Khang Điền | Báo cáo tài chính

Khang Điền | Báo cáo tài chính tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh v...

Cong ty Co - phân £au tu' Kinh doanh Nhà Khang £in Các báo cáo tài chinh hp nht qu nám 2014 Ngay 30 thang näm 2014 Cong ty Cophn FJu tu' vâ Kinh doanh Nhà Khang Del MVC LYC Trang Thông tin chung Báo cáo cCia Ban Giỏm dúc Bang can c5úi kộ toỏn hỗp nht Báo cáo két qua hoat dOng kinh doanh hp nhM Báo cáo Iu'u chuyén tièn to h'p nht Thuyét minh báo cáo tài chinh hcp nht 3-4 6-7 8-36 Cong ty Co phan ' Du tu Kinh doanh Nhà Khang Din THONG TIN CHUNG CONG TY Cong ty Co" phn Du tu' Va Kinh doanh Nhà Khang Din (Cong ty") mot cong ty c6 phn duqc thành Ip theo L4t Doanh nghip Viet Nam theo Giy chrng nhn dang k kinh doanh só 4103006559 S& Ké ho?ch Va Du tu' Thành phó H6 Chi Minh cp tháng nãm 2007, Va Giy chU'ng nhn d6ng k' kinh doanh 5i6u chinh Col phiéu cia COng ty duqc niêm yet ti So' Giao dch Chü'ng khốn Thành phó Ho Chi Minh theo Qut dnh niêm yet sO 11/QD-SGDHCM So' Giao dich Chü'ng khoán Thành phO HO Chi Minh cp 21 tháng nàm 2010 Hot SOng chinh ccia Cong ty cho thud, mua bàn nhà &, nhãn quyén sü' dyng dét dé xây dy'n nhà & dé bàn Va cho thud, du tu' xây dy'ng co' so' h? thng theo quy ho?ch, xây dy'ng nhà 0' d9 chuyén quyên sü' dyng dt; xay dy'ng dan dyng Va cOng nghip; Va tu' bet dng san Cong ty cO try so' chinh dang k' ti Phông 603, Leu 6, Tôa nhà Centec, 72-74 Du'ng Nguyn Th! Minh Khai, Phu'ng 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam HQI DONG QUAN TR! Các thành viên HOi dOng Quàn tri ki Va vào ngày lap báo cáo nhu' sau: Ong L' Din So'n Ba Nguyn Thi Diu Phu'o'ng Ong David Robert Henry Ba HO Thi Minh Thào Ba Mai Trn Thanh Trang Ong Nguyen Dinh Bào ChC tjch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên TU nhim 31 tháng nam 2014 BO nhim 31 tháng nãm 2014 BAN KIEM SOAT Các thành viên Ban kiém soát ki Va vào lp báo cáo nhu' sau: Ba Vu'o'ng Hoang Thâo Linh Ong Trn DU'c Thang Ba Lê Thi Thu HuyOn Ong Hoàng Mnh Phong Tru'&ng ban kiém soát Thành viên Thành viên Thành viên Tü' nhim ngày 31 tháng nàm 2014 BO nhim 31 tháng nãm 2014 BAN TONG GIAM DOC Các thành viên Ban TOng Giám dOc k' Va vào lap báo cáo nhu' sau: Ong L' Dién Scn Ba Mai Trn Thanh Trang Ong Nguyen Dinh Bào Ba HO Thi Minh Thâo TOng Giám dOc PhO TOng Giám dOc PhO TOng Giám dOc PhO TOng Giám dOc NGU'cYI DAI DIN THEO PHAP LUiT Ngu'O'i d?i din theo pháp lut ca Cong ty kS' vào ngày lp báo cáo ia Ong L Diộn So'n Ba HO Th Minh Thao du'ỗ'c Ong L Di4n San iy quy4n k' báo cáo tài chinh hp nhet cho k' ké toán qu' Cong ty Co " phn Du tu vâ Kinh doanh Nhà Khang Din BAO cÁo CCJA BAN GIAM DOC Ban Giám d6c Cong ty C6 phn Du tu Kinh doanh Nhâ Khang Din ('Cong ty") trmnh bay báo cáo Va báo cáo tài chinh hap nht cCia Cong ty Va cỏc cong ty (sau day du'c gỗi chung l "NhOm Cong ty") cho k' k4 toán qu' két thüc 30 thang nàm 2014 TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOc DOI V&I BAO CÁO TAI CH1NH HQ'P NHAT Ban Giám d6c chiu trách nhim dam bào báo cáo tài chinh hp nht cho tu'ng k' ké toán phn ỏnh trung thy'c Va hỗ'p 19 tinh hinh ti chinh hp nht, k4t qua hot dng kinh doanh hp nht Va tinh hinh lu'u chuyn tiên to hQ'p nht cta NhOm Cong ty Trong qua trinh lp báo cáo tài chinh h'p nht nay, Ban Giám dóc cn phài: lya chpn cỏc chinh sỏch kộ toỏn thich hỗp Va áp dung chinh sách mot cách nht quỏn; thỗi'c hin cỏc dỏnh giỏ Va uc tinh mot cách hp 19 Va than trQng; • neu rO chun myc ké toán áp dung cho NhOm Cong ty cO du'ỗvc tuõn th6 hay khong Va tt c nhu'ng sai loch trỗng yộu so v&i nhu'ng chun mt,j'c dã duc trinh bay Va giài thich báo cáo tài chinh hp nhM; Va • lap báo cáo tài chinh hp nht co, s& nguyen tc ho?t dng lien tyc trü' tru'O'ng hp khong th4 cho rng NhOm Cong ty se tiép tyc ho?t dng Ban Giám dóc chiu trách nhim dam bâo vic só sách ké toán thich hp du'Q'c lu'u giu' d4 phàn ánh tinh hinh ti chinh hỗvp nht ciia NhOm Cong ty, v&i mUc chinh xỏc hỗvp l, ti bt k' thơ dim Va dam bào rng só sách ké toán tuân thu v&i ch6 ké toán dã du'c áp dung Ban Giám dóc cung chiu trách nhim v6 vic quán l' tài san ccia NhOm Cong ty Va dO phai thyc hin bin pháp thich hp dé ngan chàn phát hin hành vi gian Ian nhUng vi phm khác Ban Giám dóc cam két dã tuãn th6 nhung yêu thu nêu viec lap báo cáo tài chinh hQ'p nht kern theo CONG BO CUA BAN GIAM DOC Theo ' kiộn cỹa Ban Giỏm dúc, bỏo cỏo tỏi chinh hỗvp nht kern theo dó phn ỏnh trung th'c Va hỗvp l' tinh hinh tài chinh hp nht cüa NhOm Cong ty vào 30 tháng nàm 2014, két qua hoat dOng kinh doanh hỗp nht Va tinh hinh luu chuy4n ti4n to hp nht cho k' ké toán qu' k4t thUc cüng ngày phü hap v&i Chun myc ké toán, Ché d ké toán doanh nghip Vit Nam Va quy dinh pháp l' cO lien quan den viec Ip Va trinh bay báo cáo tài chinh hp nhét PAI Cong ty Co phan ' Du tu Kinh doanh Nhà Khang Din B01-DN/HN BANG CAN oOi KE MAN HP NHAT QU'c' vào ngày 30 tháng nàm 2014 mo I!A'I2] ma s6 TA/ SAN 100 A TAI SAN NGAN HAN 110 111 112 Tinvàcáckhoántu'o'ngthFongtin Tién Các khoân tu'ng duang tièn 130 131 132 135 139 II Các khoán phãi thu ngn him Phài thu khách hang Trà tru'&c cho ngLy&i bàn Các khon phái thu khàc Dt,y phong phi thu ngan h?n khO d6i 140 141 III Hangtônkho Hang ton kho 150 151 152 154 158 IV Tàisàn ngân hn khác Chi phi trà tru'âc ngn han Thué giá tri gia tang dLrgc khu trv Thuévãcackhoánkhacphàithu NhànLr&c TM san ngn h?n khác 200 B TAI SAN DAI HAN 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 I 250 252 258 II Các khoàn c1u tu' tài chinh dài h?n Su tu vào Cong ty lien két Du tu' dài hn khác 260 261 262 268 III Tài 269 IV Lỗ'i th6 thu'o'ng mi 270 TONG CONG TAI SAN Tai san c6 cljnh TM san cO dmh hO'u hinh Nguyen già Giá trl khu hao luy ké TM san cO dinh thud tài chmnh Nguyen gia GO trj khu hao Iuy k4 TM san có dnh vO hlnh Nguyen gia GO tri hao mon IQy ké san dài him khác Chi phi tràtru'&cdàihn TM san thué thu nhp hoän Ii TM san dâi han khác Thuyét minh 10 11.1 11.2 25.3 13 Ng6y30tháng Jgày3lthangl2 n6 2014 näm 2013 2.289.073.577 1.547.145.019 261.418.120 249.981.018 11.437.102 88.517.553 25.367.553 63.150.000 778.289.074 25.265.299 64.587.551 688.536.224 (100.000) 381.190.828 26.849.084 208.439.740 146.002.004 (100.000) 1.237.965.276 1.237.965.276 1.068.116.274 1.068.116.274 11.401.107 6.655.555 4.332.399 9.320.364 618.929 8.500.964 267.221 145.932 115.611 84.860 189.762.261 194.082.553 4.728.097 4.728.097 10.126.036 (5.397.939) 3.916.127 3.916.127 8.870.217 (4.954.090) - - 84.000 (84.000) 84.000 (84.000) 170.350.772 156.350.772 14.000.000 174.832.622 160.832.622 14.000.000 2.952.349 287.182 1.711.040 954.127 2.726.204 319.334 1.453.342 953.528 11.731.043 12.607.600 2.478.835.838 1.741.227.572 Cong ty c6 phan ' Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Diên B01-DN/HN BANG CAN DOI KE TOAN HQ'P NHAT QU" 2(tiép theo) vào ngày 30 tháng nãm 2014 Ma só 300 A NỗY PHAI IRA 310 311 312 313 314 I 315 316 319 323 330 333 334 335 Thuyéf minh NGUON VON Ng, ngnhn Vayngnhn Phâitrànguiban NgLy&i mua trà tin tru'àc ThuévacackhoànphàinQp Nhà nu&c Phài trâ ngu'äi lao dong Chi phi phài trà Các khoàn phài trá, phái np ngn han khác Qu khen thu'&ng, phUc Igi B VON CHCJ S& HU'U 410 411 412 414 417 418 420 I 439 440 968.714.499 775.292.253 365.480.969 87.851.889 12.605.920 164.990.405 212.103.171 16.657.948 2.215.182 96.523.745 42.420.905 23.679.400 51.532.832 63.898 27.325.580 23.440.346 10.492.104 6.793.352 10.990.634 603.233.530 548.852 571.086.507 563.189.082 467.914 546.605.644 31.598.171 16.115.524 1.436.951.317 965.657.807 1.436.951.317 750.000.000 604.692.160 23.254.345 11.661.009 965.657.807 480.699.740 498.373.400 (55.093.331) 23.254.345 11.661.009 47.343.803 6.762.644 73.170.022 277.512 \838 1.741.227.572 14 15 16 17 18 II Nỗdihn Phõitrdỏihnkhỏc Vay vó nỗ dãi han Thué thu nhp hoãn li phàitrâ 400 Ngày3o thing Ng6y31tháng12 nám 2014 nãm 2013 19 25.3 V6n chás6'hU'u Von cO phn ThngduvOncOphn CO phiéu qu9 Qu9 du tu phát tri4n Qu? dV phong tâi chinh Li nhun sau thué chu'a phân phOi 20.1 C LIICHCUACACCODONG THIEU sO TONG CQNG NGUON VON cNc ( DMJTI!V4 • * KINH DOANIi OIE'N K rp HO Nguyn Trn Cm Hièn Ngu'ri lap Trâ Thanh Trã Ké toán tru'&ng HO Thi Minh Thào PhO tOng giám d6c Giy iy quyn sO: 04/2014/QD-KD Ngãy - thâng nàm 2014 Cong ty Co" ph An 'Eu tu va Kinh doanh Nhà Khang Diên B02-DN/HN BAO CÁO KT QUA HOAT SONG KINH DOANH HP NHAT QU? cho k ké toán két thüc 30 thang nãm 2014 PIr1n /.jfl Thuy MS só CHI TIEU 01 Doanh thu bàn hang CC D' 21.1 03 Câc khồn giàm tru' doanh Layké tCrcfu nãm déncigu,c' Qu'2 & minh thu NSm NSm tru&c NSm NSm tru'&c 6.538,909 17,343.543 86.094.233 225.750.948 21.1 (4.289.823) (68.363.411) (4.289.823) (157.120.163) 21.1 2.249.086 (51.019.868) 81.804.410 68.630.784 (8.939.215) (3.009.313) (59.239.621) (83.752.477) (6.690.129) (54.029.181) 22.564.789 (15.121.693) 79.468.248 2.423.266 80.326.772 3.770.940 (13.381.782) (19.719.383) (19.401.609) (26.828.292) (7.381.782) (6.566 529) (13.401.609) (14.454.830) 10 Doanh thu thun vÔ ban hang cung cap dch vu 11 Giâ v6n hang ban dch vy 20 Lỗ'i nhuón (16) gGp ye bn hang v cung cap d!ch vy 21 Doanh thu hot dng tài chinh 22 23 Chi phi tài chinh Trong dO: Chi phI /51 vay 24 Chi phi ban hang (2.417.875) 562.409 (3.150.758) (2.569.571) 25 Chi phi quàn ly DN (9.01 9.543) (8.943.530) (16.128.752) (30.620.806) 10 Lỗ'i nhun (16) thun tCi' HDKD 47.958.919 (79.706.419) 64.210.442 (71.369.422) 31 11 Thu nhp khâc 24 160.073 5.317.516 160.074 5.620.774 32 12 Chi phi khác 24 (196.480) (83.776) (196.480) (516.663) 40 13 Lo'i nhuân khãc (36.407) 5.233.740 (36.406) 5.104.111 45 14 L6 tu' Cong ty lien kt (5.065,400) (2.991) (4.481.851) (3.805.942) 50 15 L9'i nhun (16) tru'O'c thud 42.857.112 (74.475.670) 59.692.185 (70.071.253) 51 16 Chi phi thu6 TNDN HH 25.1 (3.891.095) 568.417 (3.891.095) (663.332) 52 17 Chi phi thu6 TNDN hoân ii 25.3 (8.644.575) 13.627.820 (15.224.949) 12.238.756 60 18 Lỗ'i nhun(I6) sau thu6 TNDN PhSn b6: 18.1 L9'i Ich cóa COTS 18.2 c6 dông ca Cong ty Lâi (16) co' bàn I CP (VNDI có phiOu) 30.321.442 (60.279.433) 40.576.141 (58.495.829) '&l1 (5.018) 40.581.159 (10.481.014) (48.014.815) 779 (1.046) 30 70 19 22 21.2 23 " 51 ' 72 r 20.6 PHAN U TI! VA (1.4i OANHNHA)* HÔ Nguyn Trn Cm Hién Ngu'o Ip Ngay,i thang nSm 2014 Trà Thanh Trà K4 toán tnthng - H6 Thi Minh Thào PhO t6ng giam 6c Giy üy quyén so: 04/2014/QD-KD Cong ty Co phn Du tu' Kinh doanh Nhà Khang Din B03-DN/HN BAO cÁo LU'U CHUYEN TIEN TE HP NHAT QU'' cho k' k4 toán k4t thüc 30 thang nãm 2014 Nnn VA/f) Ma s6 CHITIEU Cho ky ké foán Cho k? k4 toän sáu thing k4t thUc sáu thng kéf fhüc Thuyét ng6y30thang6 ngay3othang6 rn/nh nãm 2014 nãrn 2013 I 01 02 05 06 08 09 10 11 12 13 14 16 20 21 23 25 26 27 30 31 32 33 34 35 40 LLPU CHUYEN TIEN TU' HOT DQNG KINH DOANH (LO) 194 nhuân tru'cyc thuè Diu chinh cho khốn: Khu hao vâ khu trü' tài san có dnh (bao góm phân bó Ici the thu'ng m?i) L6 (läi) tt'v hoat dong dAu tu Chi phi Iài vay (L6) iỗ'i nhun UP hot dng kinh doanh tru'ú'c thay d6i von Iu'u ding Giàm khoàn phài thu Tang hang tón kho Giàm khoan phài trà (Tang) giàm chi phi trâ tru'rc Tien IN vay da trà Thué thu nhãp doanh nghip np Tien chi khác cho hoat dong kinh doanh Lu'u chuyn tiên thun to' (so' dyng vào) hoat dng kinh doanh II LU'U CHUVEN lIEN TO' HO,T DQNG DAU U? Tien chi d6 mua sam, xay dy'ng tai sn có dinh Ti4n chi mua Cong cci ncr cüa n vi khác Tien chi du tu' gop An vào cicn vi khác Tiên thu hói du tu gOp von vào don vi khác Lai tièn gCri, cO tü'c 5uc chia Lu'u chuyn tin thun (so' dyng vào) tO' hot dng tláu tu' III LU'U CHUYEN TIEN It! HOAT DQNG TAI CHINH Ti 4n thu tO' phat hành cO phiéu, nhn vOn gOp cCia chCi s& hO'u Mua I?i cO phiéu cCia Cong ty aphathanh T14n vay ngan h?n, dâi ham nhn lien chi trà ncr gOc vay Tle, chi trà ncr thuê tali chinh Lu'u chuyn tin thuân tO' (so' dyng vao) hoat ng tài chinh 59.692.185 (70.071.253) 23 1.386.727 (68.113.703) 13.401.609 14.245.078 12.527.981 14.454.830 25.2 6.366.818 (393.909.446) (169.849.002) 98.617.100 (6.002.807) (26.564.782) (14.736.824) (28.843.364) 240.723.406 (63.757.452) (47.789.094) (916.557) (34.052.8 19) (9.422.108) 658.452 (21.732.204) (505.420.491) 34.209.808 (1.255.819) - - (20.000.000) (51.000.000) (39.014.000) 202.09 1.468 2.098.165 35.404.030 3.265.490 151 933.814 (20.344.480) 375.61 9.019 - 55.093.331 - 95.674,894 - 377.213.306 (329.364.977) (409.9 19) 526.387.244 47.438.410 9, 10, 11 Cong ty Co phn Du tu' Kinh doanh Nhà Khang Din B03-DN/HN BAO CÁO LLYU CHUYEN TIEN TE HP NHAT QU'' (tip theo) cho ki ké toán két thüc ngày 30 thang nàm 2014 Nciàn VND Ma s6 50 Thuyôt rn/nh CHIT/Eu Cho kj'ktoan Cho kyké toári tháng k4t thUc thang két thüc ngày3othang6 ng6y30th6ng6 nim 2014 nãm 2013 Tang (giãm) tin tu'o'ng du'ong tión thuân k' 60 Tiên vi twang du'o'ng tin dãu nàm 70 Tin Va tu'ng du'ng tin cu6i k 172.900.567 61.303.738 88.517.553 107.413.020 4/ 168.716.758 * KIN OA H * KHANG 01 Nguyn Trn Cm H18n Ngu&i Ip NgayL thang nam 2014 Trà Thanh Trã Ké toán tru&rig H6 Thi Minh Tháo Phó tng giam d6c Giy Oy quyèn so: 04/2014/00-KB Cong ty Co" phn Du tu Kinh doanh Nhà Khang Dien B09-DN/HN THUYET MINH BAO co TAI CHINH HỗYP NHAT QU'' vo ngy v cho kS' ké toán két thUc ngày 30 thang nãm 2014 THÔNG TIN DOANH NGHIEP Cong ty 06 phn Du tu Kinh doanh Nhà Khang Din (Cong ty") mot Cong ty c6 phn u'c thành Ip theo Lut Doanh nghip Vit Nam theo Giy chü'ng nhân k' kinh doanh so 4103006559 S& Ké hoch Du tu ('S& KH&DT") Thành phO H6 Chi Minh Cp thang nãm 2007, Va càc Giy chüng nhn dang k' kinh doanh dièu chinh CO phiéu cia Cong ty duc niêm yet tai S& Giao dich ChU'ng khoán Thành phO HO Chi Minh theo Quyét dinh niêm yet sO 11/QD-SGDHCM S& Giao dich ChU'ng khoán Thành phO HO Chi Minh cp 21 tháng nám 2010 Ho?t dng chinh cta Cong ty cho thuê, mua bàn nhà &, nhân quyén sv dyng dt d4 Ay dyng nhà & dé bàn Va cho thuê, du tu xay dy'ng co' s& hp thng theo quy ho?ch, Ay dy'ng nhà ó' d4 chuyén quyèn sCv dyng det, xây dy'ng dan dyng Va Cong nghip, tu' yen bet dng san Cong ty cO try chinh dang k' t?i PhOng 603, -Au 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'ng Nguy4n Thi Minh Khai, Phu'O'ng 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam SO lu'cvng nhân viên cia Cong ty tai 30 thang nàm 2014 54 (ngày 31 tháng 12 nàm 2013: 50) Co' cu to chuv Cong ty cO cOng ty con, dO: Cong ty TNHH Su tu' Kinh doanh Da Oc Gia Phu'&c ("GP"), dO Cong ty nem giu' 99,9% vOn chij s& hO'u, Cong ty tràch nhim hO'u han hai thành viên tr& len du'c thành lap theo Giéy chtrng nhn dang k' kinh doanh sO 4102051945 So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cep 10 tháng nam 2007 Va Giey chü'ng nhn diéu chinh GP CO try so' dàng k ti sO 997/21/12 Du'o'ng Tren Xuãn So?n, Phu'ô'ng Tan Hung, Quãn 7, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam Ho?t dng chinh cCia GP kinh doanh nhà, deu tu' xày dy'ng két ceu hp teng khu cong nghip, deu tu' xây dy'ng, kinh doanh nhà 0', cho thuê nhà phyc yy myc dich kinh doanh, kho bãi, xay dy'ng Cong trinh dan dyng, cOng nghip, thu'o'ng m?i, van hOa, the thao MOt phn dy' an cüa GP dã du'c the chep cho khôn vay ngan hang (Thu t minh sO 19) COn ty CO phen Kinh doanh Bet dng san Sài gOn Müa Xuân ("SGMX"), tru'&c day ia Cong ty C6 phen Dia Oc Sài Gôn Khang Diên, dO Cong ty nm giu' 99,9% vOn ch6 so' hO'u, ia cong ty cO phen du'c thành lp theo Gley chrng nhãn dang k' kinh doanh so" 4103003229 So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cep 24 tháng nàm 2005 Va Gley chü'ng nhn diu chinh SGMX cO try so' dang k' tai sO 559 Du&ng Nguyn Duy Trinh, Phu'0'ng Binh Tru'ng DOng, Quân 2, Thành phO HO Chi Minh, Viet Nam Ho?t dng chinh cCia SGMX kinh doanh bet dng san thy'c hin cOng trinh xay dyng dan dyng Va k9 thut Cong ty TNHH Phát trién Nhà Va Xây dy'ng H? teng Long Phu'&c DiOn ("LPD"), dO Cong ty nem giCi' 99,95% vOn chCi so' hO'u, Cong ty tràch nhiem hO'u hap hal thành viên trO' len du'c thành lp theo Gley chü'ng nhn dang kq kinh doanh sO 4102033561 So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cep 30 thàng näm 2005 Gley cht'ng nhn dièu chinh LPD cO try so' dang k' t?i PhOng 603, Leu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'ng Nguyn Thi Minh Khai, Phu'0'ng 6, Quãn 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam Ho?t dng chinh cCia LPD kinh doanh bet dng san, thy'c hin càc cOng trinh Ay dyng dan dyng Va k9 thut, trang tri nOl - ngoi thet, san iep mt beng kinh doanh vt lieu Ay dy'ng Trong ki, Cong ty cia chuyén nhu'cng 48.90% quyén so' h&u cüa Cong ty Cong ty TNHH DO thi Me Ga ("MG") cho nhà cieu tu Va theo dO giàm ti 10 so' hO'u cüa Cong ty tai "MG" tü' 99,90% cOn 51% vOn chü so' hO'u "MG" cOng ty trách nhim hCu h?n hal thnh viờn tro' len, du'ỗ'c thnh lp theo Giey chU'ng nhn dàng k' kinh doanh sO 4102046748 So' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cep 12 thàng 01 nàm 2007 Gley chU'ng nhn diéu chinh MG cO try so' dang k' t?l PhOng 603, Leu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'ng Nguyen Thi Minh Khai, Phu'O'ng 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam Hoat dng chinh cCia MG kinh doanh bet dOng san DV an cca MG dã du'c the chep cho khoan vay ngan hang (Thuyét rn/nh sO 19) Cong ty 06 phn Du tu va Kinh doanh Nhà Khang &èn B09-DN/HN THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HYP NHAT QUY vào ngày Va cho k ké toán két thUc ngày 30 thang nàm 2014 'ii CAC KHOAN DAU TU DAI HAN 11.1 Du tu' vào cong ty lien kt Càc khoán 5u tu' vào CàC Cong ty lien k4t vão 30 thang nàm 2014 duac trinh bay nhu' sau: Ngay 30 thang nãm Ngay 31 tharig 12 näm 2014 2013 Giáfr/ T~ /0 du ti, s&hU'u (Ngan VND) (%) Giãtr dAuUi Tls& (Ngan VND) hCru (%) Cong ty TNHH Du tu' Kinh doanh Bt dong san Khu SOng ("KD") Cong ty TNHH Da óc Minh A (MA") 123.101.629 33.249.143 127.581.053 33.251.569 TONG CQNG 156.350.772 30,0 33,4 30,0 33,4 160.832.622 Ngàn VND GIá góc cCia khỗn dAu tu' vào cong ty lien két Chuyén sang Cong ty Con KO, TK, CVH Phân b6 lci the thu'ng mal by ké Phn (la) lãi lOy ké COng ty lien két Ngay 30 (hang näm 2014 Ngay 31 thing 12 näm 2013 160.3 19.448 (512.280) (3.456.396) 384.067.669 (223.748.221) 3.659.299 (3.146.125) 156.350.772 160.832.622 - - Cong ty C6 phn Du tu' Kinh doanh Bt iiQng san Khu DOng ('KD") It cong ty trách nhim hCru h?n hal thành viên tr& len dvqc thành lp theo Giy chU'ng nhan dang k' kinh doanh só 0309344729 S& KH&DT Thành phó Ho Chi Minh Cp tháng nàm 2009 Va Giy chU'rig nhân dièu chinh KO cO try s& dang k' tal Lu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'&ng Nguyn Thl Minh Khai, Phu'oig 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Viet Nam Hoat dng chinh cüa KO It kinh doanh bt 5Qng san, xay dy'ng nhà loai, xây dy'ng cOng trinh dv&ng b Cong ty TNHH Da Oc Minh A ("MA") cong ty trách nhiem hU'u hn hal thành viên tr& len u'cC thành lap theo Giy chU'ng nhn cang ky kinh doanh sO 4102040481 Sà KH&DT Thành phO HO Chi Minh Cp 22 thang nàm 2006 Giy chu'ng nhan diéu chinh MA CO try s& d6ng k' tai sO 143 Dung Lq Thwng Kit, Phu'&ng 9, Qun Tan Binh, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam Hot dng chinh cua MA It kinh doanh bt dng san thc hin càc Cong trinh xây dy'ng dan dyng k9 thuât 11.2 Du tu'dài him khác Chi tiét dAu tu' dài han khác vào ngày 30 tháng nàm 2014 LlLPVc trinh bay nhu' sau NgAn VND Ng6y30thang Ng6y31 thang 12 näm 2013 näm 2014 COng ty TNHH CVH Müa Xuân Khàc 14.000.000 14.000.000 TONG CQNG 14.000.000 14.000.000 20 Cong ty C6 ph An Eu tu vâ Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HcYp NHAT QU'' vào ngày cho k' ké toán két thüc 30 tháng nàm 2014 12 CHI PHI LAI VAY VON HOA Trong ks', NhOm Cong ty da vOn hOa khoàn chi phi Iãi vay cho dci' an Khang Dién Long Trt.i'i'ng, di,i' an Mega Phü HCi'u dy' an Tri Minh Phü HCi'u vOi sO tién 12.458.651 ngan VND (cho nám tài chinh kétthüc 31 tháng 12 nãm 2013: 35.311.108 ngan VND) Các chi phi lien quan cién khoàn vay nhm tài tip' cho vic xây dy'ng phàt tnién dii' an Khang Dièn Long Tru'vng, dy an Me Ga PhU HU'u dci' an Trl Minh PhU HO'u 13 L1I THE THU'O'NG MAI Tinh hinh tang giàm lp'i the thu'ng mi ki dLygc trinh bay nhu sau: Ngan VND Nguyen giá: SOduk' Tang k 17.531.141- so cuOi k' 17.531.141 Giá tri hao mon luy k: SO c5u k' Phân bO k' 4923.541 876.557 SO cuOi k' 5.800.098 Giá tri cOn Ii: 14 SO d6u k 12.607.600 SO cuOi kt 11.731.043 VAYNGANHN Ngan VND Ngày 30 thang Ngày 31 fháng 12 nãm 2013 näm 2014 15 Vay ngn hn tü' ngan hang Vay dâi h?n dén h?n tr (Thuyét minh só 19) 87.851.889 16.657.948 TONG CONG 87.851.889 16.657.948 NGU'O'I MUA TRA TIEN TRU'O'C Ngán VND Ngày 30 thang Ngáy 31 thang 12 nãm 2013 nãm 2014 Ben thU ba Ben lien quan 164.990.405 96,523.745 TONG CONG 164.990.405 96.523.745 21 Câng ty C6 phan ' Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Den B09-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HP NHAT QU'' vào ngày vã cho ky ké toãn két thüc 30 thang nàm 2014 16 THUE VA CAC KHOAN PHAI NQP NHA NU'C Ngan VND Ngay 30 (hang Ngáy 31 (hang 12 nãm 2014 näm 2013 17 18 Thué thu nhâp doanh nghip (Thuyét rn/nh s6 25.2) Thuéthunhapcanhan Thué giá tri gia tang 41.641 688 779.217 51.030.264 502.568 - - TONG CONG 42.420.905 51 532.832 Ngay 30 (hang nãrn 2014 Ngan VND Ngay 31 (hang 12 nãrn 2013 Chi phi xäydu'ng Chi phi lãi vay Khác 3.593.500 19.612.729 473.171 13.595.155 13.309.810 420.615 TONG CONG 23.679.400 27.325.580 CHIPHIPHAITRA CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NQP NGAN HAN KHAC Ngàn VND 19 Ngày 30 (hang nãm 2014 Ngay 31 (hang 12nãm 2013 Ben thU ba Ben lien quan 23.440.346 6.793.352 - - TONG CONG 23.440.346 6.793.352 VAYVANQ'DAIHAN Ngan VND Ngäy 30 (hang närn 2014 Ngày 31 (hang 12 näm 2013 Vay dài hn ngân hang Thuê tâi chlnh 658.938.396 563.263.592 - - TONG CONG 658.938.396 563.263.592 Trong do: Vay dâi h?n den hn frâ (Thuyét rn/nh s6 14) Vay daihn 87.851.889 571.086.507 16.657.948 546.605.644 22 Z I o o ) "a) C 'Co -Q Ci E i C '1 a E E E 1(0 CO C C 1(0 C C') N 1(0 'CO'S O 5.1 or r0 > C C.) () "a 0) CD N NE CO (I) '> 1Co (O'- o o c 0) 'b fz a) '( C) 0) 0) I_C) C:(0 0) 0) ' C C) co '°) C') CO CO 'Co , o C) l -'4 '1 -' 0) C C) i.o - 'CO > >1 JJ' ) >-c > C) C) Q qm ICO 'CD > z 5' — 0-' = C 'CO 23 '°.0 00 (Y) Co -= Z O "0w go I '°.5 D C° '10 ( 0) > = < > C < > 04 I—CO C cn I C) >50) N C 'CO >' '- E Q) ca ,(")N Q '0N (( a2 >( m b0 0) Z IIC E ' > ' ( LO >m C Z ' '10 C) ') (0 >0) N C 'O' C4" oj' INC I-' 'CO 0) "0 C >'NIt COC) > C) C:O,C) ' Cm"' "0' C O 1JC) C') N z i o C CN C13 E "CO 0) c ' E6 Z0 N to (.J - E a) 5"G) 0- '0 >SC_C CN C =3 0C - c W C c a C., 'Co C 'CO 'CO C N C') c 'CO C C C-'00) CCO) C '(O"O) C (0 ° E E E E (I, '(0 'CO o - - 0)C U) C14 -0 Oc C) 00) b LO ci 0) CO 0) 1- C 0) c'.,'cc cu ' L() > 0)Z -D > CL b — '(0 I- -(0 r1 -J 0) o F- '5 0.0 cQ b-C bO -J — (0 - N "0 CO - 1) CO c I c c C ỗ j cc (0 0 0 0 C) 0 C) 0 0) Iq C) 00 00 00 0 0 Ch Z (0 o - N (I) -C C 0) C >-(0 DC a CD 0 ỗ',j co (N (N E c N E C Q >C'40) (0 C C > 0-CO 0)0 SO - €0(N Q) b0) L I_ic- (0 E 'CO "Q c " co >00 % 0) >) CO 0) (0 - C > C > C > -(0 0)or 0) 0'CO 0)0'C c N'0 c0S c N- ' ') , to CO -o bo0) bo0) LOR IjcI_ic- Z Q z z U) I I I N- C) LU OR C) N LO C) co N- I C) 03 CD LO N-cO L() (0 (0 U) CUN- cxD (0C) CID LU LUcON-C) (0 (0(0 C)U LO C) (0 CU ) ' CU 03 (ØC) CU C6 C) C) (0 It IT C) I II C) U)C)U) I C) I LI) ' N (0 CU C) o CU 03 Iq C) C) C) C) C) C) C) C) C) (0 (0 (0 (0 LO LU q, LO C) N- C) Iq co (0 (0 (0 (0 N '(Q) N CU to LU CU co N N III 00 CO C) N C) C) N C) C) It 'IT LI) U) C) C) C) (D C) I I CU C) C) C) C) C) C) C) U- I C) I C) C) C) I (0 C) C) C) C) C) C) N C) C) (0 C) CU C) C)(0 C)(0 CULUCU N- CUcO CU0NJ (0 N C) C)'— CU CU 03 (C) ri C) N- CU N C) (0 C) 00 (0 (U '- C) 03 LO N I I N C) C) (0 I C) IQ) •C c MO ' C C3 C c C C) C o E Z ci N C) EC o ZcL0.c.J E C (N ' C) C C) LI) N- Z a 'C =3 =3 C CC C >O C E z z C) C) (U E C) C) C) CU C) (0 N N D) C Cl (0 (C) C) CE I CU C) N- C) 03 N(0 (U OD ( C) CNJ CU C) C6 N- C) C) C) '- C) (3) I C) C) - N C) c E i—coO lie N E >( C) C _ o z Cong ty c6 phn Du tu' Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-D N/H N THUYET MINH BAa cÁo TAI CHINH HQ'P NHAT QU'' vào ngày Va cho k' ké toán két thüc ngày 30 thang nàm 2014 20 VON CHU SY HU'U (tiép theo) 20.2 Các giao d/ch v v6n vó'i chü so' hU'u Va phân ph6i cci Wv Ngan VND Ngay 30 (hang Ngay 31 (hang 12 näm 2014 näm 2013 V6n du fir dã gop cüa chi) sO'hU'u 20.3 Von gOp dAu nàm Tang nãm 480.699.740 269.300.260 439.000.000 41.699,740 VOn gop cuOi nàm 750.000.000 480.699.740 N96y30thang6 näm 2014 Ngay3l thang 12 nọm 2013 Sdc6phn Sdcdphn sO Iu'cng cO phi4u 5u'ỗc phộp phát hânh 75.000.000 48.069.974 SO Iu'ng CO phiéu 5ã phát hành dLygc gOp vOn d6y N Cd phiéu phd thông 75.000.000 48.069.974 CO" phiu - co phiu phd thông SO lung cO phiéu qu9 Cd phiu phd thông (4.33 1.240) SO Iu'ỗng cO phiộu dang Iu'u hõnh Cd phiu phd thông 75.000.000 43.738.734 20.4 Lai m6i co phiu Lãi ca ban cO phiéu duqc tinh bng cách chia Iãi sau thué phân b6 cho c6 d6ng s& hO'u cO phi4u phO thông cüa Cong ty cho sO Iu''ng blnh quãn gia quyn ca sO CO phi4u phO thông sang Iu'u hânh ks' Lãi ca bàn CO phi4u dLyqc tinh toán nhu' sau: Cho k'kdtoán Cho k'kétoán6 (hang kdt thUc (hang két thUc 30 (hang 30 (hang näm 2013 nãm 2014 Lqi nhun thun phân bO cho cO d6ng s& hCru cO phi4u phO thông ccia Cong ty (Ngan VND) SO Iu'c'ng CO phu phO thông Iu'u hânh bInh quan Lãi c bin trèn m6i cO phiêu (VND/c6 phiéu) 40.581.159 52.113.796 (48.014.815) 45.869.974 779 (1.046) Khong CO cO phiéu phO thông tièm tang suy giàm ki Va de'n Ip báo cáo tài chInh hp nht 26 Cong ty 06 phn Du tu Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/H N THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HqP NHAT QV" vào ngày Va cho kS' ké toán két thüc ngày 30 tháng näm 2014 25 THUE THU NHAP DOANH NGHIEP (tiép theo) 25.2 Thud TNDN hin hành Thué TNDN hin hành phài trá dLYqc Ac dnh dya (16) li nhun chu thué cüa nàm hn t?i (1-6) ki nhun chu thué ca Cong ty vâ cong ty khác vO'i 16, dLYqc báo cáo báo cỏo kột qua hoat dng kinh doanh hỗp nhột vi (16) I'i nhun chju th khOng bao góm khôn mvc thu nhãp chu thué hay chi phi dLYqc khu trü' cho myc dich tinh thué nàm khác Va cOng khOng bao gúm cỏc khoõn mỗic khOng phõi chlu thué hay khOng duqc khu trCr cho myc dich tinh thué Thué TNDN hin hành phai trâ cCia Cong ty Va cOng ty dLyqc tinh theo thué sut da ban hành den ngày két thüc kS' ké tốn qu' Du'O'i dày dói chiéu giO'a Ii nhun truàc thué báo cáo két qua hot dtng kinh doanh hỗp nht Va Ic'i nhun chiu thuộ u'&c tinh: Ngân VND Cho k'k4toán Cho k'k4toán sáu thang két thác ngAy sáu thang két thUc ngày 30 tháng nm 2014 30 thang nọm 2013 (1-6) Iỗvi nhun tru'o'c thud 59.692.185 Cỏc diốu chinh tang (giõm) Iỗ'i nhun theo k6 toán: Chi phi khOng dt.vc khu trü' 1.073.935 Chi phi Iói vay 12.401.574 Thay ci6i trỗy cap thOi vic phài trà (16.812) Thay d61 chi phi phái trà (114.786) L6 cüa cong ty 3.675.397 Phàn bó Igi the thu'ong mi 876.557 L6 cong ty lien kột 4.472.234 Diờu chinh hp nhet 17.096.734 Lỗi nhun chuyộn nhung bt dng san chu'a chu thué cüa nhO'ng k' 4.985.189 tru&c dã thyc hien k' (1-6) Icvi nhuân diêu chinh tru'&c thu6 chu'a can tru' 10 ky tru'O'c L6 ki tru&c chuyén sang (70.546.076) 2.278.231 9.305.645 (25.500) (3.528.811) 36.225.124 14.047.471 2.501.610 2.409.748 104.371.779 (86.275.892) (7.332.558) (2.080.623) 18.095.887 (9.41 3.181) 3.891.095 - 663.332 3.891.095 47.802.843 663.332 56.125.873 2.728.156 3.073.879 1.689.197 (14.736.824) 13.298.911 (9.422.108) ThuÔ TNDN phái np cu6i ky 41 374.467 63.739.887 Trong dO: Thué TNDN phái ncp cu6i k$' Th TNDN np thU'a cik' 41.641.688 (267.221) 63.855.498 (115.611) (L6 tinh thud) 19'i nhun chu thu u'&c tinh ky hin hành Thué TNDN phài trâ u'&c tinh k' hin hành Thué TNDN trich thiéu k' tru'O'c Thus TNDN kS' hin hành Thué TNDN phài np du k Thué TNDN tam tinh trén doanh thu thu di.cc tién k' Tang (giám) thué TNDN hp nhet, l cong ty Thué TNDN dã np k' 29 Cong ty C ox phn 'Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH Hqp NHAT QU'' váo ngày cho k' ké toán két thüc 30 thang nám 2014 25 THUE THU NHAP DOANH NGHIEP (tiép thea) 25.3 Thué TNDN hỗn I?i Nhóm Cong ty cla hi nhn mot so khốn th TNDN hỗn I?i phi tr6 tâi sn thué TNDN hoan Iai v&i bien dOng k' báo cáo k tru'àc nhu sau: Ngan VND Baa cáo kéf qua hoot dng kinh doanh hcip nht Bang can d6i ké toán hctp nht Tài sin thué thu nhp hoän !?i Li nhun chu'a thtc hin Du phOng trcr cp thOi vic Ló tinh thu Chi phi 15i vay Chi phi phài trà Lqi nhun chuy4n nhu'cYng bt dng san chua chju thue' TONG CONG Ngay 30 tháng nàm 2014 Ngay 31 (hang 12 näm 2013 Cho k' ké toán thang kétthCic ngay3o thang nãm 2014 Cho k' k4 toán (hang kéttht'c ng6y30 (hang näm 2013 3.094 1.655.758 2.695 1.410.780 5.362 34.505 399 244.978 (5.362) 17.683 (9.718.654) (10.593) (355.926) (194.191) 148,525 - 37.940 52.188 - 1.711.040 Thud thu nhp hoãn Ii phái trã Chi phi Iãi vay 18.285.936 Chi phi phai trà 34.470 Dv phOng trg cp thOi vic 93.453 L tinh thué 613.251 Lỗi nhun chuyn nhu'ng bt dng san chu'a chiu thu (50.625.281) Tang hỗp nhỏt cOng ty - TONG CONG 1.453.342 257.698 (10.092.899) 15.718.450 399 42.990 (8.520) 100.245 (6.792) 19.416.500 (18.803.249) 2.377.654 161.122 12.938 4.896.497 (51.393.709) 768.428 (18.649.128) - - 33.532.572 (31.598.171) (16.115.524) (15.482.647) 22.331.655 (15.224.949) 12.238.756 (Chi phi) thu nhp (hue thu nhp hoãn I?i 30 Cong ty C6 phn Du tu Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN THUYET MINH BAa CÁO TAP CHINH HQ? NHAT QU'' vâo ngày Va cho k' ké toán két thüc ngày 30 thang nàm 2014 26 GIAO D!CH VI CAC BEN LIEN QUAN NhO'ng giao dch trcng yéu cüa NhOm Cong ty vO'i ben lien quan k' bao góm: M6i quan ho Ni dung nghip vu Ngân VND s6 tièn Cong ty lien két Tm U'ng Hoàn trâ 30.000.000 30.000.000 Cong ty TNHH Ou tu Va Kinh doanh Bt dong san Hoa Lc Vi'ng Ben lien quan Cho tam ü'ng Hoàn trà tam u'ng 105.150.000 35.000.000 Cong ty TNHH Eu tu Kinh doanh Bt dong san Song lap Ben lien quan HO hp tác 328.200.000 Cong ty TNHH Tu Vn Lê Gia Ben lien quan chuy4n nhu'cng vón 83.538.000 Cong ty TNHH Ou tu Kinh doanh Bt dong san OOng Thành Ben lien quan Cho tam trng HO hp tác 10.000.000 61.387.046 Ben lien quan Cong ty TNHH Ou tu' Va Kinh doanh Bt dng san Khu OOng Vâo 30 tháng nàm 2014 khoàn phài thu Va phài trà vài ben lien quan nhu sau: Ngan VND Ben liOn quan Mói quan ho Ni dung nghip vy Phái thu (phâi trâ) Phái thu khác Cong ty TNHH Ou tu Va Kinh doanh Bt dong san Hoa Lc VCi'ng Ben lien quan HO hp tác 105.702.800 Cong ty TNHH Ou tu Kinh doanh Bt dOng san Song lp Ben lien quan HO hp tác 328.200.000 Cong ty TNHH Ou tu Kinh doanh Bt dOng san OOng Thành Ben lien quan Cho tam U'ng 10.000.000 HO hptác 61.387.046 Cong ty TNHH Tu An Lê Gia Ben lien quan Chuy4n nhu'cng v6n 83.538.000 Cong ty TNHH CVH Müa Xuân Ben lien quan Tm U'ng 14.699.534 Cong ty TNHH Cayman Ben lien quan Tm ü'ng 7.940.000 TONG CONG 31 Cong ty C62 phn Du tu Kinh doanh Nhà Khang Dien B09-DN/HN THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HcYP NHAT QU'T' vâo Va cho k' ké toán két thüc 30 tháng nàm 2014 27 CAC CAM KET THUE HOAT DQNG NhOm Cong ty thuê van phOng theo hp dóng thuê hot dng Vào ngày 30 thang nàm 2014, khoân tién thuê phài trà tu'ng Iai theo hỗvp iúng thuờ hoat dong &rc trinh bay nhu' sau: Ngán VND Ngay 30 thang Ngày 31 thang näm 2014 12 nãm 2013 28 Den nãm Trén d6n nãm 1.545.685 1.045.251 1.726.779 1.308.819 TONG CONG 2.590.936 3.035.598 MVC EACH VA CHNH SACH QUAN LV RUI RO TAI CHINH Naphi trà tài chinh ca NhOm Cong ty chü u bao góm khồn vay vâ n, khốn phâi trà ngui ban Va khồn phài trá khỏc Myc dich chinh ccia nhu'ng khon nỗ phi trõ tài chinh nhm huy dOng nguón tài chinh phyc vy ho?t dng mua ban Va phat trién danh myc bt dong san ca NhOm Cong ty NhOm Cong ty CO khoân cho vay, phai thu khách hang Va khoân phái thu khác, tièn mt tién gCi'i ngn h?n phát sinh tryc tiép tü' ho?t dOng cta NhOm Cong ty, NhOm Cong ty khong nàm giu' hay phat hành cong cy tài chinh phái sinh NhOm Cong ty CO rt:ii ro thi tru'ng, rüi ro ye bt dng san, rüi ro tin dyng Va rüi ro khoán Ban Giám d6c xem xét Va thóng nht áp dyng chinh sách quàn l' cho nhu'ng rCi ro nOi nhu' sau RUi ro thi trutông RÜi ro thi truOng rCii ro ma gia tri hp l' ctia luóng tién tu'ong Iai ciia mot cOng cy tài chinh sé bién dong theo nhO'ng thay d6i cüa gia thi tru'ng Giá thi tru'n9 cO bón IO?i rtii ro: rii ro lãi sut, rji ro ti4n t, riii ro gia hang hOa rii ro ye giá khác, cháng h?n nhu' rüi ro ye giá có phn Cong cu tài chinh bi anh hu'âng b&i rCii ro thi tru'ng bao gàm khoân vay Va nỗv, tiốn gCri Cỏc phón tich nhy nhu duq c trinh bay du'&i dày lien quan den tlnh hinh tài chinh cüa NhOm Cong ty ti 30th6ng nám 2014 31 thang 12 nàm 2013 Các phân tich nhy dâ du'c lp trén ca s& giá tri khoán nq thun, 10 giu'a khốn nq cO lãi suet có dinh va khoỏn nỗv cO Iõi suet th núi 16 khOng thay dói Khi tmnh tốn phân tich dQ nhy, Ban Giám dóc già dinh reng: P nhy ccia bang can dúi kộ toỏn hỗrp nhet lien quan den cỏc cong cy nq san sang de' bàn; o nhay cCia khồn myc có lien quan báo cáo kột qua hot dng kinh doanh hỗ'p nhột bi nh hithng bâi thay di già dinh ye ri ro thi trung tung rng dy'a tài san nq phài trà tài chinh ma NhOm Cong ty nem giu' tai 30 thang nàm 2014 31 thang 12 nàm 2013 Rüi ro Ii sut RCii ro lãi suet rüi ro ma gia tri hp l' hoc luóng tién tu'o'ng lai cüa mot cong cy tài chinh sé bién dng theo nhü'ng thay d6i cüa lãi suet thi tru'ng Rcii ro thi tru'Yng thay d81 lãi suet cüa NhOm Cong ty chCi yéu lien quan den ng dài h?n vO'i lãi suet thâ nói NhOm Cong ty quán l' rtii ro lai suet beng cách phân tich tinh hinh c?nh tranh thi truO'ng dé cO du''c lãi suet cO li cho myc dich cüa NhOm COng ty nem gi&i hn quàn l' rüi ro cta minh 32 Cong ty Co ph An Du tu' va Kinh doanh Nhà Khang Dièn B09-DN/HN THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HP NHAT QU" vào ngày Va cho k ké toán két thüc ngày 30 tháng nàm 2014 30 MYC EACH VA CHINH SACH QUAN L'Y RUI RO TAI CHINH (tiép thea) Ru! ro thl tru'o'ng (tiép thea) Do nhay d6i v&i ìãì sut Do nhay cCia khồn vay Va nỗ dúi v&i su thay d6i CO thộ xày & mU'c hp l' lãi sut duqc thé hin nhu sau V&I già d]nh bién só khác khong thay d6i, bién dng lãi sut cCia khoàn vay v&i lãi sut ni CO ành hu&ng de*n li nhun tru'&c thué chi phi phát trién càc dy An bt 5ng san cta NhOm Cong ty nhu' sau: Ngân VND Anh huyng Anh hu'ing dn chi phi san Tang! giám xut kinh doanh d& dang trOn c1n Icii nhun tru'&cthué diem cabán bang can d'oike tốn hcp nhet Cho k' kè tôn kêt thüc ngày 30 tháng nãm 2014 180 -180 Cho k' k6 toân kêt thUc ngây 31 tháng 12 näm 2013 180 -180 11.860.891 (4.572.000) (11.860.891) 4.572.000 6.388.214 (2.827.533) (6.388.214) 2.827.533 Rui ro v baAt dng san NhOm Cong ty dã xác dinh duqc rCii ro sau lien quan d6n danh myc du tu bt dng san: (i) viec chi phi cüa d6 an phát trién cO the tang néu CO sy' chrri tre qua trinh lap ké ha?ch NhOm Cong ty thuê chuyên gia có An chuyên ye yêu cu lap ké ha?ch CV thé phm vi 56 an nhem giàm rüi ro CO the phát sinh qua trinh lp ké ho?ch; (ii) rti ro giá tri hp l' cCia danh myc dAu tu bt dong san yéu to co' bàn cCia thi tru'O'ng Va ngu'61 mua Rui ro tin dỗing RCii ro tin dung l rji ro ma mot ben tham gia mot Cong cy tài chinh hoc h'p dOng khách hang khong thy'c hin nghia vy ca minh, dn 56n tOn tht ye tài chinh NhOm Cong ty CO rCii ro tin dyng tü' câc hot dong san xuét kinh doanh cüa minh (chCi yéu d6i v&i khoàn phài thu khách hang) Va tt' hoat dong tài chinh cia minh (chi yéu tien gri ngan hang) RUi ro tin dung lien quan den khoân phâi thu tCi chuyen nhuc,ng bet dng san NhOm Cong ty quàn l' rii ro tin dung khách hang bng cách yêu cu khách hang toán tru'O'c thy'c hien chuyén giao quyén so' hO'u, vay, rCi ro tin dung khách hang u''c giàm thiéu dang ké Tièn gCri ngán hang NhOm Cong ty cht yéu tn so du' tiờn gi tai cỏc ngn hang &i'ỗ'c nhieu ngu'o'i biét én & Vjt Nam Rüi ro tin dung d6i v&i sO du tién gü'i t?i ngan hang dLyqc quàn l' b&i Ban Giám d6c thea chinh sách cCia NhOm Cong ty RCj1 ro tin dung tOi da ca NhOm Cong ty dOi v&i khoàn myc bang can d6i kộ toỏn hỗp nht t?i m6i nãm lp baa cáo chinh gia tri ghi sO nhu trinh bay Thuyét minh sO NhOm Cong ty nhn they mU'c tap trung rüi ro tin dung d6i v&i tién gi'i ngan hang thep 33 Cong ty C6 phn Ou tu Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN THUYT MINH BAa CÁO TAI CHINH HQ'P NHAT W'2 vào ngày Va cho k9 ké toän két thüc ngày 30 tháng nãm 2014 30 MYC DICH VA CH1NH SACH QUAN LV RIJI RO TAI CHINH (tiép theo) Rüi ro khốn RCjI ro khồn rtii ro NhOm Cong ty gp khú khn thỗrc hin nghia vy tài chinh thiéu vón Ri ro khon cCia NhOm Cong ty chü yéu phát sinh tU' vic tài san tài chinh Va nq phài trâ tài chinh CO thO1 d4m cláo hn Ich NhOm Cong ty giám sat rCii ro khồn thơng qua viec tri mot Iung ti4n met, khoân tu'ng &ro'ng tién Va khoân vay ngân hang & mvc ma Ban Giám d6c cho ths d6p Ong cho ho?t dong ctia NhOm Cong ty Va d6 giâm thi4u ành hu'ó'ng cta nhu'ng bién dng ye luóng t,èn Bang dLy&i dAy tang hcp thO'i h?n tốn cta khồn n' phài trà tài chinh cia Nhóm Cong ty dca trén khôn toán dy kién theo hcp c6ng co, s& chu'a &Jc chiét khu: Ngàn VND Ngay 30 tháng nàm 2014 Vay Va n Phâi trà ngu'o'i bàn Càc khoàn phài tra khác chi phi phài trà TONG CONG Ngày 31 tháng 12 nàm 2013 Vay Va nQ' Phài trà ngu'O1 bàn Các khoàn phâi trà khác chi phi phài trâ TONG CONG Du&i I näm Ti)' 1-5 nàm Tdng cong 87.851.889 12.605.920 571.086.507 - 658.938.396 12.605.920 47.119.746 - 47.119.746 147.577.555 571.086.507 718.664.062 16.657.948 2.215.182 546.605.644 - 563.263.592 2.215.182 34.118.932 - 34.118.932 52.992.062 546.605.644 599.597.706 NhOm Cong ty cho rng mtrc trung riii ro ói v&i vic trà nq thp, NhOm Cong ty cO thi khâ nang tiép cn càc ngn vón Va khốn vay den hn toãn vOng 12 tháng CO th4 du''c tái tyc vO'i ben cho vay hien t?i Tài san dam báo NhOm Cong ty dã sü' dyng mot phn quyèn str dyng dt cCia dy' an, toàn bo tài san cCia NP c6 phiéu cia TM lam tài san the chp cho khoàn vay tU' ngan hang (Thuyét minh só 19) Ngân hang CO trách nhiem trâ l?i quyen sj' dyng dt có phiéu cho NhOm Cong ty KhOng CO dieu khoàn quan trQng khác lien quan d4n viec sü' dyng tài san the chp NhOm Cong ty khOng nm giu' tài san dam baa cta mot ben khác vào 30 thang nàm 2014 va 31 tháng 12 nàm 2013 34 00 00 T- LO qq (0 C') LU I CD I 0)O)(NNII 00 00 U-) N- 03 co (N (O N- 03 I CD M '-I CD I CS4 C) C 11 , ol C') I a) 00 qT C14 IV I (N Cr) a) - I CD I LUN-c0cC 0)1 (0 (0 (0'— I I 0IC'1I Lc).— NS -Hu,I (N'—N-(OI P,C'0) (0 It CNO)C1)(NICDI -Cr)c.)I eI LO CO C') a I Cr)LUO)cOIF-.i (00) I 0)1 0) CV) I z VI -Co IC"j I -E co r (0 LU -j Io- I I I I I I I 03(D Cr) I 00 03 —LUI 'tI 0(OC')Lr)I C)C)(NNI00 0"'I CD CD -03LUl (or- CocoH(N (0 N- 031 CD (-.4 c')l c1 1(01 (0 '0 (01 C"l I C) (DI CC) -'J'I Cr) N- I 01 0) LO C) J 'I Cr) C CD I C) (0I CDI Co U) I -.—I (0 IF—I C-)) '- I 'CO Cl (i (N i I E Ico I -M (NC)C')C1I(D I C) 144, co Cr) I 01 CO Cr) C) I F— I Cr)LU C) 031 P—I I uI I0)CV) I Z VI 'CO ICN I I II 104 < U) Ico Cr) I 0) I ILL)I (0 LO C/)0)- CO 0031 C4 I C) 04 IT CDI Cr) a) r- 01 c LUCItI C' CDI Q C) CDI (0' 0) (N -II LO I - I (0 0) It 'col c:'I'CO0 '_/I - (N bE Ic'co 0) CD -Co D C-) a) 12 LO C") CV) 0 -= S Co C-) I Z cu CN E c L)(O 0) -o - > ZS I-co I z — ci < -Co MQ = C)0CI C')I a) 00 11, CN 14i (NCr)03—I CDI U)N- a)I 0)1 (0(0(0 — I -I (N0I C1H ir - r I uH (NN-(0I r(0 (N0) C - iE a) C bz D) > C D) o0 •< - o - 0) = ( •I o I_ z ° - > I->' (1J'C >_) F-> I IZ " t: Co 'a a) C b C c C C.0 > lb C-) -CO C '( .CO.).0 23 -D 0) C cc z C —QOQH Z o F- b- C -c c 0.> Z>QQQ Z Cong ty Co ph 'an Du tu Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HP NHAT QU'' váo ngãy Va cho k' ké toán két thüc ngày 30 tháng nàm 2014 31 TAI SAN TAI CHNH VA Nq PHAI IRA TAI CHINH (tiộp theo) Giỏ tri hỗip l' cỹa cỏc tói san ti chinh Va nỗ phỏi trá tài chinh duqc phàn ánh theo giá trj ma Cong cu tài chinh CO the duqc chuyén d6i mt giao dch hin tai giO'a ben tham gia, ngoi trü' truo'ng hp bt buOc phâi ban hoc I' NhOm Cong ty s& dung phu'ng phap Va già dinh sau day d6 uO'c tinh giá trl hp I': • Giá trl hcp I cta tièn mt Va tien gCii ngn hen, khoán phài thu khách hang Va phái thu khác, khoân phái trà ngu'61 bàn Va n' phâi trá ngn h?n khác tu'o'ng dung v&i giá tri ghi Se cCia khoàn myc nhu'ng cong cu CO k' h?n ngan • 32 GIá tri hQ'p ' cia khoán vay Va no, &rc u&c tinh bng cách chiét khu Iuóng tién c di6m, rüi ro tin dung sü dung Iâi sut hin t?i áp dung cho khoán vay Va nq CO Va thO1 gian d6o hn cOn Ii tu'o'ng ty T?i 30 thang nãm 2014, giá tri ghi sé ct:ia cỏc khoỏn vay khOng CO khỏc bit trỗng yộu so v&i giá trl hQ'p I' cCia chung Giái trInh tang (giỏm) Iỗ'i nhun so v&i cỹng ks' Trong Qu' nàm 2014 Cong ty Khang Dien cO chuyén nhung 51% von di6u le cia Cong ty TNHH Kinh Doanh Bt DQng San Phu'&c Long, ben canh iO COng ty cOng cO Iỗi nhuõn tCY ho?t dong ban hang tCr du an Me Ga Ngoai Cong ty Khang Di4n cOng chuyén nhu'Q'ng 48,9% vOn dléu 10 ctia Cong ty TNHH DO thi Me Ga Do c56 Qu' nàm 2014 COng ty dpt Ii nhun sau thué hn 30 t Ong tang hn 10% so v&i cOng kS' 33 CAC S(,P KIEN PHAT SINH SAU NGAY KET THCJC KY \O KhOng cO su' kien trQng yéu phát sinh sau nga &c di6u chinh hay trinh bay báo cáo tài ch h AM 5s P'kN VA o qu' yêu cu phái * -' KHANG DI I Nguyen Trn Cm Hien NgLr&i Ip Ngay Trà Thanh Trá Ké toán tru'ó'ng tháng nàm 2014 36 HóTImMinh Thao PhO tOng giam d6c Giy 6y quyén sO: 04/2014/QD-KD ... Nhà Khang Del MVC LYC Trang Thông tin chung Báo cáo cCia Ban Giỏm dúc Bang can c5úi kộ toỏn hỗp nht Báo cáo két qua hoat dOng kinh doanh hp nhM Báo cáo Iu'u chuyén tièn to h'p nht Thuyét minh báo. .. toán hcp nht, báo cáo k4t qua ho?t dng kinh doanh hp nht, báo cáo lu'u chuyén tién to hp nht thuyét minh báo cáo tái chinh hp nht &icYc trinh bay kern theo Va vic sCP dyng báo cáo khong dành... ngày lp báo cáo ia Ong L Diộn So'n Ba HO Th Minh Thao du'ỗ'c Ong L Di4n San iy quy4n k' báo cáo tài chinh hp nhet cho k' ké toán qu' Cong ty Co " phn Du tu vâ Kinh doanh Nhà Khang Din BAO cÁo CCJA