BCTC 2013 da kiem toan (HHG) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...
CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 kiểm toán CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình MỤC LỤC Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 2–3 Báo cáo kiểm toán độc lập 4–5 Báo cáo tài kiểm tốn – 31 Bảng cân đối kế toán 6–9 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 11 – 12 Bản thuyết minh Báo cáo tài 13 – 31 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Hồng Hà (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 kiểm toán kiểm tốn viên độc lập KHÁI QT VỀ CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Hoàng Hà thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0803000023 ngày 25 tháng năm 2001 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi từ lần thứ 01 đến lần thứ 08 theo số 1000272301 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Thái Bình cấp Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 136.000.000.000 đồng Hoạt động Cơng ty năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 bao gồm: - Kinh doanh vận tải hành khách theo tuyến cố định theo hợp đồng; - Kinh doanh vận tải hành khách xe buýt, xe taxi; - Kinh doanh vận tải hàng hóa xe tải liên tỉnh nội tỉnh; - Bảo dưỡng sửa chữa xe có động cơ, đại lý kinh doanh xăng dầu; - Kinh doanh dịch vụ quảng cáo; CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình - Kinh doanh dịch vụ chuyển phát; - Cho thuê văn phòng cho th nhà Ngồi ra, Cơng ty khơng có hoạt động khác làm thay đổi chức kinh doanh cấp phép Trụ sở Cơng ty đặt số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tình hình tài ngày 31 tháng 12 năm 2013 kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài đính kèm báo cáo (từ trang 06 đến trang 31) CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 2013 thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu cơng bố Báo cáo tài HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng quản trị năm đến thời điểm lập báo cáo gồm: Ông Lưu Huy Hà Chủ tịch Ông Nguyễn Hữu Hoan Phó Chủ tịch Ơng Phan Văn Thuần Ủy viên Ơng Lưu Tuấn Anh Ủy viên Ông Lê Văn Sinh Ủy viên Ông Lưu Minh Sơn Ủy viên Ông Vũ Ngọc Anh Ủy viên Bổ nhiệm ngày 25/4/2013 miễn nhiệm ngày 07/6/2013 CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Báo cáo Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo) BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng năm đến thời điểm lập báo cáo gồm: Ông Lưu Huy Hà Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Hữu Hoan Phó Tổng Giám đốc Ông Phan Văn Thuần Giám đốc xưởng sửa chữa Ông Phạm Ngọc Thắng Kế toán trưởng Bổ nhiệm ngày 07/5/2013 KIỂM TỐN VIÊN Chi nhánh Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt (AASCN) kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau : - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán ; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng ; - Cơng bố chuẩn mực kế tốn phải tuân theo vấn đề trọng yếu cơng bố giải trình Báo cáo tài ; - Lập trình bày Báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định hành có liên quan ; - Lập Báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đảm bảo sổ kế tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài Công ty với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước, đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành tuân thủ quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Thái Bình, ngày 12 tháng năm 2014 TM Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Lưu Huy Hà Số : …./2014/BCKT-AASCN BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi : HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Hồng Hà, lập ngày 05 tháng năm 2014, từ trang 06 đến trang 31, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh Báo cáo tài Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu Báo cáo tài Cơng ty có sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh Báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế toán Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Báo cáo kiểm tốn độc lập (tiếp theo) Ý kiến Kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Hoàng Hà ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2014 Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm toán Nam Việt Giám đốc Kiểm toán viên Bùi Ngọc Vương Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 0941-2013-152-1 Bùi Ngọc Hà Số Giấy CN ĐKHN kiểm tốn: 0662-2013-152-1 CƠNG TY CỔ PHẦN HOÀNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị tính: VND STT TÀI SẢN Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 36.116.283.905 15.769.230.276 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 4.173.664.605 4.173.664.605 - 3.183.077.131 3.183.077.131 - II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 120 121 12 15.000.000.000 15.000.000.000 - - III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng 130 13 13 13 13 3.428.707.915 1.866.746.370 3.381.994.246 581.737.610 213.858.500 546.912.830 - - - - 1.348.103.045 2.253.343.806 - - 10.503.446.762 10.503.446.762 7.043.173.839 7.043.173.839 - - 3.010.464.623 1.533.210.190 2.160.985.060 1.203.051.039 - - V.05 945.834.021 945.834.021 V.06 531.420.412 12.100.000 Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 13 13 140 14 14 150 15 15 15 158 V.01 V.02 V.03 V.04 CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình CƠNG TY CỔ PHẦN HOÀNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bảng cân đối kế tốn (tiếp theo) Đơn vị tính: VND STT TÀI SẢN Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 249.869.029.385 270.911.466.239 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 210 211 212 213 218 219 - - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá 220 221 22 22 224 22 22 227 22 22 230 229.230.075.387 195.112.377.190 265.137.326.257 251.157.691.550 219.084.296.620 276.979.229.770 (70.024.949.067) (57.894.933.150) 28.970.550.033 40.512.222.722 28.455.475.976 39.871.939.916 (11.541.672.689) (11.416.463.940) 24.963.487 75.000.000 63.826.094 128.500.000 (50.036.513) (64.673.906) 5.122.184.677 3.554.092.860 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang V.07 V.08 V.09 V.10 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) 240 241 242 - - IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 250 251 252 258 259 17.332.570.000 17.332.570.000 - 17.332.570.000 17.332.570.000 - V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 3.306.383.998 1.625.012.095 1.681.371.903 2.421.204.689 1.841.204.689 580.000.000 285.985.313.290 286.680.696.515 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 V.11 V.12 CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bảng cân đối kế tốn (tiếp theo) Đơn vị tính: VND STT NGUỒN VỐN Mã số A NỢ PHẢI TRẢ 300 I 310 311 312 313 314 315 316 317 318 10 11 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Thuyết minh V.13 V.14 V.15 Số cuối năm Số đầu năm 161.015.209.971 163.686.226.687 48.160.619.780 38.290.508.667 7.753.086.481 491.381.000 964.972.181 - 53.872.967.754 36.504.057.495 11.951.905.013 310.400.000 340.045.913 1.028.751.246 - 637.673.368 3.725.160.004 320 323 22.998.083 12.648.083 Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 112.854.590.191 19.416.062.643 92.091.853.125 1.346.674.423 - 109.813.258.933 730.731.815 107.444.123.095 1.638.404.023 - B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 124.970.103.319 122.994.469.828 I 10 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 413 414 415 416 417 418 419 420 124.970.103.319 136.000.000.000 (5.788.412.780) 300.000.000 (5.541.483.901) 122.994.469.828 136.000.000.000 (5.788.412.780) 300.000.000 (7.517.117.392) 319 V.16 V.17 V.18 V.19 CÔNG TY CỔ PHẦN HOÀNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Số dư đầu năm - Mua năm - Mua lại tài sản thuê tài - Thanh lý, nhượng bán - Giảm không đủ điều kiện ghi nhận Số dư cuối năm 122.675.779.015 198.158.750 (70.185.800) 122.803.751.965 22.000.453.149 13.181.818 (336.571.645) 21.677.063.322 124.057.995.384 14.548.001 10.373.436.214 (21.534.197.953) (34.196.038) 112.877.585.608 8.245.002.222 12.300.000 (478.376.860) 7.778.925.362 276.979.229.770 238.188.569 10.373.436.214 (21.534.197.953) (919.330.343) 265.137.326.257 II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Mua lại tài sản thuê tài - Thanh lý, nhượng bán - Giảm không đủ điều kiện ghi nhận Số dư cuối năm 4.633.744.947 2.870.299.396 (46.871.580) 3.106.588.069 2.209.985.538 (242.146.463) 48.782.504.861 12.262.563.873 5.200.265.322 (10.801.092.547) 1.444.305 1.372.095.273 962.775.144 (287.207.071) 57.894.933.150 18.305.623.951 5.200.265.322 (10.801.092.547) (574.780.809) 7.457.172.763 5.074.427.144 55.445.685.814 2.047.663.346 70.024.949.067 118.042.034.068 115.346.579.202 18.893.865.080 16.602.636.178 75.275.490.523 57.431.899.794 6.872.906.949 5.731.262.016 219.084.296.620 195.112.377.190 Khoản mục Phương tiện vận tải, truyền dẫn Tài sản cố định hữu hình khác Tổng cộng I Nguyên giá III Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng 2.448.183.000 đồng Một số tài sản cố định hữu hình có ngun giá giá trị lại theo sổ sách 225.022.971.819 đồng 163.780.200.978 đồng chấp để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển - Chi nhánh Thái Bình CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Tài sản cố định thuê tài Phương tiện vận tải, truyền dẫn Khoản mục Tổng cộng I Nguyên giá TSCĐ thuê tài Số dư đầu năm - Thuê tài năm - Mua lại TSCĐ thuê tài - Giảm khác Số dư cuối năm 39.871.939.916 11.013.719.020 (10.373.436.214) 40.512.222.722 39.871.939.916 11.013.719.020 (10.373.436.214) 40.512.222.722 II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Mua lại TSCĐ thuê tài - Giảm khác Số dư cuối năm 11.416.463.940 5.325.474.071 (5.200.265.322) 11.541.672.689 11.416.463.940 5.325.474.071 (5.200.265.322) 11.541.672.689 Tại ngày đầu năm 28.455.475.976 28.455.475.976 Tại ngày cuối năm 28.970.550.033 28.970.550.033 III Giá trị lại TSCĐ th tài Tài sản cố định vơ hình Khoản mục Phần mềm máy tính Hệ điều hành taxi Tổng cộng I Nguyên giá Số dư đầu năm - Mua năm - Thanh lý, nhượng bán - Giảm không đủ điều kiện ghi nhận Số dư cuối năm 13.000.000 (13.000.000) - 115.500.000 (40.500.000) 75.000.000 128.500.000 (53.500.000) 75.000.000 II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Thanh lý, nhượng bán - Giảm không đủ điều kiện ghi nhận Số dư cuối năm 11.510.445 812.502 (12.322.947) - 53.163.461 19.050.000 (22.176.948) 50.036.513 64.673.906 19.862.502 (34.499.895) 50.036.513 1.489.555 - 62.336.539 24.963.487 63.826.094 24.963.487 III Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 10 Chi phí xây dựng dở dang Số cuối năm 5.122.184.677 5.122.184.677 - Nhà văn phòng bến xe khách Cộng 11 Số đầu năm 3.554.092.860 3.554.092.860 Đầu vào Công ty liên kết, liên doanh - Công ty Cổ phần Hồng Vân (a) Cộng Số cuối năm Số đầu năm Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị 1.733.257 17.332.570.000 1.733.257 17.332.570.000 17.332.570.000 17.332.570.000 (a): Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, Cơng ty góp vốn vào Cơng ty Cổ phần Hồng Vân 17.332.570.000 VND, tương đương 34,67% vốn điều lệ Cơng ty góp đủ vốn theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 12 Chi phí trả trước dài hạn - Công cụ, dụng cụ xuất dùng chờ phân bổ Cộng 13 Số cuối năm 1.625.012.095 1.625.012.095 Số đầu năm 1.841.204.689 1.841.204.689 Số cuối năm 29.908.884.073 29.908.884.073 19.911.768.199 Số đầu năm 29.996.597.420 29.996.597.420 19.997.199.012 9.997.115.874 9.999.398.408 8.381.624.594 8.381.624.594 38.290.508.667 6.507.460.075 6.507.460.075 36.504.057.495 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn - Vay ngân hàng + Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình (a) + Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình (b) Nợ dài hạn đến hạn trả - Nợ thuê tài Cộng (a): Khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình để thực phương án kinh doanh vận tải hành khách dịch vụ khác Khoản vay đảm bảo việc chấp phần tài sản cố định phương tiện vận tải bên vay có nguyên giá giá trị lại 15.981.742.739 đồng 6.751.564.607 đồng (b): Khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình để bổ sung vốn lưu động Khoản vay đảm bảo việc chấp phần tài sản cố định phương tiện vận tải bên vay có nguyên giá giá trị lại 18.661.503.549 đồng 7.082.485.358 đồng CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 14 Thuế khoản phải nộp Nhà nước - Thuế giá trị gia tăng bán nước Cộng 15 Số cuối năm - Số đầu năm 1.028.751.246 1.028.751.246 Số cuối năm 637.673.368 637.673.368 Số đầu năm 3.725.160.004 3.725.160.004 Số cuối năm 4.416.062.643 15.000.000.000 Số đầu năm 730.731.815 - 19.416.062.643 730.731.815 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 17 Số đầu năm 340.045.913 340.045.913 Chi phí phải trả - Chi phí lãi vay Cộng 16 Số cuối năm 964.972.181 964.972.181 Phải trả dài hạn khác - Ký cược, kỹ quỹ dài hạn - Công ty CP Đầu tư Xuất nhập Thăng Long (nhận góp vốn hợp tác kinh doanh) Cộng CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 18 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn - Vay dài hạn ngân hàng + Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình (a) + Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình (b) Nợ dài hạn - Nợ th tài + Cơng ty cho th tài TNHH MTV NH TMCP Cơng thương Việt Nam (c) + Cơng ty cho th tài TNHH MTV NH TMCP Á Châu (d) Cộng Số cuối năm 82.194.933.000 82.194.933.000 9.985.000.000 Số đầu năm 97.979.933.000 97.979.933.000 15.960.000.000 72.209.933.000 82.019.933.000 9.896.920.125 9.896.920.125 4.523.701.500 9.464.190.095 9.464.190.095 9.464.190.095 5.373.218.625 - 92.091.853.125 107.444.123.095 (a): Khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình để bổ sung vốn lưu động Khoản vay đảm bảo việc chấp phần tài sản cố định phương tiện vận tải bên vay có ngun giá giá trị lại 33.372.696.950 đồng 22.006.432.179 đồng (b): Khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình để thực phương án kinh doanh vận tải hành khách dịch vụ khác Khoản vay đảm bảo việc chấp phần tài sản cố định phương tiện vận tải, tòa nhà văn phòng – bến xe khách Hồng Hà bên vay có ngun giá giá trị lại 137.393.543.212 đồng 109.230.785.027 đồng (c): Nợ thuê tài (là phương tiện vận tải) Cơng ty cho th tài TNHH MTV NH TMCP Công thương Việt Nam Nợ thuê tài đảm bảo việc chấp phần tài sản cố định phương tiện vận tải bên vay có ngun giá giá trị lại 26.882.040.642 đồng 18.361.765.054 đồng (d): Nợ thuê tài (là phương tiện vận tải) Cơng ty cho th tài TNHH MTV NH TMCP Á Châu Nợ thuê tài đảm bảo việc chấp phần tài sản cố định phương tiện vận tải bên vay có nguyên giá giá trị lại 8.713.187.466 đồng 7.098.733.360 đồng CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 19 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Quỹ dự phòng tài Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng cộng 136.000.000.000 (5.788.412.780) 300.000.000 2.901.687.906 133.413.275.126 Tăng vốn năm trước Lợi nhuận năm trước Tăng khác Giảm vốn năm trước - - - (10.418.805.298) - (10.418.805.298) - Giảm khác Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm Tăng vốn năm Lợi nhuận năm - - - - - 136.000.000.000 (5.788.412.780) 300.000.000 (7.517.117.392) 122.994.469.828 - - - 1.975.633.491 1.975.633.491 Tăng khác Giảm vốn năm Giảm khác - - - - - Số dư cuối năm 136.000.000.000 (5.788.412.780) 300.000.000 (5.541.483.901) 124.970.103.319 CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp Nhà nước - Vốn góp đối tượng khác Cộng Số cuối năm 136.000.000.000 136.000.000.000 Số đầu năm 136.000.000.000 136.000.000.000 c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia Năm Năm trước 136.000.000.000 136.000.000.000 - 136.000.000.000 136.000.000.000 - Số cuối năm 13.600.000 13.600.000 13.600.000 982.400 982.400 12.617.600 12.617.600 - Số đầu năm 13.600.000 13.600.000 13.600.000 982.400 982.400 12.617.600 12.617.600 - d Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/cổ phiếu CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị tính: VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu kinh doanh bất động sản Cộng Năm 542.085.766 464.074.304 1.006.160.070 Năm trước 711.090.980 711.090.980 Năm 18.502.799.986 70.000.000 618.750.000 19.191.549.986 Năm trước 24.586.035.900 24.586.035.900 Thu nhập khác - Thu lý tài sản cố định - Thu nhập khác Cộng Năm trước 941.869.408 127.260.234.230 128.202.103.638 Chi phí tài - Lãi tiền vay - Chiết khấu tốn, lãi bán hàng trả chậm - Chi phí tài khác Cộng Năm 5.127.163.410 112.089.606.491 12.019.551.252 129.236.321.153 Doanh thu hoạt động tài - Lãi tiền gửi, tiền cho vay, hợp tác kinh doanh - Cổ tức, lợi nhuận chia Cộng Năm trước 925.101.079 153.507.038.058 324.607.636 154.756.746.773 Giá vốn hàng bán - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Chi phí kinh doanh bất động sản Cộng Năm 5.228.965.862 150.000.213.964 3.512.366.352 158.741.546.178 Năm 12.974.630.913 708.408.240 13.683.039.153 Năm trước 8.272.261.064 623.903.800 8.896.164.864 Năm 10.715.903.569 292.752.000 11.008.655.569 Năm trước 8.152.787.542 397.566.900 240.657.201 8.791.011.643 Chi phí khác - Giá trị lại tài sản lý - Giá trị lại cơng cụ dụng cụ lý - Chi phí khác Cộng CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Lãi cổ phiếu - Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN - Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Lãi cổ phiếu Năm 1.975.633.491 - Năm trước (10.418.805.298) - 1.975.633.491 (10.418.805.298) 12.617.600 12.617.600 157 (826) Năm 68.749.749.132 29.610.393.966 23.650.960.524 6.547.454.240 7.561.784.893 136.120.342.755 Năm trước 62.359.800.416 33.224.479.554 23.270.053.561 3.842.470.413 17.762.074.280 140.458.878.224 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố - Chi phí nguyên liệu, vật liệu - Chi phí nhân cơng - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác tiền Cộng VII THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Khơng có thơng tin VIII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Năm 676.160.000 128.400.000 804.560.000 Tiền lương Phụ cấp Cộng Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan Công ty Cổ phần Hồng Vân Mối quan hệ Cơng ty liên kết CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Các nghiệp vụ phát sinh năm Công ty với bên liên quan khác sau: Năm Năm trước Công ty Cổ phần Hồng Vân - Mua hàng hóa, dịch vụ 1.608.571 - - Chia cổ tức 464.074.304 - - Lãi hợp đồng hợp tác kinh doanh - 694.751.403 - Chuyển khoản góp vốn theo Hợp đồng hợp tác kinh doanh sang góp vốn - 3.425.016.000 - Góp vốn tiền mặt - 3.907.554.000 Tại ngày kết thúc năm tài chính, cơng nợ với bên liên quan khác sau: Số cuối năm Công ty Cổ phần Hồng Vân Số đầu năm - Phải thu khác - 694.755.442 Cộng nợ phải thu - 694.755.442 Thông tin phận Thông tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh Báo cáo phận thứ yếu theo khu vực địa lý Khu vực địa lý Toàn hoạt động Công ty diễn lãnh thổ Việt Nam Lĩnh vực kinh doanh: Công ty có lĩnh vực kinh doanh sau: - Lĩnh vực 1: Dịch vụ vận tải - Lĩnh vực 2: Cho th văn phòng hoạt động khác Thơng tin kết kinh doanh, tài sản cố định tài sản dài hạn khác giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Cho th văn phòng hoạt động khác Dịch vụ vận tải Cộng Năm - Doanh thu từ bán hàng bên 150.000.213.964 8.741.332.214 158.741.546.178 - - - 140.630.356.152 18.809.940.119 159.440.296.271 9.369.857.812 (10.068.607.905) (698.750.093) Doanh thu từ bán hàng cho phận khác - Chi phí phân bổ - Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh - Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn 2.668.841.891 155.528.002 2.824.369.893 - Tổng chi phí khấu hao tài sản cố định phân bổ chi phí trả trước dài hạn 24.605.107.565 280.135.060 24.885.242.625 241.960.792.456 39.850.856.229 281.811.648.685 - - 4.173.664.605 Tổng tài sản 241.960.792.456 39.850.856.229 285.985.313.290 - Nợ phải trả phận 138.475.763.277 22.539.446.694 161.015.209.971 - Nợ phải trả không phân bổ - - - 138.475.763.277 22.539.446.694 161.015.209.971 Số dư cuối năm - Tài sản trực tiếp phận - Tài sản không phân bổ Tổng nợ phải trả 28 CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Cho th văn phòng hoạt động khác Dịch vụ vận tải Cộng Năm trước - Doanh thu từ bán hàng bên - Doanh thu từ bán hàng cho phận khác - 153.507.038.058 1.249.708.715 154.756.746.773 - - - Chi phí phân bổ 164.232.212.262 1.048.493.030 165.280.705.292 - Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (10.725.174.204) 201.215.685 (10.523.958.519) - Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn 30.016.354.468 244.364.690 30.260.719.158 - Tổng chi phí khấu hao tài sản cố định phân bổ chi phí trả trước dài hạn 24.951.382.091 203.130.489 25.154.512.580 284.365.661.001 - 2.315.035.514 - 286.680.696.515 - Tổng tài sản 284.365.661.001 2.315.035.514 286.680.696.515 - Nợ phải trả phận 162.047.822.664 1.638.404.023 163.686.226.687 - Nợ phải trả không phân bổ - - - 162.047.822.664 1.638.404.023 163.686.226.687 Số dư cuối năm - Tài sản trực tiếp phận Tài sản không phân bổ Tổng nợ phải trả 29 CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Giá trị sổ sách Số cuối năm Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài dài hạn Cộng Số đầu năm Số cuối năm Số đầu năm Giá trị ghi sổ Dự phòng Giá trị ghi sổ Dự phòng 4.173.664.605 - 3.183.077.131 - 4.173.664.605 3.183.077.131 3.214.849.415 - 2.835.081.416 - 3.214.849.415 2.835.081.416 15.000.000.000 - - - - 15.000.000.000 - - 22.388.514.020 - 6.018.158.547 - 22.388.514.020 6.018.158.547 Giá trị sổ sách Số cuối năm Số đầu năm Nợ phải trả tài Phải trả cho người bán Vay nợ Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng Giá trị hợp lý 7.753.086.481 130.382.361.792 20.053.736.011 158.189.184.284 11.951.905.013 143.948.180.590 1.028.751.246 4.455.891.819 161.384.728.668 30 Giá trị hợp lý Số cuối năm Số đầu năm 7.753.086.481 130.382.361.792 20.053.736.011 158.189.184.284 11.951.905.013 143.948.180.590 1.028.751.246 4.455.891.819 161.384.728.668 CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tài sản đảm bảo Tài sản chấp cho đơn vị khác Công ty chấp tài sản cố định hữu hình để đảm bảo cho khoản vay ngân hàng (xem thuyết minh số V.7) Thông tin việc chấp tài sản cho đơn vị khác sau: Tài sản chấp Giá trị sổ sách Điều khoản điều kiện chấp Số cuối năm - Nguyên giá 225.022.971.819 để thực phương án kinh doanh vận tải - Giá trị lại 163.780.200.978 hành khách dịch vụ khác Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (tiền gửi ngân hàng, cho vay cơng cụ tài khác) Phải thu khách hàng Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt, yêu cầu mở thư tín dụng đơn vị giao dịch lần đầu hay chưa có thơng tin khả tài nhân viên kế tốn cơng nợ thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng không tập trung vào khách hàng định Tiền gửi ngân hàng Phần lớn tiền gửi ngân hàng Công ty gửi ngân hàng lớn, có uy tín Việt Nam Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Các khoản cho vay Công ty cho Công ty khác vay tiền Công ty đánh giá khoản cho vay hạn khơng bị suy giảm liên quan đến đơn vị có uy tín có khả toán tốt Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm cao quản lý rủi ro khoản Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Cơng ty quản lý rủi ro khoản thông qua việc trì một lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp với khoản vay mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng chưa chiết khấu sau: 31 CÔNG TY CỔ PHẦN HOÀNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Từ năm trở xuống Trên năm đến năm Số cuối năm Phải trả cho người bán Vay nợ Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng 7.753.086.481 38.290.508.667 92.091.853.125 637.673.368 19.416.062.643 46.681.268.516 111.507.915.768 Số đầu năm Phải trả cho người bán Vay nợ Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng 11.951.905.013 36.504.057.495 1.028.751.246 3.725.160.004 53.209.873.758 107.444.123.095 730.731.815 108.174.854.910 Trên năm - Cộng 7.753.086.481 130.382.361.792 20.053.736.011 158.189.184.284 11.951.905.013 - 143.948.180.590 1.028.751.246 4.455.891.819 - 161.384.728.668 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Thơng tin so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 kiểm toán Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt Thông tin hoạt động liên tục Trong năm tài chính, khơng có hoạt động kiện phát sinh có ảnh hưởng đáng kể đến khả hoạt động liên tục Cơng ty Vì vậy, Báo cáo tài Cơng ty lập sở giả định Công ty hoạt động liên tục Người lập biểu Kế toán trưởng Nghiêm Thị Hiếu Phạm Ngọc Thắng 32 Thái Bình, ngày 05 tháng năm 2014 Tổng Giám đốc Lưu Huy Hà ... thuê ngắn thời gian sử dụng hữu ích Từ ngày 10 tháng năm 2013, Cơng ty áp dụng quy định Thông tư số 45 /2013/ TT-BTC ngày 25 tháng năm 2013 Bộ Tài việc hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu... nhiệm ngày 07/5 /2013 KIỂM TỐN VIÊN Chi nhánh Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm toán Nam Việt (AASCN) kiểm toán Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 CÔNG BỐ TRÁCH... Giám đốc Kiểm toán viên Bùi Ngọc Vương Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 0941 -2013- 152-1 Bùi Ngọc Hà Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 0662 -2013- 152-1 CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền