Signature Not Verified CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Được ký NGÔ VĂN LONG CỘNG HÒA XÃ HỘI NGHĨA VIỆT NAM Ngày ký:CHỦ 27.03.2017 15:44 Độc lập – Tự Do – Hạnh phúc Số: 177/CV-HCC Quảng Nam, ngày 21 tháng 03 năm 2017 V/v giải trình chênh lệch trước kiểm tốn sau kiểm tốn năm 2016 KÝnh gëi: - ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC - SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀ NỘI Căn theo Thông tư số 155/2015/TT-BTC ngày 06/10/2015 Bộ Tài Chính việc cơng bố thơng tin thị trường chứng khoán tổ chức niêm yết Liên quan đến việc công bố thông tin thị trường chứng khốn, Cơng ty xin giải trình chênh lệch số tiêu Bảng cân đối kế toán Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2016 trước sau kiểm toán sau: Bảng cân đối kế toán năm 2016 Đvt: ngàn đồng Chỉ tiêu A.III.5 Phải thu ngắn hạn khác A.V.3 Thuế khoản phải thu NN C.I.3 Thuế khoản phải nộp NN C.I.4 Phải trả người lao động C.I.9 Phải trả ngắn hạn khác D.I.4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - Lợi nhuân chưa phân phối kỳ Trước kiểm toán năm 2016 129.101,351 1.927.165 10.368.359 496.125,111 22.597.846 22.597.140 Sau kiểm toán năm 2016 129.101,354 23.142 1.957.447 10.268.359 496.125,114 22.690.706 22.690.000 Chênh lệch (+/-) 0,003 23.142 30.282 (100.000) 0,003 92.860 92.860 Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2016 Đvt: ngàn đồng Chỉ tiêu Giá vốn hàng bán Chi phí quản lý doanh nghiệp 14 Lợi nhuận kế tốn trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN Trước kiểm toán năm 2016 319.895.232 10.246.382 22.597.140 5.408.330 22.597.140 Sau kiểm toán năm 2016 319.812.606 10.229.008 22.690.000 5.415.470 22.690.000 Chênh lệch (+/-) (82.626) (17.374) 100.000 7.140 92.860 Nguyên nhân: - Chỉ tiêu “Phải thu ngắn hạn khác” tăng đồng khoản tiền Cơng ty nộp thừa BHXH q trình lập báo cáo Công ty bù trừ với tiêu “Phải trả ngắn hạn khác” - Chỉ tiêu “Thuế khoản phải thu NN” tăng 23,142 triệu đồng khoản tiền Công ty nộp thừa thuế TNCN, q trình lập báo cáo Cơng ty bù trừ với Chỉ tiêu “Thuế khoản phải nộp NN” - Do lương phải trả người lao động Công ty thực chi trả theo đơn giá Doanh thu Lợi nhuận trước thuế, nhiên q trình tính tốn Cơng ty hạch toán nhầm tăng thêm 100 triệu đồng vào tiêu “Phải trả người lao động” Trong lương phân bổ cho phận sản xuất trực tiếp 82,626 triệu đồng hạch toán vào tiêu “Giá vốn hàng bán”, lương phận quản lý doanh nghiệp 17,374 triệu đồng - Chính vậy, sau kiểm tốn Cơng ty điều chỉnh giảm tiêu “Lương phải trả người lao động” 100 triệu đồng, dẫn đến Chi phí thuế TNDN hành tăng 7,140 triệu đồng, Lợi nhuận sau thuế TNDN tăng 92,860 triệu đồng - Ngồi Cơng ty thực điều chỉnh hồi tố tiêu “Lãi cổ phiêu” “Lãi suy giảm cổ phiếu” năm 2015 có thay đổi 3.437 đồng Do ảnh hưởng việc trích quỹ khen thưởng phúc lợi việc phát hành cổ phiếu để trả cổ tức ghi nhận năm 2016 Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2016 Đvt: ngàn đồng Chỉ tiêu I.4 Tiền lãi vay trả I.7 Tiền chi khác cho hoạt động KD III.6 Cổ tức, lợi nhuân trả cho CSH Trước kiểm toán năm 2016 (3.124.818) (10.308.471) (7.193.114) Sau kiểm toán năm 2016 (3.122.962) (10.162.475) (7.340.966) Chênh lệch (+/-) 1.856 145.996 (147.852) Nguyên nhân: - Chỉ tiêu “Tiền lãi vay trả” với số tiền 1,856 triệu, khoản lãi vay Công ty đầu tư mua sắm tài sản nên làm báo cáo Công ty chưa loại trừ - Chỉ tiêu “Cổ tức, lợi nhuân trả cho CSH” với số tiền 147,852 triệu đồng, khoản tiền cổ tức Công ty trả cho cổ đông khoản tiền công ty bù trừ vào việc nộp thuế thu nhập cá nhân, làm báo cáo Cơng ty có thiếu sót chưa cộng vào tiêu - Từ hai tiêu dẫn đến thay đổi tiêu “Tiền chi khác cho hoạt động KD” Tuy nhiên, tiêu số dư tiền tương đương tiền cuối kỳ (Mã số 70 Mẫu số B03-DN) so với Bảng cân đối kế tốn (Mã số 110 Mẫu số B01-DN) Cơng ty Cổ phần Bê Tơng Hòa Cầm - Intimex xin giải trình Trân trọng kính chào Nơi gởi: TỔNG GIÁM ĐỐC - Như trên; - Lưu VT Ngô Văn Long ... đồng - Chính vậy, sau kiểm tốn Cơng ty điều chỉnh giảm tiêu “Lương phải trả người lao động” 100 triệu đồng, dẫn đến Chi phí thuế TNDN hành tăng 7,140 triệu đồng, Lợi nhuận sau thuế TNDN tăng... III.6 Cổ tức, lợi nhuân trả cho CSH Trước kiểm toán năm 2016 (3.124.818) (10.308.471) (7.193.114) Sau kiểm toán năm 2016 (3.122.962) (10.162.475) (7.340.966) Chênh lệch (+/-) 1.856 145.996 (147.852)