Hoàn thiện việc quản trị tài chính tại ngân hàng thương mại cổ phần phương đông

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM HUỲNH TIÊN HOÀNH LUẬNVĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2001 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Lòch sử phát triển ngân hàng thương mại, tính từ năm 1401 –mốc đánh dấu đời ngân hàng thương mại giới –Ngân hàng Valensia (Tây Ban Nha)– đến nhân loại chứng kiến cảnh sụp đổ hệ thống ngân hàng, kéo theo khủng hoảng biến kéo dài nước ta, gần vào đầu năm 90 sụp đổ hàng loạt hợp tác xã tín dụng, số ngân hàng thương mại cổ phần ảnh hưởng xấu đến kinh tế Thấy điều này, Ngân hàng Nhà nước ban hành kòp thời Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng, sau hàng loạt văn hướng dẫn luật Nghò đònh 49 Chính Phủ, 43/1999/NĐ-CP tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước, Nghò đònh số 89/1999/NĐ-CP bảo hiểm tiền gửi, Nghò đònh 164/NĐ-CP quản lý cán cân toán, Nghò đònh 165/1999/NĐ-CP giao dòch bảo đảm, Nghò đònh 166/1999/NĐ-CP chế độ quản lý tài tổ chức tín dụng, Nghò đònh 178/1999/NĐ-CP đảm bảo tiền vay, đònh 297/1999/QĐNHNN5 quy đònh tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, 283, 284, 488, … nhằm xác lập hành lang pháp lý để quản lý hướng tổ chức tín dụng hướng, mục tiêu đề Tuy nhiên, muốn có hệ thống ngân hàng thương mại hoạt động an toàn, hiệu tránh xáo trộn đáng tiếc không mong đợi, việc quản lý ngân hàng thương mại hành lang pháp lý không chưa đủ, mà đòi hỏi thân ngân hàng thương mại phải quản trò tốt ngân hàng nhằm hạn chế tối đa rủi ro rình rập, đồng thời qua nâng cao Với lý trên, chọn đề tài “Một số biện pháp hoàn thiện việc quản trò tài Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đông” làm đề tài luận án tốt nghiệp cao học kinh tế cho Mục đích nghiên cứu Thông qua nghiên cứu lý thuyết quản trò tài ngân hàng thương mại cổ phần, từ thực tiễn Ngân hàng TMCP Phương Đông, luận án nhằm đúc kết kinh nghiệm từ đưa giải pháp khả thi khoa học cho công tác quản trò ngân hàng, góp phần vào việc xây dựng sở khoa học sau Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đề tài xin đề cập đến việc quản trò vốn, quản trò tài sản nợ tài sản có, phân tích yếu tố tác động đến lợi nhuận việc quản trò cổ tức, tập trung vào Ngân hàng TMCP Phương Đông sở phân tích họat động số liệu, với hy vọng đưa giải pháp khả thi xem mô hình để nhân rộng, nhằm giúp nâng cao khả quản trò nhà quản trò ngân hàng Phương pháp nghiên cứu Luận án nghiên cứu sở : áp dụng phương pháp vật biện chứng, vật lòch sử, phương pháp hệ thống diễn dòch, qui nạp; dựa vào kiến thức tài chính, ngân hàng, quản trò tài chính, số liệu báo cáo, thống kê ngân hàng; dựa vào việc phân tích xử lý số liệu; dựa vào phương pháp đối chiếu, so sánh Nội dung gồm phần - Lời mở đầu - Nội dung gồm ba chương : + Chương I : Một số lý thuyết liên quan đến quản trò tài ngân hàng thương mại cổ phần + Chương II : Phân tích đánh giá thực trạng việc quản trò tài Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông + Chương III : Một số giải pháp nhằm hoàn thiện việc quản trò tài Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông - Kết luận - Mục lục tài liệu tham khảo - Phụ lục Chương I MỘT SỐ LÝ THUYẾT LIÊN QUAN ĐẾN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG I MỘT SỐ KHÁI NIỆM CƠ BẢN Khái niệm tài − Tài phản ánh hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh trình phân phối nguồn tài việc hình thành sử dụng quỹ tiền tệ nhằm đáp ứng nhu cầu tích lũy tiêu dùng chủ thể xã hội − Cấu thành hệ thống tài chế kinh tế thò trường Việt Nam bao gồm khâu tài sau : tài nhà nước, tài doanh nghiệp, tài hộ gia đình tổ chức xã hội − Bất kỳ khâu tài phải có chức quản trò nội nhằm để sử dụng hiệu tài sản Mặt khác, mục tiêu cuối doanh nghiệp lợi nhuận, đó, việc hình thành phát triển chức quản trò tài doanh nghiệp khâu tài doanh nghiệp đòi hỏi tất yếu Với chức hệ thần kinh kinh tế phận tài doanh nghiệp, tài ngân hàng đòi hỏi thiết việc hình thành chức quản trò tài cho riêng Quản trò tài ngân hàng Là việc đònh chọn phương thức để tăng giá trò tài sản nợ vốn cổ phần hay vốn vay, phát hành loại chứng khoán nào, xác đònh loại dự trữ, nên dự trữ tiền mặt bao nhiêu, xác đònh loại hình đầu tư tín dụng cho vừa đảm bảo khoản, vừa đảm bảo tối đa hóa lợi nhuận, có nên sáp II QUẢN TRỊ TÀI SẢN N, TÀI SẢN CÓ Quản trò tài sản có − Là thuật ngữ dùng để mô tả việc phân chia vốn vào loại đầu tư Áp dụng cho nghiệp vụ ngân hàng thương mại, thuật ngữ quản lý tài sản có liên quan đến việc phân chia vốn ngân quỹ, đầu tư chứng khoán, tín dụng tài sản khác Các lónh vực đặc biệt việc quản lý tài sản có bao gồm khoản mục đầu tư chứng khoán việc quản lý tín dụng Giải pháp khôn ngoan cho việc phân tán vốn mua tích sản (cho vay đầu tư) chúng hứa hẹn mức lợi tức cao với mức rủi ro mà ngân hàng sẳn sàng chấp nhận Tuy nhiên, việc quản trò vốn hoạt động ngân hàng thương mại phức tạp, tác động nhiều yếu tố Trước hết, ngân hàng nằm số loại hình doanh nghiệp giám sát chặt chẽ nhất, buộc phải quản trò theo luật quy đònh ban hành Thứ hai, mối quan hệ ngân hàng khách hàng vay mối quan hệ dựa sở tin tưởng lẫn tạo thuận lợi cho Cuối giống đầu tư khác, cổ đông ngân hàng thương mại đòi hỏi mức lợi tức phù hợp với rủi ro việc đầu tư − Tài sản có ngân hàng thương mại chia thành loại bản: khoản mục ngân quỹ, đầu tư chứng khoán, đầu tư tín dụng, tài sản có khác, tài sản cố đònh Quản trò tài sản có, cần tập trung chủ yếu vào loại tài sản Về việc quản trò thường đề cập đến việc đầu tư vào bất động sản, trang thiết bò, tài sản có khác chúng thường chiếm tỷ trọng nhỏ tổng tài sản có Tuy nhiên, chi phí xác đònh số tiền cần đến để hoạt động phải đáp ứng lúc − Có khác biệt đáng kể cấu tài sản có ngân hàng thương mại doanh nghiệp khác Đó hầu hết tài sản có ngân hàng thương mại khoản nợ tài số dư chúng tương đối lớn, ngược lại khoản đầu tư vào trang thiết bò tài sản cố đònh có số dư tương đối nhỏ so với số dư tài sản có khác, doanh nghiệp phi tài khác số dư tài sản tài tương đối nhỏ so với số dư tài sản có khác: hàng tồn kho, tài sản cố đònh Những khác biệt thành phần tài sản có ngân hàng tài sản có doanh nghiệp khác xuất phát từ khác biệt chất tài sản nợ đặc điểm hoạt động sinh lời, mà doanh nghiệp tiến hành Một doanh nghiệp sản xuất phần lớn lợi nhuận thu từ việc bán hàng hóa sản xuất Các doanh nghiệp sản xuất thương mại đòi hỏi phải trì hàng tồn kho : nguyên liệu, hàng hóa , đầu tư vào thiết bò đắt tiền Ngược lại với doanh nghiệp nói trên, thu nhập ngân hàng phần lớn tạo từ việc cho vay đầu tư, dẫn đến việc ngân hàng nắm giữ kỳ phiếu, trái phiếu công cụ tài khác − Tài sản có nằm bên trái bảng tổng kết tài sản, phản ánh toàn tài sản có đến thời điểm lập bảng báo cáo thuộc quyền quản lý sử dụng ngân hàng, kết việc sử dụng vốn ngân hàng, tài sản có ngân hàng gồm loại sau : 1.1 Tiền dự trữ : tất ngân hàng giữ lại phần số vốn mà họ thu để gởi vào tài khoản ngân hàng nhà nước, tiền mặt tồn quỹ Tiền dự trữ tiền gửi, cộng thêm với tiền mặt mà ngân hàng cất giữ Tuy nhiên tiền dự trữ hành lãi, ngân hàng giữ chúng lý do: trước hết dự trữ luật đònh, gọi dự trữ bắt buộc, thứ hai bảo đảm khoản Các khoản tiền dự trữ phụ, gọi tiền dự trữ vượt quá, chúng có 1.2 Tiền gửi ngân hàng khác : khoản tiền mà ngân hàng gởi ngân hàng khác : Ngân Hàng Nhà Nước, tổ chức tín dụng khác nhằm mục đích đổi lấy dòch vụ khác 1.3 Đầu tư chứng khoán : Các ngân hàng thương mại mua chứng khoán mục đích khoản đa dạng hóa hoạt động, để tối đa hóa lợi nhuận sử dụng vật ký quỹ để vay thò trường liên ngân hàng, vay Ngân Hàng Nhà Nước Các chứng khoán thường phân thành hai loại theo mục đích đầu tư : chứng khoán có lãi thấp rủi ro thấp, thường chứng khoán phủ phát hành, sử dụng làm dự trữ sơ cấp để cung cấp khoản cho ngân hàng, chứng khoán có lãi cao rủi ro cao, thường chứng khoán công ty phát hành, ngân hàng đầu tư vào loại chứng khoán nhằm mục đích lợi nhuận 1.4 Tín dụng : hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng thương mại Trong hoạt động tín dụng, mục tiêu chủ yếu nhà quản trò ngân hàng kiếm lợi nhuận, sở phục vụ nhu cầu tín dụng cộng đồng Mức độ khoản hợp đồng tín dụng, quan trọng, vào vò trí thứ yếu, khoản cho vay lý cách bán cho cá nhân tổ chức tín dụng khác, trừ số hợp đồng tín dụng có chất lượng tốt 1.5 Những tài sản có khác : Các vốn vật tòa nhà trụ sở, máy vi tính, trang thiết bò khoản phải thu khác thuộc tài sản Quản trò tài sản nợ a Quản trò tài sản nợ theo nghóa rộng bao gồm hoạt động liên quan tới việc nhận vốn từ người gửi tiền người cho vay khác đònh b Tài sản nợ nguồn vốn ngân hàng thương mại nằm bên phải bảng tổng kết tài sản, phản ánh giá trò tiền tệ ngân hàng huy động tạo lập được, dùng vay, đầu tư thực nghiệp vụ khác họat động kinh doanh ngân hàng, tài sản nợ bao gồm khoản mục sau : b1.Vốn huy động : phương tiện tiền tệ ngân hàng thu nhận từ kinh tế thông qua nghiệp vụ ký thác nghiệp vụ khác để làm vốn kinh doanh Đặc điểm nguồn vốn ngân hàng quyền sử dụng nó, quyền sở hữu tài sản thuộc người ký thác chúng Mặt khác, nguồn vốn chủ yếu ngân hàng nên chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn biến động Vì sử dụng ngân hàng phải dự trữ khoản tiền theo tỷ lệ an toàn nhằm đảm bảo khả chi trả cho nhu cầu khách hàng Dựa vào tính khả dụng vốn huy động người ta phân thành loại sau : tiền gửi không kỳ hạn ; tiền gửi có kỳ hạn ; tiền gửi tiết kiệm ; nguồn vốn huy động khác b2 Tiền vay Tổ chức tín dụng khác : Đây vốn vay thò trường liên ngân hàng, khoản vay chủ yếu sử dụng để đáp ứng nhu cầu khoản thời điểm có ngân hàng có khoản dự trữ thừa gởi Ngân hàng Nhà nước, khoản dự trữ không sinh lời có thấp, họ sẳn sàng nhượng lại cho ngân hàng khác sử dụng thời gian ngắn; ngược lại có nhiều ngân hàng có nhu cầu toán, dự trữ đầu tư vào tích sản sinh lời, họ sẳn sàng vay Các khoản vay thường có thời hạn qua đêm, thời hạn tuần, tháng dài b3.Tài sản nợ khác : Đây khoản phải trả khác mà ngân hàng chiếm dụng chưa toán : khoản phải nộp ngân sách, chi phí trích trước, phải trả khác, nhiên khoản chiếm tỷ lệ nhỏ tổng tài sản nợ b4 Vốn chủ sở hữu : vốn cải thực ngân hàng, hiệu số tổng tài sản có phần tài sản nợ lại − Về khía cạnh kinh tế : vốn ngân hàng vốn riêng chủ sở hữu đóng góp vốn tạo trình kinh doanh dạng lợi nhuận giữ lại − Về khía cạnh quản trò : quan quản lý giám sát ngân hàng Mỹ quy đònh vốn ngân hàng gồm hai phận : vốn vốn bổ sung + Vốn gồm có : Vốn cổ phần thường, vốn cổ phần ưu đãi vónh viển, quỹ dự trữ, lợi nhuận không chia quỹ khác + Vốn bổ sung gồm có : Vốn cổ phần ưu đãi có thời hạn, tín phiếu vốn, trái phiếu chuyển đổi khoản vay dài hạn nhà nước cấp Tuy nhiên, việc công nhận khoản vốn bổ sung hay không tranh cãi − Vốn điều kiện pháp lý đồng thời yếu tố tài quan trọng việc đảm bảo khoản nợ khách hàng, đồng thời Tóm lại : Ngân Hàng TMCP Phương Đông với qui mô nhỏ, đời hoàn cảnh tình hình tài Việt Nam bắt đầu có dấu hiệu bất ổn, khủng hoảng tài khu vực, buộc ngân hàng phải chọn phương thức hoạt động theo hướng co cụm để bảo toàn vốn Kết ngân hàng trì chất lương tín dụng tốt với tỷ lệ nợ hạn luôn 5% Ngân hàng Nhà nước đánh giá cao Tuy nhiên, đời thuộc loại muộn ngân hàng cổ phần, nên Ngân Hàng TMCP Phương Đông số tồn tại, thiếu đội ngũ nhân viên kinh nghiệm, vốn ít, qui mô hoạt động nhỏ, phạm vi kinh doanh hẹp, chưa phát triển đa dạng hóa loại hình nghiệp vụ Mặt khác việc hoạch đònh quản trò tài chưa trọng mức.Bởi lẽ việc phát nhược điểm đề biện pháp khắc phục, lónh vực quản trò tài nhằm thúc đẩy phát triển ngân hàng đòi hỏi cấp thiết Chương III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN VIỆC QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG I PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG VÀ CÁC NGÂN HÀNG TMCP TRÊN ĐỊA BÀN TPHCM TRONG THỜI GIAN TỚI Đònh hướng hoạt động ngân hàng TPHCM giai đoạn 2000-2001 1.1 Các ngân hàng đòa bàn TPHCM tập trung đầu tư, cho vay phục vụ cho việc phát triển kinh tế xã hội thành phố với mục tiêu góp phần giữ vững giá trò đồng tiền Việt Nam, ổn đònh lạm phát mức hợp lý, đầu tư vốn hướng, có hiệu quả, bước góp phần nâng cao suất, chất lượng, hiệu kinh tế, phục vụ cho công công nghiệp hóa – đại hóa đất nước 1.2 Bằng nhiều biện pháp huy động vốn toàn dân cho đầu tư pháp triển đất nước, đặc biệt thu hút vốn cho trung dài hạn cho đầu tư phát triển, đảm bảo việc sử dụng đồng tiền hiệu 1.3 Triển khai thực chế sách cho vay Ngân hàng nhà nước Việt Nam, biện pháp linh hoạt kết hợp với động tìm đến khách hàng, dự án khả thi để đầu tư cho vay, nhằm góp phần thúc đẩy thành phần kinh tế quốc doanh phát huy vai trò chủ đạo ; hỗ trợ phát triển kinh tế hợp tác, khuyến khích, giúp đỡ kinh tế cá thể, kinh tế tư nhân phát triển, bước góp phần chuyển dòch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa – đại hóa đất nước ; giải việc làm cho người lao động Đáp ứng kòp thời 1.4 Triển khai thực chế lãi suất cho vay phù hợp với diễn biến thò trường, khắc phục khuynh hướng co lại, không dám cho vay, đầu tư bảo lãnh ngành ngân hàng 1.5 Tiếp tục kiến nghò với Ngân hàng nhà nước Việt Nam cải tiến chế quản lý ngoại hối, bước kiểm soát lưu hành đồng tiền nước thò trường nước làm cho đồng tiền Việt Nam có khả chuyển đổi Tiếp tục triển khai đẩy mạnh việc toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng, mở rộng việc mở tài khoản tư nhân đưa dần hình thức toán vào hoạt động để tạo thói quen toán không dùng tiền mặt dân cư làm cho ngân hàng thật trở thành trung tâm toán toàn xã hội 1.6 Triển khai chế, sách điều hành tỷ giá hối đoái theo hướng linh hoạt, động nhằm góp phần đảm bảo cung, cầu ngoại tệ thò trường theo hướng khuyến khích xuất khẩu, kiểm soát nhập khẩu, thúc đẩy sản xuất phát triển, tăng ngoại tệ Nhà nước Để thực tốt đònh hướng lớn Ngân hàng nhà nước Việt Nam đề ra, Ngân Hàng TMCP Phương Đông cần phải có giải pháp để khắc phục điểm yếu có tăng khả quản trò tài từ đề hướng thích hợp cho để tăng khả cạnh tranh phát triển Phương hướng hoạt động ngân hàng TMCP Phương Đông thời gian tới − Tăng cường đề xuất Ngân hàng Nhà nước việc xin cấp giấy phép toán quốc tế Vì cho phép ngân hàng mở rộng loại hình dòch vụ toán quốc tế, thực nghiệp vụ ngoại hối, nghiệp vụ − Tập trung tiến hành biện pháp để tăng vốn thông qua việc phát hành thêm cổ phiếu tiến hành nhanh chóng trình sáp nhập với tổ chức tài nhỏ theo Quy chế 241/1998/QĐ-NHNN5 ngày 15 tháng năm 1998 quy chế sáp nhập, hợp nhất, mua tổ chức tín dụng cổ phần Việt Nam theo đònh số 96/1998/QĐ-TTg ngày 19 tháng năm 1998 cố xếp lại ngân hàng thương mại cổ phần TP Hồ Chí Minh Bởi vì, tăng vốn ngân hàng tăng khả huy động vốn Ngân hàng Nhà nước, tăng khả cho vay theo qui đònh Luật tổ chức tín dụng ngân hàng cho khách hàng vay tối đa 15% vốn tự có Mặt khác tăng vốn điều lệ làm tăng độ an toàn ngân hàng − Tăng cường mở rộng mạng lưới mạng lưới phương tiện để tăng khả huy động thực dòch vụ ngân hàng, cho vay Đơn giản hai ngân hàng, ngân hàng mà vò trí giao dòch xa khách hàng ngân hàng gần lý mà khách hàng đem tiền đến ngân hàng xa để giao dòch, trước hết yếu tố an toàn sau tiện lợi Ngoài ra, việc mở rộng mạng lưới giúp ngân hàng thực tốt chức − Đa dạng hóa loại hình tín dụng, tài trợ : + Phát triển tín dụng phục vụ tiêu dùng : xu tự hóa lãi suất nay, thể qua việc Ngân hàng Nhà nước nhiều lần hạ lãi suất năm 1999 vào đầu năm 2000 với việc ban hành Quyết đònh số 241/2000/QĐNHNN ngày tháng năm 2000 việc thay đổi chế điều hành lãi suất cho vay tổ chức tín dụng khách hàng tạo nên cạnh tranh gay gắt lãi suất hệ thống ngân hàng Hệ thống ngân hàng quốc doanh có lợi nguồn vốn huy động thấp nên hạ lãi suất cho vay xuống biên độ cho phép Ngân hàng Nhà nước, khoảng 6% đến 7% Trong hệ thống ngân hàng cổ phần yếu phải chuyển hướng hoạt động mình, tăng cường cho vay tiêu dùng, cho vay hộ nông dân nghèo, loại hình cho vay trả góp Ngân Hàng TMCP Phương Đông năm xu trên, mặt vừa phải phát triển loại hình tín dụng trên, mặt khác phải tăng vốn, thực chiến lược tối thiểu hóa lãi suất đầu vào + Phát triển hoạt động thuê mua : việc phát triển nghiệp vụ thuê mua hình thức cho vay trả góp, nhằm góp phần gia tăng dư nợ cho vay Ngân Hàng TMCP Phương Đông, muốn ngân hàng phải có chiến lược đào tạo nguồn nhân lực cách cụ thể phục vụ cho nghiệp vụ + Tăng cường cho vay hợp vốn : cho vay hợp vốn hiểu có từ hai ngân hàng trở lên hùn vốn với điều kiện cam kết thống để tài trợ cho toàn hay phương án dự án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Do ngân hàng Việt Nam nói chung thường có lượng vốn hoạt động không lớn, ngân hàng cổ phần so với ngân hàng nước Mặt khác nguồn vốn dài hạn ngân hàng Việt Nam + Mua nợ tổ chức kinh tế : hình thức cho vay gián tiếp, nghiệp vụ thực cách mua lại giấy nợ trái phiếu nhà doanh nghiệp, việc tài trợ thường đem lại rủi ro doanh nghiệp thường bồi thường cho ngân hàng thương phiếu bảo lãnh tổ chức thứ có uy tín Đây biện pháp để mở rộng tín dụng + Mở rộng nghiệp vụ liên doanh, liên kết : ngân hàng thường có kinh nghiệm việc thẩm đònh, thẩm tra dự án, nên việc tham gia liên doanh liên kết tương tự hình thức đầu tư tín dụng trung, dài hạn Qua đó, ngân hàng gia tăng khoản thu với độ an toàn tương đối cao + Mở rộng loại hình nghiệp vụ : Để Ngân Hàng TMCP Phương Đông thoát khỏi đơn giản nghiệp vụ, phục vụ phát triển đa dạng đời sống kinh tế xã hội, nghiệp vụ sau cần phát triển sử dụng rộng rãi : tín dụng toán quốc tế, bảo lãnh, chiết khấu hối phiếu, tín dụng thuê mua, kinh doanh hối đoái, đại lý, ủy thác, đồng tài trợ, dòch vụ khách hàng khác dòch vụ kiều hối, toán séc, tư vấn chuyển tiền, nghiệp vụ ATM, tư vấn, ngân quỹ, két an toàn … − Tăng cường hệ thống kiểm tra kiểm toán nội : việc tăng cường kiểm tra kiểm toán giúp cho hoạt động hệ thống Ngân Hàng TMCP Phương Đông bảo toàn vốn, phòng ngừa rủi ro, lành mạnh, điều làm cho lòng tin khách hàng ngân hàng tăng cao, tin tưởng − Tích cực xây dựng chiến lược phát triển nhân hiệu động: để nâng cao chất lượng dòch vụ, tạo niềm tin cho khách hàng, đứng vững phát triển tình hình cạnh tranh gay gắt nay, Ngân Hàng TMCP Phương Đông cần xây dựng chiến lược phát triển nhân hiệu động : Ngân hàng cần phải tiêu chuẩn hóa cán bộ, nhân viên ngân hàng mặt : đạo đức, tác phong, trình độ chuyên môn nghiệp vụ lý luận lẫn thực tiễn, trình độ pháp luật, khả giao tiếp, quản lý điều hành …Ví dụ như: + Cán hoạch đònh sách : phải am hiểu luật pháp, lý luận, thực tế nghiệp vụ chuyên môn ngân hàng, phải có kiến thức tổng hợp tốt… + Giám đốc điều hành : phải am hiểu luật pháp, có lực quy tụ lực lượng để xử lý công việc mau chóng, xác, phải am hiểu qui trình nghiệp vụ, động sáng tạo xử lý tình + Nhân viên ngân hàng : tùy công việc cụ thể mà ngân hàng đề tiêu chuẩn, gắn quyền lợi trách nhiệm cho loại nhân viên, tổ chức thi nâng bậc nhân viên hàng năm Cụ thể nhân viên kế toán phải am tường nghiệp vụ kế toán, nhân viên kế toán giao dòch phải có thêm khả giao tiếp… + Phải thường xuyên đào tạo đào tạo lại CBCNV để họ cập nhật kiến thức kòp thời đảm đương tốt công việc + Luôn động viên khuyến khích nhân viên thông qua nhiều hình thức như: thưởng phạt vật chất, thăng quan tiến chức, tạo điều kiện làm việc hội thuận lợi giúp họ hoàn thành tốt công tác − Thành lập phòng marketing: để công tác marketing mang lại hiệu cao, Ngân Hàng TMCP Phương Đông cần thiết phải thành lập phòng marketing hay phận chuyên trách marketing Bộ phận tùy thuộc vào quy mô ngân hàng phải tiến hành tuyển chọn, đào tạo nhân có kỹ marketing để thực công việc sau : + Nghiên cứu marketing, dự báo thò trường + Thiết lập tổ chức thực marketing + Cố vấn cho giới quản trò cấp cao việc hoạch đònh chiến lược kinh doanh + Phối hợp với phận khác để thiết kế sản phẩm, đònh giá phân phối nổ lực truyền thông + Phải trích lập ngân sách cho hoạt động marketing : môi trường cạch tranh gay gắt chi phí cho hoạt động nghiên cứu, giao tế, quảng cáo, khuyến mãi, phát triển sản phẩm…sẽ gia tăng lớn Do đó, kế hoạch tài hàng năm phải dự toán chi phí cho hoạt động marketing nhằm đảm bảo cho chiến lược marketing triển khai có hiệu − Đổi kỹ nghệ ngân hàng : kỹ nghệ ngân hàng đại tiêu chuẩn để Ngân Hàng TMCP Phương Đông hội nhập với cộng động tài khu vực quốc tế Trước mắt nguồn vốn có hạn, ngân hàng nên tập trung vào bốn chương trình toán đại Ngân hàng Nhà nước sọan thảo dự án đại hóa ngân hàng : Xây dựng hệ thống toán nội ngân hàng + Nối mạng toán quốc tế SWIFT + Xây dựng hệ thống toán liên ngân hàng + Xây dựng hệ thống xử lý tài khoản khách hàng − Nâng cao chất lượng dòch vụ để tạo lợi cạnh tranh : hoạt động ngân hàng, chất lượng dòch vụ đánh giá qua mặt hoạt động sau : + Thành phần hữu hình : nhà cửa, máy móc thiết bò, người cung cấp dòch vụ Thành phần thường khách hàng đánh giá qua nhìn + Mức độ nhanh chóng, xác, độ tin cậy cao cung cấp dòch vụ cho khách hàng + Tinh thần trách nhiệm, sẵn lòng phục vụ khách hàng + Năng lực, trình độ thân, thông cảm sâu sắc với khách hàng, đáp ứng nhu cầu mong đợi họ − Chất lượng dòch vụ ngân hàng thể điểm sau : + Đối với dòch vụ nhận tiền gởi khách hàng : khách hàng yêu cầu nhanh chóng, dễ dàng, tạo thoải mái giao dòch, bí mật, có lợi ích trực tiếp thông qua lãi suất gián tiếp thông qua đầu tư + Đối với dòch vụ cấp tín dụng : chất lượng thể chổ cấp tín dụng mau lẹ, kòp thời, thủ tục dễ dàng thuận lợi cho khách hàng; cán tín dụng phải gần gũi, thông cảm chia xẻ khó khăn sẳn sàng tham mưu cố vấn cho họ để hoạt động khách hàng luôn tồn phát triển Trong năm gần đây, tốc độ phát triển nhanh chóng khoa học công nghệ, đòi hỏi ngân hàng phải phân tích, xử lý cung cấp thông tin nhanh nhạy cho khách hàng Đây điểm phản ánh chất lượng dòch vụ + Nghiệp vụ bảo lãnh : chất lượng dòch vụ thể : xác minh khách hàng nhanh chóng, xác, quản lý chứng từ toán, hàng hóa nhập hợp lý, giới thiệu kỹ thuật mở L/C, trình toán L/C bảo lãnh cho khách hàng để họ dễ dàng thực hiện, phí bảo lãnh phù hợp, dòch vụ khác kèm với hàng hóa nơi xuất, nhập phải đảm bảo an toàn chặt chẽ II.CÁC BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC NHỮNG TỒN TẠI TRONG VIỆC QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG TRONG THỜI GIAN TỚI Khắc phục tồn việc quản trò tài Ngân Hàng TMCP Phương Đông − Tăng cường giao dòch với ngân hàng nước để khai thác tốt, cung cấp vốn cho thò trường cách có hiệu quả, qua giúp ngân hàng cân đối vốn hiệu − Gia tăng số dư nợ tín dụng, thò phần Ngân Hàng TMCP Phương Đông nhỏ mức 141 tỷ, ngân hàng Đông Á 676 tỷ ngân hàng Á Châu 1.350 tỷ − Tiếp tục mở rộng hoạt động cách tăng cường huy động vốn, điều kiện kinh tế trình phục hồi việc Ngân Hàng TMCP Phương Đông trì mức huy động thấp mức 147 tỷ lợi việc cạnh tranh, ngân hàng Đông Á mức 600 tỷ ngân hàng Á Châu 2.185 tỷ − Tăng cường khai thác nguồn vốn song song với việc dự trữ khoản cách : hạ thấp dự trữ dạng tiền mặt, chuyển sang tiền gửi loại theo hình thức chiếu, tận dụng lợi khoảng cách vò trí đòa lý Ngân Hàng TMCP Phương Đông Ngân hàng Nhà nước − Trong việc quản trò cổ tức, ngân hàng nên có chiến lược giữ lại phần để góp phần tăng thêm vốn hoạt động kinh doanh Mặt khác ngành ngân hàng yếu tố ổn đònh quan trọng, cổ đông đặt kỳ vọng cao vào ngân hàng có chiến lược phân chia cổ tức ổn đònh − Ngân hàng nên tăng cường quản lý tài sản có theo hướng hiệu hơn, tạo nhiều lợi nhuận phải theo dõi đánh giá kết thực so với kế hoạch cho thời kỳ Hiện nay, ngân hàng chưa có phận chuyên trách để làm công tác hoạch đònh tài chính, việc thành lập phòng tài để đảm nhiệm công tác hoạch đònh tài tối cần thiết giai đoạn Tiến hành hoạch đònh kế hoạch tài cụ thể cho năm nhằm hạn chế tối đa rủi ro khoản Ngân hàng cần lập kế hoạch tài hàng năm thông qua việc lập kế hoạch ngân sách việc thực Quyết đònh 297/1999/QĐ-NHNN5 ngày 25 tháng năm 1999 Ngân hàng Nhà nước quy đònh tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Thành lập riêng phòng tài chuyên quản trò tài Bao gồm việc phân tích, hoạch đònh quản trò : việc thành lập riêng phòng tài nhằm tạo điều kiện để việc quản trò tài tập trung nâng cao hiệu quả, việc hoạch đònh quản trò Phòng tiến hành công việc sau : − Phân tích tình hình tài ngân hàng nhằm nhận diện điểm mạnh điểm yếu − Hoạch đònh chiến lược tài ngân hàng − Đánh giá chương trình hoạt động ngân hàng phương diện tài − Lập kế hoạch dự phòng ngân quỹ nhằm đáp ứng nhu cầu ngân quỹ đột xuất, phòng ngừa rủi ro toán − Thiết lập cấu vốn ngân hàng − Xây dựng sách phân chia lợi nhuận hợp lý để nâng cao giá trò ngân hàng − Đảm bảo loại tài sản ngân hàng kiểm soát sử dụng cách hợp lý − Thiết lập thực sách quản trò tiền mặt ngân hàng nhằm đảm bảo đủ lượng tiền toán ngắn hạn III CÁC KIẾN NGHỊ VỀ QUẢN LÝ ĐIỀU HÀNH CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ BIỆN PHÁP HỖ TR KHÁC Kiến nghò Ngân hàng Nhà nước − Kiến nghò Ngân hàng Nhà nước sớm cấp giấy phép tóan quốc tế cho Ngân Hàng TMCP Phương Đông để ngân hàng triển khai dòch vụ toán quốc tế − Kiến nghò Ngân hàng Nhà nước cho phép Ngân Hàng TMCP Phương Đông mở rộng mạng lưới hoạt động song song với việc thực sáp nhập − Thành lập trung tâm điều hòa ngoại tệ mặt nhằm giải cung cầu ngoại tệ mặt cho ngân hàng thương mại, tránh áp lực ngoại tệ mặt phải chòu chi phí nộp rút ngoại tệ mặt ngân hàng khác Trong lượng ngoại tệ mặt trôi thò trường lại lớn − Kiến nghò Ngân hàng Nhà nước sớm đưa giải pháp đảm bảo, để ngân hàng xúc tiến cho vay doanh nghiệp khu công nghiệp khu chế xuất − Đề nghò Ngân hàng Nhà nước nghiên cứu sữa lại : quy đònh việc phải trích dự phòng để xử lý rủi ro theo đònh 488/2000/QĐ-NHNN5 lần, vòng 15 ngày đầu làm việc tháng thứ quý chưa hợp lý, việc trích thực ảnh hưởng đến lợi nhuận hàng tháng số ngân hàng thương mại dẫn đến trường hợp thường xuyên bò lỗ, nên có hướng trích lập trước nên chia nhỏ để trích không nên bắt trích lập 100% nhóm khoản nợ thuộc nhóm lớn, làm ngân hàng khó khăn việc thực bò lỗ nặng lần trích − Kiến nghò cho phép tổ chức tín dụng nhỏ khác tham gia thò trường mở nhằm phát huy tác dụng thò trường này, góp phần gia tăng công cụ hoạt động thò trường tiền tệ Kiến nghò Chính Phủ, Bộ Tài Chính, Ủy Ban Nhân Dân Thành Phố, Cơ Quan Chức Năng khác − Chính phủ ban hành Nghò Đònh 17 chấp quyền sử dụng đất, có vướng mắc việc công chứng giá trò đất Kiến nghò Ngân hàng Nhà nước có văn trình phủ đạo quan chức tạo điều kiện công chứng giá trò đất cho đủ hồ sơ pháp lý để ngân hàng cho vay − Đề nghò Ngân hàng Nhà nước nghiên cứu trình Chính Phủ sửa lại Nghò Đònh 166 : quy đònh chế độ tài tổ chức tín dụng điều 23 khoản khoản mục a trích lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ quỹ dự phòng tài chính, nhược điểm quỹ ngân hàng kinh doanh thua lỗ quỹ không trích Và vậy, ngân hàng lỗ, − Kiến nghò Bộ Tài Chính xem xét lại thuế suất ngân hàng nước ngân hàng nước để tạo bình đẳng cho thành phần kinh tế − Kiến nghò Chính phủ Ủy Ban Nhân Dân Thành Phố quan có thẩm quyền thông báo dự án đầu tư có nhu cầu vay ngoại tệ để ngân hàng nước biết tham gia đầu tư Trên sở khai thác tối đa nguồn ngoại tệ có nước, khả đáp ứng ngoại tệ ngân hàng vào dự án không đủ vay vốn nước ngoài, tránh lãng phí vốn ngoại tệ nước không sử dụng hết mà phải vay nước ngòai Sớm có dự án thông báo chủ đầu tư công trình điện, đường, sở hạ tầng nông thôn để ngân hàng tham gia đầu tư vốn phát triển nông nghiệp nông thôn − Kiến nghò Ủy Ban Nhân Dân Thành Phố tiếp tục xúc tiến dự án thực dở dang để tránh lãng phí bò ứ đọng vốn − Nâng cao vai trò hiệp hội ngân hàng : Hiệp hội ngân hàng trước hết phải thực tốt chức cầu nối ngân hàng thương mại với Ngân hàng Nhà nước quan chức Hiệp hội ngân hàng cần tâm đến ngân hàng nhỏ đònh chế tài khác, không nên tập trung vào ngân hàng lớn Các quan chức nên dựa vào ý kiến Hiệp hội ngân hàng để sách cần thiết việc điều hành vó mô kinh tế Tóm lại : Việc tự hoàn thiện Ngân Hàng TMCP Phương Đông vô nghóa phối hợp, điều hành tốt từ Ngân hàng Nhà nước quan chức KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam trình hồi phục phát triển, với trình hội nhập cao độ kinh tế giới, thời gian hiệu lực việc hội nhập khu vực AFTA gần kề, điều buộc ngân hàng thương mại cổ phần phải tự hoàn thiện hình thức hay hình thức khác để đối phó với cạnh tranh ngày gay gắt thò trường tiền tệ Áp lực buộc ngân hàng thương mại Việt Nam phải tin gọn, hiệu hóa máy quản lý tài mình, việc áp dụng mô hình quản lý tài đứng vững phát triển Trong môi trường cạnh tranh cao độ ngân hàng thương mại nước nay, Ngân Hàng TMCP Phương Đông phải đương đầu với đối thủ cạnh tranh lớn mạnh nhiều lần Để đứng vững buộc Ngân Hàng TMCP Phương Đông phải “biết người biết ta”, điều trước tiên phải “biết ta” trước “biết người” thông qua việc quản trò tốt tình hình tài Để vươn lên đứng vững Ngân Hàng TMCP Phương Đông phải nổ lực nhiều thành công mỉm cười với ngân hàng hổ trợ cộng tác từ nhiều phía, Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước quan ban ngành khaùc… ... đến quản trò tài ngân hàng thương mại cổ phần + Chương II : Phân tích đánh giá thực trạng việc quản trò tài Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông + Chương III : Một số giải pháp nhằm hoàn thiện. .. thiện việc quản trò tài Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông - Kết luận - Mục lục tài liệu tham khảo - Phụ lục Chương I MỘT SỐ LÝ THUYẾT LIÊN QUAN ĐẾN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG... tài nhằm tìm giải pháp khả thi cho việc quản trò tài hiệu phạm vi ngân hàng thương mại cổ phần đòa bàn TP Hồ Chí Minh Chương II THỰC TRẠNG VIỆC QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG