Untitled Document Thuyet Minh tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vự...
Ho Chi l\,4inh Citv Development Joint Stock Commefcial Bank Ngan Hang TMcP Phet Tridn Thanh Ph6 Hd chilrlinh 25Bis Nguy6n Thi lilinh Khai, Quan 1, TP HC[, THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHON LOC QUY nim 2013 N;u l BAS] CTD ban hanh lheo QD sd 6/2007/QD-NHNN ngev 8fr 4/2007 cta Th6ng Ddc NgAn Heng Nhe NMc) di6rn ho?t dong cria T6 ch["c Tin Dvng gie tri GiSLy ph6p thinh lap vd hoat itong, thqi h?n c'5 oic T'llnh phd H6 Chi M nn { Ngan hang ten g9r trroc day la Ng'1 hang ririp ir'lr tri"" Nhl Ih;nh pld h6 chi lvlnh le ngAn hang lhuong' mei co phar duoc lap ta' nudc COng hda Xe hoi Chi nghia Viet Nam Noan hano Tl/lcP Phdt tfld,l chAp Noav 16 thanq 3nam2012, Ngen hang Nha nudc ban hanh a.r'ryet dinh s6 2096/oo-NHNN rl"lcP h'ns Nsan ph6 Minh Hd chi rnd rhanh tri6n eirit c]iite-" ns"";ai! ifice inilL "ieiThanh Pho Hd Ch; M nn Phat ll|dn t; cec Ouyet dinh sau: Ngan hang la ngan hAng thuong mai cd phen duoc thenh lap va hoat dong theo NOi STT Quy6t djnh ri6n Nha Thanh ph6 H6 Chi QuyCi dinh s6 47IOO-UB 11 th6ns 02 nam 1989 cua UY ban Nhan dan TPHCt4 Thanh lap Ngan hang Phat Quyct dinh s6 102/OD-NH5 ng,Y 06 theng nem 1992 c[a Ngan hang Nha nuoc Vlet Nam Ngen hang duoc phep thJc l'i61 cac hoal dong rgh ep vu bao q6n l'uy ddng ve rhAn I en gii nqan fan t'urg ha1 va dai han tu cac t6 chJc va ca rhan cho vay 'lge.) han t'unq han va dai han diii vdi cac t6 chuc va ca nhan trCn co sd iinh ch6t va iha nrng ngudn v6n cia Ngan hang; u6p nhan von d:J tu va pnAt trren cia cac 16 cnuc lrong nuoc: vay v6n cia c6c t6 ch0c tin dung khAc; chiCt khau thuong phi6u, t|ai phleu va giay to c6 9i5l hirn v6n li6n doanh; thLrc hien dich vu to6n thtlc hien kinh doanh ngoai te, vdng bac vA toen qudc 16 huy d6ng v6n ti} nudc ngoai vd cic dich vv ngan hang khac quan he voi CNHNN) [,4inh nu6c ngoaikhiduqc NHNN cho \ dung Quydt dinh s6 217lQo'NH7 ngey 14 thang 10 nrm 1992 c[a NHN N PheP Ngan hang duqc phep thvc hien cac hoat dong kinh doanh rgoar tC va arr dicl^ vu rgen nang bang lgoai lg bao gom nh,'r tren gii ngo?.te khong ky han cokyhanvaIcngul toen cia cac t6 ch*c c6 nhan Viet Nam va nu6c ngoar, nh:ln tien gir lill kiem ngoa' te l'leo quv di,l1 cia Th61g d6c Ngal hang \na nuoc Vret Nam vay va lieo nhen rgu6n v6n bang ngoa le lu cac t6 cndc va ci ll';n n,-roc nioii, cno vay iga-n har trung hqn va dai 1ar ddr vo cac doalh rqnidp co l'oat dorg hrnh te.lar Vi6t Nam -ua ,]irg ban cac loa ngoa, te lheo ti gre Th6n9 doc Ngan tlra nuoc qr,y Oinfr lan drcr vq kreu hoi bang 1go? le: toen bing ngoai tC pham vi lanh th6 ViCt Nam cdng van s6 74lNHNN-cNH nqay 21 theng 01 n6m 2003 NHNN c[a Noin harq dudc pl"ep thLrc n.dn n6t s6 nghiep vu hoat dJno nooal h6r oao qdm bdo l;nh cho cac ihodn vay trolg n-'oi v-a nuoc rgoaiuing ngoar lc phar l'lnn noac lam d?i ly pnet hann cac ar;y to c6 gra bang ngoa le: cn et kniL lal it"ret tnau cirr iO cac lhutng phreu va c5c ai6v lo co gra khac beng ngoaite; cung Ong c6c dich vu tu.van cho khach hanq vd ngoai h6i kinh doanh vang tcu chuan qu6c tc d thl truong nu6c va thrlrudng nuoc ngoaL Thuy6t minh b6o cao iai chinh Qli nam 2013 Ho Chi I\,4inh Citv Develooment Joint Stock Commerclal Bank Ngan Hang T[rCP Phat TriBn ThAnh Ph6 Hd Chi lrlinh 25Bis NguyCn Thi lt'linh Kha, Quan 1, TP HCIVI N0idung STT Ouyet dinh c6ng vin s6 437/NHNN.Hc[402 ngay21 thang 01 nrm 2003 cia al6ng ngoai h6i bao gom ioan qu6c te ve mua b6n c6c NHNN lo?ingoaite d thitruong nuoc ngoa QuyCt dinh s0 1002/QD-NHNN 11 thang n:m 2007 cia NHNN Ngan hang duqc ph6p kinh doanh vang tren tai khoan d QuyCt dinh s6 90/OO-NHNN ngey 19 thang 01 ndm 2010 cLla NHNN Ngan heng duqc ph6p biio lanh phet hanh chOng khoan va luu ky chL/ng kho6n (lrong d6 bao g6m bao lSnh ph6t hinh treiphiCu va luLr ki lfai phieu) QuyCt dinh s6 2705IOO-NHNN 12 thing 11 nam 2010 cia NHNN Ngan hang duoc ph6p ph6l hanh va toan th6 gh no n6idia, thyc hLen dich vu dai li bao hiCm QuyCt dinh sb 1544/QO-NHNN 07 thang 08 ndm 2012 cda NHNN Ngen hang Cluoc ph6p mua ban trai phiilu vol mUc dich thu lqi tr-/ viec hudng chenh lech gid va mua tr6r phi6u voi muc dich deu tu theo quy dtnh cia phap luat co liCn quan ve hudng dan cia NHNN; iy thac va nhan iy th6c cho vay theo ouv alinh cUa NHNN I 10 ci6y phep s6 275lcP-NHNN ngey 28 thang 12 nam 2012 NHNN cia Ngan hAng dugc ph6p thLrc hi6n b6 sung nghiep vu ho?l nudc ngoai Ngan hang duoc phep kinh doanh mua, b6n vang mi6ng cia ph6p luat cd liCn quan va huong dan cia theo quy dinh NHNN, Ngan hang duoc thdnh lap nhem thuc hiCn cac giao d ch ngan hang bao gdm huy dong va nh5n tr;n gul ngSn han, trung han vi dai han tu c6c t6 choc va ca nhani cho vay ngin han trung han ve ddi han d6i voi cac t6 chuc ve cA nh6n trCn co sd iinh chat va kha nang ngLron vdn cia Ngbn hang; thuc hiCn cac giao drch ,rgoar te cac dich vu t:r tro lhuolg mai qL6c le chiAr rhJong pndu rer ph dJ va "rAu cac g ey to co gi6lhac: va cac dich vu ngan hang kh5c duoc Ngan heng Nha nuoc cho phep Hinh thuc si hilu v6n 56 v6n deu le cia Ngan hang t?i 30 theng 06 nam 2013 ta 5.000 000 lrieu ddng (tai 31 theng 12 nbm 2012: 5.000.000 trieu ddng) Ke tu thenh lap, v6n cd phan cLla Ngan hang duqc t:ng ten qua c6c thdi ky nhu sau: 56 v6n c6 phAn nng ten lrneu donq) 3.000 000 10 008 cia NHNNruBND Quyet dinh s6 47lQD'UBND Quy6l dinh sO 102/QO-NH5 ouy& dinh s6 199/oo NHs QuyCt dinh s6 71IQO-NB5 Quyet dinh sO 50/1998/QD NHNNS ouy6t dlnh sd 291/1998/eD-NHNN5 Quyet dinh s6 61/1999/QD-NHNN5 C6ng ven s6 677l NHTP 2002 C6ng vbn sO 2088/ NHNN-HCM 02 C6ng v;n s6 1748/ NHNN,HcI\,l 02 C6ng van s6 2446l NHNN-HCM.02 Cong van s6 1779/ NHNN-Hct\4.02 c6ng vin s6 931/ NHNN-HCM 02 C6ng van s6 1682/ NHNN-HC[4.02 C6ng ven s6 6554/ NHNN,TTGSNH c6ng vdn s6 6554/ NHNN-TTGSNH C6ng vAn s6 9657/ NHNN-TTGSNH 42 074 49.726 59.726 70 426 150.023 200.259 300 000 500.000 1.000 000 1.550 000 000 000 3.000 000 5.000.000 Thuyei minh b6o cao tai chinh Quy6t dinh Qli nam 2013 -)- Ngay 11 th6ng 02 nam 1989 Ngay 06 thitng 06 nam 1992 Ngay 23 th6ng l0 ndn 1993 Ngay 18 thang 04 Ngay 22 thbng 01 Ngay 27 thang 08 Ngay20 thang 02 Ngay l2 lheng 06 Ngey 10 lheng 12 Ngay 12 lh6ng 08 Ngay 27 thrng 12 Ngay 19 thbng 12 Ngey 25 th6ng 06 Ngay 25 thbng 09 Ngay 27 theng 08 Ngay 27 theng 08 Ngay 16 thbng 12 n,r n5m nem n5m nam nbm nem nam nam nem nam 1994 1998 1998 19Sg 2002 2004 2005 2005 2006 2007 2008 nim 2010 nam 2010 n'.rl 2011 Ho Chl lvlinh City Developmenl Joint Stock Commefcial Bank Ngan Hing TMCP Ph6t Tr An Thanh Ph6 Hd Chi t\4inh 25Bis Nguyon Thi [/]inh Khai, Quan 1, TP HClt4 Thdnh phan H6i d6ng Quan Tri Crc vien Hoiddng Ouan tritrong nem ta chinh k6l thic 30 theng 06 nam 2013 ve vao ngdy H9 ve t6n Bi Bi Ngey bA nhi6m Chttc W Thi Bang Tam Nguyen Thi Phuong 0ng Luu DLic Kh6nh Ong Diep D0ng Ong Luu Vin Sqn Ong Nguy6n HOLr Dang Be NguyCn Th! Tam LO Theo Chn tlch Phd Chi tich thuong Ph6 ChLi lich Pho ChLi lich Thanh vien Thanh vien Thanh vien HDQTdoc trqc lap 86 nhiem 27 thing nam 86 nhiem 27 thang nAm 86 nhiem 27 thang n:m BO nhiem 27 th6ng ndm 2012 2012 2012 2012 Bb nhigm ngey 27 th6ng nim 2012 86 nhiem 27 thing nam 20'12 Bd nhiem ngey 27 thang nam 2013 Thenh phan Ban T6ng Giam D6c, Giam O6c Tai Chinh va Ki6 ToAn Truong CAc viCn Ban T6ng Giam doc, Gi6m D6c Tai Chinh va Ke to6n Tftrdng nam tai chinh k6t lhncngay 30lh6n9 06'ram 2013 va vao ap beo cao nry nl'u sau Ho ve tgn Oang A Son Ting Ong Nguyen HOu 8,, Nguyan oo-an Duy Org I e Fdng Ong Le Thanh ons Pham rr^ien Lons Chirc vU Ngay bO nhqm T6ng Gi6m O6c 86 nhiem ngey 22 theng 86 nhiem 15 th6ns 86 nhiCm 05 thang Bb nhi6m 16lh6n9 D6c Pl'6 TbnS C,6m Doc Pho T6ng c.dm D6c lh6lgnS 9am ll.9l9"s 9'! P9 Trung Pho Tdng G am D6c Nam Pl"o Tbng G am Ooc Tle Pho l6nq c.am D6c Vi Pl.o Tdng c am Ooc Thanh Ph6 T6ng c 6m O6c onq Piam v,n DrJ G.lT D6c Tii Chilh Ba H6 Dang roang OLy6n K6 toan Truong Ong Le^-hanh Ong Tren Hoii Ong De- Th6 Ong Le Xu,n Ong Pham Qu6c Bo nhiem nqay 05 86 nhiem 15 BO 86 86 86 86 nhiem 27 nhiem 25 nhiem 18 nhiCm 11 nhiem 16 Bb nhiCm 07 ) 10 nam 2010 n5m 2007 08 05 09 thenq 04 theng 02 thang 02 th6ng 0T theng 01 theng 03 thbng 09 th6ng 07 nam 2009 nam 2011 nam2112 nbm2012 nam n6m nam n6m n6m 2013 2013 2013 2009 2011 TrV sd chinh, sit chi nh6nh Ngan hang c6.tru sd chinh dat tai lda nhar HD Tower, s6 25 bis dudng Nguyen Thi liinh Khai Quan Thinh ph6 Hd Chi Minh Veo 30 theng 06 n6m 2013, Ngan hang c6 muoi bdn (24) chi nhbnh, bey muoi lam (75) phong giao d ch ve hal m'roi m6t (21) qui iiCi kiem tai cdc tinh va C6ng ty con: Kh6ng c6 T6ng s6 cen b0, c6ng nhan viCn T6ng s6 can b6 c6ng nhan viCn cUa Ngan hang viro ngiiy 30 th6ng 06 nam 2013 la 2.307 ngudi (t?i 31 th6ng 12 nam 2012:2.227 ll Xi k6 toen, ^gubi) don vi tiarn td sD dqng kii toan Ky kii toan Ki kd toan nam cia Ngen heng b;t dau vao 01 thang 01 vd ket thrlc vao 31 thang Oon vi tiin te su dung k6 toan Don v/tidn te sir dung lrong c6ng tac k6 toan cra Ngan hang le d6ng Vigt Nam ( VND') ThuyCl m nh beo c';o ta chinh Qui n6m 2013 ! nrm 2009 12 t Ho Chr lvlnh Cily Developmeni Jo nt Stock Commercial Bank Ngan Hang T[4cP Phit Tr 6n Thanh Ph6 Hd chi [4inh 25Bis Nguy6n Th [4 nh Khai Quan TP HCM Itl Chuan mqc va chri d0 k6 toan ep dgng Cac bao cao lai chlnh dinh kem duqc lap tlen Ke toan c6c T6 Ch|}c Tin dLtng Viet Nam ChO d0 va thi theo c6c Chuan mqc Ke to6n Viel Nam va He th6ng hinh thtic ke tolin ep dtng Cic b6o c6o tai chinh cia Ngen hang cluoc tnnh bay theo don vi d6ng Vret Nam ('ddng' hay'VND ), duqc lap theo He th6nq Ke toan cac Td chuc Tin dung Vi'at Nam theo QuyCt dinh s6 479l2004/QDNHNNTgay 29 theng a re-12004 Thdrg Doc Ngan hang NhA.ru6cvret Nam ban hAnh co 1eu luc tir ngey 01 thang 01 n5m 2005 va c6c quyei dlnh bd sung s&a d6 Ouyet dinh sd 479I2004/QD-NHNN, Ouy6t dinh s6 16/2007/QD-NHNN 18 lheng nrm 2007 cia Th6ng d6c Ngen hang Nha nu6c viei Nam ve chd dO bao cao tar chinh ddr voi c5c t6 chlrc tin dung va cec ChuAn mqc Kc toSn vLCt Nam 86 Teichinh ban hanh bao 96ml > OLry6t dinh si5 149/2001/QD-BTC 31 lhang 12 b6 chuen myc kc toin Viel Nam (dqt 1); r ouyilt dinh s6 165/2002/oD-BTC 31 thang 12 nam 2002 ve viec ban hAnh ve c6ng ' > Quy6t dnh s6 234l2003/QD-BTc 30 thang 12 naril 2003 vd vec ban hanh va c6ng b6 chuan muc k6 toan viet Nam (dqt 3) , ouy6t dlnh s6 100/2005/QD-BTC 28 thang 12 nam 2005 ve viec ban hanh va c6ng n:m 2001 vc viec ban hanh va c6ng bd chuan muc kc loan V et Nam (dql 2)i Quy6t dinh s6'12/2005/QD'aTc 15 thang 02 ndm 2005 vd viec ban hanh va c6ng b6 chuen nruc ke toan Viet Nam (dqt 4); va b6 chuan muc ke loen Vigt Nam (dqt 5) Cic b6o ceo tei chinh kem theo duqc lap trCn co sd tuan thi c6c nguyen l:c va thong 16 ke to6n duqc chep nhan Ei Viet Nam Do d6, bang can d6i kii loan b6o cao kiil qud hoal dong h nh doanh, beo c6o luu chuyAn tiBn te va cac thuy6i mlnh di kdm c[ng nhu vicc s& dung cac b6o c6o ney kh6ng danh cho nh&ng kh6ng th6ng hieu cac th6ng lC, thi tuc vd nguyCn tac kd loan ViCt Nam ve hon n0a, nhFng bao c;o kh6ng duqc lap nh5nr th6 hien tinh hinh Hi chinh ket quii hoal dong kinh doanh va llru chuydn tiCn tC cia Ngan heng theo nhong ngLryCn t:c va th6ng le ke loin duqc chap nhan rong rei d cec qu6c gla va the chC ben ngoaiViCl Nam Cec co sd alenh gie aleqc su dpng que tinh lap b6o ceo tei chinh va c^c ubc tinh *6 ben ap drtng ViCc lrinh bey cac bao cao tai chinh yeu ceu Ban T6ng Giam d6c phai thlrc hien cec lrdc tinh va gra dinh enh hudng den sO le! beo ceo cia Bi san ng ph:ri tra c[ng nhu viec tfinh bay cac c6ng nq uem an Cac uoc tinh ve gia dinh nAy clng anh hudng ddn lhu nhap chi ph vi kEl qud s6 | gu dlr phong cec lrdc tinh nay.duoc dqa tfCn cec gla d nh v6 mot sd y;u to vor cac mucdq khdc vc chi quan va tinh kh6ng chirc chen Do vay, cdc k6t qua thuc t6 c6 th6 c6 thay d6i d5n dCn viec di6u chinh cic khodn muc c6liCn quan sau Hoat d,ng lien tuc Ban T6ng G 5m d6c Ngan hdng d5 th{c hien d6nh gia kha nang ti6p tuc ho?t dong cia Ngan hang va nhan thay Ngan heng- c6 dLl cac ngu6n llrc d6 trl ho?t dong kinh doanh mot tuong laj xac dinh Nsoei ra, Ban Tdnq ciam d6c kh6ng nhan th6y co sq kh6ng chSc chan ycu nao cd ih6 anh hudnq ddn kh6 neng hoal d6ng lien tuc cia Ngan hang Oo vay, cac b6o c6o tai chinh duqc lap trCn co sd gia dinh hoai d0ng len tvc tv chinh s6ch ki5 toan ap dqng t?iT6 chi'c Tin Dung chuyin d6i tidn tC Theo he th6ng kC toan cLla Ngan Hang, tat ce cec ngh ep vu phet sinh cia Ngan hang duoc hach to6n theo nsuyan te Tqi thdidi6m cu6i ndm tai san va nq phaitra c6 ng!6n g6c ngoqitC duqc qur ddr sang v\o l'leo gra qur drn'] vao 19ay ,ap oing c51 Dd h6 Toan cac k1o;n hu rhap va c1r pl' o;rg ngoar le cia Ngan h,ng duoc qui d6r VND theo li g a vao phSt sinh giao dich ChCnh lech ti gia d6nh gitlai cac tai sen va c6ng no bdng ngo?itg sang VND dr/gc ghi nhan vao bio cao kCt qua hoal d6ng kinh doanh li iirry6t mnh O;o cao ta ch nh Quy nam 2ol3 Ho Chr ivlnh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang T[4CP Phit Tf 6n Thanh Ph6 Hd Chi [4inh 25Bis Nguyen Th Mlnh Khai, Quan 1, TP HCM Nguyen tiic thpc hiCn hqp nhrt bro c6o tai chinh Cac oao cao lar cnrnh 1sD 'lrir duoc lap su dJrg do1 v l,6n re la VND theo qLi uoc gia goc va p1u hqp voi chuan mqc ke toan V -at Nam va c6c qu dinh hien hanh ap dung cho cac lo chuc trn dUng ho?l dong taiVigt Nam Ngan hang chua cd cbng ty con, c6ng ty lien k6l vA c6ng ty lien doanh Do do, Ngen haing kh6ng c6 b6o cao taichinh hop nhat C6ng cV taichinh phaisinh vi k6 toan phdng ngua rdi ro D6ivdi cAc hqp d6ng ki h?n, chenh lech giila gi6 tri VND cia s6 luqng ngoqile cam kCt mua/bbn tinh theo ti gie ki hAn ve ti gie giao tai ngey hreu llrc crla hsp d6ng alusc ghr nh:n t?i ngey hieu lqc cia hqp d6ng nhu r.ot khoan muc tai san - khoan muc "Lai phai thu tu giao dlch ky h?n" n6u duong hoac khoan mlic c6ng nq - khoan mqc Lei phai td tip giao d ch ky h?n" n6u am Ch6nh Cch sau d6 duqc phan b6 tuy6n tinh vao khoan muc'Ler/(6) thuan tu ho?l dong kinh doanh ngoai h6i' suiit ki h?n cLla hqp ddng T?i thoi diem lap bao cao tai chinh, cam ket theo cac hgp dong hi han duoc d:inh gia laitheo ti gia chinh thLlc Ngan hang Nha nuoc cong b6 Lai hoac 16 danh g e l?i duoc ']ach roel vao kl'odn muc Ler,\ 6) lhLjn tr hoal dorg kinl' doa11 rgoai h6i Kit toen thu nhap lai, chiphitaiva ngung dpthu lai Thu nhap tir lai cho vay va chi phi te lei vay duqc ghi nhan tfong bao c6o kdt qua hoat dong kinh doanh trCn co sd dU thu, dU chi L5i dU thu ph6t sinh li cac khoan cho vay phan loai tir nhom ddn nh6m theo QuyCt dinh s0 493/2005/QD NHNN vi Quyet Clinh sd 18/2007/OD-NHNN sE kh6ng duqc gh nhan vao b6o ceo ket qua hoal d6ng kinh doanh nem Le dLl thu cila cac khoen nq ney duqc chuy6n theo ddi d tai khoan ngoai bang v:l duoc ghi nhan b6o c6o ket qua ho?t dong kinh doanh Ngan hang thqc nhan KA b6n cac khoan thu tu phiva hoa h6ng Cec khoan phi d ch v! vd hoa h6ng duoc hach toen trCn co sd thuc thu, thu,c chi C6 tuc bang tidn nhan dugc tir ho?t dong deu tu duqc ghi nhan la thu nhap quyen nhan c6 trc cia Ngan hang duqc xac lap C6 tuc beng c6 ph 6! ve cac c6 ph 6u lhudng nhan duqc kh6ng dlpqc ghl nhan a thu nhap cia NgAn hang ma chi cap nhat s6 luong cd phi6u Ki5 torin d'5i vcl'i cho vay khach hing NguyCn Ec ghi nhen khoan vay: Cac khoan cho vay va ung truoc kh6ch heng duoc c6ng b6 va lfinh bay theo s6 dlr nq gdc tar thor di6m k6t thLlc n5m tai chinh Cec nguyen tec phen loai neve ddnh git1 i ro tln dlrng: chic Tin dung s6 4712010/QH12 co h gu llrc tu 01 iheng 01 nem 2011, Quy6t dlnh s6 1627|2001/QD-NHNN 31 th6ng 12 nam 2001 cia Th6ng d6c Ngan hang Nha nuoc ve viec ban hanh Quy chC cho vay cLla T6 chLlc Tin dung d6i vdi kh6ch hang, Quy6t dinh s6 127I2005/QO-NHNN 03 lhang 02 nem 2005 vE viec s&a d6i, b6 sung mot s6 didu cila Quy ch6 cho vay cia t6 chi,c tin dung d6ivoi khach hing ban hanh theo Quy6t dinh s6 162712001/OO-NHNN, Quy6t d nh sO 493/2005/OD-NHNN 22 thang nem 2005 va Ouy6t dinh s6 18/2007/eD,NHNN 25 thang ntm 2007 cia Ngan heng Nha nu6c vA vlec Phan loai nq trich lap va sJ dvng dLl phong d6 x0 i riri ro tin dung hoat dong ngan hang cLla td chLlc tin dUng, td chuc t'n dung phai thlrc hiCn phan lo?i n9, trich lap du phdng r0i ro tin dung Theo d6 cAc khoen cho vay khach hang duoc phan loai theo c6c mi,c d0 nli ro nhu sau: A/o dti ti6u chu6n, Nq cen cht y, Nq dudircu chuAn, No nght ngdve No c6 khe neng met vdn d{a \eo tinh trang quA h?n va c6c yCu t0 dinh tinh khac cia Theo Luai cec T6 Cac khoan no dlroc phar loqi lit Nq duDi euchu4n,NonghingoueNocOkhenetigmAtvanduqLcal ld no xau Thuyel m nh baociola chi.hOli2n4m2013 c t Ho Chl [I nh City Development Jo nt Stock Commercial Bank Ngan Hang TlvlCP Phbt Tri6n Thanh Ph6 Hd Chi tvtinh 25Bis Nguyen Thiltfinh Khai Ouan 1, TP HCt4 Theo QuyCt dinh s6 493/2005/QD-NHNN, c6c khoen cho vay se Cfuroc thuc hien phan loai vao thdi diem cu6i m6i qli cho qui dau nam va ngdy 30 th6ng 11 cho Oui n;m tai chinh Ngay 23 thang nim 2012, Ngan hang Nha nuoc da ban henh Quydr dlnh s6 78O/QD,NHNN vd vLCc Phan loal no d6i v6i no duqc dieu chinh ki han tra nq, gia h?n nE Theo d6 c6c khoan no duoc drAu chinh ky han tra nq gra han no t6 chuc trn dung, chi nh6nh ngan hang nu6c ngoai d6nh gia ho?t d6nq san ruet krnh doanh cLia khach hang co chi6u huong tich cuc va c6 khe neng tra nq t6t sau kh dieu chinh ki han tre no g a han no duoc grr nguyen nh6m n9 nhu da duqc phan lo?itheo quy dinh truoc kh diCu chinh ki han ifa nE, gia han no Ngan hang da ap dlng Ouyet dnh s6 78o/OD-NHNN vigc lhqc hiCn phan lo?i no nem Ngry 04 thdng nan' 2010 Nger harg d5 darg ky vl duqc slr ch6o tl^uir cia \ger hang Nha nuoc Viet Na- theo Cong var s6 5799/NHN\-TTGS\H c1o pheo \gAn l^ang ap dLng he l16ng xep h?ng l, r dung noi bO de phen loa c5c khoen cho vay khach hang theo OLCu cia QuyAt dinh s6 493/2005/QONHNN Theo hC lh6ng nay, cac khoan cho vay cia Ngan hang sE duqc denh gia va phan loaidlra tren ca hai yeu t6 la dinh iinh va d nh luong Theo d6 c6c khodn cho vay cLla Ngan hdng dugc phan lo? theo m0c dq nli fo N9 di nhLp sau: tieu chuen Nq dU neu chuAn No BBB B BB rNh6m2 l C sofich Ep dq phdng rii No can chu y No d!r6iti6u chLran Nh6m3 I Nlom 10 D Co tiCu chuan r Nh6m ccc I CC I di g Nq duditiCu chuan Nh6m Nq nghingo rNh6m4 -a - lNh6ms N9 nghingd No c6 kha n;ng mat v6n ro tln dtrng ve x6a s6 cec khoen vay kh6ng co Rhe ndng thu hii: Du phang cu the Du phdng cu thA duqc tfich l,p tren [png v6itung nhom nho sau rii ro lin dung thuan Loai No cia cac khoan cho vay theo c6c T, dLl tiCu chuen IE duphong cu No c;n chu No duoi chuen 20r/, Nq nghi ngd 50% Nq co khe neng mat vdn 100% te tuong th€] a% y g 5% RLli fo tin dung thuln cia c6c khoan cho vay khach hang duoc tinh b;ng gi6 tri cdn tai cia khoan cho vay trr/ gi6 tri cia lai san dam beo dA duqc chiCt khau theo cac ry te theo quy dinh Quy6l dinh s6 493/200s/QO-NHNN va QuyCt dinh sO 18/2007/QO-NHNN DV phong chung Theo Ouvdl dr'rh s6 493/2005/OD-NHNN ou pho'rg chrng dLroc lrich tep d6 oq pt"olg cho nhlnq rijn thal chua xAc dinh dLrqc que trinh phan loar no va tr ch lap dLl phong cu lhe ve cbc truqng hqp kh6 khan ve lai chinh cia cAc t6 ch&c tin dling khl chat luonq c,rc khoan no suy qram Theo d6, Ngan heng ph,i thuc h Cn trich lap va kl dL! phong chlng b,ng 0,75% idng gia tri c6c khoan no, ThuyCl m,nh b6o cao tai chinh Oui nam 2013 Ho Chi I\,4inh Citv Develooment Joint Stock Commercial Bank Ngan Heng TMCP Phat Tri6n Thanh Ph6 H6 Chi l\rlinh 258 s Nguy6n ThiMinh Khai, Quan 1, TP HCM ci-c khoan bao lanh,-ch6p nhan toin va cam kCt cho vay kh6ng di6m th{c hien cLt the duoc phan loai tu nh6m dCn nh6m X& Ii nlirotin hiy ngang vO didu kien c6 thdi dung Du phong duoc ghr nhan nhu m6t khoan chi phi tren beo c6o ket qua ho?t along klnh doanh va duqc s& dung d6 xir i cac khoan no x5u Theo Ouy6t dlnh s6 493/2005/QD-NHNN va Quyit dinh sli 8/2007/QD-NHN N Ngan heng thenh lap HOi ddng Xi} li Rii ro dC xi ly cac khoan ns xau n6u nhu duoc phSn lo?ivao nhdm 5, hoac n6u kh6ch heng vay la ph6p nhan bi gie lhe, phb san, hoac E ca nhan b chet hoac rnit tich T chLing K6 to6n dc nghiep vu kinh doanh va alau tu chi'ng kho6n 7.1 NghiCp vU kinh doanh chung khoin Nguyen tdc ghi nhan ch,img khoin kinh doanh: Chung kho6n kinh doanh l; nhong chung khoan no, chLing khoan v6n va chong khoen kh6c dugc Ngan hang mua hen va dq dinh ban thdi gian ng5n nhem muc dich thu loi tlr vEc huong chenh Lyach gia Ch$n9 kho6n kinh doanh duqc ghi nhan theo gie g6c vao glao dich va u6n dugc phin 6nh theo gia g6c thdi gian n:m gitl tiep lheo Tien lai va c6 tuc thu duqc thoi gian nim giii'chung kho6n kinh doanh duqc ghi nhan vao b6o cao ket qua hoat ddng krnh doanh ten co sO thqc thu Phtm'ng ph4p dtnh gie mnc giem gie tri ve trich Gp dl" phirng giem gi6 chbng khoen kinh Cac ching khoan duoc xem x6t kha nang grem gia tei lhoi didnr Lap bao c6o tai ch'nh Chlrng khoan kinh doanh Cluoc lap du phdng giam gia gia tr! ghj s6 cao hon gia tn thi truong duoc xec dinh theo quy dinh tai Th6ng tu s6 228I2009/TT-BTC B0 Te chinh ban henh thang 12 nam 2O0S Trong irlrong hop kh6ng thii xac dinh duqc g a ir ihi ifuong cia chnng khoen, cac chung khoan sC kh6ng duqc trich lap du phdng Du phong g am gia duqc ghi nhan bao cao kCt que kinh doanh tren khoan muc t6l6 lruen :r mua b6n chimg khoAn kinh doanh 7.2 NghiCp vq dau tu chong khoen 7.2.1 ch[,ng khoan giD don dao hqn Nguyqn 6c ghi nhen gi6 trichnng Rhoin deu tugib dAn ngdy at6o h?n: Chung khoan gio den ngiy d,o han la cac chtlng khobn no Cluoc Ngen heng mua hdn vor mlc dich dau t; dd hudng lei su6t vd Ngen hang c6 i dinh va co kha ning gio cec chLing kho6n ndv ddn deo han ChLlng kho6n gi0'dcn alSo han c6 gie ti duoc xac dinh va c6 dao han cLr th6 Tfong tftrong hqp chLiing khoSn duqc ban hen truoc thoi dAm d6o hen cec chl]ng khoan sa dLroc phSr od'a sargchu,rg khoar kinh doanl' l^ay chJng hhoan s;,r sang ddban ChOng khoan duqc gh nhan theo menh g vdo giao dich Lai dv thu cia chung kho6n lrudc mua (d6 voi chung khoen n9 trd l6i sau) hoAc lai nhan truoc cho phan b6 (d6i voi ch0ng khoen no tra lai trlrdc) duqc phan anh trCn mdt tai khoan ieng Phin chi6i kheu/phv troi la ch6nh lech am/duong gi0a gi6 g6c vdigia tricLla khoan tdn gdm menh gia c6ng (+)lSiddn tich trudc khirnua (n6u co) hoac tru ( ) lai nhan trudc chd phan b6 (nCu c6), cfing duqc ph6n 6nh tren m6t tai khoan rieng Trong khoAng iho gian nim gi, chfng kho6n ti6p theo, cac chung khoan duoc ghi nhan theo mgnh gia va;hi6t khAu/phq troi (n6u co) cia chung khobn giir d6n dao hqn duqc phan b6 vao bao ceo kdt que kinh doanh theo phuong ph6p aludng thang su6t lhdi gian can lai u6c tinh cia chong khoan 56 t€n lei tra sau duoc ghi nhan theo nguyCn tic: 56 ti6n l5i d6n tich truoc mla Ctuoc ghi giam gie tri cia chinh chfng khoan d6, d6i ung vdi iai khoen l5l d!r thu; va s6 tien Ldi d6n trch sau ih;i di6m;ua dlrqcghi nhanvdothu nhap cia Ngan hang theo phuong ph6p cong ddn So ten lei nhan auoc aluqc hach io6n phan bd th! nhap lel deu tu chung khoan lheo phuong phap duong rh;ng cno (1od19 thoigia'l diu lr, chJng lhoan minh b6o cao i;l chinh Oui nem 2013 I Ho Ch N/linh CitV Deve oomenl Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TltlCP Phet TriCn Thanh Ph6 H6 Chi M nh 25Bis NguyCn ThilMinh Khai, Quan TP HCltl Phltong phep d6nh gi6 m(E giem gi6 tri va 6ch tap dq phdng gian gie chung khoen tiu dEn ngey d6o h?n: tt giap Dinh ki, chong khoan g d6n dao h?n se duqc xem x6t v6 kha ning giam gi6 Chtng khoan g O d6n d6o h?n duqc lap du phong giem gi6 gia tri ghL s6 cao hon gj6 tri thi trusng duqc x6c dinh theo quy dinh i?i Thong tu s6 228l2009/TT-BTc Trong truong hqp khbng thd iac drnh duqc gia tri thi tftrdng cia ch0ng khoan cec chrng khoan s6 kh6ng duqc trich lap dq phdng Du phong giam q i duqc ghi nhan vao b6o ceo k6t que hoat dong kinh doanh tfCn khoan muc'Lai/16 thuen tr nua b6n ching khaen deu tu' 7.2.2 chi"ng kho5n sin sang di bAn Nguyen 6c ghi nhan gi6 trichung khoan diu tvsdn sang dA b6n: Chr'1g kho,,r dAu tu san sarg dC b;n bao g6m cdc chJ'1g kho;r no va c4rng khoan v6n duoc Ngan hang nam gro vo mqc drch d;u tu va sen s:ng dA b6n, khbng thuoc lo?i chLlng kho6n mua ban thuong xuyen nhung c6 th6 ban bat ct uc nao xet they c6 lgi ve dong lhoi Ngan hang kh6ng phai la c6 d6ns s6ng lapi ho6c la d6it6c chiCn luqc; hoac co kha nang chi ph6 nhat dinh qua tinh lap quyet d n; cac cnrnh sach lar clrnl' va hoat d6rg cia ooalh 1g1 ap rhan dau tu tl"drg oLa van ban rhoa rhJbn ci, nhan su tham g a rlo ddng OLdl lr/Ba1 6ng Giarn d6c Chung kho6n v6n duqc ghi nhan theo gi6 g6c vao giao dich ve lu6n dlroc phan anh theo gra goc thdi gian nArn g O liep theo ChOng khoan no duoc gh nhan theo rnenh gi6 vao giao dlch Lai du lhu cUa chOng khoan trudc khimua (d6ivoi chLing khoan no tfA 15 sau) hoAc lainhan irudc chd phan b6 (d6i vdich(,ng kho6n nQ tra l5i truoc) duEc phan 6nh trCn mot ta khoan ti6ng Phan chiet kh:u/phu troi la chCnh lech am/duong gioa gia g6c vdi gie tri cLla khoen ten g6m menh gie cong (+) L5i d6n tich trLr6c mua (n6u c6) hoic lru ( ) lai nhan lfuoc cho phan b6 (neu c6), c[ng duqc phan 5nh trCn mot tai khoan deng Trong khoang thoi gan n:m gi0 ch8ng khoen l6p lheo crc chinq khoan no duoc Ahi nhen theo mCnh q a va chi6i kheu/ph! troi (neu co) cia chung khoen s,n sang d6 bdn duoc phen bo vao b6o cao k6t que hoat dOng kinh doanh theo phuong phap dudng thang irong su6t thdi gran lai uoc tinh cia chLing khoen 56 lLCn l5r tfa sau duEc gh nhan theo nguyCn tac s6 ten 15 d6n tich trudc mua duoc ghi giam g iri cia chinh chtng kho,n d6i Ltng voi te kho6n lai dlr thui va sO ICn lal d6n tich sau thdi ct Cm mua dugc ghL nhan vaothu nhapcia Ngan hang theo phuong phdpcongdon SotrCn lai nhan truoc aluqc hqch toan phan b6 vao lhu la d;u tu chunq hhoan theo phuong phep dudng rharg cho khodng t1o I ar dat- lu charg kho,r1 Phutng phep dAnh gie mbc giem gie uive fich Ep dl| phitng giem gie chung khoen aleu wsen seng de br1n ki chLrng khoen s5n sang d6 bbn sE ctuoc xem x6t vd khe ndng glam gia chung khoan san seng de ban duqc lap dq phong gr,m gLe lhi gi6 tri ghi s6 cao hon gia th truong duoc.x6c dinh theo quy dnh ta Th6ng iu sd 228I2009/TT-BTC 07 thang 12 n5m 2009 va C6ng vin sd 2601/NHNNTCKT Ngan heng Nha nlrdc ban hanh ngiy 14 thang nbm 2009 Dinh ' , hang ay theo gia d6ng cira vao lap b6o phi6n gan nhat lrudng hqp kh6ng c6 giao d ch vao D61 voL chung kho6n v6n dA ni6m yet: Ngan i ceo Di chinh hoac g d6ng ap b6o cao lai chinh cia D6i voi chunS khodn v6n nLCm yet (giao dich trCn tht truong phi lap trung OTC) (r) Ngan hang l;y muc-ga brnh_quan coa ba (3) c6ng ty chong kho6n co uy tin tfcn th I'Lonq tco muc vbn dreu lten 3001i ddng/ 'e \r) I rorg rop cac cl^ung khoar cac (1oar dau tLr ^1019 co q d l'i hoply/gAlr Il^Jctd cia th truong hoac khong th6 xac dinh mot cech dang tn cay thi Ngan hang tLl xAy dung md hinh d nh g chung khobn de iinh ioan va tr ch lap giam gia chl,ng khoen, cac khoan dau tLr Truong hop kh6ng thA x6c dinh duqc gia tr hqp ly cLla cec ching khoan iheo phuong ph6p d nh gra neu tren thi cac chung khoan v6n sdn sang de ban cda cec c6 phi6u chua ni€m yet duoc hach toan theo gia g6c Trong truong hqp kh6ng th6 x6c dinh dlrqc gie ifl th truong cia chung khoen cec ch0'ng kho6n s6 khong duqc trich lap dv phong Dq phdng giem gia duoc ghr nhan vao b6o cao ket que ho?t dong kinh doann rCn \hodr rrLc "Lat/l6lr'uan tu nua ban cnunq khodn al;u tu fluptrnnlr omao ta chinh Ouy nam 2or l Ho Chi lVinh Ctv Develooment ,Joint Stock Commerclal Bank Ngen Hang TlvlcP Phat Trien Thanh Ph6 Hb Chi [.{inh 258 s Nguyen Thi lt/inh Kha, Quan 1, TP HCM Ti6n cac khoan tuong aluong ti6n var Tien va cac khoan luong duong bao g6m tiAn mit, vang de qui, ti6n giri toen voi Ngan hang Nha nuoc, tin phi6u chinh phi va cac giey td co gia ngin han kh6c di didu kien chi6t kheu voi Ng,n hang Nha nudc c6c khoan tian gJi toen va ti6n gLlti, cho vay tai c6c t6 ch&c tin dung khic c6 lhdi han d5o han kh6ng quii ba thang k6 tir ngey gili ve cAc khoan dau u chong kho6n c6lhdi h?n thu hdi hoac dao han khong qua ba thang kB ttl niua c6 kha nang chuy6n d6i de dang mot llrong ten xac cfinh va khong c6 nhicu rii ro chuy6n d6i thenh t An kB tu ngey mua khoan dau tu d6 Dqp phdng, c6ng ncr tiam An vd tei san chua xac dinh Ngan hang thqc hien phan oal var trich lap du phong roi ro d6r vor cac khoen beo lanh, ch,p-nhAn to6n va cam ket cho vay kh6ng hiy ngang v6 di€u kien va c6 thoi di6m thuc hien cq the (gai chung la cdc khoen cam ket ngo?i bang) theo quy dlnh tqi OiCu Quyet dlnh s0 493/2005/QD-NHNN Theo alo, cec khoan cam k6t ngoai beng duoc phan loai theo cac m0c d0 roi fo nho sau No drl tieu chlen, Nq can chn Ns duoiticu chuan, No nghi ngd va Nq c6 kha n5ng mat von dqa vao tinh trcng qua hqn vd cac yCu t6 dnh tinh khac i DV phdng cu the cho cac cam kCt ngoai bang duqc tinh luong tu nhu du phong cac khoan cho vay khich hang Ch phi dLl phong duoc hach toen kCn khoan mqc "C/li phi dV phdng rAiro lin dqng cia beo cao ket qua hoat dong kinh doanh va s6 du dlroc theo ddi trcn khoan muc "CAc khoen no kh6c cr.la beng can d6i ke toan 10 Nguy6n tic va phuong phip ghi nhan thui! thu nhap doanh nghiep va chi phithud thu nhAp doanh nghiCp Thu6 thu nhap hiin henh Tai san thuC va ihuC phe nop cho nam hiCn hanh ve cec nam truoc duoc ),ac dinh bang gra lrldq ki6n phei nop cho (hoic duqc thu hdilr:r) co quan thu6, ap dlng mLlc lh!6 suet ve cac luat thu6 co hiCu uc vdo ngey lap b6ng can d6i ke tobn ThuC thLr nhap hlen hanh duqc ghl nhan vao ket qu6 hoat d6ng kinh doanh ngoai trir tnrong hq.'p ihu6 thu nhap ph6l sinh lien quan d6n m6t khoan muc aluoc ghi thing vdo v6n chi sd hi'u ifong trudng hqp lhuc lhu nhap hien henh c[ng duoc ghi nhan t{c tiep vao von chi sd hou hing chi du!,c bir tru cac iai san thu6 thu nhap hLgn hanh va thu6 thu nhap hiCn henh phai tra khr Ngan heng co quyCn hqp phep duqc bn trn gioa tai san thu6 thu nhap hign hdnh vdi thue thu nhap hien hanh pha nop ve Ngan hang du dinh to6n thu6 lhu nhap hien hanh phaitra va tal san thuc Ngan thu nhap hren hanh iren co sd thuan Cac bao cao thui! cia Ngan hang se chiu s{ ki6m tra cia co quan thuC Do viec ap dung luat vd cec quy dLnh ve thu6 d6i vdi cec loai nghiep vv khac c6 the duqc giar thich theo nhi6u cich khsc s6 thuc dugc trinh bay tren cac bdo c,ro tai chlnh c6 th6 se bilhay dditheo quy6t dinh cu6icJng cia co quan thuC Thue thu nhap hoen hi Thue thu nhAp hoan larduoc x6c afnh cho cdc khoan chCnh lech tam thoitqi lap bang can d0i k6 toan giira co sd tinh thu6 thu nhap cia cac tdi sen va no phai tfa ve 916 tf gh s6 cia ching duoc lrinh b,y ten bao c6o taichinh Thu6 thu nhap ho6n lai phei tra duqc ghi nhan cho tat ca nh0ng chCnh lech t?m thoi ch u thue, ngoar lrlr: , Thu6 thu nhap hoan lai phailra phdt sinh til ghi nhan ban dau cia mot tai san hay nq phai rre tu m6t grao d ch ma grao dich kh6ng co.anh hudng dCn lqi nhuan kC toen hoec loi nhuen fln,r tru6 thu l rdp lnoac lo trrh tl're) rar lho die- ph,t sinl" qiao dich Tai san thue thu nhap hoan lai duoc ghi nhan cho tat ca nh&ng chCnh lCch tam thorduoc [hiu lru gia lri duoc hhau tru chuy6n sang cdc gial doan sau cia cac khoan 16 tinh thuC va c6c kho:n uuder ihue chua sJ dlrng khr chac ch6n tuong lai sEcolgi nhuan tinh thuii d6 sL! dL,ing nh0ng chCnh lech duqc khau tni c6c khoen linh thue va cac uLr dai thue chua si dqng ngoar tru iir,Ftmmn u;o cao ta ch nh ouy nam 201 Ho Chl lvlnh City Development Jo nt Stock Commercial Bank Ngan Hang Tl\,4CP Phat Tftdn Thanh Ph6 Hd Chi Minh 25Bis Nguy6n ThiMinh Khai Qlan 1, TP HCM " Tei sen thue hoen phet sinh tu ghi nhan ban aliu g ao dich me gia_o dich khong co anh thu nhap (hoic ld tinh thuC) ta cia m6t tar san hoac nq phai tra tu nrol hudng den lqi nhuan kC toan hoAc loi nhuan tnh thue thd diem ph6t sinh giao dich Gia trl ghi sO cia tai san thu6 th! nhap hoan l?i phai duqc xem xet lai vAo kiit thlc niCn d0 16 to6n ve phai giam g iri gh s6 cia tai san thuC thu nhap hoan ?L ddn muc bao alam chac chin c6 dLl 9i nhuan tinh lhue cho phep lqi ich cia mot ph:n hoac toan b9 tir sen lhLr€ thu nhap hoen lai dooc s& dung Cec Di sen thu6 thu nhap doanh nghiCp ho5n 1ar chua ghi nhan ifurdc day duqc xem x6t lqi vdo kCt thoc niCn d6 kC toSn vi dlrqc ghi nhan ch:c chin c6 dLl lqi nhuan tinh thu6 d6 co lhd s& d!ng c6c teisan thue thu nhap hoan hi chua ghinhan i Tai s6n thue thu nhap hoen lql va thu6 thu nhap hoan lqi phaitra duqc xac dinh theo thu6 suSt du trnh sC ap dung cho 1ar lei chr11 kh tai sdn duoc thJ l_6i ray cdng nq duoc ll^arh loan dua lren c6c r.uc thue sual va luat thuC c6 hiCu luc vao ngey k6t thLjc ni6n d0 k6 toan Thui thu nhap hoen lai duqc ghi nhan vao beo cao ket qud hoal dOng kinh doanh ngo?i tru kudng hqp thue ihu nhep phat sinh lCn quan den mbi khoen muc dLroc ghi th;ng v6n chi sd hii,u, lruong hqp nay, lhue thu nhap hoSn lai c[ng.duqc ghi nhan truc tiep vao von chi sd hi'u Ngan hang chiduoc bu tru,cic tai san thu€ lhu nhap hoan lai va thue thu nhap ho6n l?i phaitra kh Ngan hang c6 quyCn hqp phap dlrqc bu trir gi0a tei sAn thu6 th! nhap hlen hanh voi thue thu nhap hien hdnh phai nop va cac iir san thui; ihu nhap hoSn hr va thue lhu nhap ho6n l?i phaitre liCn quan toi thuii thu nhap doanh nghiep duEc quan.li bdr cung mOt co quan thu6 d6i vdi cung m6t don vi ch u lhue va Ngan hang dq dinh toan lhuat thu nhap hiCn hanh ph6 tfa va ta san thuC thu nhap hien hanh tren co sd thuan 1t K6 toin cac khoin v6n vay, ph6t hbnh chd,ng kho,n nq, cong cV vdn Nguyan tic ghi nhan chi phi di vay C6c khoan vay chidt kh6u lai chi& kheu gl5y to c6 gia tai Ngan Heng Nha Nu6c duqc ghi nhan ve trinh bay theo g e lrl g6c tai thoidiCrn cu6 ki Chi phi di vay duqc ghi nhan tfong beo cio kCt qua hoat d6ng kinh doanh tren co sd du chi theo qui dinh lar lh6ng iu sij 12l2006-TT-BfC ngey 21tO2l2OO6 Ngan hang ban henh chLlng chitrdn gl}Ltheo h nh thuc menh gie b6nq VND nqoei te va vang SJC Chi phi tra lai ph6t hanh giay to co gi6 duqc qui d6i VND va duqc ghi nhan bao cao k6t qu6 hoal d6ng kinh doanh tren co sd dq chitheo quidtnh lqithong tu s6 l2l2006-TT BTC 2t10212006 12 V6n chi sd hDu ch, sd hou bao gdm: V6n d 6u le 5.000 li d6ng, thbng du v6n c6 phan, c6 phi6u qui chCnh lCch danhgalai lai san chCnh lech ti gi6 h6i do6i quy dAu tu phat tridn, quy dlr phdng taichinh qui dq trir b6 sung v6n d 6u le qui khac thu6c v6n chi sd h0u loi nhuan sau thuii chua phan phoi lor rch cLla c6 dong tiiithi6u va v6n chi sd hiru kh6c V6n fnch lap ve seclung cec qui tnlEi nhuAn sau thu; Ngan hang trich lap cac quy dU tro sau day theo Luat cac 16 chuc Trn dung so 4712010/Ot-112 c6 h eu l\rc tir ngdy 01 thang 01 ndm 2011 va Nghi dlnh s6 5712012lNo-cP c6 hieu tuc tir ngey 15 thang ne.r, 2412: I Mnchida uuy ou rru Do sung von oreu re Qui du phdng taichinh Viec trich Lap cac 5% loinhuan sau thu6 100% mL?c v6n dieu 10% lornhuan sau lhud 25% von dCu le lC qui cdn la t6 choc tin dung tu quyet dinh Viec trich lap cac qly du t|0 theo quy d nh s6 duoc thuc hien theo Nghi quydt coa co d6ng Dai H0 dong C6 dong thuong nie'l va sF dL oc hach toir ronq ,ram lar ch.nh !ep tleo 13 cac diaru chinh s6 lieu k6 toan ki' Thuyet minh b6o c,Lo tai chinh Oli truoc: khong co nam 2013 : \ Ho ChiMinh City Developmenl Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Ph6tTfi6n Thanh Ph6 H6 Chi Minh 25Bis NguyAn Thi lrinh Khai Quan 1, TP HCM vti NSNN va thuC thu nhlp hotn hi vq vti NSNN 12 Tinh hinh th rrc hiCn nghia vu 12.1 Tinh hinh thu€ hien nghla Chi tiCrl s6 du deu ThU6 GTGT ki Phel sinh 56 phai nop ki 56 da nop (528.808.362) 1.394.365.643 (20.659.839.877) 18.511.746 193 475.973.964 399.070.471 6.347 O34 280 120.000.000 120.000.000 122.645 5.949 086.454 277.947.826 217 947 826 t4.260.236 sii du cu6i ki 151.297.O45 Thu6 teu thu dac biCl Thu6INDN (2.148.093.684) Thu6 xuet, nhap khau IhuC si Ihu6 tAi nsuyCn dunq von NSNN Thu€ nhi dat TiBn thue det Cac loaithuii khac - Thue m6n bai - Thue thu nhap c5 nhan - 475.973.964 Thu6 nha thau 10 C6c khoen phi, 6.O01 528.010.155 528.010.155 16 phi vb cec khoan phai n6p khec T6 12.674.27 25.305.182.307 7.061.294.5,t6 468.786.484 I \ I Thuyel minh b6o c6o lai chlnh Oui ndm 20i3 -\J- Ho Chi I\,4inh Citv DeveloDment Joinl Stock Commercial Bank Ngen Heng T[.lCP Phdt Trian Thanh Ph6 H6 Chi l\rlinh 25Bls Nguycn ThiMinh Khai, Ouan 1, TP HC[/ '12.2 ThuC TNDN hoan a lei Tiisan thue thu nhap hoan lei curii ki Dau kV Cu6i ki gallli Tai san thu6 thu nhap ho6n lai liCn quan cr6n khoan chenh lech tam lhoialuEc khau tril ' Tai san thu6 thu nhap hoan lqi li6n quan d6n khoan 16 tinh thud chua si dung - Tai san thuC thu nhap hoan lai liCn quan dCn khoan uu der thu6 chua si dqng b - Kho6n hoin nhap tai san thu6 thu nhap hoan duqc ghi nhan t, cec ki tru6c de Taisan thua thu nhAp hoan hi b Thu6 thu nhap hoen lai phai tra - Thu6 thu nhap ho6n lai phiiitra phat sinh ti, cac khoan chenh lech t?m thdichiu ftue - ThuA thu nhap hoan l?i phai tre d5 ghi nhan tu cec ki 23 6'16.380 23.616.380 Thu6 thu nhAp hoen lai phaitre 23.616.380 23.616.380 13 von va cac qui cia T6 ch["c tin dUng st 13.1 Beo cho tinh hinh thay d6i viin ch'l sit du d;u hii,u ki TAog tlong V6n oop/ V5n diau LC Thanq du v6n co phSn C6 ohieu oui ChCnh lCch.t6nh g ki Giam kY S0 du cu6iki 000 000 000.000 5.000 000 000 000 043 016 800 043.016.800 6laiGi 241 717 372.450 128177A523 576 (40 061 150 726) 10 017 418 262 32.613.065 760 33 896 209 42 596.587 813 37 469 348 518 16.306 532 880 5811815.677 000 350 000 chenh rech $ oi6 h6ldoai '1 Oui da! tu ph6t fien oui du ohbno raichinh oui du rr0 bo s!ng vbn out kii'lhnoan6n cttrr h0u Lo nhuan sau thuc chua !v ke ich cna c6 al6ng t6i Dhan oh6i/ 16 Lq 53.775 881 398 sd 133112.780.631 336.404.498 690 3.160 050.000 335 984 625 962 I652 115.677 133 532 653 359 thiBu v6n chir sd hir! khac 5,393.746.097,947 minh b6o c6o iai chinh Oui nim 2013 429.750.102 t21 1.620,957.095.747 5.202.539.104.321 ! Ho Chi [iinh Cily Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phel Tri6n Thenh Ph6 H6 Chi l,linh 25Bis Nguy6n Thi [rinh Khai, Quan TP HCM 't3.2 Thuy6t minh v.i Trai phi6u chuyen - cic c6ng cg tei chinh ph|}c hqp d6i curii kv Dau ki cu6i ki o5u kt cui5i ki Dau kn rong gra rrl - Gie tri cau phan Nq - Gie tricAu phln V6n CSH C6 phieu uu - rong gra dai rl - cia tricAu phln Nq - cia tricAu phan V6n CSH 13.3 c6 phi6u - 56 lieu c6 phi6u dang ki chua phll henh 500 000 000 500.000.000 - 56 luqng c6 phi6u da bAn c6ng chong + c6 phieu ph6 th6ng 500.000.000 500.000.000 500.000.000 500.000.000 + uo pnleu uu oal - s6luqng c6 phi6u duEc mua lai + C6 phieu ph6 th6ng + C6 PhiCu Lru dei '56 luqng c6 phi6u dang lLlu henh + c6 phi€u ph6 + (.o pnleu th6ng uu oal 'Menh gia c6 phieu dang luu 10.000 henh 10 000 il t, 13.4 C6 rric C0 toc da c6ng b6 sau ngiy kCt th[c nien d0 uo pnreu muong kC ban + cd toc de rar' T6ng s6 c6 phan phen + c6 t|jc de rrdr' c6 - C6 phi6u cLia c6 phiAu uu dar nhAn Thuta-r mif h biieeo l[y kli 280.765.027.322 561.53 chLra CtLroc ghl Gi chinh out nam 2013 uo pneu uu oal i! Ho Chi I\,4inh Crtv Develooment Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Phat Trilin Thanh Ph6 Hd Chi lrlinh 258 s NguyAn ThiMinh Khai, Quan 1, TP HCM Vl Th6ng tin b6 sung cho cic khoan muc trinh bay b5o c6o k6t que hoat aiong kinh doanh 14 Thu nhap laiva c6c khoan thu nhap toong tg K!-!ay Thu nh3p laitiCn gii Thu nhap laicho vay khbch hang Thu nhAp tu kinh doanh, dAu tu chung khoan Nq - Thu lSitechtng khoen kinh doanh - Thu lSituch(,ng kho'n dAu lu 121 499.276 522 Thu nhap lai cho thue tei chinh Thu kh6c tu ho?t dong th dung rong 15 Chi phi lai va c6c khoen chi KV truic 692 299 311.180 320.627 323.47 1.O95.949.725.712 631 755.184.433 800.939.215.034 631.755.184.433 804.939.215.034 376.414.774.469 326.746.377.080 2.450.296.558.899 2.915.894.629.006 phituong tV [!:!!!v Tra ie phat henh giay td c6 gi6 KV truic 065 760.563.580 963 913.210.419 114 668.514.878 31436187.414 144.570749.443 398 540 419742 Tfa le tldn thuC tai chinh Chiphihoat dong tin dung kh6c I 153.988.671 ong 2.325.153.8.16_6.12 16 Lai/ 16 thuan tr" hoat tl6ng kinh doanh (mua b6n) 2.394.228.608.178 chung kho6n kinh doanh KV Thu nhap tir mua 338.790.603 bin chOng kho6n kinh doanh nev KV truqc 15 670 641.975 Ch phive mua ban chung kho6n kinh doanh Chl phidq phdng gi6m g, rl chLing kho6n kinh doanh Lai/ 16lhuen tu hoat dong mua ben chLlng khoan ktnh 15.670.541.975 17 Lai/ l6 thuen ti hoat along kinh doanh (mua ben) chOng khoen K!-!!.Y Thu nhap tu mua ben chung kho6n dau tu Chi phivB mua b6n chLlng khoan deu tu - d,u tu KV tnPoc 153.818.550 044 61.189 520.646 (9189 133.442) \21.148 041 715) t4 245 A12 0/61 54.398.020.438 ,t40.384.404.526 94.439.499.369 Chiphi/ hoan nhap du phong giam gie chOng kho6n dau Lai/ ru lL 16 ihuan trr hoat d6ng mua ban chung khoan Ctlu ThlyCl m nh b6o cao tii chinh Oui nem 2013 Ho Chi Minh City Developmeni Joint Stock Commercial Benk Ngan Hang_TMCP Phat Tri6n Thenh Ph6 H6 Chi tvtinh 25Bis Nguyen Thi lrinh Khai, Quan 1, TP HCM 18 Thu nhap tu g6p v6n mua c6 ph;n C6.l0c nhan duqc irong nam tir g6p v6n,mue c6 phan: Ki nav Kn truic 116.601.614.149 6180.121.005 113.042.332.896 5.604.546.100 3.559.281.253 575.574.905 'fi6.60't.614.149 6.180 t21.005 - Tt| chang khoen vdn kinh doanh - Tl! chirng kho'n vOn d6u tu - Tug6p vdn, dAu tudaihan 16 theo phuong phap v6n CSH cia cac khoen cleu ru c5c c6ng ty l€n doanh li€n k6t (ddl Phan chra 15/ v'iBCTC hqp nhAt) Cac khoen lhu nhap khac T6ng '19 Chi phi ho?t along Ki niv Chi nop thu6 va cec khoen phi, le phi Chiphicho nhen vien Tfong d6: - Chi ttn g va phu cep hxrng - Cec khoen chid'ng gop theo luang 1.738.319.592 102.603.811.797 164.860.916.731 84.413.034.196 152.959.612.440 8.354.836.939 8.631.041.491 438.858.800 - Cht cdng Ec xe hAi Chivei risen - Trong d6 kh6u hao Ki truqc 580.467 23'! 250.041.918 1.369.800.000 Ei sdn c6 dinh Chicho hoal cl6n9 quan l)i c6ng vu Trong d6: - COng t'c phi - Chive cec hoat d1ng doan the ciaTCTD 115.650.199.516 112.193.837.122 31.083 121 328 28195 625.082 111.618.853.314 113.749.055.810 6.375.662.499 5.999.3r3.996 14.935.000 9.500.000 15.090.805.990 8.569.696.000 Chi nop phi bao hi6m, bao toen ti6n goi crla khich nang Chi phi dv phdng (kh6ng tinh chi phi dq phdng nli ro trn dung nor vA ngo?i bang chi phi du phdng giam gie chLlng khoen) 346.544.137.848 Q!i n;m 2013 s E, Chiphi hoat dong khec Thuy6i minh b6o eio tari chifh : 401.1 11 425.255 le Ho Chi IVinh City Develooment Joint Stock Commercial Bank Ngan Hiing TlvlcP Phet Tri6n Thanh Ph6 Hd Chi l\.linh 25Bls Nguyan Thiltlinh Khai, Quan 1, TP HCM Vll Cac th6ng tin 20 Giao dich khic voi c6c b6n li6n quan G ao dich voi c6c ben llCn quan la c6c giao dich duoc lhuc hi€n voi c6c ben c6 li6n quan vd Ngen heng Cac ben dugc coi la liCn quan n6u m6J b€n c6 kha nang ki6m soat hoic co anh hudng d6ng kA diii vdi bcn kla viec quy6t dinh cac chinh sdch tei chlnh ve hoat dong [.10t ben duqc coila bCn c6liCn quan v6i Ngan heng nCu: (a) Tryc ti6p ho4c gien li6p qua mot hay nhieu ben trung gian, bAn nay: kidm soat hoac bi ki6m soel hoac chiu slr ki6m so6t chung bdi Ngan hang; ' ' , co v6n g6p vao Ngan hang va al6 c6 anh hudng d6ng kA tdi Ngen hang; cd quy6n ddng ki6m soat NgAn hang (b) Ben liCn quan le c6ng iy lCn doanh, lien kdt me Ngan hang la mot bCn lien doanh li6n Let {c) Ben lien quan co vien la nhan sq chinh Ban Quan tv mq; li cia Ng,n hAng hoac cong (d) BCn llen quan la vien mat thret kong gia dinh cia bat ki c: nh:n nao da neu diCm (a) ho?c (c); lie.1 quan le m6t doarh nghiCp lrLrc trep no?c gidn liAp cnu sJ kidm soat ddng kiam soet hoac ch u inh huonq alj'lq kli l"oac co qJyen breu quyat bdi bet hv ca nhan neo duoc dd cap d6n dlem (c) hoAc (d) (e) Ber Chi tiet giao dich lon voi cic b6n li6n quan d6n Qui nam 2013 nhu sau: Sd CAc giao djch Quan hC t6n aons vao TK tiEn g&ithanh loan cec c6 d6ng cia Giiiidn Ngan heng GiitiCn vio TK ti6n gticd ki'h?n R!tlidn tu TKtien giithanh todn Rnt tiCn ttr TK ti6n giri co ki hqn 729 756.760.957 1.999 950119 044 748.054 038.943 1761 911.101.305 Vay v6n cLla Ngan Hang chfc kinh ma Ngan hing dau tu, g6p von mua c6 phan Cac t6 tC 34 000.000.000 GiitiCn vao TKtiCn goithanh 1o6n Gtritidn vao TK tiEn g&ic6 ki han ti6n tlr TK ti6n gJithanh ioen Rut tidn tir TK tidn goi c6 RLlt tiCn ki ki han quY m nh b,oc6ora ,z 1A2 289.056 t 17 GiPitien vao TK fien girthanh toan c&itien vao TK tdn soico ki han Rit tien tLr TK tien giithanh tobn Rut ti6n tir TK trdn gii c6 ki han chinh Qui iim 5.142067 018.234 287 955.219.758 666.495.773.078 Tra v6n vay cho Ngan hang C6c ben lien quan khbc 5156.209.482 676 666.505 650.197 RLlt 2013 \c 223.000 000 000 42 844.365.584 1A2.224.804 781 6.709 141 136.823 103 239.599 302 i Ho Chl lvlnh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TMCP Ph6t Tr 6n Thanh Ph6 H6 Chi [,1inh 25Bis Nguyan Thi lVInh Khai Quan 1, TP HCM Chi ti6t ctc khoan phei thu, phei tra voi cac b6n li6n quan t?i thdi diem 30 2013 nhL, sau: thing 06 nem Quan he cac c6 ddng cia Tren orlrthanh toan Ngan nang Tien gLii c6 TiEn vay C6c 16 ch0c kinh m€ Ng,n tC hangdaulu, ooD von mua co onan Crc ben lien khac quan ki 53.347.066.611 590.844.439.943 h?n 34 000.000.000 Tidn oJithanh toan Ti€n ;|}r co kn han Tien ki qui ||en vay 35.917.526.089 19.552.173.989 1t 257.O85 80.000.000 000 Tidn gi,ithanh toan riBn goico ky h?n 21 Md,c d0 tap trung theo khu vpc dia 194.487.783.013 1.000 000.000 li cia cac tai san, c6ng nq va c6c **,,u*f r6ng dt' nq cho khoen mgc ngo?i bing CCTC "#i"1."rT"r" ""' *, o dqns ph;i sinh fi6ng giA n giao Kinh doanh va dau tu chfPng khoin (chqnh lCch DN DC) Trong 22.630.885.062 138 6.585.375.687.534 418.845.227 236 13.672.442.594.089 Nuoc 87.640.072.124 nooa Vlll Quan li rii 22 Chinh stch quan ro tiichinh li rii ro li6n quan d6n cic c6ng cq tiri chinh Rii ro luon luon ii6m an hoat dong coa Ngan h:ing, nhung duqc quin y th6ng qua c6c quy trinh ph6t hien, denh gia va ki6m soat thLldng xuyen ttry thu6c vao gror h?n fl)r ro v: cac ki6m so,ri khac Ouy trinh quan It rii ro lir ihen ch6t d6i voi khe n6ng sinh lsr cia Ng:n hanq va m6 ce nhan tong Nq:in hang c6 tach 4h,em ngar char cac rir ro le,r quan den quyen han c6ng vrec c[a ho Ngen ro nhu dr ro trn dqng rrli ro khoan, rLli ro thi trudng (dugc phen hang dd nrat vor cec lo?r loaiihenh rrli ro klnh doanh va nli ro kh6ng liCn quan ddn kinh doanh) Ngoai ra, Ngan hang ctng ch u rii ro hoai dong ri Quy trinh k i-!m soat frlL fo doc lap kh6ng bao gdm dd cia moi trudng c6ng cic rii ro nghC va nganh nghe Nhong krnh doanh cheng han nhu nh0ng ihay aii fo duoc ki6m soet bdi quy trinh xay dung ke hoach chi6n luoc cia Ngan hang Rii fo tin dlng la khe nrng xay t6n thet ho?i dong ngan hang cia t6 chtc lin dung kh6ch hang kh6ng thuc hien hoic kh6ng cd kh6 nEng thlrc hlCn nghia vq cua minh theo cam kCt Trong qua krnh quan li flli ro trn dung Ngan hang da ban hanh cec chinh sSch tin dung clng nhu ruonq d5r thrc hie1d6 chu6n hoa cac hoat do19 t n dJng cia Ngen hang Ngen hang ki6m so6t va quen ly d ro lin dvng b:ng cach lhiCt_lap hqn muc tin dung tuong Ong vdi m-L,c dO rii ro ma ngan hing c6 th6 ch6p nhan duoc d6Lvdi m6 hhach hang va ddivor m6i linh vlrc dra ry rgalh rgl.e Har -uc tin du'lg d6 vor -6, khdch hang duoc trret lap thdlg qJa v 6c si dung he rhdng idp hang tin durls m6 khdch hang duoc x6p lo?i mot mLrc d0 niri ro t\rloc d0 rLli ro ray co th6 duoc sr,a d6r cap rhal thuolg x,iyer Ngan hang d6 thiel lap quy trinh sobt xet chii luong tin d!ng cho ph6p d{ bao som nh0ng thay d6l ve tinh hinh tai chinh kha nSng tra no cia cac b€n al6i l,Lc dLra tren cec yau 16 d nh trnh dlnh luong Thuyet minh beo cio tai chinh ali nam 2013 \ )l : t Ho Chi lVIinh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Heng T[ilCP Phat Tridn Thanh ph6 Hd ChiMinh 25Bis Nguyan Thiltlinh Kha Quan 23 Rni ro 23.1 l, TP HC[, thitrwong Rii ro lei suat Phan tich Ei sen ve no pheite heo thdi han dinh tai tai suet thtlc !6 Thoi han dinh lai l5i su6l thuc tA le thoi h?n cdn tai tinh tu thdi diem Bp b6o cao raj chinh cho toi ki dinh lai lai suat gan nh6t hoSc thdi han d6o han cia cac khoan muc tai san va no phei tre tny the; yeu td nao dCn sdm hon Cac g e dinh ve dlcu kien sau duoc ap dung phan tich thdt han atinh tai t6i suet thqc t6 cia c6c lei san va c6ng no cia Ngen hdngl > Tidn m€t vang bac, da qui; g6p v6n dau tu dar han va cac tar san co khac (bao gdm tai san dinh, bat dong s;n dau tu va €i san cd khac) duqc xep loar khoen muc khong chiu t5i cO , TiAn giriter Ngan hlng Nha nLrdc Vi6t Nam duqc xep lo?i ti6n gii toan d6 ky h?n dinh lai lAi su6t thlrc t6 doqc x6p loai vao khoan mvc d6n mot ihAnq , Thoi han dinh lal lai su6t thuc t6 cia chung khoen diu tu v, chunq hhoan k nh doanh duoc linh dua tren thdi gian dao han thlrc te tai tho diem lep bao cao ta chrnh cLla tung toa chung Thoi handinhlai lai suAtthuctiicia cac khoen tiBn giri vachovaycecTCTD carc khoin cho vay khach hang; cec khoen no chrnh ph'l va Ngan hang Nha nuoc V6t Nam cac khoan li6n gui va vay crc TCTD va khoan mUc lrdn gircLla kh6ch hinq duEc \ac drnh nhu sau Cec khoan mlc co lei su6t c6 dlnh su6t thdi gian cia hqp dong: thoi han dinh lai tei suet thqc tC dva tren thdi gian cdn hi cia hqp d6ng tinh tir thoi di6m tap b6o c5o t5 chinh - Cackhoenmucc6 lai su6ltha n6i: thdi handinhlai lai suat thuc le dua trCn suet gAn nhet tinh tu thdi diem rep bro c6o rai chinh ki dinh t?i tai Tho h?n dinh lai lai suet lhlrc tC crla khoen mqc ph6t hanh giey td c6 gi5 dlra tren tho gran dao han cdn lai cLla tung loAi giay to c6 gia ' ' Thoi han dinh lai lai su6t thuc t€ cia khoan muc ngubn v6n tei trq ui thac deu lu, cho vay ma T6 chuc r'n oung chru rLr ro duec xdc drnh dra lren tlor g'a1 cdn cja hop ddng tar ro tinh tt] ihdididm 16o bdo cdo tai.hinh ' Thol hanalnh;ai lai suat cia cac kho6n nq khac duoc xCp vao khodn muc kh6ng chiu te $ Thuyet ninh bao c,o Gr chinh Oui nam 2013 s e E 'E 8 F ; a i \/ E 1l \ z 6(.)> \ ?+9 6:: E ! 6ft 9,6 E = ,d 6EE *o-> -> q> = 5S9 f:R :6 n1 E :' ;: d3 " 9!-e s: idf ti ,i r€ € >E ^ ; t:.E 5: ; :1.5 n>;E E>CE l3 ,r :6 = E E E 'E E t? el I !P :I *B E R le NI I P= id P 56> o€9 1 6"9 + 6i E t -.lo P 9iE aa= -> - 9l >99 = izi: 9€ reE € {Ei Eit! 9:; ;: *;E H: fiEE! i* 6:; sg; 'I z € ,6 e € s E E Ho Chi lvlinh Citv Develooment Joinl Stock CommercielBank Ngen Hang TNICP Ph6t Tri6n Thanh Ph6 Hd Chi lttinh 25Bis Nguyen ThtMinh Khai, Ouan 1, TP HC[, 23.2 Rni ro ti6n to Rii ro ti6n te le flli ro ma 9i5 tri cia cac c6n9 cu tai chinh bithay d6i xuet ph6t tf, nhong thay d6iva ti gia Ngan heng duqc thenh lap va hoat dong hi ViCt Nam vai dEng tian b6o c6o E VNo Ddng tran giao- dich chrnh cUa Ngdn heng cing la VND Cec lhoin cho vay va Ong lu6c khach hang cia Ngen hang chu yeu beng VND, m6t phAn bang dd la My Tuy nhien mot s6 ta' sen khec cie Ngan heng lai b6ng cac d6ng tien kha; nqoar VNO va d6 la My Ngan heng da dua mot he th6ng han muc dB qudn li trang th6i cia c6c d6nq tiEn Tr?ng thai d6ng ti€n duoc quen li tren co so hang va chdn luac ph6ng ngua rii ro duqc t{!a"n nang str a-ung oE cim bdo |.5ng riang fiai cria cac adng tiAn duqc ouv tri h?n moc d: thi& lap Phan lo?ilei san ve c6ng nq theo loai tian te de duqc quy aldi sang VND vao ngav 30 thdng 06 nem 2013 nhu seu: j i I ,( Thuy6t minh bao cao Er ch nh Oui n.n 2013 Ho Chll\Iinh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang_TMCP Phel Trien Thenh Ph6 Hd chi tvtinh 25Bis Nguyen ThiMinh Khai Quan 1, TP HCM EUR duqc qui Chiti6u I USD al-uvc qui at6i Sia ui vang fien Cec ngoeite ti duqc quiit6i Tien mEl, vang b?c 236391 343 120 102 601 416 ll TLAn oiilarNHNN lll Ten gOiva cho 11 610.120 000 44764.424174 136 620 723.E73 8.046191 580 143.717.541337 136 620.723 473 565.931.517.888 409.431 245 581 387.540.713 lV Chung khoan kinh 938 157 076.929 333 138.610 400 546.361 39 607 435.283 13 870 875 600 't5.682.825.4(X 2.E00.4't9.355.769 399.696.120 Vll Chi,ng lx 2.271.695.3a3.849 khoan dau Tai san c6 alinh va Tdno iaisin gifiva cho vay NHNN va cac TCTD khac 35E.6't9.606.400 53 474 457 244 5?.174.259.423 3.226.900.047.0r6 TGn iu 713 120 400 000 '17 rna TCTD ch 405 575 443 713.120 400.000 2.011 655 230.843 45 585.804 903 074.646.611.189 ! r'ii ro ! 62 493 503 16 832 852 373 447.627 6A0 129.069 642 17.472.O43.118 t T6ng nq phaitre val ,l 447.527.600 17.468.068.946 2.741.508.4E3.215 745.243.5421 56.E10.672.573 358,171.978,800 fE5.243.5421 58.810.872.573 358.171,978.800 45.714.474.545 2.605.239.05,r.307 ,i 6,463.3E4.478 421.660.992.709 I 6.463,344.474 421.660.992.709 Tr?ng th6i tiCn te 11 rr?ng thei ti6n t? Tr?ng thaitian (") khang bao g6n dv phnng rui lp Thuy6t minh b6o cdo tai chinh Oui nam 2013 Ho Chi I\,linh Cilv Oevelooment Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TUCP Phat Tridn Thanh Ph6 Hd ChitVinh 25Bis Nguyen Thi Minh Khal, Ouan TP Rii 23.3 HCI\,4 ro khoan RLli ro khoan la rii ro Ngan heng gap kho khrn viec thqc hlen nhong nghia vu cho cac c6ngnotei chinh Riiro khoen phel sinh Ngan hang c6 th6 kh6ng di kha ning thL{c hign nghia vu tra no nh0ng c6ng nq diln han o nhing thdi di6m binh thudng hoac kh6 khan Oe grrm thidJ rj|o tharh khod^ ngAn 1i1g phi' hLy dbrg lu nhreu rgL6n da dalg hn6c ngoa ngl,6n von co od1 cia ng5n hang D6ng lhor ']gar narg cir co ch n'r sach ouan ly tar sdn cO t 'rh kl_oar Inh l"oat t']eo odr oo'1g lra'r tLrorg ar va trnr tnanh khodn hang ngdy Ngan hang clng ca,] dinh gie dong tiCn dq kien va kha neng s;n co cLla €i san dam beo hign Bitrong truong hqp can huy d0ng lhem ngu0n v0n Rii ro lhanh khoan duoc h?n ch6 ihong qua viec nam gio m6l sO luqng lon nAn mat va cec khoen tuong duong 1i6n dudi dqng tei khoan Nostto, cac khodn lien gllr co ky h?n t?1.Ngan hang Nha nuoc va c6c td chuc tin dung khdc vA c6c giey to c6 g a C6c ti le an toen cd thh d6n y6u t6 niri ro c0ng duqc sil dung d6 quen li flli ro khoan Thdi gian Ctao han cia c6c tai san va cong nE th6 hi6n thoi gian cdn h cLla ta, san va cdng nq tlnh tu lap bao cao tal chinh den loan theo quy d nh hqp d6ng hoec ltonq di6u khoan phat h?rnh Cac gia d nh vi dlCu kien sau duoc ap dung ttong phan iich thoi gLan d6n hqn cna cec c6ng ng cia Ngan hang: ta sdn va Ti6n gi|l t?i Ngan hang Nha nudc Vigi Nam duoc xep lo?i li6n giri ioen, lrong d6 bao s6m tAn si, dq tri, b;t buoc 56 du cia tien gLlidp tro b6t buoc phq thuoc vao lh,nh phan va ki , gii khich cia Ngan heng Thoi gian dao h?n cua chLlng khorn dau tu duqc tinh dua tren d5o han cda tirng han cLia c6c khoan tiCn heng loai ch0ng khoen Thdi gian d6n h?n cLla cbc khoan tLAn gii va cho vay cec TCTD va cac khoan cho vay khech hang duqc x5c dlnh d{a vao atCn han cia hqp d6ng quy dinh Thdigian dCn han thqctc co th6 ihay cl6i cac khC uoc cho vay duqc aia han , Thoi g an d6n han cia c6c khoen cfiu tu g6p v6n mua c6 phen duqc coi la hon mot n6m iu kh6ng co thoi g an d6o h?n x5c dinh c6c khoen dau gi, trdn vay cua cec TCTD va cec khoan lidn gui cia khach hang duqc xec dua vao nnh chat cda cac rhoan rey hoac lhor ga'r ddo han lr6n hop dorg YAr lhodn Voslro va udn gl}i to6n duqc thuc hien giao dich theo yeu ciu cia khdch hlng va d6 duqcxep loAi kh6ngkihan Thoi gian dao.han d6r vor cac khoan vay-va trdn gir hyhanduqc xbc dinh dfa trCn ngey d6n han theo hgp dong Trong thLrc ie cac kioen co thC duoc quay vdng va d6 tfi thdl gian da hon thdi gian d6o han ban dau cac khoan ten dr, 'r Thdi gian d6n han cLla a ia san c6 dinh duqc x6c d nh dua vao thoi gian s0 dqng h0u ich t coa tai san ,c il It N Thuy6t m,nh b6o cao ia chinh O!i nam 2013 ; E e a :l I -Eo= '€v a9q 6d- Pi 9iE ar> 5=: sX E 'E 6) t;; €E zl t I 1e il lS t : :: -: t= ,a e'g 3E >,9 ,E: il xe ; :' t :E 3E e 'i e ,9 l i + E ; iE g i >9 E E Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TI/|CP Ph6t Tri6n Thanh Ph6 Hd Chl lllinh 25Bis Nguygn Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM TP Nguti Llp Blau (Ki, ghift En) To6n Hi cht Minh, ngey rr',tns ,n-Ke ' (Kt, ghift tan) //a ta/ TAIOfriH ;f t@dM? ,-k^" (")' i al PHAMVANDAU Thuvdt minh bao cio taichinh oui n6m 2013 -3l- ... ki'' Thuyet minh b6o c,Lo tai chinh Oli truoc: khong co nam 2013 : \ Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Benk Ngan Hang TMCP Phet Tdgn Thenh Ph6 Hd chi Minh 25Bis Nguyan Thi Minh. .. nh trnh dlnh luong Thuyet minh beo cio tai chinh ali nam 2013 \ )l : t Ho Chi lVIinh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Heng T[ilCP Phat Tridn Thanh ph6 Hd ChiMinh 25Bis Nguyan... Minh City Development Joint Stock Commercial Bank Ngan Hang TI/|CP Ph6t Tri6n Thanh Ph6 Hd Chl lllinh 25Bis Nguygn Thi Minh Khai, Quan 1, TP HCM TP Nguti Llp Blau (Ki, ghift En) To6n Hi cht Minh,