20160119022651 Bao cao tai chinh Q4 2015

20160119022651 Bao cao tai chinh Q4 2015 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả...

Mẫu số B 01-CTCK CTY CHỨNG KHÓAN ĐỆ NHẤT- BÌNH DƯƠNG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ban hành theo TT số 162/2010/TT-BTC Ngày20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài Chính Đến ngày 31 tháng 12 năm 2015 TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN Mã số Số cuối kỳ Số đầu năm 100 345,844,680,523 378,525,957,620 I Tiền khỏan tương đương tiền 110 160,176,246,295 269,865,029,118 Tiền 111 132,497,476,276 182,616,360,701 Các khỏan tương đương tiền 112 Tiền gửi người ĐT giao dòch CK 114 27,678,770,019 87,248,668,417 II Các Khoản Đầu Tư Chứng Khoán Ngắn Hạn: 120 72,571,684,431 71,940,746,026 Đầu tư ngắn hạn 121 89,588,285,199 81,773,374,969 Dự phòng giảm giá CK & đầu tư ngắn hạn (*) 129 (17,016,600,768) (9,832,628,943) 130 112,304,216,600 35,773,884,182 Phải thu khách hàng 131 58,000,000 ng trước cho người bán 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phãi thu họat động giao dòch chứng khóan 135 111,268,612,506 34,868,472,588 Các khoản phải thu khác 138 6,622,233,960 6,646,833,305 Dự phòng phải thu khó đòi (*) 139 (5,644,629,866) (5,741,421,711) III Các Khoản Phải Thu Ngắn hạn IV Hàngï Tồn Kho: 140 V Tài Sản ngắn hạn khác: 150 792,533,197 946,298,294 Chi phí trả trước 151 765,433,197 934,798,294 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khỏan phải thu từ nhà nước 153 Giao dòch mua bán lại trái phiếu phủ 157 Tài sản ngắn hạn khác 158 27,100,000 11,500,000 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 70,699,569,941 78,910,652,634 I Các khỏan phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vò trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 Phải thu dài hạn khác 218 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II Tài Sản Cố Đònh: 220 9,977,489,121 10,126,968,400 Tài sản cố đònh hữu hình 221 8,705,006,195 9,383,067,745 222 23,458,657,892 24,477,069,636 Nguyên giá Trang : TÀI SẢN Giá trò hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố đònh thuê tài Mã số 223 (14,753,651,697) Số đầu năm (15,094,001,891) 224 Nguyên giá 225 Giá trò hao mòn lũy kế (*) 226 Tài sản cố đònh vô hình Số cuối kỳ 227 1,272,482,926 743,900,655 Nguyên giá 228 8,787,545,031 7,963,645,031 Giá trò hao mòn lũy kế (*) 229 (7,515,062,105) (7,219,744,376) 52,332,478,998 61,468,073,978 15,000,000,000 15,000,000,000 Chi Phí Xây Dựng Cơ Bản Dở Dang: III Bất Động Sản đầu tư 230 240 Nguyên giá 241 Giá trò hao mòn lủy kế 242 IV Các khỏan đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết , liên doanh 252 Các Khoản Đầu Tư Chứng Khoán Dài Hạn: 253 Chứng Khóan sẳn sàng bán 254 Chứng khóan nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 15,000,000,000 15,000,000,000 Đầu tư dài hạn khác 258 45,361,014,000 52,260,534,600 Dự phòng giảm giá CK & đầu tư dài hạn (*) 259 (8,028,535,002) (5,792,460,622) V Tài sản dài hạn khác 260 8,389,601,822 7,315,610,256 Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sản Thuế Thu Nhập hỏan lại 262 Tiền nộp quỹ hỗ trợ toán 263 7,947,097,262 6,873,105,696 Tài sản dài hạn khác 268 442,504,560 442,504,560 416,544,250,464 457,436,610,254 ## TỔNG CỘNG TÀI SẢN ## Trang : NGUỒN VỐN Mã số Số cuối kỳ Số đầu năm A N PHẢI TRẢ 300 60,217,010,820 101,662,591,729 I Nợ Ngắn hạn 310 58,217,010,820 99,662,591,729 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán 312 459,732,200 433,884,000 Người mua ứng trước 313 110,468,000 Thuế & khoản phải nộp nhà nước 314 312,690,813 1,551,319,665 Phải trả công nhân viên 315 445,255,000 416,485,000 Chi phí phải trả 316 Phải trả nôi 317 Phải trả phải nộp khác 319 5,714,702,092 3,048,971,189 Phải trả họat động giao dòch chứng khóan 320 48,362,830,883 90,823,164,659 10 Phải trả cổ tức, gốc lãi trái phiếu 321 45,816 45,816 11 Phải trả tổ chức phát hành CK 322 489,720,206 212,122,776 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 2,321,565,810 3,176,598,624 13 Giao dòch mua bán trái phiếu phủ 327 14 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 328 15 Dự phòng phải trả ngắn hạn 329 2,000,000,000 2,000,000,000 359 2,000,000,000 2,000,000,000 400 356,327,239,644 355,774,018,525 I Vốn chủ sở hữu 410 320,873,030,338 320,873,030,338 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 300,000,000,000 300,000,000,000 Thặng Dư Vốn cổ phần 412 924,317,200 924,317,200 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu ngân quỹ 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 C.Lệch tỷ giá hối đóai 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 10,398,484,336 10,398,484,336 II Nợ Dài Hạn: 330 Phải trả dài hạn cho người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Nợ dài hạn khác 333 Vay Nợ dài hạn 334 Thuế thu nhập hỏan lại phải trả 335 Dự Phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 Doanh thu chưa thực dài hạn 338 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 10 Dự phòng bồi thường thiệt hại cho nhà đầu tư B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU Trang : CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI Quý 4/2015 MÃ SỐ 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 CHỈ TIÊU 31/12/2015 01/01/2015 Tài sản cố định th ngồi Vật tư, chứng có giá nhận giữ hộ Tài sản nhận ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại 30,741,930 30,741,930 1,580,618,164,600 1,110,885,300,000 6.1.1 Chứng khoán giao dịch thành viên lưu ký 1,309,849,690,000 48,839,390,000 1,021,879,860,000 39,169,960,000 6.1.2 Chứng khoán giao dịch khách hàng nước 1,204,313,660,000 919,985,690,000 6.1.3 Chứng khoán giao dịch khách hàng nước ngồi 56,696,640,000 62,724,210,000 - - 6.2.1 Chứng khốn tạm ngừng giao dịch thành viên lưu ký 9,790,050,000 - 11,426,960,000 - 6.2.2 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch khách hàng nước 9,790,050,000 11,426,960,000 6.2.3 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch khách hàng nước - - 6.2.4 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch tổ chức khác - - 6.3.1 Chứng khoán cầm cố thành viên lưu ký 17,669,000,000 - 43,464,170,000 - 6.3.2 Chứng khoán cầm cố khách hàng nước 17,669,000,000 43,464,170,000 6.3.3 Chứng khốn cầm cố khách hàng nước ngồi - - 6.3.4 Chứng khoán cầm cố tổ chức khác - - 6.4.1 Chứng khoán tạm giữ thành viên lưu ký 125,150,000 - - 6.4.2 Chứng khoán tạm giữ khách hàng nước 125,150,000 - - - 6.5.1 Chứng khoán chờ toán thành viên lưu ký 32,469,000,000 352,000,000 33,827,260,000 280,900,000 6.5.2 Chứng khoán chờ toán khách hàng nước 31,471,700,000 31,223,360,000 6.5.3 Chứng khoán chờ tốn khách hàng nước ngồi 645,300,000 2,323,000,000 6.5.4 Chứng khoán chờ toán giao dịch tổ chức khác - - 6.6 Chứng khoán phong tỏa chờ rút 6.6.1 Chứng khoán phong tỏa chờ rút thành viên lưu ký - 6.6.2 Chứng khoán phong tỏa chờ rút khách hàng nước - 6.6.3 Chứng khoán phong tỏa chờ rút khách hàng nước - 6.6.4 Chứng khoán phong tỏa chờ rút tổ chức khác - Chứng khoán lưu ký 6.1 Chứng khoán giao dịch 6.1.4 Chứng khoán giao dịch tổ chức khác 6.2 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch 6.3 Chứng khoán cầm cố 6.4 Chứng khoán tạm giữ 6.4.3 Chứng khốn tạm giữ khách hàng nước ngồi 6.4.4 Chứng khoán tạm giữ tổ chức khác 6.5 Chứng khoán chờ toán 6.7 Chứng khoán chờ giao dịch 6.7.1 Chứng khoán chờ giao dịch thành viên lưu ký 6,637,480,000 40,000 287,050,000 - 6.7.2 Chứng khoán chờ giao dịch khách hàng nước 6,588,150,000 287,050,000 6.7.3 Chứng khoán chờ giao dịch khách hàng nước 49,290,000 - - - 6.7.4 Chứng khoán chờ giao dịch tổ chức khác 6.8 Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay 6.8.1 Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay thành viên lưu ký 6.8.2 Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay khách hàng nước 204,077,794,600 - - 204,077,794,600 - -PHẦN IITÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NHÀ NƯỚC Đơn vò tính : Đồng Chỉ Tiêu Mã Số Số phải nộp Đầu Kỳ Số Phát Sinh Trong Kỳ Số Phải Nộp Số Đã Nộp Lũy Kế Từ Đầu Năm Số Phải Nộp Số Đã Nộp Số Còn Phải Nộp Cuối Kỳ I/ Thuế 10 466,211,999 781,481,800 935,002,986 781,481,800 935,002,986 312,690,813 Thuế GTGT hàng bán nội đòa 11 50,072,093 243,061,898 206,361,036 243,061,898 206,361,036 86,772,955 Thuế GTGT hàng nhập 12 Thuế tiêu thụ đặc biệt 13 Thuế xuất - nhập 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp 15 203,280,000 -177,032,426 Thu vốn 16 212,859,906 715,452,328 728,641,950 715,452,328 728,641,950 199,670,284 Thuế tài nguyên 17 Thuế nhà đất 18 Tiền thuê đất 19 10 Các loại thuế khác 20 II/ Các Khoản Phải Nộp Khác: 30 Các khoản phụ thu 31 Các khoản phí, lệ phí 32 Các khoản phải nộp khác 33 466,211,999 781,481,800 935,002,986 781,481,800 935,002,986 312,690,813 TỔNG CỘNG : 40 Tổng số thuế phải nộp năm trước chuyển sang năm Trong : Thuế thu nhập doanh nghiệp : 1,077,034,033 -177,032,426 1,154,455,271 26,247,574 Cơng ty CP chứng khốn Đệ Nhất Địa chỉ: 521 Hồng Bàng, F14, Q5, TPHCM Điên thoại: 38557667 Fax: 38537932 Mẫu số B09 – CTCK Ban hành theo T.Tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Bộ Tài BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC Quý IV năm 2015 I Đặc điểm hoạt động cơng ty - Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần - Lĩnh vực kinh doanh : Kinh doanh chứng khoán - Tổng số công nhân viên người lao động : 54 người - Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp năm tài có ảnh hưởng đến Báo cáo tài II Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán - Kỳ kế toán năm (bắt đầu từ ngày 01/01/2015 kết thúc vào ngày 31/12/2015) - Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán :Việt Nam đồng III Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng - Chế độ kế toán áp dụng : Theo định 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 thông tư 162/2010/TTBTC ngày 20/10/2010 BTC - Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế tốn chế độ kế tốn: Báo cáo tài tuân thủ theo chuẩn mực KT - Hình thức kế toán áp dụng: Chứng từ ghi sổ IV Các sách kế tốn áp dụng 1- Ngun tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng Việt Nam theo tỷ gía 2- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vơ hình, th tài chính): Ghi nhận theo nguyên giá bảng Cân đối KT phản ảnh theo tiêu : Nguyên giá, hao mòn luỹ kế, giá trị lại - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vơ hình, th tài chính).: Khấu hao theo đường thẳng 3- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài chính: - Các khoản đầu tư vào cơng ty con; - Các khoản vốn góp liên doanh; - Các khoản đầu tư chứng khoán: ghi nhận theo giá gốc - Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác: ghi nhận theo giá gốc - Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn:Chênh lệch giá gốc giá thực tế 4- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí khác: - Chi phí trả trước; - Chi phí khác: - Phương pháp phân bổ chi phí trả trước : 5- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả 6- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác chủ sở hữu + Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu: Ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu +Thặng dư vốn cổ phần :Ghi theo số chênh lệch thực tế phát hành mệnh giá - Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản - Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Là số lợi nhuận từ hoạt động CT sau trừ khoản phí 8- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: Page of 9- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế TNDN hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 10- Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái V Các kiện giao dịch trọng yếu kỳ kế toán niên độ 01 Giá trị khối lượng giao dịch thực kỳ Khối lượng giao dịch thực kỳ CHỈ TIÊU a) Của cơng ty chứng khốn - Cổ phiếu ( Đã niêm yết) - Trái phiếu - Chứng khoán khác ( chưa niêm yết) b) Của nhà đầu tư - Cổ phiếu - Trái phiếu - Chứng khoán khác Tổng cộng 02 Tình hình đầu tư tài A- Đầu tư chứng khoán ngắn hạn Chỉ tiêu Số lượng Giá trị theo sổ kế toán 1,305,995 1,305,995 25,707,053.7 25,707,053.7 81,669,882 81,669,882 1,251,075,258 1,251,075,258 So với giá thị trường Tăng Giá trị khối lượng giao dịch thực kỳ (1.000d) Tổng giá trị theo giá thị trường Giảm ACC 345,302 7,336,856,460 BCE 483,742 4,514,195,255 - 1,031,252,855 3,482,942,400 BID 80,008 1,797,093,210 - 148,928,410 1,648,164,800 DCM 80,000 1,002,250,000 DPM 258,000 8,983,192,110 - 1,475,392,110 7,507,800,000 DRC 105,006 5,015,773,170 - 437,511,570 4,578,261,600 HAG 170,021 3,631,953,600 - 1,863,735,200 1,768,218,400 HAR 458,218 3,543,213,930 - 1,527,054,730 2,016,159,200 ITA 270,010 1,852,878,680 - 340,822,680 1,512,056,000 JVC 50,000 386,840,000 - 121,840,000 265,000,000 KLS 559,392 5,503,798,600 - 1,811,811,400 3,691,987,200 KSB 420,000 8,593,260,640 MCC 915,752 13,385,655,800 NNC 2,600 121,580,220 PET 247,009 4,350,850,180 - 1,065,630,480 3,285,219,700 PVT 110,008 1,322,567,360 - 200,485,760 1,122,081,600 REE 120,024 3,275,568,330 - 250,963,530 3,024,604,800 TDC 199,640 1,799,230,280 - 401,750,280 1,397,480,000 VCB 36,507 1,650,931,120 - 48,273,820 1,602,657,300 BCP 375,400 5,567,300,600 - 1,888,380,600 3,678,920,000 BMJ 342,513 3,930,939,100 - 848,322,100 3,082,617,000 UDJ 5,000 33,000,000 - 3,000,000 30,000,000 BBT 41,400 888,030,160 - 888,030,160 TRI 50,308 972,722,380 - 972,722,380 1,053,982,140 29,750,000 7,072,739,360 27,919,780 - - 1,664,030,200 - 8,390,838,600 1,032,000,000 15,666,000,000 11,721,625,600 149,500,000 Page of khac Cộng 9,331 128,604,014 34,561,889 26,662,503 5,735,191 89,588,285,199 8,218,953,169 17,016,600,768 80,790,637,600 136,503,400 Thiết bị dụng cụ quản lý (2114) Tổng cộng B Đầu tư Chứng khoán dài hạn Tên cơng ty Giá trị theo sổ kế tốn Số lượng Cty Đ tử B.Hoà Cty CP Đầu Tư & KD Bất Động Sản 100,000 1,160,000,000 1,049,857 11,441,814,000 213,465 4,520,000,000 236,470 3,273,100,000 60,001 283,560,000 200,000 2,100,000,000 533,333 7,920,000,000 85,400 862,540,000 1,380,000 13,800,000,000 30,000 15,000,000,000 3,888,526 60,361,014,000 Cty CP Đầu tư & XD Phú Hòa ( CPH) Cty CP XD GT thuỷ lợi Cty XD DV công cộng BD Cty Điện tử & tin học VN Cty Bột mì (VINABM) SXKD Thanh Lễ CTy bảo hiểm Hùng Vương (HKI) Trái Phiếu DVCC Cộng 03 Tình hình tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Khoản mục Nguyên giá TSCĐ hữu hình Số dư đầu kỳ - Mua năm - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác - Chuyển sang bất động sản đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Nhà cửa, vật kiến trúc (2111) Máy móc, thiết bị (2112) Phương tiện vận tải, truyền dẫn (2113) 12,133,175,000 7,365,534,399 3,264,090,696 695,857,797 23,458,657,892 12,133,175,000 8,151,329,414 3,496,707,425 695,857,797 24,477,069,636 - - 785,795,015 232,616,729 1,018,411,744 - 12,133,175,000 7,365,534,399 3,264,090,696 695,857,797 23,458,657,892 Page of Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ - Khấu hao kỳ - Tăng khác - Chuyển sang bất động sản đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ 3.Giá trị lại TSCĐ HH 4,528,598,703 7,316,847,301 2,212,347,896 695,857,797 14,753,651,697 4,407,296,952 8,107,015,779 2,393,863,666 695,857,797 15,604,034,194 121,301,751 (4,373,463) 51,100,959 168,029,247 - 785,795,015 1,018,411,744 232,616,729 4,528,598,703 7,316,847,301 2,212,347,896 695,857,797 Tại ngày đầu 7,725,878,048 44,313,635 1,102,843,759 kỳ Tại ngày cuối 7,604,576,297 48,687,098 1,051,742,800 kỳ 04 Tình hình tăng, giảm tài sản cố định vơ hình: Số đầu kỳ SPS tăng SPS giảm Ngun giá TSCĐ Vơ hình 8,787,545,031 Hao mòn TSCĐ Vơ hình 7,432,588,703 82,473,402 Giá trị lại TSCĐ Vơ hình 1,354,956,328 05 Tình hình tăng, giảm nguồn vốn chủ s hu: Số đầu k Tăng k Chỉ tiêu A Vốn chủ sở 355,535,459,849 3,998,786,275 hữu Vốn đầu tư 300,000,000,000 chủ sở hữu Thặng dư vốn 924,317,200 cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư 10,398,484,336 phát triển Quỹ dự 9,550,228,802 phòng tài Gi¶m kỳ 3,207,006,480 14,753,651,697 - - - 8,873,035,442 - 8,705,006,195 Tồn cuối kỳ 8,787,545,031 7,515,062,105 1,272,482,926 Sè cuèi kỳ 356,327,239,644 300,000,000,000 924,317,200 10,398,484,336 9,550,228,802 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu - Page of ... 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 CHỈ TIÊU 31/12 /2015 01/01 /2015 Tài sản cố định thuê Vật tư, chứng có giá nhận giữ hộ Tài sản nhận ký cược Nợ khó đòi... Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán - Kỳ kế toán năm (bắt đầu từ ngày 01/01 /2015 kết thúc vào ngày 31/12 /2015) - Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán :Việt Nam đồng III Chuẩn mực chế độ kế toán... 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Bộ Tài BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC Quý IV năm 2015 I Đặc điểm hoạt động cơng ty - Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần - Lĩnh vực kinh doanh