 CHƯƠNG II: CÔNG TY TÀI CHÍNH 13 2.1 Khái niệm cơng ty tài 13 2.2 Bản chất phạm vi hoạt động .13 2.3 Mức vốn pháp định .14 2.4 Hoạt động cơng ty tài 14 2.4.1 Huy động vốn (Điều 108 Luật CTCTD 2010) .14 2.4.2 Cấp tín dụng 14 2.4.3 Mở tài khoản (Điều 109 Luật CTCTD 2010) .15 2.4.4 Các hoạt động khác (Điều 110, Điều 111 Luật CTCTD 2010) 15 CHƯƠNG 3: SO SÁNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CƠNG TY TÀI CHÍNH 17 3.1 Giống 17 3.2 Khác 18 KẾT LUẬN 22 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 23 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại LCTCTD 2010: Luật tổ chức tín dụng 2010 LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, Việt Nam tiến hành cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, muốn cần có kinh tế tang trưởng phát triển ổn định Trong nhu cầu vốn cần thiết, coi yếu tố hàng đầu, tiền đề phát triển kinh tế Để thực điều phát triển tổ chức tín dụng điều tất yếu Tín dụng đời từ sớm, tồn phát triển nhiều kinh tế khác đặc biệt kinh tế thị trường, sản xuất hàng hóa phát triển mạnh mẽ với tồn quan hệ cung cầu hàng hóa, vật tư, sức lao động quan hệ cung cầu tiền vốn xuất ngày phát triển đòi hỏi khách quan kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu tiết kiệm đầu tư Nhà nước sử dụng tín dụng cơng cụ quan trọng hệ thống đòn bẩy kinh tế để thúc đẩy phát triển kinh tế quốc dân Tiểu biểu hoạt động ngân hàng thương mại hoạt động công ty tài Để tìm rõ hoạt động hai tổ chức tín dụng đặc biệt tìm hiểu xem hoạt động chúng có điểm giống khác nhóm tác giả định thực đề tài “ So sánh hoạt động ngân hàng thương mại cơng ty tài chính” thơng qua bố cục sau: Chương Ngân hàng thương mại Chương Cơng ty tài Chương 3.So sánh hoạt động ngân hàng thương mại cơng ty tài Mục tiêu viết vào tìm hiểu hoạt động ngân hàng thương mại công ty tài từ tìm điểm giống khác hoạt động hai tổ chức tín dụng Trong q trình thực hiện, tác giả có sử dụng kết hợp nhiều phương pháp phân tích, tổng hợp, thống kê số liệu, so sánh… dựa nhiều nguồn tài liệu thu thập từ sách báo, tạp chí, thơng tin mạng internet… Đề tài thực thời gian hạn chế kiến thức người viết hạn hẹp trước vấn đề diễn tương đối phức tạp, nên tránh khỏi thiếu xót Rất mong nhận đóng góp người đọc Xin trân trọng cảm ơn! Tp Hồ Chí Minh, ngày 02 tháng năm 2017 CHƯƠNG I: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật Tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận ( Khoản Điều LCTCTD 2010, Khoản Điều Nghi định số 59/2009/NĐ-CP tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại) Vậy, hoạt động ngân hàng gì? Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau (Khoản 12 Điều LCTCTD 2010, Khoản Điều Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam 2010): a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ tốn qua tài khoản Nhìn chung, Ngân hàng thương mại định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung cấp dịch vụ tốn Ngồi ra, NHTM cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội 1.2 Chức Ngân hàng thương mại 1.2.1 Chức trung gian tín dụng Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò người vay, vừa đóng vai trò người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay Cho vay hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, mang đến lợi nhuận lớn cho ngân hàng thương mại 1.2.2 Chức trung gian tốn Ở NHTM đóng vai trò thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực tốn theo u cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Chức vơ hình trung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế 1.2.3 Chức tạo tiền Tạo tiền chức quan trọng, phản ánh rõ chất NHTM Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận yêu cầu cho tồn phát triển mình, NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vơ hình trung thực chức tạo tiền cho kinh tế Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao, họ sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ… 1.2.4 Chức thủ quỹ Ngân hàng thương mại nhận tiền gửi, giữ tiền, bảo quản tiền, thực yêu cầu toán cho chủ thể kinh tế 1.3 Bản chất phạm vi hoạt động Ngân hàng thương mại 1.3.1 Bản chất NHTM Bản chất NHTM thể qua: NHTM loại hình doanh nghiệp đơn vị kinh tế Nói NHTM doanh nghiệp đơn vị kinh tế nghĩa NHTM hoạt động ngành kinh tế, có cấu tổ chức máy doanh nghiệp bình đẳng quan hệ kinh tế với doanh nghiệp khác, phải tự chủ kinh tế phải đóng thuế cho nhà nước đơn vị kinh tế khác Hoạt động NHTM hoạt động kinh doanh Để hoạt động kinh doanh, NHTM phải có vốn (vốn cấp ngân hàng thương mại 100% vốn nhà nước, cổ đơng góp vốn ngân hàng thương mại cổ phần,…) phải tự chủ tài (tự lấy thu nhập để bù đắp chi phí), đặc biệt hoạt động kinh doanh cần đạt đến mục tiêu tài cuối lợi nhuận, hoạt động kinh doanh NHTM khơng nằm ngồi xu hướng Tuy nhiên việc tìm kiếm lợi nhuận phải đáng sở chấp hành luật pháp nhà nước Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Đây lĩnh vực “đặc biệt” liên quan trực tiếp đến tất ngành, liên quan đến mặt đời sống kinh tế- xã hội, lĩnh vực tiền tệ ngân hàng lĩnh vực “nhạy cảm”, đòi hỏi thận trọng khéo léo điều hành hoạt động ngân hàng để tránh thiệt hại cho xã hội Lĩnh vực hoạt động NHTM góp phần cung ứng khối lượng vốn tín dụng lớn cho kinh tế - xã hội… Tóm lại, NHTM loại hình định chế tài trung gian hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ dịch vụ ngân hàng Đây loại định chế tài trung gian quan trọng bậc kinh tế thị trường, góp phần tạo lập cung ứng vốn cho kinh tế, tạo điều kiện thúc đẩy kinh tế phát triển 1.3.2 Phạm vi hoạt động Theo Điều 13 Nghi định số 59/2009/NĐ-CP tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại Khoản Điều Thông tư số 16/VBHN-NH ngày 13 tháng 01 năm 2016 Ngân hàng Nhà nước quy định mạng lưới hoạt động Ngân hàng thương mại, mạng lưới hoạt động NHTM bao gồm chi nhánh, phòng giao dịch, văn phòng đại diện, đơn vị nghiệp nước; chi nhánh, văn phòng đại diện, ngân hàng 100% vốn nước theo quy định pháp luật - Sở giao dịch: Là đơn vị phụ thuộc trụ sở ngân hàng thương mại, hạch tốn phụ thuộc, có dấu, thực hoạt động kinh doanh theo ủy quyền ngân hàng thương mại - Chi nhánh: Là đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, có dấu, thực hoạt động kinh doanh theo ủy quyền ngân hàng thương mại - Văn phòng đại diện: Là đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, có dấu, thực chức đại diện theo ủy quyền ngân hàng thương mại Văn phòng đại diện khơng thực hoạt động kinh doanh - Đơn vị nghiệp: Là đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, có dấu, thực hoạt động hỗ trợ hoạt động kinh doanh theo ủy quyền ngân hàng thương mại - Công ty trực thuộc: Là đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, có dấu, thực hoạt động kinh doanh theo ủy quyền NHTM (hoạt động lĩnh vực tài chính, bảo hiểm, quản lý, khai thác, bán tài sản) - Phòng giao dịch: Là phận phụ thuộc sở giao dịch chi nhánh ngân hàng thương mại, hạch tốn báo sổ, có dấu, thực số giao dịch với khách hàng theo ủy nhiệm đơn vị trực tiếp quản lý - Ngân hàng 100% vốn nước loại hình cơng ty ngân hàng thương mại Việt Nam sở hữu 100% vốn điều lệ, có tư cách pháp nhân, thành lập nước theo quy định luật pháp nước 1.4 Vốn pháp định Văn hợp số 07/VBHN-NHNN - Nghị định ban hành Danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng thành lập hoạt động Việt Nam Ngân sản xuất sản phẩm áp ứng nhu cầu thị trường Thông qua bảo lãnh, ngân hàng tạo mạnh, uy tín giúp tăng thêm khách hàng lợi nhuận Bảo lãnh đựơc coi dịch vụ ngân hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, đáp ứng kịp thời yêu cầu phát triển mở rộng sản xuất kinh doanh, làm giảm bớt căng thẳng nguồn vốn hoạt động doanh nghiệp 1.5.2.4 Bao toán nước, bao toán quốc tế ngân hàng phép thực toán quốc tế Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ ( Khoản 17 Điều LCTCTD 2010) 1.5.2.5 Hoạt động phát hành thẻ tín dụng cho khách hàng Thẻ tín dụng thẻ ngân hàng phát hành, cho phép chủ thẻ tín dụng "chi tiêu trước, trả tiền sau" Ngân hàng cấp hạn mức chi tiêu cho thẻ tùy thuộc vào tài lịch sử tín dụng khách hàng, thơng thường thu nhập cao cấp hạn mức tín dụng lớn Cũng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt chủ thẻ tín dụng sử dụng hạn mức ngân hàng cấp tiền họ thẻ ghi nợ, bạn khơng cần nạp tiền vào tài khoản thẻ tín dụng để chi tiêu Chủ thẻ tín dụng miễn lãi thời gian (thời gian tối đa thường 45 ngày) Cụ thể 45 ngày bao gồm 30 ngày miễn lãi 15 ngày ân hạn để trả nợ Sau thời gian 30 ngày ngân hàng gửi kê giao dịch tháng vừa cho bạn, bạn cần chuẩn bị tốn số tiền dùng từ thẻ tín dụng cho ngân hàng 15 ngày lại Bạn trả số tiền tối thiểu theo yêu cầu ngân hàng để khơng bị phạt bị tính lãi suất thẻ tín dụng, trừ trả đầy đủ Thẻ tín dụng khác với thẻ ghi nợ Thẻ ghi nợ loại thẻ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng phát hành, dùng để chi tiêu phạm vi số tiền họ có tài khoản Để mở thẻ ghi nợ, bắt buộc phải mở tài khoản ngân hàng Số tiền họ có tài khoản giới hạn mà họ chi tiêu từ thẻ ghi nợ Các chức thẻ ghi nợ toán, rút tiền chuyển khoản ATM POS 1.5.3 Mở tài khoản toán cho khách hàng (Khoản Điều Thông tư Số: 32/2016/TT-NHNN) Mở tài khoản: Các chủ thể có đủ tư cách pháp lý có quyền mở TK NH, cụ thể: - Cá nhân (Người từ đủ 18 tuổi trở lên có lực hành vi dân đầy đủ theo quy định pháp luật Việt Nam Người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị hạn chế lực hành vi dân Người chưa đủ 15 tuổi, người hạn chế lực hành vi dân sự, người lực hành vi dân theo quy định pháp luật Việt Nam mở tài khoản tốn thơng qua người đại diện theo pháp luật) - Pháp nhân: (có định thành lập cấp có thẩm quyền, có giấy phép kinh doanh, định bổ nhiệm, giám đốc kế tốn trưởng phải có tư cách cá nhân bình thường) 1.5.4 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ Đây hoạt động ngân hàng gắn liền với hoạt động huy động vốn hoạt động cấp tín dụng tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng thuơng mại nói riêng Để thực dịch vụ toán doanh nghiệp thông qua ngân hàng, ngân hàng thường mở tài khoản cho khách hàng nước Để thực tốn ngân hàng với thơng qua Ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại phải mở tài khaonr tiền gửi Ngân hàng Nhà nước nơi ngân hàng thương mại đặt tru sở trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, chi nhánh ngân hàng thương mại mở tài khoản tiền gửi chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở chi nhánh Cung ứng dịch vụ toán sau đây: (Khoản Điều 98 Luật CTCTD 2010) - Thực dịch vụ toán nước bao gồm: séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ chi hộ - Thực dịch vụ toán quốc tế dịch vụ toán khác sau ngân hàng nhà nước chấp thuận Bên cạnh việc cung ứng dịch vụ toán, NHTM với tư cách trung gian tài phải thực dịch vụ ngân quỹ, tức thu phát tiền mặt cho ngân hàng 1.5.5 Đầu tư Ngân hàng thương mại Khoản mục đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, mang lại khoản thu nhập lớn đáng kể ngân hàng thương mại Trong nghiệp vụ này, ngân hàng dùng nguồn vốn nguồn vốn ổn định khác để đầu tư hình thức như: Góp vốn, mua cổ phần ( Điều 103 LCTCTd 2010) 1.5.5.1 Góp vốn, mua cổ phần Ngân hàng thương mại dùng vốn điều lệ quỹ trữ để góp vốn mua cổ phần trường hợp: - Thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hoạt động kinh doanh: bảo lãnh phát hành chứng khốn, mơi giới chứng khốn, quản lý, phân phối chứng quỹ đầu tư chứng khoán; quản lý danh mục đầu tư chứng khoán mua bán cổ phiếu, cho thuê tài chính, bảo hiểm - Thành lập công ty con, công ty liên kết hoạt động lĩnh vực quản lý tài sản đảm bảo, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao toán, phát hành thẻ tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian tốn, thơng tin tín dụng 10 - Góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực: bảo hiểm, chứng khoán, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao toán, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian tốn, thơng tin tín dụng lĩnh vực khác Việc thực góp vốn, mua cổ phần trường hợp Ngân hàng thương mại phải chấp thuận Ngân hàng Nhà nước văn Đây quy định nhằm đảm bảo vai trò quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước hoạt động Ngân hàng thương mại 1.5.5.2 Cho thuê tài Ngân hàng thương mại muốn thực phải thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hoạt động kinh doanh Tất hoạt động đầu tư chứng khốn nhằm mục đích mang lại thu nhập, mặt khác nhờ hoạt động đầu tư mà rủi ro hoạt động ngân hàng phân tán, mặt khác đầu tư vào trái phiếu phủ mức độ rủi ro thấp Các ngân hàng thương mại thành lập cơng ty chứng khốn (CTCK), công ty quản lý quỹ đầu tư, số ngân hàng phối hợp với tập đồn tài kinh tế lớn hình thành cơng ty đầu tư tài chính, Việc đẩy mạnh đầu tư tài hình thành cơng ty chun đầu tư tài điều kiện tốt để ngân hàng tạo thêm lợi nhuận 1.5.6 Tham gia thị trường tiền tệ Ngân hàng thương mại tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc, mua, bán cơng cụ chuyển nhượng trái phiếu Chính phủ, tín phiếu kho bạc, Tín phiếu ngân hàng nhà nước, giấy tờ có giá khác thị trường tiền tệ (Điều 104, LCTCTD 2010) Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối sản phẩm phái sinh (Điều 105, LCTCTD 2010) 1.5.7 Các hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thương mại Theo Điều 106, 107 LCTCTD 2010 hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thương mại “1 Dịch vụ quản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài chính; dịch vụ quản lý, bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an tồn Tư vấn tài doanh nghiệp, tư vấn mua, bán, hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp tư vấn đầu tư Mua, bán trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp Dịch vụ mơi giới tiền tệ Lưu ký chứng khốn, kinh doanh vàng hoạt động kinh doanh khác liên quan đến hoạt động ngân hàng sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản.” 11 Bảo quản tài sản: Ngay từ thời Trung Cổ, ngân hàng bắt đầu thực việc lưu giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bảo quản Một điều hấp hẫn giấy chứng nhận ngân hàng ký phát cho khách hàng (ghi nhận tài sản lưu giữ) lưu hành tiền – hình thức séc thẻ tín dụng Ngày nay, nghiệp vụ bảo quản vật có giá trị cho khách hàng thường phòng “Bảo quản” ngân hàng thực Quản lý tiền mặt: Qua nhiều năm, ngân hàng phát số dịch vụ mà họ làm cho thân có ích khách hàng Một ví dụ bật dịch vụ quản lý tiền mặt, ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khoản sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để tốn Tư vấn tài chính, tư vấn quản trị doanh nghiệp: Các ngân hàng từ lâu khách hàng yêu cầu thực hoạt động tư vấn tài chính, đặc biệt tiết kiệm đầu tư Ngân hàng ngày cung cấp nhiều dịch vụ tư vấn tài đa dạng, từ chuẩn bị thuế kế hoạch tài cho cá nhân đến tư nhân hội thị trường nước nước cho khách hàng kinh doanh họ Tư vấn đầu tư: Cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn: Trên thị trường tài nay, nhiều ngân hàng phấn đấu để trở thành “bách hóa tài chính” thực sự, cung cấp đủ dịch vụ tài cho phép khách hàng thỏa mãn nhu cầu địa điểm 12 CHƯƠNG II: CƠNG TY TÀI CHÍNH 2.1 Khái niệm cơng ty tài Cơng ty tài loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng với chức sử dụng vốn tự có, vốn huy động nguồn vốn khác vay, đầu tư: cung ứng dịch vụ khác theo quy định pháp luật, không làm dịch vụ tốn, khơng nhận tiền gửi năm 2.2 Bản chất phạm vi hoạt động - Bản chất Cơng ty tài loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức sử dụng vốn tự có vốn huy động nguồn vốn khác vay, đầu tư; cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ thực số dịch vụ khác theo quy định pháp luật, khơng làm dịch vụ tốn, không nhận tiền gửi năm - Phạm vi hoạt động Cơng ty Tài mở chi nhánh, văn phòng đại diện nước, ngồi nước sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận vãn Cơng ty Tài thành lập cơng ty trực thuộc, có tư cách pháp nhân, hạch tốn độc lập để hoạt động dịch vụ tài chính, tiền tệ, mơi giới, bảo hiểm, chứng khốn tư vấn theo quy định pháp luật - Cơ hội cạnh tranh lợi ích mang lại Xét khía cạnh đó, cơng ty tài chịu áp lực cạnh tranh mức độ thấp Theo cam kết WTO, có ngân hàng thương mại nước ngồi cơng ty tài nước ngồi thành lập cơng ty tài liên doanh cơng ty tài 100% vốn đầu tư nước ngồi Tổ chức tín dụng nước ngồi thành lập cơng ty tài liên doanh 100% vốn đầu tư nước phải có tổng tài sản 10 tỷ USD vào cuối năm trước thời điểm nộp đơn Công ty tài huy động vốn chủ yếu từ tổ chức, tập đồn nhóm cơng ty Vì thế, rủi ro xảy cơng ty tài chủ yếu nội tập đồn hay nhóm cơng ty gánh chịu, ảnh hưởng tới cộng đồng Khi quan hệ kinh tế tập đoàn minh bạch tuân thủ pháp luật khả xảy rủi ro không lớn - Thời hạn hoạt động Thời hạn hoạt động tổ chức tín dụng phi ngân hàng ghi Giấy phép, tối đa khơng q 50 năm Trình tự, thủ tục hồ sơ đề nghị thay đổi thời hạn hoạt động 13 tổ chức tín dụng phi ngân hàng thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước (Điều văn hợp số 36/VBHN-NHNN 2016) 2.3 Mức vốn pháp định Ngày 25 tháng 11 năm 2013, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có Văn hợp số 07/VBHN-NHNN - Nghị định ban hành Danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng thành lập hoạt động Việt Nam Đây văn hợp nghị định mức vốn pháp định tổ chức tín dụng: Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 Chính phủ ban hành Danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng Nghị định số 10/2011/NĐ-CP ngày 26 tháng 01 năm 2011 Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 141/2006/NĐ-CP Chính phủ ban hành Danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng Theo đó, mức vốn pháp định Cơng ty tài 500 tỷ đồng 2.4 Hoạt động cơng ty tài Cơng ty tài thực hoạt động ngân hàng quy định Khoản Điều 108 hoạt động khác từ Điều 109 đến Điều 111 Luật Các tổ chức tín dụng 2010 2.4.1 Huy động vốn (Điều 108 Luật CTCTD 2010) Vốn yếu tố quan trọng, việc huy động vốn từ nhiều nguồn khác cần thiết cho ổn định phát triển công ty Pháp luật có điều chỉnh việc huy động vốn CTTC sau: - Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên tổ chức - Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chửng tiền gửi loại giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước theo quy định pháp luật hành - Vay tổ chức tín dụng, tổ chức tài nước ngồi nước theo quy định pháp luật Vay Ngân àng nhà nước hình thức tái cấp vốn theo quy định Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tiếp nhận vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức cá nhân để thực hoạt động đầu tư vào dự án kinh doanh, sản xuất, cáp tín dụng phép, ủy thác vốn cho tổ chức tín dụng thực cấp tín dụng (Khoản Điều 111 Luật CTCTD 2010) 2.4.2 Cấp tín dụng 2.4.2.1 Bảo lãnh ngân hàng Là cam kết văn bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết, khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tài số tiền trả thay (Khoản 18 Điều Luật CTCTD 2010) 14 2.4.2.2 Chiết khẩu, tái chiết Công ty Tài cấp tín dụng hình thức chiết khấu, cầm cố thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác tổ chức cá nhân Cơng ty Tài tổ chức tín dụng khác tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác cho 2.4.2.3 Cơng ty Tài cho vay hình thức Cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn theo quy định Ngân hàng Nhà nước Cho vay theo uỷ thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân nước theo quy định hành Luật Các tổ chức tín dụng họp đồng uỷ thác Cho vay tiêu dùng bàng hĩnh thức cho vay mua trả góp 2.4.3 Mở tài khoản (Điều 109 Luật CTCTD 2010) Công ty Tài có nhận tiền gửi phải mở tài khoản Ngân hàng Nhà nước trì số dư bình qn khơng thấp mức trữ bắt buộc Được mở tài khoản toán ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nhà nước Được phép thực hoạt động phát hành thẻ tín dụng mở tài khoản ngân hàng nước theo quy định pháp luạt ngoại hối Được mở tài khoản tiền gửi, tài khoản quản lý tiền vay cho khách hàng 2.4.4 Các hoạt động khác (Điều 110, Điều 111 Luật CTCTD 2010) 2.4.4.1 Góp vốn, mua cổ phần CTTC phép góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp quỹ đầu tư.Trường hợp muốn thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khóa, quản lý tài sản đảm bảo phải ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn 2.4.4.2 Tham gia thị trường tiền tệ (Điều 104, Điều 111 Luật CTCTD 2010) Được quyền tham gia đấu thầu tín phiếu kho bạc, bán cơng cụ chuyển nhượng, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu kho bạc, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước giấy tờ có giá khác thị trường tiền tệ 2.4.4.3 Các hoạt động khác CTTC thực hoạt động khác như: Thực dịch vụ kiều hối, kinh doanh vàng theo quy định Ngân hàng nhà nước 15 Làm đại lý phát hành trái phiếu, cổ phiếu loại giấy tờ có giá cho doanh nghiệp Được quyền nhận uỷ thác, làm đại lý lĩnh vực liên quan đến tài chính, ngân hàng, bảo hiểm đầu tư, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân theo họp đồng Cung ứng dịch vụ tư vấn ngân hàng, tài chính, tiền tệ, đầu tư cho khách hàng Cung ứng dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ dịch vụ khác 16 CHƯƠNG 3: SO SÁNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CƠNG TY TÀI CHÍNH Ở Việt Nam, có đầy đủ tổ chức ttrung gian tài NHTM, Cơng ty chứng khốn, cơng ty tài chính, công ty bảo hiểm quỹ đầu tư…Tuy nhiên độ mở kinh tế, việc tổ chức mở rộng quy mô hoạt động phát triển loại hình dịch vụ làm cho việc phân biệt loại hình trở nên khó khăn, đặc biệt NHTM CTTC Song nhìn chung hoạt động Ngân hàng thương mại công ty tài có nét tương đồng nhiên có điểm khác biệt rõ nét, trình bày cụ thể đây: 3.1 Giống - Công ty tài ngân hàng thương mại trung gian tài chính, tổ chức kinh doanh tiền tệ, đứng làm trung gian chuyển vốn từ người cho vay tới người vay, từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn - Đều tạo lợi nhuận cho cách đặt mức lãi suất cao cho khoản vay so với mức lãi suất mà họ phải toán cho người gửi tiết kiệm - Đều hoạt động nghiệp vụ huy động vốn thông qua hình thức như: nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn tổ chức tín dụng khác, vay vốn Ngân hàng Nhà nước - Đều thực nghiệp vụ cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thwusc chủ yếu như: cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá, bão lãnh, cho thuê tài chính, bao tốn - Đều góp vốn, mua cổ phần vốn lệ quỹ dự trữ tùy trường hợp theo luật định phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn - Tham gia thị trường tiền tệ: Tham gia đấu thầu tín phiếu kho bạc, bán cơng cụ chuyển nhượng, trái phiếu Chính Phủ, tín phiếu kho bạc, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước, giấy tờ khác thị trường tiền tệ - Được phép kinh doanh ngoại hối vàng theo luật định - Thực số hoạt động khác liên quan đến lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng như: ủy thác, nhận ủy thác, làm đại lý liên quan đến lĩnh vực hoạt động ngân hàng, cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ, hoạt động môi giới… 17 3.2 Khác Hoạt động Ngân hàng thương mại Bản chất phạm - Ngân hàng loại hình tổ chức vi hoạt động tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan, cụ thể hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán NHTM thực chức toán, nghiệp thường xuyên xảy kinh tế - Phạm vi hoạt động rộng lớn Hoạt động Cơng ty tài Mức vốn pháp định Thời gian hoạt động Cơ hội cạnh tranh lợi ích mang lại 500 tỷ đồng Các tiêu chí 3000 tỷ đồng Không bị pháp luật hạn chế - Công ty tài loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức sử dụng vốn tự có vốnhuy động nguồn vốn khác vay, đầu tư; cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ thực số dịch vụ khác theo quy định pháp luật, khơng làm dịch vụ tốn, khơng nhận tiền gửi năm - CTTC có tầm hoạt động nhỏ NHTM nhiều Thời hạn hoạt động cơng ty tài tối đa 50 năm - Áp lực cạnh tranh mức độ - Áp lực cạnh tranh thấp cao - Hoạt động rộng huy động - Huy động vốn chủ yếu từ tổ vốn chủ yếu từ cơng chúng chức, tập đồn, nhóm cơng ty - Rủi ro tập đồn, tổ chức, nhóm cơng ty gánh chịu, ảnh hưởng tới cộng đồng Các hoạt động - Các hoạt động NHTM - Các hoạt động NHTM Tổ chức tín dụng quy định từ Điều 98 đến quy định từ Điều 108 đến Điều Điều 107 Luật tổ chức 111 Luật tổ chức tín dụng tín dụng số 47/2010/QH12 số 47/2010/QH12 Hoạt Tiền gửi - Pháp luật không hạn chế - Chỉ nhận tiền gửi động loại hình chủ thể mà tổ chức tổ chức 18 tiến hành huy động Thực huy động vốn từ công chúng - Được nhận tiêng gửi huy động vốn ngắn hạn Phát hành Được phát hành chứng tiền giấy tờ có gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái giá phiếu để huy động vốn nước Ưu Khả huy động vốn cao CTTC huy động vốn Hoạt Cho vay động cấp tín dụng Cho thuê Tài Hạn mức cấp tín dụng (Điều 128 Luật CTCTD 2010) - Không nhận tiền gửi năm Chỉ phép phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn tổ chức Tuy khơng có tiềm lực vốn NHTM CTTC lại có khả linh hoạt NHTM Được thực hoạt động cho Hoạt động cho vay, bao gồm vay với thời hạn khác cho vay trả góp cho vay tiêu tổ chức, cá dùng nhân đáp ứng đủ điều kiện theo luật định, quy chế cho vay ngân hàng Muốn thực hoạt động Được thực phải thành lập công ty độc lập, có tư cách pháp nhân Tổng mức dư nợ cấp tín dụng Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối khách hàng khơng với khách hàng không được vượt 15% vốn tự có vượt 25% vốn tự có của NHTM TCTC Tổng mức dư nợ cấp tín dụng Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối đối vối khách hàng với khách hàng người có người có liên quan khơng liên quan khơng vượt vượt 25% vốn tự có 50% vốn tự có CTTC NHTM Được thực chức Khơng thực tốn Hoạt động cung ứng dịch vụ tốn qua tài khoản Góp vốn, mua cổ - Được góp vốn, mua cổ phần phần doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực: bảo hiểm, chứng khoán, kiều hối, kinh donah ngoại hối, vàng, bao 19 - Được góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp quỹ đầu tư Chỉ thành lập, mua lại công ty công ty liên kết hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, toán, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian tốn, thơng tin tín dụng, số hoạt động khác - Phải thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hoạt động kinh doanh: bão lãnh phát hành chứng khốn, mơi giưới chứng khoán, quản lý phân phối chứng quỹ đầu tư, chứng khoán, quản lý doanh mục đầu tư chứng khoán mua bán cổ phiếu; cho thuê tài chính; bảo hiểm - Được thành lập, mua lại cơng ty con, công ty liên kết hoạt động lĩnh vực quản lý tài sản bảo đảm, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao toán, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian tốn, thơng tin tín dụng Giới hạn góp vốn, - Mức góp vốn, mua cổ phần mua cổ phần NHTM công ty con, công (Điều 129 Luật ty liên kết NHTM vào CTTTD 2010) doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao tốn, phát hanh thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian tóan, thơng tin tín dụng…khơng vượt q 11% vốn diều lệ doanh nghiệp nhận góp vốn 20 chứng khốn, quản lý tài sản bảo đảm - Mức góp vốn, mua cổ phần CTTC công ty con, công ty liên kết CTTC vào doanh nghiệp, quỹ đầu tư không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận góp vốn - Tổng mức góp vốn, mua cổ phần NHTM vào doanh nghiệp, kể công ty con, công ty liên kết NHTM khơng vượt q 40% vốn diều lệ quỹ dự trữ NHTM 21 - Tổng mức góp vốn, mua cổ phần CTTC theo quy định vào doanh nghiệp, kể cơng ty con, cơng ty liên kết CTTC không vượt 60% vốn điều lệ quỹ dự trữ CTTC KẾT LUẬN Thật vậy, ngân hàng tổ chức tài phi ngân hàng có cơng ty tài tạo hệ thống tài trung gian hồn chỉnh giúp nguồn vốn kinh tế hoạt động hiệu ốn định Qua góp phần vào thúc đẩy phát triển kinh tế Nghiên cứu hoạt đông ngân hàng thương mai công ty tài khơng phần quan trọng giúp hiểu rõ chất tổ chức để có chiến lược phát triển cụ thể Thơng qua tiểu luận nhóm tác giả làm rõ phần hoạt động ngân hàng thương mại cơng ty tài chính, tìm điểm giống khác hai tổ chức tín dụng nhằm giúp người đọc có nhìn tổng quan hai tổ chức tín dung nói 22 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình: Nguyễn Văn Vân.(2016).Giáo trình luật ngân hàng ( phiên 1).Hà Nội: NXB Hồng Đức-Hội Luật gia Việt Nam Văn QPPL Luật tổ chức tín dụng ngày 16/6/2010 Nghị định 59/2009/NĐ-CP ngày 16/7/2009 tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại Thông tư số 06/2010/TT-NHNN ngày 26/02/2010 hướng dẫn tổ chức, quản trị, điều hành, vốn điều lệ, chuyển nhượng cổ phần, bổ sung, sửa đổi Giấy phép, Điều lệ ngân hàng thương mại Nghị định số 39/2014/NĐ-CP ngày 07/5/2014 hoạt động công ty tài cơng ty cho th tài Tài liệu tham khảo khác: 23 ... So sánh hoạt động ngân hàng thương mại công ty tài chính thơng qua bố cục sau: Chương Ngân hàng thương mại Chương Cơng ty tài Chương 3 .So sánh hoạt động ngân hàng thương mại cơng ty tài Mục... 02 tháng năm 2017 CHƯƠNG I: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy... ngân hàng thương mại, có dấu, thực hoạt động hỗ trợ hoạt động kinh doanh theo ủy quyền ngân hàng thương mại - Công ty trực thuộc: Là đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, có dấu, thực hoạt động