Bao cao tai chinh cty me 9 thang nam 2017 (net) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về...
Trang 1T@P DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM CONG TY CP DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU - VINACOMIN
BẢO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY MẸ 9 tháng năm 2017
Hà Nội, tháng 10 năm 2017
Trang 2
TẬP DOAN CONG NGHIGP THAN - KHOANG SAN VIETNAM Ms số BB-DNHD CONG TY CO PHAN DAU TV THUONG Mal VA DICH VU -VINACOMIN "Báo cáo tà chính
$6.1, Phan Dinh Giớt, P Phương Liệt, Q.Thanh Xuân, TP Hà Nội {Cho ky thi chính kết thúc ngày 30092017
BANG CÂN ĐƠI KẾ TỐN CƠNG TY MẸ
Toi nity 30 thơng 09 năm 2017
They | MậN Saleem
maa Mab | mạ: | - 3a82A7 0912017 “Cơng 9 Mẹ CơngtyMc A, TAISAN NGAN HAN (100 110+120+130+140+180) 1 Ti và các khota tony deo tên " =| =| ra070a962245) _ 7s20s4720.163 75:846.368.355 "3025| 1 Tiên Vai 38357017238|— 1740ss402z
2: Ce hain ang aap 14889331000] 145208609
[i Di tt chia gin hyn 1 Ching Kn Kin don — — es ¬
2 De pong pik gi ching Hain inh doa (7) _3 Đầu tư năm giữ đến ngây đảo hạn
[Ce ot ph gh 1 Phải thu ngắn hạn khách hàng 3 Trả rước cho người bản ngân hạn
|+Paidnabnginis 4 Phải theo tnd koh bp ag ay Jong — ————
3 Phải thụ về cho vay ngân hạn :Ì- 88su8|— seniissm ves | —3a00Z88|— sơieiesn| 205) L6 Phải thủ ngân hạn khác 68.174055.101| 2062572150]
7 Dự phịng phải thú ngân han khĩ đội (*) Tf (18334/743.778)| (18334743778)
§ Tài sản thiệu chờ xử lý 57-II|IRESG2/80A205: =| lingo hho vor 381494437410) 388.667.787.081
1 ng a ho 5 =| aana9sazr sre) 3550677708
2 Da phong git gi ing tn ko (*) LY Thi sin og hạn khắc
1 Chu pi tra rude nin han
3, Thuế GTGT được khâu trừ
| ThuŠ tà gác khoản khúc hải tu Nhà nưc —— 3 Giao dịch mua bản li ti
|5 Tại sán ngắn hạn khác B.TÀI SÂN DÃI HẠN | 200-216+220+240+2504260 ) | 1-Cae Khoa pha hu đài hạn thứ dại hạn của Nhệh hàng
L3 Trả ước cho người bán dù hạn [Wi kind doar ở đơn vị tực thoệc -‡ Phả thụ nội bd hon 5 Phi thu v8 cho vay dai han (TK 1285) 13.192.574.217 126681,740) 13193504211 126 681.740 | —— 74s) | 6 Pi ins dba “Dh ping phi tha di fan Bổ đội Œ) TT, Tải sản cổ định hie : - SIGBSm] — mini 1 Tả sảnc nh hấu nh VØ | ig0møn| — 2887m6
= Newén gd Gi hao mba ap 9) (16.030.25.888)| (11386962446) 76191.923385| 14287-49502
sin cỗ định thuê tài chính san gi var 211815836/|— 311015816, 1:249.457.328| 1513257 104)
~ Giá ơi heo mơn luỹ kế (5) (880671036| —— 96901356)
1 Thi sản củ ảnh vộ hình - Nguyện id vo TÀI180847| — 13/530 1215300847] 1215309807
~ Giá tị hạo mơn uỹ kế (9) = Saal 5
THỊ Bắt động sắn đâu tr viz 1 | sNeot Gi a man laf BEC) L | E z | ái sản đổ đang dài hạn pis xl, kin đoạnh đỡ đạng đi hạn Eboboinni IE=- - | — Y0 3046085684 3 phi xy dmg co bin do dang 242 3045405633
Trang 3
i Em Shale wien
mm nek sora? | int Cơng ty Mẹ Cơng ty MẸ
YĐâu tự tài chính đài hạn [R2 TP 17M asi xo 133278300000 33000000000] 4643850000) 8.93900 | 3 uw asp vin vo don v Khe va ong ty ida doa ign Wk an sos Š 100447015 “450.000 000] 7.460.200 50|— Sa ens 12
4 Du ping du wa eink dilban) a 1124| — (7235|
5 Đhu tr nản gữ đến gủy đào hạn (TK 2Ä1,12531284) — 4 ‘Vi Tal sin da hye Rte 2812430 64&791.901
1 CN phi ud rước dã hạn vụ 221244 723 48.791 i]
3 Tal io thud thu nhập hồn lại và:
L3 Thiết bị, vất tự, phụ tùng thay thế đài hạn
.4 Tải sản đái hạn khác —_ = vid |
VAL Vet thế thương mại — : + |
“TONG CONG TAL SAN (270-100/2000269), -| - 3s4eRä9H| — 9279405514707 CNGPHATTRA (300510330) “64434714161| — 088111256363
|LNg mắn hạn Ì Phả trà người bạn ngẫn hạn = | vas '61389271131| — s8edBLa97361 279-968 530.734] 30312757704
3 Ngi‡i man rã tên ước i 617121551]
| 3 Thu va ele kan pha np Nhà nước 4372745 301] 795873 04| vis,
Phải rã theo tiến độ kệ hoạch hợp đồng xây dụng _ "Doanh thụ chua thực hiện ngân họ, 18.181.814) 16137410) Š Phải trả ngắn hạn khác, vi |, Vay vi ht hi gif “Vis aa M292) 490718323 0 8065 1Ì, Dự phịng phải trì ngân hạn va uj Kea thang phe ot 13 Quỹ hình ấn gi Ì4 Giao tịch mua bán ại ơi phiểu Chính phổ 9983 TLNg dai tae
1 Phil trả người bán đãi hạn
3 Người max tên trước đài hạn 3 Chịphí phải trả đái hạn 34 4 Pha wb bv vb i dom | Doan hs ca ti di an i bn 335 336, `1 Phải it ban Ke 337 3 Vy và qợ thuê ti chính đi hạn 38 vis | mapmMeaosdi — 339 vãi [10.8 pu wat vat Th hsp ot apa 3 12 Dự phịng phầ: rã đãi hạn
13 Quy put rida Khoa hoe vi Beg nghệ
|b, VON Chữ Số HỮU qeo-viessaa) T3RG24 198.746 139.299.358 339 T Vấn chủ sở hơn 4 138.624.133.746 139.799.258.339 1 Vẫn gĩp của chủ sử hữu dị 125.999 900.000 125.990.000.000] Cé phidu phé thơng cĩ quyển biéu quydt| Wa 725 999.000.000 25,999,000 000) alt 3 Thăng dư vẫn cổ phân 412 “Quyển chọn chuyển đổi tri ph 4g “Vấn khúc của chú sở hữu: 414 4 GlphiuwegC) — — : (6 Chia ch ảnh gi lạ sân 7, Chính ch iki dai 415 416 317 8 Oyj lu oz phat id ais tựợ sp xếp doanh nghiệp TT)
10 Quỹ khúc thuộc vẫn chủ hữu 480 [11 Lợi nhoện su thuế cha phân phối
LAST chim phân hối ly lẻ dẫn cud Kid | | aa la
|
Trang 4
‘ Thuyết "Số cuấi Số đầu năm me Mi“ | TẾ | mmamr 08/2017 Cũng ty Me Cũng ty Mg
NST chưa phân phốt này|_— 421A - 377514908) (632.565 00
3 Nguễn vẫn dẫu tự xây dựng cơ bản “42
18 LỢI ÍCH CỔ ĐỒNG KHƠNG KIÊM SỐT 429
I Nguba nh phiva qa hide —_ — oo | vias 3 ae
1: Ngiễn kink phi đất 4
_3 Nguơn kinh phi đã hinh thanh TSCD 432 -| _1
Trang 5
‘TAP DOAN CONG NGIIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM
CONG TY CO PHAN DAU TU THUONG MAI VA DICH -VINACOMIN
Số 1, Phan Đình Giớc, P.Phương Liệ Q.Tbanh Xuân, TP Hà Nội
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH ‘Miu s6 B02-DN (a Aaah een TF oh 200K ‘Nedy 2/32014 cia B) Ta cis) TC 9 thắng ndm 2017 Cơng ty Mẹ cui niu Masế | ration eet sa r ETEỊ BE 4 5 T-Doanh Thu bản hàng và cung lp oleh vo | wuor | ZHđAL006375 2H9609027|— W43909300|— 9933470600 q | vne 4 =1 3 ue [vw (10=01 -02) 10 277.721.006.375)
4 Gid vba bah u_| vies | Tag
Ì Lợi nhuận gập ví bán bằng 30=10- 11) và cụng cấp dich 3 20 S644.73923] _ 23.072.596.487 | Doanh tu hoạt động Bi chính Poa | vitor] 298s siesta] 246 608.407 | Chi phí ải chính 2z | vuas 37839317 4.348.446 774
- Trong đĩ: Chi ghi Lãi vay DB 3689717260| — 8.250.984.685 19201 [suka ti hope 1 trong cơng tý 34 = 3
Chỉ ghí bản hàng T +» [vua 34473i80| —— 74408280 —_ 3065 1U, Chí phí gu lý đoanh nghiệp 3% | vu 425%/668.001| — 4973204504 18.538) iLLgi nhuận thuận Tế hoại động kinh doanh — : (90=200(21-23)62425+26)) » 246268767] 2549430361| 7.713.576.5843] 4399117403 3L ƒ V6 325.053.016) 61.415.000) 456.846.2753] 26IÌ733.841 5% vor 4I63D.AD[ 14203762M| 4885 87056] — L5i8)85D| 0 1320412] —(.356961.238)] - (4429034289) — Œ25L0.608) 0 154948355] 14190809.622| 3284882200) 3124667384
|6 Chỉ phi thuÊ TNDN hiện hành — si | Vito '6142.000| 611326606) — 300703765) 988|427 E80|
17 Chi phi hoê TNDN hồn Bi 2 1 |
18, Ly shag au thud thn ely dank oghitp |ea-ses1-s) La 148206396| 5702430164 27514408 = 3137/0040 lu Lại nhuận sau thuế của cơng ty mẹ a 148,206,353] _$79243.016 277514008] —_-2137}s0074 Ho Lọihoận sau thuê của cổ đảng khơng kiêm sốt | 62 | — 4 | 4 ie 3L Lái bản trêu cỗ phiếu Œ) — — 7” i i i [22 Lãi su giám uên cố phiến Œ) a
Tap, ngay 18 thing 10 ni 2017
Người lập biểu Kế tốn trưởng
Nguyễn Thị Minh Thương Nguyễn Hải Phượng
Trang 6TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOẢNG SẢN VIỆT NAM
CONG TY CO PHAN DAU TƯ THƯƠNG MẠI VÀ ĐỊCH VỤ - COMIN
Số 1, Phan Dinh Gio, P Phuong Liệt, Q.Thanh Xuân, TP Hà Nội
Miu s6 8 02-DN (Ban kg te TY 5Ä3082017T- Tgày 322014 của Bị Tải dinh) BC, BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH 9 thẳng năm 2017 Cơng ty Mẹ ‘Don vị tính: Đồng
i 7 : ‘ogi Lay Mv awn a eo
epee : nec zs | Tata “Năm 2017 : “Năm 3016 đ "Năm 3017 a “Năm ÿ016_
1 Doanh thụ bán hàng và cưng cắp địh vụ [01 | vitor 277.721,006.375| 33360%969377| 687.439.039.360] TỶ
“mame Hina Bessanesta 74090934)
oe peo somal _tanbenan
é Doss tu hot ug ict củ miuieeea — mien 378582 — ssu4eeZm| —nzuimzml
Chi KG oi “5m r2g|—4239zt8i]— R3gi30|— B23 2g)
=m.mm ằằm — 26/080Ì|— Sn3MiSu| —is30agiG|— lesAiseem
ee area) — — — |3 |VIS| p LănE dợiïE | a | | a4aggpl 2ssw9eagj szswsp| amir TT 325.053.016) À1 1.415.000] 486.846 273] a „ Tt = 98: 26I|733 84]
One — mi ni.:ii0= mm
Pattee CS — | 8 [TT ona) usamiaml tiara
Is Tổng lợi sa |l7- Chịphí "ch do TA bu TNDN hốn HS so | Al || - — no — mem — 1s _-190.469,623| 3.125/667.334) 2780)
Tee! +
TĐ Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp _- mae
lam lữ, a ee ee +
|I9 LơiMainssuskcoacomgym ——— | mỹ _—M8206355| — $79244016| — 40.074]
|20 Lợi nhuận sau thuê cịa cổ đơng khơng kiếm sốt | ác | — aes eee ee, ee | 4
|31 Lãi sơ bản trên cỗ phiếu (*) st BIẾ a | == tr
Trang 7
CONG TY CO PHAN DAL It" \N ĐẦU TỪ THƯỜNG MẠI VÀ DỊCH VIỤ + VINACOMIN cn VỤ ~VIN: l3 (1y cĩ B63 -DN TP”
Dia chi: $6 1 Phan Binh Giot, quận Thanh Xuân, -Hà Nội MẾt thúc vào ngày 30 tháng 09 nim 2017
BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TE CONG TY MẸ Theo phương ` thắng năm 3017 pháp giá tấp
vio Guriee Maso Ki ny Ky trước
| LUU CHUYEN TIEN TU HOẠT ĐỌNG KINH DOANH |I- Lợi nhuận trước thuế: 1
9 3.284.451.260 T76.254,l4
bid chin | Kh hao ti sin cb dinh vi BBS i ur .Các khoản đự phịng cho ce Đoạn 2 982108 09 223598125
03 - 193 701.034
Là, lỗ chênh lệch gi ồi dối do đánh gi lạ các khoản mục ền@ | 04 1227365051 (294 356681
Lãi, lễ từ hoạt động đâu tư 0s {470.000 000)) (158333383)
| Chỉnh tí vay % 18138717267 1934.023616 CC&c khoản điễu chính khác 0 š
Lợi nhuận từ HDKD trước thay đổi vẫn lu động Tăng, giản các khoản phải thụ os 23.163.033.27 31486975057 d (61938416 580)|_—_ (1245872946) “Tăng giảm hàng tân kho l0 12827235010S| — (133814390589) Tăng giên ức khoản phải rì (hơng kể vay phải, tha thụ nhập b fỆmrlemledienal " 39851219229 T3 468211784 Tầng giảm chỉ phí rã trước “Tag giảm chứng khốn kính doanh 2 (12614 345.293) (3081941913 ụ [ Tiề là vay đã rà Tin thụ kho Thế tu nhập doanh nghiệp đã nập từ ho động ính doan: 1s " (18138717260 (1037317 100) (1.998.417 229 (11406407807) lồ - 293648 608 Tiên chí kh ử hoại động kính doanh a 2701781476) (98147316560 Law chuyén téa thud tr hogt djing Kin dona 20 3481602146 | (296813504780) It, LUU CHUYEN TIỀN TỪ HOAT DONG DAU TY Tika chi 8 mua sắm, xấy dụng TSCĐ và các TSDII khác 2 (461/9287)|— (0329411694 “Tiên tu từ thánh lý,chượng bán TSCĐ và các TSDHI khác ida chi cho vay, ma cde eng oy no cia dom vị khc 2 10,000,000
23 - Tiên thụ bi cho vay, án lại các cơng ụ nợ của đơ vị khác a -
E Tên chị đu t gop vốn vho đơ vị khác 2 (92800 000000) (6221682500) fo Tn tha hi ut gop vo om vị khác [Tiên tạ l cho ray, cơ túc và lợi nhuận được chin + 4960200,000 12800000 000
+ 378 510014 464983181 Lưu chuyÊn tiễn thun tờ hoạt động đầu MI LUU CHUYÊN TIỀN TẾ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 20 (6913.983.260) (6949775691 | tiền thụ tự phá bánh CP, nn vis pip của chủ sở hơu Pn *
Ệ Tiền Tiền th từ đi vy tr lại vên sắp cho các chủ sở hữu, mua lod piu cia doann | 32 3 694895 536927 =
S36 128 880,095 Tin tả ng gb vay M (@99sis208149] 254074713 sf
|5 Tiên trá nợ gốc thuê tài chính 3 {465 500.000)| (309.000.000)
“Cổ tĩc li nhuận đồ rt cho ch 36 (138947.570) (8119440 [Lưu chuyên tiền thuần từ hoạt ng ti chi 4 34778785208 | 271734033999 IL CHUVEN THEN THUAN TRONG KY 50 39.898.28.101 (2834297272
[in và tương đương tiêu dÂu kỳ oo 33947.840.257 74.860/074.0601
Trang 8
TAP DOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIET NAM ‘Miw 56 B09 - DN
CTY CP DAU TU; THONG Mal VA DICH Vy - VINACOMIN, (lan hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BT ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
“Tại ngày 30 tháng 09 năm 2017
1 Đặc điểm hoạt động eda doanh nghiệp:
1 Hinh thức sở hữu yến: Cổ phần chỉ phối
‘Cong ty Cổ phẫn Đầu tư, (hương mại và dịch vụ được thành lập theo Quyết định số 150/2004/QĐ-BCN ngày
01/12/2004 của Bộ Cơng nghiệp Đối tên lần thứ nhất thành Cơng ty Cĩ phân Đầu tư, thương mại và địch vụ - TK’ theo Quyết định số 3908/2004/QĐ-HĐQT ngày 15/12/2006 của Hội ding quản trị Cơng ty Đỏi tên lẫn thứ hai thành Cơng ty Cổ phần Đầu tư, thương mại và dịch vụ - Vinacomin theo Quyết định số 24/Q1)-ĐHĐCĐ ngày
07/09/2010 của Đại hội đồng cỗ đơng Cơng ty,
3 Lĩnh vực kinh đoanh:
~ Khai thắc, tận thu, chế biến, kính doanh than và khoảng sản các loại; = Dich vụ bốc xúc, san lắp, vận chuyển than và đất đá;
~ Sản xuất, lắp ráp, tiếu thụ, bảo hành xe tải nặng và xe chuyên ding các loại:
~ Sản xuất phụ tùng ơtơ và các sản phẩm cơ khí;
~ Xây dựng cơng trình giao thơng, cơng nghiệp và dẫn đụng;
~ Đơng mới, cải tạo phương tiện thủy, bộ các loại: si lun 250-500 tắn, tàu dây 150-200 CV; ~ Đầu tư, kinh doanh cơ sở hạ tằng và bắt động sản;
~ Kinh doanh, XNK trực tiếp, XNK ủy thác các loại: vật tư, thiết bị, phương tiện, nguyên vật liệu, sắt thép, xăng,
cđẫu, bảng tiêu dùng;
~ Kinh doanh vận tải đường thúy, đường bộ, cầu cảng, bến bãi;
~ Te vin, khio sát, lập dự tốn và tổng dự tốn các cơng trình xây dựng, các cơng trình hạ tằng kỹ thuật;
~ Thiết kế quy boạch tổng mặt bằng, kiến tre, nội ngoại thất: đối với cơng trình xây đựng dẫn dụng cơng nghiệp;
~ Thiết kế kết cấu: đối với cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp;
~ Thiết kế quy hoạch tổng mặt bằng, thiết kế kiến trúc nội ngoại thất cơng trình xây đựng dân dụng, cơng nghiệp ; “Thiết kế kiến trúc hạ tằng các khu đơ thị và cơng nghiệp;
~ Đại lý bán hàng cho các hãng nước ngồi phục vụ sản xuất trong và ngồi ngành; ~ Iloạt động huy động vốn, gĩp vốn, mua cỗ phần;
~ Đẫu lư tài chính vả xây dựng các dự án nhiệt điện, thủy điện, xi ming, ha chit; các ngành sản xuất địch vụ khác;
~ Tổ chức hội chợ, triển lãm thương mại: quảng cáo trưng bảy, giới thiệu hàng hĩa:
~ Cho thuê văn phơng làm việc, cho thuế nhà ớ, cho thuế nhà phục vụ các mục dich kinh doanh (kỉ ốt, trung tầm thương mạ );
~ Kinh doanh dịch vụ khách sạn, nhà hằng;
~ Kinh doanh lữ hành nội địa, lữ hành quốc tế, kinh doanh các địch vụ du lịch khác; ~ Kinh doanh hoạt động kho bãi, dịch vụ kho vận, địch vụ kho ngoại quan;
~ Sản xuất bê tơng và sản phẩm khác từ xi măng, vữa; ~ Sản xuất ga;
~ Bảo dưỡng và sửa chữa 6 tơ;
~ Cho thuế phương tiện vận tái thủy, bộ; cho thuê máy mĩc, thiết bị;
~ Khai thắc lọc nước phục vụ cơng nghiệp, sinh hoạt và các mục đích khúe;
= Diu ur, xây dựng lắp đặt, khai thie các cơng trình xử lý mơi trường; ~ Kinh doanh thiết bị về mỗi trường,
Ngành nghề kinh doanh: "Như mục 2 Lĩnh vực kinh doanh
‘Chu kj sân xuất, kính doanh thơng thường:
Đặc điểm hoạt động cũa doanh nghiệp trong năm tài chính cĩ ảnh hưởng đến báo cáo tài chính:
'Cấu trúc đuanh nghiệp:
Danh stich ede cOng ty con:
Cong ty TNHH MTV CBKD Than-KS = luseo Cong ty TNHH MTV TTASCO- Hai Phong
6b, Danh sách cúc cơng ty liên doanh, liên kết:
Trang 9
6c Dank sách cúc đơn vị trực thuộc khơng cĩ tư cách pháp nhân hạch tốn phụ thuộc: “Chỉ nhánh Hà Nội Itaseo
7 Tuyên bố về khã năng so sánh thơng tin trên BCTC: (6 so sánh được
IL Ky ké tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn:
1 Kỷ kể tốn: ‘Bit dau từ ngày 0/01,
tết thúc vào ngày 31/12 hàng nâm 2 Đơn vị tiên tệ sử dụng trong kế tố Đồng Việt Nam
Các chính sách kế tốn áp dụng:
Cong y cổ phần Đầu tơ, khống sàn và địch vụ
‘Cong ty cổ phiin Vật tư và vận tải -[TASCO
Cơng ty cỏ phần Từ vấn, xây dựng và thương mại -TTASCO
Cơng ty TNHH Tu vin QLDABXD - Ttaseo
.Cơng ty cỗ phần Đầu tư thương mại Itaseo Hà Nam
~ Đối với ngoại tệ khác, hạch tốn chuyển đổi theo tỷ giá giao địch thực hiện
~ Đối với số dư cuối kỳ đảnh giá theo tỷ giá ngoại tệ giao dịch liên ngân hàng tại thời điểm 31/12 Chuẩn mục và Chế độ kế tốn áp dụng:
“Chế độ kế tốn áp dụng:
‘Theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các quy định của chế độ kế tốn Việt Nam được ban hành theo Thơng tư
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính, Quyết định số 2917/QĐ-HDQT ngày 27/12/2006 của HĐQT}
Tập đồn cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam về bạn hành chế độ kế toản áp dụng trong Tập đồn cơng
nghiệp Than - Khống sản Việt Nam,
“Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn:
~ Cơng ty Cổ phẩn đầu tư, thương mại và địch vụ -Vinaeomin tuyên bổ tuân thủ các Chuẩn mực kế toản và Chế độ kế tốn Việt Nam,
~ Cơng ty đã áp dụng 26 chuẩn mực kế tốn Việt Nam được ban hành theo Quyết định 149/2001/QD-BTC ngày 31/12/2001 về việc ban hành và cơng bổ 4 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 1, Quyết định 165/2002/QĐ-BTC ngả)
31/12/2002 về việc ban hành và cơng bố 6 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 2, Quyết định 234/2003/QD-BTC ngiy
31/12/2003 về việc ban hành và cơng bổ 6 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 3, Quyết định 12/2005/QĐ-BTC ngày 15/02/2005 về việc ban hành và cơng bố 6 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 4, Quyết dinh 100/2005/QD-BTC ngiy 28/12/2005 vé việc ban hành và cơng bổ 4 chuẩn mực kế tốn Việt Nam đợt 5 cúa Bộ Tài chính
~ Cơng ty đã thực hiện theo các thơng tư 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn kế tốn thực hiện 4 chuẩn
mmực kế tốn Việt Nam đợt 1, thơng tư 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn kế tốn thực hiện 6 chuẳn
mực kế tốn Việt Nam dot 2, thơng tư 23/2005/TT-ETC ngày 30/03/2005 hướng dẫn kế toản thực hiện 6 chuẩn mựi
kế tốn Việt Nam dợt 3, thơng tư 20/2006/TT-BTC ngày 30/03/2006 hướng dẫn kế tốn thực hiện 6 chuấn mục kế
tồn Việt Nam đợt 4, thơng tư 21/2006/TT-BTC ngày 30/03/2006 hướng dẫn kế tốn thực hiện 4 chuẩn mực kế \ốr|
Việt Nam đợi 5 của Bộ Tài chính,
THình thúc KẾ tôn áp đụng: Hình thức kế tần trên máy vĩ tính
'Nguyên tắc ghỉ nhận các khoắn tiền: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển gồm:
~ Nguyên tắc xắc định các khoản tương đương tiền: Các khoản tiễn gửi cĩ kỹ hạn, trái phiễu, tín phiếu ngăn hàng,
kho bạc
~ Nguyên tắc và phương pháp chuyển đối các đơng tiễn khác ra đồng tiễn sử dụng trong kế lốn: Ngoại tệ khác hạch
tốn theo tý giá giao dịch thực hiện, số dư cuối kỹ theo tỷ giá liên ngần hàng thời điểm 31/12
Nguyên tắc ghí nhận hàng tồn kho:
~ Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho: “Xác định theo giá gốc
~ Phương pháp xác định giá trị hàng tần kho cuối kỳ: “Giá trị thuẫn cĩ thể thực hiện được
~ Phương phâp hạch tốn hàng tơn kho: Kê khai thường xuyên
Riêng về than, phương pháp xác định giá trị dở dang thảnh phẩm theo Quyết định số 2917/QĐ-HĐQT ngày
27/12/2006 của HĐQT Tập đồn cơng nghiệp Than - Khoảng sản Việt Nam
~ Lập dự phịng giảm giá hàng tổn kho: Được lập cho các vật tư, hàng hố tổn kho mà cĩ giá trị thuẳn cĩ thể thực, "hiện được theo quy định của ehuẳn mực kế tốn số 2 - Hàng tơn kho, theo thơng tư 107/2001/TT-BTC ngày
31/12/2001 của Bộ Tải chính
Trang 103 10 1 Nguyên tắc ghí nhận và khấu hao bắt động sân đầu tư:
“Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao TSCĐ:
~ Nguyên tắc ghí nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình: Được trình bầy theo nguyên giả hoc giá tị được đánh giá
lại theo quyết định cổ phần hố
Nguyên giá được xác định = Giá mue (Giá trị quyết tốn cơng trinh) + Cúc loại thuế (Khơng bao gồmn thuế được hồn lại) và các chi phí khác liên quan đến việc đưa tài sân vào trạng thái sẵn sảng sử dụng
~ Phương pháp khấu hao T$CĐ hữu hình, võ hình: Theo phương pháp khẩu hao đường thẳng Tỷ lệ khấu hao hàng
năm được thực hiện phù hợp theo quyết định 206/2003/QD-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tải chính về bạn hành
chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu huo TSCD
~ Nguyên tắc ghỉ nhận bắt động sản đầu tư: Tài sân bắt động sản dầu tư được ghi nhận với các điều kiện: + Sẽ chắc chắn thu được lợi ích trong tương lai
+ Nguyên giá của tài sản bắt động sản đầu tư được ghỉ nhận một cách đáng tin cậy “Tài sản bắt động sản đầu tư gồm: Quyền sử dụng đất; nhà: một phần nhà: cơ sở hạ tằng
~ Nguyễn tắc và phương pháp khẩu hao bắt động sàn đầu tơ: Chủ yếu khơng khấu hao Nguyên tắc phí nhận các khồn đầu tư tài chính:
~ Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết: Lâ số vốn đầu tư vào cơng ty con, cơng t liên kết dưới đạng cổ phiếu được ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc
~ Thu nhập của Cơng ty được phân chia từ lợi nhuận lũy kế của bên nhận đầu tư phát sinh sau ngày đầu tư ~ Nguyên tắc ghí nhận các khoản đầu tư chứng khoản ngắn hạn, dài hạn: Là các khốn dầu tư dài hạn khác bao gồm: Cúc khoản đầu tư vào đơn vị khác mả Cơng ty nắm giữ dưới 20% quyển biểu quyết; Đầu tư trải phiểu, cho vay
vỗn, các khoản đầu tư kháe mà thời hạn nắm giữ thu hồi trên một năm
~ Phương pháp lập dự phịng giảm giá dầu tư chứng khoản ngắn hạn, dài hạn; Là chênh lệch giảm giả giữa giá thực
tế mua và giá thị trường của từng loại chứng khoản hay là chênh lệch giữa chứng khốn hạch tốn trên số sách kế tốn và giá chứng khoản thực tế trên thị trường,
Nguyên tắc phí nhận và vốn hố các khoản chỉ phí đi vay:
~ Nguyên tắc vốn hố cáe khoản chỉ phí đi vay: Các chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng bộd sản xuất tải sàn dở dang được tính vào giá trị của tài sản đĩ và các chỉ phí di vay được vốn hố khi đầu tư xây dựng) hoặc sản xuất tài sản dớ dang bắt đầu phát sinh (Chi phí lãi vay đẳu tư) Tạm ngừng vốn hố khi tài sản dé dang di
vido sân xuất hoặc bán
- Tỷ lệ vốn hố chỉ phí đi vay được sử dụng để xác định chỉ phí đi vay được vốn hố trong ký: Được xác định theo
‘9 lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong kỷ Nguyên tắc ghi nhận và vốn hố các khoản chỉ phí khác:
~ Nguyên tắc vốn hố các khoản chỉ phí khác:
+ Chi phi tr trad; + Chỉ phí trả khác;
~ Phương pháp phần bổ chỉ phí trì trade; ~ Phương pháp phân bổ lợi thể thương mại; Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả:
+ Chi phi phi tra bao gm giá tr các khoản chỉ phí đã được tỉnh vào chỉ phí hoạt động kinh doanh trong kỷ tải
chính, nhưng chưa được thực chỉ tại thời điểm kết thúc kỳ tải chính như: Chi phí điện, nước, điện thoại, thuê kho bãi và các chi phi sin xuất chế biển than được tính theo phương án của Tập đồn Cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam Nguyên tắc và phương pháp ghí nhận các khoản dự phịng phải trá: Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sỡ hữu: nhận va trình bảy cổ phiểu mua lại: Giá thực tế mua + Các chỉ phí mua nếu cỏ (Chỉ phi mơi giới, giao dich, lệ| phí, các phí ngân hàng)
~ Ghi nhận cổ tức: Căn cứ vào Nghị quyết đại hội đồng cỗ đơng văn bản chấp thuận của chủ sở bữu
~ Nguyên tắc trích lập các khốn dự trữ, các quỹ từ lợi nhuận sau thuế: Căn cứ vào quy chế tài chính, các nghị quyết
Trang 11
11 Nguyên tắc ghi nhận đoanh thu:
~ Nguyên tắc ghi nhận doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: Được ghi nhận trên cơ sở hảng hố dịch vụ di gisd cho khách hằng, đã phát sinh hố đơn và được khách hảng chắp thuận thanh tốn
~ Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu hoạt động tải chính: Lãi tiền gửi ngân hãng được ghỉ nhận trên cơ sở thơng bảo của ngắn hàng về lãi tiền gửi
~ Các khoản tiễn bản quyền, cổ tức, lợi tức được phần chỉa từ các cơng ty con, cơng ty liên kết, cơng ty liên doanh trên cơ sở thơng báo của nghị quyết đại hội đồng cổ đơng cơng ty con, cơng ty liên kết, cơng ty liên doanh ~ Nguyên tắc ghí nhận doanh thu hợp đồng xây dựng
13 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chi phí tài chính:
~ Chỉ phí hoạt động tài chính của Cơng ty bao gồm các khoản chỉ phí lãi tên vay, các khoản lỗ chênh lệch tý giả củ
các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ tài chính, Trong đĩ chỉ phí lãi tiền vay là gồm lãi vay phải trả trong kỳ của các
khoản vay ngắn hạn và di hạn của Cơng ty,
Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập
doanh nghiệp hồn lại:
~ Thuế thu nhập đoanh nghiệp được ghí nhận căn cứ vào thu nhập chịu thuế vả thuế suất thuế thu nhập doanh
nghiệp mà Cơng ty được áp dụng
14 Các nghiệp vụ dự phịng rủi ro hối đối:
"
~ Đối với hoạt động đầu tư XDCB để hình thành TSCĐ: Chénh lệch tỷ giá hối đối phát sinh khi thanh tốn các
khoản mục cĩ gốc ngoại tệ dễ thực hiện đầu tư và chênh lệch tỷ giả hỗi dối khí đánh giả lại cuối năm sẽ được phân
ánh luỹ kế riêng biệt, Khi TSCĐ hồn thành thì chênh lệch tỷ giả trong giai đoạn đầu tư được phân bổ dẫn vào thu nhập hoặc chỉ phí sản xuất kinh doanh trong thời gian tối đa 5 năm
Trang 12'V Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bây trong Bảng cần đối kể tốn Bony tinh: VND [na Chất kệ Đầu nãi - Tiên mặt
- Tiên gửi ngăn hàng khơng kỷ hạn
- Tiền đang chuyển 143.084.496.247 15872.551.101 10.298 158.081 7.197 382.176 Cũng c58957.047.355 17.495.540.257 2 Các khoản dầu tự tài chính:
[b) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Cuối kỳ Đầu năm
Giá gốc Gia trị ghi số Giyệ Giávishiki
1) Ngân hạn 14.889.321.000 14.889.321.000
|- Tiền gửi cĩ kỷ hạn 14.889.321.000 14.889.321.000
- Trả phiêu
- Các khoản đầu tư khác
2) Di han - Tiền gửi cỏ kỷ hạn - - - Trải phiểu - Các khoản đầu tư khác 16.452.000.000 16.452.000.000 16452 16.4524 sẽ [3- Phải thụ câu khách hàng Cuỗi kỳ |) Phải thụ của khách hàng ngắn hạn
Chỉ tiết ắc khoản phải thu của khách hàng chiếm từ 10% ở lên trên tổng phái thụ [-Cwekhoản phải thụ khách hàng khác b) Phi thụ của khách hàng dài hạ (tương ự ngắn hạn)
Í) Phiithụ của khích hàng là các bên iện quan (chỉ it dừng đối tượng) 34.036.042.880, 347.146.640 061 [4 Phải thụ khác: Cuỗi kỳ Đầu Giá trị Dự phi fa) Nalin ha 58174055101 Giữ Dy phing > - Phái thụ v cĩ phần hố, Pha hu về ỗ tức và lợi nhuận được khu |- Phái thu người lao động, 12343.809.827 |- Ký cược, ký quỹ; Cho mượn; | Che Khon si hộ Phải thu khúc 35810245274 b Dài hạn 716688339 :
- Phải thu về cổ phần hố;
- Phá tu về ổ túc vài nhuận được in
}- Phu thu ngudti lao động;
Trang 13
7 Hing tin tho: Cuỗi kỳ Đầu năm
Giá gắc Dy phong Giá gốc Dy phong
[Hing ding di tiên đường: : : - Nguyên liệu, vật liệu: 41.293.299.543 62249.038.343 - Cơng cụ dụng cụ: 10681819 : - Chỉ phí sản xuất kinh doanh đỡ dang; 3.468.370 864 2.382.540.470 - Thình phẩm; : 2.498.825.124 - Hàng hĩa: 183.328.103.240 287.731.481.144 - Hang gi bin; 294.982 100 294.982 100 - Hàng hĩa kho báo thuế - -
~ Giả trị hàng tơn kho ứ đọng, kêm mắt phẩm chất khơng cị khả năng tiệu thụ tại hơi điểm cuơi kỳ; ~ Giá trị hàng tồn kho dùng để thể chắp, cảm cỗ bảo đảm các khoản nợ phải trả tại thời điểm cuối
= Lý do dần đến việc trích lập thêm hoặc hồn nhập dự phịng giảm giá hàng tồn kho
[Kis do dag da han amy Đâu năm,
2) Chỉ phí sản xuất kính doanh đỡ dang kinh Gil ghe Giá trị cố thế thụ hộ Git he | Gud eco und thu i ; ae
Chiết cho tổng lo, nêu l d vì so |khơng hồn thành trong một chủ kỳ sin sult, kính doanh thơng thường) Cũng 2 : : z ay ee ae ene an cn Ion eg Dt Cuấtkỷ Đâu ain -Mua sâm; -Xpch; 23915771992 | 20454085635 - Sửa chữa Cũng 33915711922] — 20450085635 13, Chi phi trễ trước Cuối kỷ Diu nim, 3) Ngắn hạn (chí tết theo từng khoản mục) 13192/574211 126.681,740
Chỉ phí rẻ trước về thuê hoạt động TSCD,
|- Cũng cụ dụng cụ xuất đơng, - Chi phi di vay; 13192474211 126,681,740 - Các khoản khác (nu chỉ iết nêu cĩ giá trị lớn) b) Dài han 23124422 648 7ổ1 901 - Chỉ phí thành lập doanh nghiệp
|- Chỉ phi mua bảo hiểm;
- Các khoản khắc (nêu chỉ tiết nấu cĩ th, Cũng 13.41981893 321244122 648.79|L 901 77547641
(14 Tai sin khác Cuỗi kỷ: DI
\) Ngắn hạn (chị liễ theo từng khoản mục) 13.192.574.211 126,68)1740
b) Dài hạt (hi tế theo từng khoận mục) — Cộng 13419818933 231241722 64879).901 715.475.641
15 Vay vã nợ thuế tài chính: Cuối kỷ: Đầu năm
Trang 14Tế Piãiransmii Bản CN Tà
Giữ Số cĩ khã năng trải Giá trị "Số cũ khả nÄI|g trả
À3) Các khoản phải trả người bán ngắn bạn | 279.768.830.734] 279768430734| 204217Z37718| 20121724218 -Chỉ tiết cho từng đối tượng chiến từ 10%
Trở lên trên tổng số phi tả: hài cho các đổi tượng khác
lb) Cúc khoản phải trả người bán dài hạn ` P 7
Cong,
[SB og quan ca tan ton
- Chi tie timg 8 tm chide 10%
lrên lồng số quá hạn,
|- Các đối tượng khác
Cộng
1 Phi rã người bản T co bà liên quan (hi it sho tịng đội trọng)
Cộng
12 Thuế n các khoản phải nộp nhà Đầunam — | SỈĐhiimậptreg| Sốđãthgtndptrmgj (uy,
nước năm năm,
Phái nộp Ghi theo aglow Tas)
1 Thuế giá trị gia tăng 3.155.315.107 19.439.457.768 24.128.605.774 466.16‡.101
~ Thuế GTGT hàng nội địa 3.155.315.107 5,899.900,443 10.589.048.449 466.164.101
~ Thuế GTGT hàng nhập khẩu * 13.339.557325 13.539.347.325 -
3 Thế iu thụ đặc big : : 3
3 Thu xuất nhập khẩu - Thu xuất khẩu - | 3aszmam 5 : 357218253 3 : Š
~ Thuế nhập khẩu 3.397278252 3357278252 >
|4 Thuế thu nhập doanh nghiệp 826.149.743 3.007,037,652 1,037,317.100 2.798.870,.295
5 Thuế thu nhập cá nhân 489.403.654 109.4086632 490.271.59% 108 54(| 691
6 That wi nguyen 7 Thuế nhà đ và tiên thuê đắt 3973065 | = 999730631 : 236614011 5 3694024665 ì | Các loại thuế khác Geto A seas aie 333137645 14111000 114111000 733134645 Cơng 73a9979.214| 31.27023334) — 3086429283| — 4372743397
18 Chi phi phair oti Dia aim
hộ Ngân hn : 442868927
- Trích te chi pi i zomg trong thời gian nghỉ phép
- Chỉ phí trong thời gian ngừng kinh doanh
- Chịphí tịch trước tạm tính gá vốn - Các khốn tịch trước khác b bài hại - - 442868|925 : |- Lâi vay |- Các khoản khác (chỉ tiết từng khốn) Cũng ~ 925 19, Pha ri Khe Cli Đầu săm a) Ngân hạn
| Tai sin thừa chờ giải quyết: Kinh phí cơng đốn; 4713/4611 342.905 44
Trang 15Cine | s9àsm| — &4960R29|
|20 Doanh dịu chưa thực tiện Caối kỳ Đầu năm)
la) Ngân hạn
- Doanh thụ nhận trước, 8.181.818 W6437.470
|- Doanh Ihu từ chương Irình khách hằng truyền thống; - Các khoản doanh thụ chưa thực hiện khác
Cộng
b) Dài hạn (chí tiết ímng khoản tnc như ngắn hạn)
|) Khả năng khơng thực hiện được hợp đồng với khách hàng (chỉ tiết từng khoản mục, lý [do khong cơ khá năng thực hiện)
|23 Dự phịng phải trả Cubi kỳ
|a) Ngân hạn
- Dự phịng bảo hành sản phẩm hàng hĩa, - Dự phịng bảo hành cơng trình xây dựng,
|- Dự phịng tải cơ cầu,
- Dự phịng phải trả khác (Chí phí sửa chữa T$CĐ định kỳ, ehi phí hồn nguyễn mơi lưường ) Củng : :
|) Dài han (chỉ tiế từng khốn mục như ngắn hạn) -Dự phịng bảo hành sản phẩm hàng hĩa;
Dự phịng bảo hành cơng tình xây đựng: - Dự phịng di cơ cứu,
- Dự phịng phải trả khác (Chí phí sửa chữa TSCĐ định ký,
lường ) phí hồn nguyên mơi
Cũng = 2 24 Tai xin thu thụ nhập hỗn lại và thud thu nhập hỗn lại phái trả
fa) Tai san thud thu nhộp hồn lạ: Cuỗi kỳ Đầu năm)
- Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giátrị ti sân thuẾ thu nhập hồn lại 20% 20%
- Ta sin thu thụ nhập hồn lại lên quan đẫn khoản chênh lệch ạm thời được khấu mờ - Tài sản Huế thú nhập hỗn lại ên quan đến khoản ỗ tính thuế chưa sử dụng:
- Tải sinthuŠ thu nhập hỗn lạ iên quan đến khoản tụ độ ính thuế chưa sử đụng - Số bo trụ với thu thu nhập hoặn lại phải trả Tai sin thu thu nip hod ại
be Thu hu i Ns phi Gabi Dh nm
- Thuế sult thué TNDN siz dung để xác định giá trị thuế thu nhập hỗn lại phải trả
- Thuế thu nhập hồn lại phối trả phát sinh từ các khốn chênh lệch tạm thời chịu thuế ` : - Sổ bà trữ với tải sản thuế thụ nhập hoRn lại 2% Vẫn chủ sử hữu
fb Chi tik vin gĩp của chủ sở hữu | Vn gop của cơng Cuỗikỹ
ty mẹ (nêu là cơng ty con)
- Vốn gĩp của cúc đối tượng khác 125.999.000.000
Cộng 125.999.000.000
Các giao dịch về vốn với ác chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chi lợi nhuận Chỗi kỳ - Văn dla wu cia cha so ia
[+ Vớn p dầu nền + Vấn gộp tăng trong năm, 125.999.000.000 | 125.999.000.000 |+ Vẫn gĩp giảm tong năm
H+ Van gĩp cuối năm 125.999.000.000 | 12599.000.000
|- Cổ tức, lợi nhuận dã chia
|0) Cĩ phiêu Chỗ kỳ Đầu năm
Trang 16
|- Số lượng cơ phiếu đã bán ra cơng chủng |+ Cổ phiêu phố thing [+ Cb piu dt Số lượng cơ phiểu được mun le |+ Cổ phiếu phổ thơng, - G phiến rụ đụ
- Số lượng cơ phiêu dang lưu hình
+ Cơ phiêu phổ thơng 12.599.900 12.599.900 + Cả phiêu ưụ dại
* Mệnh giú cĩ phiếu đụng he hành - 10800 ND 4) Cĩ túc
~ Cổ tức đã cơng bố sau ngày kết thúc kỷ kế tốn nâm:
“+ CẢ ức đã cơng bổ trên cả nhiều nhà 1290 990 000
+ Cơ tức đã cơng bỏ trên cổ phiếu ưu đâi:
~ Cỗ túc của cơ phiểu ưu đã lũy kế chưa được ghỉ nhận:
© Cite quỹ của doanh nghiệp:
~ Quỹ đầu tư phát triển, 10/846.296.247 10846.294.247
~ Ou§ khúc thuộc vẫn chủ sở hữu : :
8 Thu nip vii chi phi, 18i hoc 15 được ghỉ nhận trực tiếp vào Vốn chú sở hữu theo qui định của các chuẩn mực kế tốn cụ thể
[30 Chơnh lệch dùnh giá lại tài sản Năm nay Xăm trước
|Li do thay đổi giữa số dẫu năm và cuối nâm (Gánh giá ạitrong trường hợp nào, tải sản [nÀo được đánh gi lại theo quyết định nảo?.)
27 Chữnh lệch tỳ giá - Chênh lệch tỷ giá do chuyên đội BCTC lập bằng ngoại tệ sung VNĐ T Nămny | Nămưuốci ]
|- Chénh lệch tỷ giá phát sinh vÌ các nguyên nhân khác
2E Nguân Kinh phí Năn nay Năm trước
- Nguân kinh phí được cắp ong năm - Chỉ sự nghiệp
| Ngoằn kình ph cịn lại cuỗi năm, :
(29 Các khoản mục ngồi Bảng Cân đổi kể tốn, Cub kỳ Đầu năm, a) Ti sn thế ngồi: Tổng số tiên buÊ ti thiểu trong Mơng hì ca hợp đồng thư hoạt |- Tử 1 nâm trở xuống - Trên Ì năm đến 5 nằm, L_Trên § năm; b) Tài sản nhận gi hộ: Đoanh nghiệp phải thuyết mình chí it về số lượng, chúng loại, quy cách, phẩm chất của từng loại tài sả tại điểm cuỗi kỳ
~ Vật tụ hàng hồ nhận giữ hộ, gía cơng, nhận Gy thác: Doanh nghiệp phải thuyết mình chỉ tiết vềsố lượng, chúng loại, quy cách, phẩm thất tại thời điểm cuối ký:
- Hàng hố shận bản hộ, nhận ký gĩi, nhận chm cổ, th chấp: Doanh nghiệp phải thuy tịnh hỉ tiết về s lượng, chúng loại, quy ch, phẩm chất tùng loại bằng hố;
.e) Ngoại tệ cức loại: Doanh nghiệp phải thuyết mình chỉ tiết số lượng từng loại ngoại tệ tính theo nguyền tệ Vâng tiễn tệ phải trình bây khối
lượng theo đơn vị lính trong nước và quốc 1¢ Ounce, thuyét minh gia tr tinh theo USD,
[Reoai (sD) Z I 2251]
.đ) Kim khi quý, đá quỷ: Doanh nghiệp phải thuyết minh chỉ tiết giá gốc, số lượng (theo đơn vị tính quốc tế) và chúng loại các loại kim quý, đi quỷ:
) Nợ khĩ đơi đã xử lý: Doanh nghiệp phải thuyết mính chỉ tiết giá trị((beo nguyên tệ và VND) các khốn nợ khơ đồi đã xử lý trong von 0 năm kế tũ ngây xử lý theo từng đối trọng, nguyên nhân đã xố số kế tốn nợ khĩ đơi
Trang 17VL Thing tn 06 sung cho ei khodn mye trình bây trong Báo cáo kết quả hoại động kỉnh Joan Bom vị tink: VND
‘Nim nay Năm trướt ! Tắng doanh thư bán hàng và cung cắp dịch vụ
|) Doanh thu 887.439.039.360 | 89982470020 |- Doanh thụ bán hàng;
- Doanh thụ cung cấp địch vụ, - Doanh Ihu hợp đồng xây dựng;
+ Doanh thụ của hợp đồng xây dụng được ghỉ nhận trong kỷ:
(+ Lắng đoanh thụ luỹ kể của hợp đồng xây dựng được ghí nhân đến thời điểm lập Báo
Sing BAIN | 89983470020
6) Doanh thu đối với các bên liên quan (chỉ tiết tồng đơi tượng) = I
Jc) Trutmy hyp ghi nhdn doanb thy cho thué hi sản là tổng số tiền nhận trước, doanh,
| Các oan giám Trong đĩ trừ doanh thu : >
|- Chi khẩu thương mai;
- Giảm gi hàng bán,
[- Hàng bán bị trả lại
|3 Giá sốn hàng bán “Năm nay, Năm tr
[ Giá vẫn của hàng Giá vốn của thành phẩm đã bán; hĩa đã bán, 338.525.306.502 | 835.811.244.607 [Trong đĩ: Giá vốn trích trước của hàng hố, thành phẩm bắt động sản đã bán bao gồm: [+ Hạng mục chỉ phí trích trước;
H+ Gi tr ích rước váo chỉ phí cúa từng họng mục; ! Thời gian chỉ phí dự kiến phát sinh
|- Giá vốn của dich vy đã cung cắp,
- Giá tí cịn lại, chỉ phi nhượng bán, thanh lý của BĐS đầu tư;
|- Chỉ phí kinh doanh Bắt động sản đầu tư,
Giá mị háng tổn kho mắt mát rong ký:
- Giá từng loại hàng tồn kho hao hụt ngồi định mức Irong kỳ;
- Các khoản chỉ phí vượt mứt bình thường khỏe được tính trụ tiếp vào gi vốn,
- Dự phịng giảm giá hàng tồn kho;
- Cúc khoản ghỉ giám giá vốn hàng bán
Cũng AWS05306503| — R3S8I1L244/607 1£ Doanh thụ hoạt động tài chính Năm nay, Năm trước [Lai in git, Đàn tp tự 398.884061 1293.4891512 | Lãi bán các khoản dẫu tự,
Í-Cổ tú, lụi nhuận được chỉa;
- Lãi chênh lệch tỷ giá: 25047325
|- Lãi bên hàng trả chậm, chiết khẩu thanh tốn, 3.409.659.600
Doanh thụ hoạt động ti chỉnh khác $28,025,177
Cũng 4.261.617.563 1293.489512 [5 CHphrii chính Năm nay Năm tước [ Lãi tên ways 18138717267 | 19-201.187 AO
|- Chiết khẩu thanh tốn, lãi bản hàng trả chậm, 184.063.200
- Lễ do thanh lÿ củc khoản đầu tư ti chính; - Lỗ chênh lệch tý giá: 1665771367 2.524.319,860 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh và tổn thất dẫu tư; - Chí phi tà chính khác; 1.752 581.908 _ Các khoản gh giám: chỉ ph ti chính Cơng 2124113974] — 23172507100 1 Túu nhập khác Năm nay Năm trước - Thanh lý, nhượng án TSCD, 7.2272
Trang 187 Chỉ phí khác Nim - Giả tị cịn lại TSC và chỉ phí thanh lý, nhượng bản TSCD; |- LŠ do đánh giá lạ ải sản; - Các khoản bị phạt, - Các khoản khác L316,1Ẩ3 S19 Cũng 1416.183.519 8 Chỉ phí bán hàng và chỉ phí quản lÿ doanh nghiệp Năm nay, "Năm trụ
[) Các khoản chí phí quân lý đoạnh nghiệp phát sinh trong kệ - Chiết các khốn chiếm từ 10% trở lên trên tổng chỉ phí QL.DN; - Các khoản shí phí QLDN khác
|) Các khoản chỉ phí bản hàng phát sinh trong kỳ
|- Chí tiết các khoản chiếm tử 10% trở lên trên tổng chỉ phi bán hàng,
- Các khoản hỉ phí bản hàng khác
c) Cúc khoản ghỉ giảm chị phí bản bàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp
- Hồn nhập dự phịng bảo hành sin phim, hing hoa;
|- Hồn nhập dự phịng tái cơ cầu dự phịng khác; - Cúc khon gh giảm khác, 12202383435 12018250711 1828906784 30672 4194409 |9 Chí phí sân xuất, kinh doanh theo yéu tb Năm này
~ vẫn bằng mua vào bên ra, - Chỉ phí nhân cơng; Chi phi khẩu hao ti sản cổ định; ~ Chỉ phí địch vụ mua goi; = Chi phi khúc bằng tiền 9252432981 982 398 949 8705.211.857 31.407.200.647 Cũng 50.347.644.434
10 Chi phi thud thu nhập doanh nghiệp Điện hành Năm nay
|- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành
- Điều chỉnh chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp cị các năm rước vào hỉphí thế thủ
|nhập hiện hành năm nay
|: Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 3007037452 3,007,037.652 98% 6È7 880 988.607.8980 H11 Chỉ phí thuê tha nhập doanh nghiệp huận lại Năm nay Chi phish thu nhập doanh nghiệp hồn lại phát sinh ir che Moon chen Wh tam th pi chia chub; - Chị phíthuế thủ nhập doanh nghiệp hồn lại phát sinh tử việc hồn nhập ải sản thud thu [nhộp hồn li:
- Thủ nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hồn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm| thời được khẩu tr,
- thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoRn lại phát inh từ các khoản lỗ tinh thud vi wa ái thuế chưa sử dụng;
- Thụ nhập thuế thu nhập đoanh nghiệp hồn lại phát sinh từ việc bồn nhập ehud thu [nhập hồn lại phái rà;
- [ống chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
.VI, Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bảy trong Báo cáo lưu chuyển tiễn tệ
Trang 24TY Những thơng tin khác
1 Những khoản nợ tiềm tăng, khoản cam kết và những thơng tí tài chính khác: 2- Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỹ kế tốn dăm
3 Thác 101124610107 YU: cú seo Pla wan sd es wy
4 Trình bây ti sin, doanh thủ, kết quả kính doanh theo bộ phần (theo nh vực kỉnh đoanh hoộc khu vực địa lý) theo quy định của Chuẩn mục kể tốn số 2E "áo cáo bộ phận"(1):,
5 Thơng tin so sánh (những thay đối về thơng tn trong Báo cáo tài chính của các niền độ kể tốn tre)
6 Thơng tin về hoạt động liên tục-
7 Những thơng tin khác
tác ngy AB ag AG im LOA Người lập hiệu thợ họ le) KỆ tốn trường (ny te)
a