nghiep vu ngan hang thuong mai chuong4

Một số khái niệm cơ bản Cho vay là một hình thức cấp tín dụng theo đó TCTD giao cho KH sử dụng một khoản tiền vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có ho

1

 Những vấn đề chung về nghiệp vụ cho vay

 Một số khái niệm cơ bản

 Nguyên tắc cho vay

 Điều kiện vay vốn

 Giới hạn cho vay

 Hồ sơ vay vốn

 Thẩm định và quyết định cho vay

 Nghiệp vụ cho vay đối với khách hàng DN.

 Cho vay ngắn hạn

 Cho vay trung, dài hạn

 Nghiệp vụ cho vay đối với khách hàng cá nhân.

2

I Những vấn đề chung về nghiệp vụ cho

vay

3

1 Một số khái niệm cơ bản

 Cho vay là một hình thức cấp tín dụng theo đó

TCTD giao cho KH sử dụng một khoản tiền vào

mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận

với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

 Thời hạn cho vay: Là khoảng thời gian được tính

từ khi KH bắt đầu nhận vốn vay đến khi trả hết nợ gốc và lãi vay theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

 Gia hạn nợ vay: TCTD chấp thuận kéo thêm một khoảng thời gian ngoài thời hạn cho vay đã thỏa

 “Nợ xấu” (NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của

khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc

hoặc lãi đúng thời hạn ghi trong hợp đồng tín dụng nhưng tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả đầy đủ

nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại

• Hợp đồng tín dụng - Thỏa thuận giữa hai bên

 Có quyền

 Yêu cầu KH cung cấp tài liệu

 Từ chối cho vay

 Kiểm tra, giám sát quá trình

sử dụng vốn vay

 Chấm dứt việc cho vay

 Khởi kiện khách hàng

 Xử lý tài sản bảo đảm vốn vay

 Miễn, giảm lãi vốn vay, gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn

 Khách hàng

 Có nghĩa vụ:

 Cung cấp thông tin, tài

liệu liên quan,

1 Khách hàng vay có quyền:

a) Từ chối các yêu cầu của

NHNo không đúng với các

thỏa thuận trong HĐTD

b) Khiếu nại, khởi kiện việc vi

phạm HĐTD theo quy định

của pháp luật.

2 Khách hàng vay có nghĩa

vụ:

a) Cung cấp đầy đủ, trung thực

các thông tin, tài liệu liên

quan đến việc vay vốn và

chịu trách nhiệm về tính chính

xác chúng.

b) Sử dụng tiền vay đúng mục

đích

c) Trả nợ gốc và lãi tiền vay theo

thỏa thuận trong HĐTD

d) Chịu trách nhiệm trước pháp

luật khi không thực hiện đúng

1 NHNo Việt Nam có quyền:

a) Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu liên quan trước khi quyết định cho vay

b) Từ chối yêu cầu vay vốn của KH nếu thấy không đủ điều kiện vay vốn,

c) Kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của KH;

d) Chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trước hạn khi phát hiện khách hàng cung cấp thông tin sai sự thực, vi phạm HĐTD e) Khởi kiện khách hàng vi phạm HĐTD g) Khi đến hạn trả nợ mà khách hàng không trả nợ, NHNo Việt Nam có quyền bán tài sản làm bảo đảm tiền vay

h) Miễn, giảm lãi tiền vay; gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ; mua bán nợ theo quy định của NHNN VN

2 NHNo Việt Nam có nghĩa vụ:

 a) Thực hiện đúng thỏa thuận trong HĐTD

 b) Lưu giữ hồ sơ tín dụng phù hợp với quy định của pháp luật.

3 Điều kiện vay vốn

1 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành

vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.

2 Có mục đích vay vốn hợp pháp.

3 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong

thời hạn cam kết.

4 Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ

khả thi và có hiệu quả.

5 Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay

theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn

của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

9

Những nhu cầu vốn không được cho vay

a Vay để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà

pháp luật cấm mua bán, chuyển

nhượng

b Vay để thanh toán các chi phí, đáp ứng các nhu cầu chính của các giao dịch mà pháp luật cấm

Những trường hợp không được vay

 Thành viên HĐQT, Ban kiểm soát, Tổng

GĐ, GĐ, Phó TGĐ của tổ chức tín dụng

 Cán bộ nhân viên của TCTD đó thực hiện nhiệm vụ thẩm định, quyết định cho vay

 Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên

HĐQT, ban kiểm soát, TGĐ ( giám đốc), Phó TGĐ (phó giám đốc)

11

4 Giới hạn cho vay

Tổng dư nợ CTD đối với một khách hàng không

được vượt quá 15% VTC của tổ chức tín dụng , trừ trường hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn vốn ủy thác của Chính phủ, của các

tổ chức và cá nhân

12

3 Phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch

trả nợ, hoặc dự án đầu tư

4 Báo cáo tài chính của thời kỳ gần nhất

5 Các giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp,

cầm cố hoặc bảo lãnh nợ vay

6 Các giấy tờ liên quan khác nếu cần thiết.

13

1.6 Phân loại nợ

(Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và 18/2007/QĐ-NHNN)

Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

 Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.

 Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại.

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều 6 (đọc quyết định số 18…)

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý)

 Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

 Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp,

tổ chức thì TCTD phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh

lần đầu)

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2

theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 (đọc

quyết định 18 này )

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)

 Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này

 Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp

đồng tín dụng

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy

định tại Khoản 3 Điều này.

hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4

theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 (đọc

QĐ)

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)

 Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

 Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 (đọc QĐ).

II Cho vay với khách hàng là

DN

•Cho vay bổ sung vốn lưu động

•Cho vay dự án đầu tư

20

2.1.Cho vay bổ sung vốn lưu động

(ngắn hạn )

 A Nhu cầu vốn ngắn hạn của DN

Nhu cầu vốn ngắn hạn thường xuyên

Nhu cầu vốn ngắn hạn không thường

xuyên

21

B Phương thức cho vay

 Theo món (cho vay từng lần)

 Theo hạn mức tín dụng

22

2.1.1 Cho vay theo món

Khái niệm

Cho vay từng lần là phương thức cho vay

mà mỗi lần vay khách hàng và ngân hàng phải thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và

ký hợp đồng tín dụng

Đặc điểm

 Mỗi lần vay KH phải lập một bộ hồ sơ và

ký kết hợp đồng tín dụng mới nếu NH đồng ý cho vay

 Mức cho vay

 Nhu cầu VLĐ

 Giới hạn cấp tín dụng cho 01 khách hàng.

 Giá trị TSĐB.

Đối tượng ???

Thu nợ

 Thu nợ gốc và lãi một lần vào cuối kỳ

 Thu nợ gốc cuối kỳ, lãi thu định kỳ

 Thu nợ gốc và lãi làm nhiều lần trong kỳ

VÍ dụ

Ngày 10/2/2012 NH đồng ý cho Dn T&H vay … để bổ

sung VLĐ trong thời hạn 6 tháng Lãi suất không đổi

…… Lãi suất nợ quá hạn bằng …… lãi suất cho vay trong hạn Thu nợ gốc và lãi một lần vào cuối kỳ.

1 Tính Vn, nếu Ngân hàng giải ngân tiền vay 1 lần vào

 Đợt 1- ngày 10/5: Thu 400 triệu nợ gốc, thu lãi.

 Đợt 2- ngày 25/6: Thu 200 triệu nợ gốc, thu lãi.

 Đợt 3 thu vào ngày đáo hạn dư nợ gốc, thu lãi.

Tính Vn trả từng đợt?

2.1.2 Cho vay theo hạn mức tín

dụng (Cho vay luân chuyển)

 Hạn mức tín dụng: Là mức dư nợ vay tối đa

được duy trì trong một thời hạn nhất định mà

NH và KH đã thỏa thuận trong hợp đồng tín

dụng

 Hạn mức khả dụng: Là mức cho vay còn lại

30

 Giải ngân và thu nợ: nhiều lần.

 Hợp đồng cho vay-điều kiện chung.

 Hợp đồng nhận nợ hoặc khế ước nhận

nợ - điều kiện cụ thể

Đặc điểm

Đối tượng ???

 Chứng từ chứng minh nhu cầu sử dụng vốn

 Giải ngân: Đồng ý- từ chối

Thu nợ gốc

Thu nợ gốc theo yêu cầu của Ngân hàng

 Thu khi KH nhận được khoản phải thu vào tài khoản.

 NH thu nợ gốc theo thứ tự phát sinh các khế ước nhận nợ

 Thu lãi theo phương pháp tích số

Chi tiết hợp đồng cụ thể như sau.

………., thời hạn …… , lãi suất

………

hạn ………, lãi suất ……….

 Ngày trả nợ gốc …….

……, thời hạn ………., lãi suất

………….

(Giả sử lãi suất nợ quá hạn bằng

150% lãi suất trong hạn Lãi ngân hàng thu tự động trên TK.TGTT)

Ưu – nhược điểm

 Ưu điểm:

 KH chủ động được nguồn vốn

 Lãi vay trả cho NH thường thấp

 Nhược điểm:

 NH dễ bị động vốn trong kinh doanh

 Thu nhập lãi cho vay thấp

(1) Nhu cầu VLĐ (t+1) = Tổng CPLĐ (t+1) / Vòng quay VLĐ (t+1)

 Nhu cầu vốn lưu động=

(2) Vốn tự có = Tài sản lưu động – Nợ ngắn hạn phải trả

•Vốn coi như tự có = số dư các quỹ + LN

để lại + số dư các quỹ khác có thể sử

dụng

•VTC và coi như tự có =(TSLĐ-Nợ ngắn hanj) + (số dư các quỹ + LN để lại + số

dư các quỹ khác có thể sử dụng)

Ví dụ

Cách 2: Xác định HMTD thông qua lưu chuyển tiền tệ

 Xác định lưu chuyển tiền tệ ròng trong kỳ

dự toán

 Tính thặng dự/thâm hụt

 So sánh với số dư tiền tối thiểu trong kỳ

dự toán để xác định kế hoạch giải ngân / thu nợ

 Xác định HMTD

Xác định lưu chuyển tiền tệ ròng trong kỳ dự toán

Ví dụ

Ngân hàng Gidobank thẩm định hồ sơ vay vốn của Công ty X, thu được các thông tin sau :

1 Số dư tiền tại thời điểm 30/6/2013……….

2 Từ kế hoạch kinh doanh dự toán được các số liệu sau :

Đvt : trăm triệu đồng

3 Công ty là khách hàng có uy tín, đủ điều kiện áp dụng cho vay theo hạn mức tín dụng

4 Dự nợ ngắn hạn hiện tại bằng 0

5 Giả định các yếu tồ khác không thay đổi

Hãy xác định HMTD …… ……… thông qua lưu chuyển tiền tệ HMTD bao gồm

cả dư nợ cũ ( nếu có )

Tháng 7 Tháng 8 Tháng 9 Dòng tiền vào

Dòng tiền ra

Số dư tiền tối thiểu

Bảng dự toán lưu chuyển tiền tệ

Tháng 07 Tháng 08 Tháng 09 Dòng tiền vào

Dòng tiền ra

Chênh lệch

2.2 Cho vay trung, dài hạn đối

2.2.1.Cho vay dự án đầu tư

b Phương thức cho vay

trợ (cho Vay hợp vốn)

52

- Giới hạn cấp tín dụng cho mỗi KH

- Tỷ lệ vốn ĐTXDCB của KH tham gia vào dự án

- Tài sản đảm bảo

53

d Thời hạn cho vay

 Là thời hạn tính từ ngày nhận khoản vay đầu

tiên đến ngày trả hết nợ gốc và lãi vay được

thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

Thời hạn

54

2/19/2014 55

Thời hạn cho vay

Không quá thời hạn hoạt động của dự án

Thời gian thi

công

Thời hạn cho vay Thời gian ân hạn

e Kỳ hạn trả nợ và số tiền phải trả mỗi kỳ (kỳ khoản)

 Trả nợ một lần vào cuối thời hạn cho vay

 Trả nợ không đều nhau

Phương pháp 1: Kỳ khoản giảm dần

 Vốn gốc (Vo) thu đều

 Lãi tính theo số dư thực tế

57

Công thức tính

Tt = Tv + TL(t)

Tt: Số tiền thanh toán ở kỳ hạn t

Tv=V0/n: Vốn gốc thanh toán mỗi định kỳ

TL(t) = (V0 –(t-1)Tv) *r :Lãi thanh toán kỳ t

Vo: Vốn gốc

r: Lãi suất cho vay

58

PP3: Kỳ khoản đều nhau

 Áp dụng

60

 Công thức

T= V0*r *(1+r)

n

(1+r)n - 1T: số tiền thanh toán mỗi kỳ

V0: Vốn gốc

r: Lãi suất

n: Số kỳ hạn trả nợ 61

Ví dụ

Một Dn có nhu cầu vay dài hạn để mua

máy móc thiết bị Nhu cầu của DN như

Lưu ý

f Nguồn trả nợ các khoản cho vay

 Tiền khấu hao cơ bản của bộ phận tài sản

hình thành từ vốn vay ngân hàng.

 Lợi nhuận do dự án đầu tư mang lại sau

khi trừ khoản nộp thuế thu nhập DN và

trích lập theo các quỹ qui định

 Các nguồn khác (nếu có)

Thừa (+) thiếu (-)

Ghi chú Khấu

hao TSCĐ

Lợi nhuận

Nguồn khác

Tổng cộng

III CHO VAY TIÊU DÙNG

 Đặc điểm

 Vai trò

 Phương thức cho vay

 Các sản phẩm cho vay tiêu dùng chủ yếu

1 Đặc trưng

 Đối tượng khách hàng là các cá nhân, hộ gia đình.

 Nguồn trả nợ từ nguồn thu nhập của cá nhân,

 Giá trị khoản vay nhỏ, số lượng khoản vay lớn.

 Rủi ro thường cao hơn

2 Vai trò của cho vay tiêu dùng

3 Phương thức cho vay

 Căn cứ vào mục đích vay:

 Cho vay cư trú

 Cho vay phi cư trú

 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm

 Cho vay đảm bảo

 CHo vay tín chấp

 Căn cứ vào đối tượng trả nợ

 Tín dụng tiêu dùng trực tiếp

 Tín dụng tiêu dùng gián tiếp

 Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ

 Cho vay tiêu dùng không trả góp (Non

installment Consumer loan):- trả nợ một lần vào cuối kỳ (ngắn hạn)

 Cho vay tiêu dùng trả góp (installment

Consumer Loan)- Trả nợ đều vào mỗi kỳ hạn.

 Cho vay tiêu dùng tuần hoàn (Revolving

consumer Loan)

Cho vay tiêu dùng trả góp

 Một số vấn đề lưu ý

 Kỳ khoản thanh toán phải phù hợp với thu nhập

 Yêu cầu KH trả trước 1 phần (VTC tham gia).

 Giải ngân và thu nợ

 Khách hàng được NH cấp hạn mức tín

dụng trong một thời hạn nhất định KH

được vay trả nhiều lần trong thời hạn

nhưng dư nợ tối đa không vượt quá

HMTD

 Sử dụng với KH có thu nhập đều, nhu cầu mua sắm thường xuyên

 Cho vay qua thẻ

Cho vay tiêu dùng tuần hoàn

IV CHO VAY THẤU CHI

1 Khái niệm

 Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó NH

cho phép người vay được chi trội trên số

dư tiền gửi thanh toán của mình đến một

giới hạn nhất định Giới hạn này được gọi

là hạn mức thấu chi

(Thấu chi là phương thức cho vay mới được áp dụng từ

2002 theo QĐ số 1627/2001/QĐ-NHNN)

76

Một số thuật ngữ

 Khoản thấu chi

 Kỳ hạn của một khoản thấu chi

 Số dư thực (curent balance)

 Số dư khả dụng (available balance)

– Các khoản phong tỏa)

 Giải ngân: Séc, uỷ nhiệm chi, rút tiền mặt

79

3 Đối tượng

 Kh phải có số dư TGTT ở NH

Thời gian giao dịch

Tỷ lệ doanh số ghi có bình quân/doanh thu

bình quân

Doanh số ghi có bình quân

Số lần ghi có bình quân

 Thu và chi của KH kh phù hợp về thời gian và

qui mô Thời gian và số lượng thiếu có thể dự

đoán dựa vào dự đoán ngân quỹ song không c/

xác

 KH có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn, kỳ thu

Ví dụ: số dư TGTT của DN A 6 tháng đầu

năm 2008 như sau

5 Cách tính lãi

 Các khoản chi vượt quá hạn mức thấu chi sẽ chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sử dụng hình thức này

 Ngoài ra có thể có

 Phí cấp, tái cấp HMTC

 Phí điều chỉnh, gia hạn HMTC

83

Ví dụ 1:

HMTD 1 tỷ đồng/năm

 Ngày …… DN có ………trên TKTG

 Ngày ……… thanh toán cho công ty A ……….

 Ngày ……… thu tiền từ tổng đại lý số 1 là ……….

 Ngày ……… thu tiền từ tổng đại lý số 2 là ……….

 Ngày ……… thanh toán cho công ty B ……….

Biết: NH trả lãi TGTT và thu lãi thấu chi vào 25 hàng tháng.

Lãi suất thấu chi là ……… Lãi TGTT là ……….

Tính lãi thấu chi thu từ DN XYZvào ngày 25/2? Ngày 25/5?

84