NGAN HÀNG TMCP XUAT NHAP KHAU VIET NAM Mẫu số: - B05a/TCTD: đối với BCTC Trụ sở: 7 Lê Thi Hong Gam, Quan 1, (Ban hanh theo QD sé 16/2007/QD-NHNN
Tp.HCM OB só 16/2007/
Tel:84.8.3821.0055 - 8292312 ngay 18/04/2007 cua Thong doc NHNN) Telex: 812690 EIB.VT - Swift: EBVIVNVX
Fax: 84.8.382960063 - 84.8.38216913
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHỌN LOC Quy II nam 2010
I DAC DIEM HOAT DONG
1 Giấy phép thành lập và hoạt động, thời hạn có giá trị
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt Nam (sau đây gọi tắt là “Ngân hàng”) là một ngân hàng thương mại cô phần Việt Nam thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam với thời gian hoạt động là 50 năm theo giấy phép hoạt động số 0011/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) cập ngày 6 tháng 4 năm 1992 Vốn điều lệ ban đầu của Ngân hàng là 50 tỷ đồng Việt Nam Vốn điều lệ tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 là 8.800.080 triệu đồng Việt Nam
2 Hình thức sở hữu vốn: Cổ phần
3 Thành phần Hội đồng Quản trị
Dưới đây là danh sách các thành viên của Hội đồng Quản trị nhiệm kỳ 2010 -— 2015 đã được Đại hội cô đông bâu ra và được Ngân hàng Nhà nước chuân y theo Quyết định sô 1334/QĐÐ-NHNN ngày 02 tháng 06 năm 2010
Ông Lê Hùng Dũng Chủ tịch
Ông Phạm Hữu Phú Phó Chủ tịch
Bà Lê Thị Hoa Phó Chủ tịch
Ông Phạm Trung Cang Phó Chủ tịch
Ông Naoki Nishizawa Thanh vién
Ong Trương Văn Phước Thành viên
Ơng Nguyễn Quang Thơng Thành viên
Ông Hoang Tuan Khai Thành viên
Ông Philip Simon Rupert Skevington Thành viên 4 Ban kiểm soát
Dưới đây là danh sách các thành viên Ban kiểm soát nhiệm kỳ 2010 — 2015 đã được Đại hội cô đông bâu ra và được Ngân hàng Nhà nước chuân y theo Quyết định sô 1334/QĐ-NHNN ngày 02 tháng 06 năm 2010
Ông Đặng Hữu Tiến Trưởng Ban kiểm soát
Trang 25 Thành Phần Ban Giám đốc
Dưới đây là các thành viên của Ban Tông Giám độc đên ngày lập báo cáo này gồm có:
Ông Trương Văn Phước Tổng Giám đốc
Ong Tran Tan Léc Phó Tổng Giám đốc thường trực Ông Trần Minh Khởi Phó Tổng Giám đốc
Ông Tô Nghị Phó Tổng Giám đốc
Bà Nguyễn Thị Phụng Phó Tổng Giám đốc Ông Đào Hồng Châu Phó Tống Giám đốc Ông Nguyễn Quốc Hương Phó Tổng Giám đốc
Bà Đinh Thị Thu Thảo Phó Tổng Giám đốc
Ông Nguyễn Gia Định Phó Tổng Giám đốc
Ông Kenji Kuroki Phó Tổng Giám đốc 6 Trụ sở và Chi nhánh
Hội sở chính của Ngân hàng đặt tại số 07, đường Lê Thị Hồng Gắm, Quận 1, thành phô Hồ Chí Minh Ngân hàng có I Hội so, 1 So giao dịch va 39 chi nhánh đặt trên khắp cả nước Ngân hàng chưa có công ty con
7 Tổng số cán bộ, công nhân viên
Đến ngày 30 tháng 06 năm 2010, tổng số nhân viên của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khâu Việt Nam là 3.962 nhân viên
II KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN
1 Kỳ kế toán năm
Niên độ kế toán của Ngân hàng bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Các báo cáo tài chính được soạn lập sử dụng đơn vị tiền tệ là triệu đồng Việt Nam, theo quy ước giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các qui định hiện hành áp dụng cho các ngân hàng và các tô chức tín dụng khác hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam
Ill CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG
1 Bao cao tai chinh nay la bao cáo tài chính giữa niên độ được lập và trình bày phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam - VAS và chế độ kế toán hiện hành do Bộ Tài chính ban hành, áp dụng cho các Ngân hàng và các TCTD khác
hoạt động trên lãnh thổ nước CHXHCN Việt Nam 2 Chế độ và hình thức kế toán áp dụng
Trang 3sung, huỷ bỏ một số tài khoản trong Hệ thống tài khoản kế toán các TCTD và các quyêt định sửa đôi, bô sung có liên quan
Ngân hàng đang áp dụng hình thức kế toán bằng máy vi tính thực hiện theo Quyết định số 32/2006/QD-NHNN ngày 19 tháng 7 năm 2006 của Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành Quy định về kế toán trên máy vi tính đối với Ngân hàng Nhà nước, các Tổ chức Tín dụng
3 Các cơ sở đánh giá được sử dụng trong quá trình lập Báo cáo tài chính và các ước tính kế toán quan trọng
3.1 Tài sản cỗ định
Tài sản có định được thể hiện theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm toàn bộ các chi phí mà Ngân hàng phải bỏ ra để có được tài sản cô định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái san sang str dung
- Khấu hao:
Tài sản cố định được tính khấu hao theo phương pháp đường thắng để trừ dần vào nguyên giá tài sản qua suôt thời gian hữu dụng ước tính như sau:
Tỷ lệ khấu hao hàng năm Trụ sở làm việc 2% - 4% Thiết bị văn phòng 10% - 20% Phương tiện vận chuyển 10% - 16% Tài sản cố định khác 10% - 20% Phần mềm vi tính 10% - 20%
Quyển sử dụng đất của Ngân hàng không khấu hao vì quyền sử dụng đất này có tính chât lâu dài
Lãi và lỗ do thanh lý, nhượng bán tài sản cố định được xác định bằng số chênh lệch giữa sô tiên thu thuân do thanh lý với giá trị còn lại của tài sản và được ghi
nhận là thu nhập hoặc chỉ phí trong báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh 3.2 Thuê tài sản cổ định
Việc thuê tài sản cô định mà thực chất Ngân hàng chịu toàn bộ rủi ro cùng với hưởng lợi ích từ quyền sở hữu tài sản thì được hạch toán là thuê tài chính Thuê tài chính được ghi nhận là tài sản tại thời điểm khởi điểm việc thuê với số tiền hạch toán là số thấp hơn khi so sánh giữa giá trị hợp lý của tài sản thuê với hiện giá của toàn bộ các khoản thanh tốn tơi thiểu Khoản thanh toán tiền thuê tài chính được tách ra thành chi phí tài chính và khoản phải trả nợ gốc dé duy trì một tỷ lệ lãi suất có định trên số dư nợ thuê tài chính Khoản phải trả nợ gốc không bao gồm chỉ phí tài chính, được hạch toán là nợ dài hạn Chi phí tài chính được hạch toán vào kết
quả hoạt động kinh doanh trong suốt thời hạn của hợp đồng thuê Tài sản cố định
thuê tài chính được khấu hao căn cứ vào thời gian ngắn hơn khi so giữa thời hạn hữu dụng của tài sản với thời gian thuê tài chính
Trang 43.3 Dự phòng trợ cấp thôi việc
Theo Luật Lao động Việt Nam, nhân viên của Ngân hàng được hưởng khoản trợ cấp thôi việc căn cứ vào số năm làm việc Khoản trợ cấp này được trả một lần khi người lao động thôi làm việc cho Ngân hàng
Dự phòng trợ cấp thôi việc được trích lập căn cứ Thông tư số 07/2004/TT-BTC ngày 9 tháng 2 năm 2004 và Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng 08 năm 2003 đo Bộ tài chính ban hành Theo đó, dự phòng trợ cấp thôi việc được tính bằng 3% trên tông lương cơ bản của năm lập báo cáo tài chính
3.4 Các khoản dự phòng khác
Các khoản dự phòng khác được ghi nhận khi: Ngân hàng có một nghĩa vụ hiện tại phát sinh từ các sự kiện đã qua; Có thê đưa đến sự giảm sút những lợi ích kinh tế cần thiết để thanh toán nghĩa vụ nợ; Giá trị của nghĩa vụ nợ đó được ước tính một cách đáng tin cậy Dự phòng không được ghi nhận cho các khoản lỗ hoạt động trong tương lai
Khi có nhiều nghĩa vụ nợ tương tự nhau thì khả năng giảm sút lợi ích kinh tế do việc thanh toán nghĩa vụ nợ được xác định thông qua việc xem xét toàn bộ nhóm nghĩa vụ nói chung Dự phòng cũng được ghi nhận cho dù khả năng giảm sút lợi ích kinh tế do việc thanh toán từng nghĩa vụ nợ là rất nhỏ
Dự phòng được tính ở giá trị hiện tại của các khoản chi phi dy tinh để thanh toán nghĩa vụ nợ với suất chiết khẩu trước thuế và phản ánh những đánh giá theo thị
trường hiện tại về thời giá của tiền té và rủi ro cụ thể của khoản nợ đó Khoản tăng
lên trong dự phòng do thời gian trôi qua được ghi nhận là chỉ phí tiền lãi 3.5 Các bên liên quan
Các bên liên quan là các doanh nghiệp, các cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian, có quyền kiểm soát Ngân hàng hoặc chịu sự kiểm soát của Ngân hàng, hoặc cùng chung sự kiểm soát với Ngân hàng Các bên liên kết, các cá nhân nào trực tiếp hoặc gián tiếp năm quyền biểu quyết của Ngân hàng mà có ảnh hưởng đáng kế đối với Ngân hàng, những chức trách quản lý chủ chốt như giám doc, viên chức của Ngân hàng, những thành viên mật thiệt trong gia đình của các cá nhân hoặc các bên liên kết này hoặc những công ty liên kêt với các cá nhân này cũng được coi là bên liên quan
Trong việc xem xét mối quan hệ của từng bên liên quan, bản chất của mối quan hệ được chú ý chứ không phải chỉ là hình thức pháp lý
4 Cơ sở điều chỉnh các sai sót
Những sai sót của kỳ hiện tại được phát hiện trong kỳ đó được sửa chữa trước khi báo cáo tài chính được phép công bố Nếu sai sót trọng yếu được phát hiện ở kỳ sau thì sai sót này được điều chỉnh vào số liệu so sánh được trình bày trong báo cáo tài chính của kỳ phát hiện ra sai sót, cu thé 1a:
Trang 5IV CHÍNH SÁCH KẺ TOÁN ÁP DỤNG
1 Chuyến đôi tiền tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được quy đôi theo tỷ giá áp dụng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tài sản và công nợ bằng tiền gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối ngày được quy đôi theo tỷ giá áp dụng vào ngày đó Chênh lệch do đánh giá lại hàng ngày được ghi nhận vào tài khoản chênh lệch đánh giá lại ngoại tệ trong bảng cân đối kế toán Số dư chênh lệch do đánh giá lại được kết chuyển vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vào thời điểm cuối năm
Vàng được đánh giá lại vào cuối mỗi ngày Chênh lệch do đánh giá lại hàng ngày được ghi nhận vào tài khoản chênh lệch đánh giá lại và được kết chuyển vào báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh vào thời điểm cuối năm
2 Công cụ tài chính phái sinh
Các công cụ tài chính phái sinh được ghi nhận trên bảng cân đối kế toán theo giá trị hợp đồng vào ngày giao dịch và sau đó được đánh giá lại theo tỷ giá cuối mỗi kỳ Lợi nhuận hoặc lỗ khi các công cụ tài chính phái sinh được thực hiện được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lợi nhuận hoặc lỗ chưa thực hiện không được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh mà được ghi nhận vào khoản mục chênh lệch đánh giá lại các công cụ tài chính phái sinh trên bảng cân đối kế toán và được kết chuyển vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vào thời điểm cuối năm
3 Thu nhập lãi, chỉ phí lãi và ngừng dự thu lãi
Ngân hàng ghi nhận thu nhập lãi và chi phí lãi theo phương pháp trích trước Lai của các khoản cho vay không thuộc nợ nhóm 1 không được ghi dự thu mà được ghi nhận trên cơ sở thực thu Khi một khoản cho vay không thuộc nợ nhóm | thi sé lãi trích trước được xuất toán và được ghi nhận ngoại bảng
4 Thu nhập phí và hoa hồng
Phí và hoa hồng bao gồm phí nhận được từ dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ, phí từ các khoản bảo lãnh và các dịch vụ khác Phí từ các khoản bảo lãnh được ghi nhận theo phương pháp trích trước Phí hoa hồng nhận được từ dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ và các dịch vụ khác được ghi nhận khi thực nhận
5 Các khoản cho vay khách hàng
Các khoản cho vay ngắn hạn có kỳ hạn dưới 1 năm; các khoản cho vay trung hạn có kỳ hạn từ l năm đến 5 năm và các khoản cho vay dài hạn có kỳ hạn trên Š5 năm kê từ ngày giải ngân
Việc phân loại nợ và lập dự phòng rủi ro tín dụng được thực hiện theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 và Quyết định số
18/2007/QD-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 của Thống đốc Ngân hang Nha
nước Việt Nam Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN được áp dụng phi hồi tố vì các Quyết định này được hiểu là các hướng dẫn nhằm giúp Ngân hàng ước tính tốt hơn về rủi ro tín dụng của mình
Trang 6Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
- Các khoản nợ trong hạn và Ngân hàng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;
- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và Ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại
Nhóm 2: Nợ cần chú ý
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày;
- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu mà Ngân hàng đánh giá có khả
năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu
Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;
- Các khoản nợ được cơ câu lại kỳ hạn trả nợ lân đâu, trừ các khoản nợ điêu chỉnh kỳ hạn trả nợ lân đâu được phân loại vào nhóm 2;
-_ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả
lãi đây đủ theo hợp đồng tín dụng
Nhóm 4: Nợ nghi ngờ
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày tính theo thời hạn trả nợ được cơ câu lại lân đâu;
-_ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu mà quá hạn từ 90 ngày trở lên
tính theo thời hạn trả đã được cơ câu lại lần đâu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại lần hai mà quá hạn tính theo thời hạn trả đã được cơ câu lại lân hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại lần ba trở lên;
- Nợ khoanh và các khoản nợ chờ xử lý
Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ với Ngân hàng mà có bât kỳ khoản nợ bị chuyên sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì Ngân hàng buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro
Ngân hàng chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào các nhóm nợ
Trang 7— Khách hàng không cung cấp cho Ngân hàng các thông tin tài chính kịp thời, đây đủ và chính xác đê Ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng Dự phòng rủi ro tín dụng Việc tính dự phòng cụ thể được căn cứ trên các tỷ lệ áp dụng cho từng nhóm nợ như sau: Ty lệ dự phòng Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 0% Nhóm 2 — Nợ cần chú ý 5% Nhóm 3 — Nợ dưới tiêu chuẩn 20% Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ 50% Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn 100%
Dự phòng cụ thê được tính theo số dư các khoản cho vay từng khách hàng tại cuối ngày làm việc cuối cùng của quý trước, riêng đối với quý IV căn cứ số dư đến
thời điểm cuối ngày 30 tháng 11 hàng năm trừ đi giá trị của tài sản đảm bảo Giá trị
của tài sản đảm bảo được xác định theo các quy định của Quyết định 493/2005/QĐÐĐ- NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN
Theo Quyết định 493/2005/QĐÐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005, một khoản dự phòng chung cũng được lập với mức tối thiêu bằng 0,75% tổng số dư của các khoản cho vay khách hàng tại cuối ngày làm việc cuối cùng của quý trước, riêng đối với quy IV căn cứ số dư đến thời điểm cuối ngày 30 tháng 11 hàng năm không bao gồm các khoản cho vay khách hàng được phân loại vào nhóm nợ có khả năng mat vốn Mức dự phòng chung này được yêu câu phải đạt được trong vòng 5 năm kê từ ngày Quyết định có hiệu lực
6 Các khoản cam kết tín dụng
Cam kết tín dụng được phân thành 5 nhóm căn cứ vào các yếu tố định lượng và
định tính như sau:
Nhóm 1: Cam kết đủ tiêu chuẩn
- Các cam kết còn trong hạn mà Ngân hàng đánh giá là khách hàng có khả năng thực hiện đây đủ các nghĩa vụ theo cam kêt khi đên hạn
Nhóm 2: Cam kết cần chú ý
- Các cam kết còn trong hạn mà Ngân hàng đánh giá là khách hàng không có
khả năng thực hiện các nghĩa vụ cam kết khi đên han Nhóm 3: Cam kết dưới tiêu chuẩn
- Các cam kết còn trong hạn mà Ngân hàng đánh giá là khách hàng không có khả năng thực hiện các nghĩa vụ cam kêt khi đên hạn;
- Các cam kết quá hạn dưới 30 ngày Nhóm 4: Cam kết nghi ngờ
- Các cam kết còn trong hạn mà Ngân hàng đánh giá là khách hàng không có khả năng thực hiện các nghĩa vụ cam kêt khi đên hạn;
Trang 8Nhóm 5: Cam kết có khả năng mắt vốn
- Các cam kết còn trong hạn mà Ngân hàng đánh giá là khách hàng không có
khả năng thực hiện các nghĩa vụ cam kêt khi đên hạn;
- Các cam kết quá hạn hơn 90 ngày
Dự phòng rủi ro cam kết tín dụng
Việc tính dự phòng cụ thê được căn cứ trên các tỷ lệ áp dụng cho từng nhóm cam kết tín dụng như sau: Ty lệ dự phòng Nhóm 1 — Cam kết đủ tiêu chuẩn 0% Nhóm 2 — Cam kết cần chú ý 5% Nhóm 3 — Cam kết dưới tiêu chuẩn 20% Nhóm 4 - Cam kết nghỉ ngờ 50% Nhóm 5 — Cam kết có khả năng mấtvốn 100%
Dự phòng cụ thé duoc tính theo giá tri các khoản cam kết tín dụng từng khách hàng tại cuôi ngày làm việc cuối cùng của quý trước, riêng đối với quý IV căn cứ số dư đến thời điểm cuối ngày 30 tháng 11 hàng năm trừ đi giá trị của tài sản đảm bảo Giá trị của tài sản đảm bảo được xác định theo các quy định của Quyết định
493/2005/QD-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN
Theo Quyết định 493/2005/QĐÐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005, một khoản dự phòng chung cũng được lập với mức tối thiểu bằng 0,75% tông số dư của các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay và chấp nhận thanh tốn tại ci ngày làm việc cuối cùng của quý trước, riêng đối với quý IV căn cứ số dư đến thời điểm cuối ngày 30 tháng 11 hàng năm không bao gồm các khoản bảo lãnh và cam kết được phân loại vào nhóm cam kết có khả năng mất vốn Mức dự phòng chung này được yêu
cầu phải đạt được trong vòng 5 năm kê từ ngày Quyết định có hiệu lực
7 Kế toán các nghiệp vụ kinh doanh và đầu tư chứng khoán 7.1 Chứng khoán kinh doanh
Chứng khoán kinh doanh là chứng khoán ban đầu được mua và năm giữ cho mục đích kinh doanh trong ngăn hạn hoặc nêu Ban Tông Giám đôc quyêt định như vậy
Chứng khoán kinh doanh ban đầu được ghi nhận theo giá thực tế mua chứng khoán (giá gốc) Sau đó, các chứng khoán này được ghi nhận theo giá gốc trừ dự phòng giảm giá chứng khoán Dự phòng được lập cho các chứng khoán kinh doanh được tự do mua bán trên thị trường và khi có sự suy giảm giá trị của các chứng khoán kinh doanh này
Lãi hoặc lỗ từ kinh doanh chứng khoán được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo số thuần Giá vốn của chứng khoán kinh doanh bán trong
Trang 97.2 Nghiệp vụ đầu tư chứng khoán a)_ Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn
Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn là các chứng khoán có kỳ hạn cố định và các khoản thanh toán cô định hoặc có thê xác định được và Ban Tông Giám đôc có ý định và có khả năng giữ đên ngày đáo hạn
Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn ban đầu được ghi nhận theo giá thực tế mua chứng khoán (giá gốc) Sau đó, các chứng khoán này được ghi nhận theo giá gốc trừ dự phòng giảm giá chứng khoán Dự phòng được lập khi có bằng chứng của sự suy giảm giá trị trong thời gian dài của các chứng khoán này hoặc trong trường hợp Ngân hàng không thê thu hồi được các khoản đâu tư này
Thu nhập lãi từ chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trên cơ sở dự thu Lãi được hưởng trước khi Ngân hàng nắm giữ được ghi giảm trừ vào giá vốn tại thời điểm mua
b)_ Chứng khoản sẵn sàng để bán
Chứng khoán sẵn sảng để bán là các chứng khoán được giữ trong thời gian không ấn định trước, có thê được bán để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc để ứng phó với trường hợp thay đôi lãi suất, tỉ giá, hoặc giá trị chứng khoán
Chứng khoán sẵn sàng để bán ban đầu được ghi nhận theo giá thực tế mua chứng khoán (giá gốc) Sau đó, các chứng khoán này được ghi nhận theo giá gốc trừ dự phòng giảm giá chứng khoán Dự phòng được lập cho các chứng khoán sẵn sàng để bán được tự do mua bán trên thị trường và khi có sự suy giảm giá trị của các
chứng khoán sẵn sàng dé bán này
Lãi hoặc lỗ từ chứng khoán sẵn sàng dé bán được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo sô thuân Giá vôn của chứng khoán san sang dé ban da bán trong năm được xác định theo phương pháp bình quân gia quyên
7.3 Đầu tư vào các công ty liên kết và đầu tư dài hạn khác
Các công ty liên kết là các công ty mà Ngân hàng có khả năng gây ảnh hưởng đáng kể, nhưng không năm qun kiểm sốt, thơng thường Ngân hàng nắm giữ từ 20% đến 50% quyền biểu quyết
Đầu tư dài hạn khác là các khoản đầu tư với tỉ lệ thấp hơn 20% phần vốn của các đơn vị không niêm yết
Các khoản đầu tư vào công ty liên kết và đầu tư dài hạn khác ban đầu được thê hiện theo giá thực tê mua Dự phòng được lập khi có sự suy giảm giá trị của các khoản đâu tu này
Cổ tức được ghi nhận vào kết quả kinh doanh khi quyền của Ngân hàng nhận cô tức được xác lập
8 Tiền và các khoản tương đương tiền
Trang 109 Thuế thu nhập doanh nghiệp và chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh căn cứ vào thuê thu nhập hiện hành và thuê thu nhập hoãn lại
Thuế thu nhập hiện hành là số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoặc thu hồi
được tính trên thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp của năm
hiện hành
Thuế thu nhập hoãn lại được tính đầy đủ, sử dụng phương thức công nợ, cho sự chênh lệch tạm thời giữa giá trị tính thuế của tài sản và nợ phải trả với giá trị sô
sách ghi trên báo cáo tài chính Tuy nhiên, thuế thu nhập hỗn lại khơng được tính
khi nó phát sinh từ sự ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả của một giao dịch không phải là giao dịch sát nhập doanh nghiệp, mà giao dịch đó không có ảnh
hưởng đến lợi nhuận/lỗ kế toán hoặc lợi nhuận/lỗ tính thuế thu nhập tại thời điểm
giao dịch Thuế thu nhập hoãn lại được tính theo thuế suất dự tính được áp dụng
trong năm tài chính mà tài sản được bán đi hoặc khoản nợ phải trả được thanh toán dựa trên thuế suất đã ban hành hoặc xem như có hiệu lực tại ngày của bảng cân đối kế toán
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận tới chừng mực có thể sử dụng
được những chênh lệch tạm thời dé tính vào lợi nhuận chịu thuế có thể có được
trong tương lai
10 Kế toán các khoản vốn vay, phát hành chứng khoán nợ, công cụ vốn Ngân hàng ghi nhận vốn vay theo số tiền gốc ghi trên các hợp đồng vay Chỉ phí
lãi vay được ghi nhận theo phương pháp dự chi theo quy định của Bộ tài chính
Ngân hàng phát hành giấy tờ có giá dưới hình thức kỳ phiếu ghi danh, lãi suất cố định được áp dụng trong suốt thời hạn của kỳ phiếu và lãi suất tăng dần theo số dư kỳ phiếu Vốn gốc và lãi được trả 1 lần vào thời điểm đến hạn thanh toán Chỉ phí lãi kỳ phiếu được ghi nhận theo phương pháp dự chỉ Trường hợp Ngân hàng mua lại kỳ phiếu, được ghi giảm số dư giấy tờ có giá phát hành ra
11 Vốn chủ sở hữu
11.1 Phát hành cỗ phiếu: Chỉ phí phát sinh cho việc phát hành cổ phiếu không đáng kẻ, được ghi nhận vào chỉ phí hoạt động Chênh lệch giữa số tiền khi phát
hành cô phiếu với mệnh giá được ghi nhận vào thặng dư vốn cô phần
11.2 Cô phiếu quỹ
Đến thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2010, Ngân hàng không nắm giữ cô phiếu quỹ 11.3 Trích lập và sử dụng các quỹ từ lợi nhuận sau thuế:
Theo Nghị định số 146/2005/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 23 tháng 11 năm 2005 Ngân hàng phải trích lập các quỹ sau:
Quỹ dự trữ bé sung vốn điều lệ: trích 5% lợi nhuận sau thuế mỗi năm Quỹ dự
trữ bỗ sung vôn điêu lệ sẽ được chuyên sang vôn điêu lệ khi có sự phê chuân của
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Quỹ dự phòng tài chính: trích 10% lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi đã trích lập
quỹ dự trữ bố sung vốn điều lệ cho đến khi quỹ này đạt tới 25% vốn điều lệ hiện có của tô chức tín dụng
Trang 11V Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Bang cân đối kế toán 1 Chứng khoán kinh doanh (@Ðvt: triệu VND) Chỉ tiêu Tại ngày ¡ Tại ngày 30.06.2010 -— 31.12.2009
- - Chứng khoán do các TCTD khác trong nước phát hành _ a : i - - cơ | - | CỐ -
- Chứng khoán do các TCKT trong nude phéathanh - ¬ po
1.2 Chứng khốn Vốn _ 29.484 108.697
_~ Chứng khoán Vốn do các TCTD khác phát hành - 2 500 | «23.062, - Chứng khoán Vốn do các TCKT trong nước phát hành ¬ 26.984 | — — 85, 635_
- Chứng khốn Vốn nước ngồi _ SỐ | lễ c 1, 4 Du phong giam gia chứng khoán kinh doanh _ MA Tổng 2 Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác | Tổng gid tri theo Tông giá trị ghi sô kê tốn | hợp đơng (theo j y gi à A | tỷ giá ngày hiệu ; mm | lực hợp đồng)(*) ị | Tai ngày 30 06 2010 | mm: Công cụ tài chính phái sinh tiền tệ LÔ — 99463 - si |_ 3.790 l | - - Giao dịch kỳ hạn tiền tệ | - 178 303 | a TST
- Giao dich hoán đổi tiền tệ | 816.310 9.599
Mua quyền chọn tiền tệ
+ Mua quyền chọn mua [= | = I + Mua quyén chon ban | - Bán quyền chọn tiền tệ mm | + Ban quyền chọn mua _ + Bán quyền chọn bán
ke Giao dịch tương lai tiền tệ
2 Công cụ tài chính phái sinh khác
| Tai ngày 31.12.2009 _
PC | Công cụ tài chính phái sinh tiền te ae | ee — _~ Giao dịch kỳ hạn tiền tệ : afl 2.621 518 =c T88 :
| - Giao dịch hốn đơi tiền tệ 2.062.703 3.334 |
- | - Mua quyền chọn tin, — +Mua quyền chọn mua
+ Mua quyền chọn bán
- | - Bán quyền oes tién TỆ -
od + Bán quyền chọn Be "
+ Bán quyền ch chọn ban
| - Giao dich tuong lai tién tệ SỐ i
2 ¡ Công cu tai chính phái sinh khác
(*)Tổng giá trị theo hợp đông được tính theo tỷ giá ngày bắt đầu hiệu lực của hợp đông
Trang 123 Cho vay khách hàng en Tại ngày | Tại ngày Chiên — | 30/06/2010 31.12.2009
Cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước | 42.561467| 38.0 036 907 | “Cho vay chiét khau thương phiếu \ và các giây tờ có giá | 361.629 |_ 344 943 |
‘Cho thuê tài chính - | -
Các khoản trả thay khách hàng - -
Cho vay bang von tài trợ, ủy thác đầu tư ¬ 2 -
_Cho vay đối với các tổ chức, cá nhân nước ngoài - :
_Cho vay theo chỉ định của Chính phủ _ k-hk 43t —E-—x-—EE<2—teatl nem = = -
Ng cho vay duge kl khoanh va nợ chờ xử yo + 5
Tong j 4292909 | 38.381.855
Phân tích chất lượng ng cho vay
" Tại ngày : Tại ngày Chieu 30.06.2010 31.12.2009 ‘No du tiêu chuẩn 41 764 748 37.446.776 Nợ cần chú ý lý 388 380 ị 231.083 Ng dưới tiêu chuẩn 99.001 ị 54.808 _ 133.351 174.463 No có khả ¡ năng n mat von CS 943.6] 474.125 Tổng 42.929.096 38.381.855
Phân tích dư nợ theo thời gian
Trang 135 Chứng khoán đầu tư wae Tai ngay | Tai ngay Chiêu _ 30.06.2010 | 31.12.2009 Š.1 Ching khoán đầu tư sẵn sàng đề bán wea eee _ 130, 631 235.608 Tp, "Chứng khoán Vốn | 186.340 |_ 332.515
_c Dy phòng giảm giá chứng khoán sẵn sang dé ban | (55.709) | (96.907) 5 2 Chứng khoán dau u tư giữ đến ngày đáo hạn 8.935.638 | 8.165.783
a Giá trị chứng khoán _ 8.935, 638 8.165.783
b Dự phòng giảm giá chứng khoán = -
đầu tư giữ đên ngày đáo hạn TC a
Tong 9.066.269 | 8.401.391
6 Góp vốn, đầu tư dài hạn
Phân tích giá trị đầu tư theo loại hình đầu tư
" — Tạingày Tại ngày
= mm | 30.06.2010 31122009
Dau tu vaocOngtycon - ' - | —“
Các khoản đâu tư vào công ty liên doanh | -
_Cac khoan dau tư vào công ty liên kết 160 350 | _ 1ã, 350
_Các khoản dau tu dai hạn kKhac _ 994.520 L 679.335
Dự phòng giảm giá đầu t đầu tư dài hạn _ | _(%3 944) | | (58 217)
"Tổng _—_ 1.100.926 - 766.468 Danh sách các công ty liên kết
Tentdchie — Tại ngày 30.06.2010 Tại ngày ‹ 31 _—
Giá gốc Tỷ phần nắm Giá gốc | | Ty phan nam giữ (%) ị giữ (%) Cig ty entne khean Rong Việt atte 110.700 18,09 110.700 wi 18,09 emi Công ty Bắt động sân | ¿s 999 8,00 33.000 11,00 — Eximland | _—— eemr — Công ty cô phần dịch vụ
kinh doanh vàng Xuất - 1.650 | 11,00 1.650 11,00
Trang 14§ Tiền, vàng gửi và vay các TCTD khác Chí tiêu ¬ | Tàn | mi
8 1 Tiền, vàng gửi c của các c TCTD khác |
a Tiền, vàng gửi không kỳ hạn | 179.956 | 54.907 - Bằng VND _157367 27.987 - Bang vang va ngoại tỆ — —_ 22 589 | 26.920 _b Tiền, vàng gửi có kỳ hạn _ — 3.781.635 ¡— 1.901.580 - Bằng VND c —— ¡ 3.105.000 1.532.000 - - Bang vàng và ngoại tệ ˆ s 682 635 | 369.580 _Tổng — 3.967.591 1.956.487 “8.2 Vay các TCTD khác ị - Bảng VND - | - - Bang vang va ngoai tệ 662.940 | 571.167 a Tổng 66940) 57167
Tổng tiễn, vàng gửi và vay TCTD khác 4.630.531 | 2.527.654
9 Tiền gửi của khách hàng Chỉ tiên | 300620101 31.12.2009 Tiên, vàng gửi không kỳ hạn " 5841218 | 7 6.411.517 '=Tiéngitikhongkyhanbing VND 7 7 4557192 5.098.802 - Tiền gửi không kỳ hạn bằng vàng, ngoại 7 | 128026 1312715 Tiền, vàng gửi có kỳ hạn —¡ 40.413.461 30.807.769 ~ Tiền gửi có kỳ hạn bằngVND_— _— 29.978.416) 19.198.957
- Tiền gửi có ky han bang vang va à ngoại te — | C10, 435 045 | y 1 608 812
Tiền gửi vốn chuyên dùng 1 22 743 | 31.154
Tiền gửi ký quỹ 943.944 — 1.516.025
SỐ Tổng - — | 47221366 | 38.766.465
10 Các khoản nợ khác
Chỉ tiên 30062010 31122005
Các khoản phải tr trả nội bộ - có 2 868 | 27.760
_Các khoản phải trả bên ngoài — T89.956 909.794
Dự phòng rủi ro khác: SỐ 22.998 22.885
- Dự phòng đối với các cam kết đưa ra — 229098 22/885
Trang 1511 Tình hình thực hiện nghĩa vụ với NSNN và thuế thu nhập hoãn lại 11.1 Tình hình thực hiện nghĩa vụ với NSNN Số còn Phát sinh trong kỳ _ Số còn
Chỉ tiêu phải nộp kaa phải nộp
„ Đầu kỳ | eee | số 0 đã nị nộp _cuối kỳ 1 Thué GTGT 4 879 | a _ 27385 26.105 | 6.159 2 Thuế tiêu thụ đặc biệt ¬ =| =| - 3 Thué TNDN " 99.601 _ 9711 194312 - 4 Thué xuat, nhập khẩu ef -| - - 5 Thuế sử dụng vốn NSNN ¬ : - _-
6 Thué tainguyén — sete ta opal ï as
‘de Thué nha dat os 5 | 5 - 8 Tiền thuê đất S - a - —* 9 Các loại thuế khác _ | _—_ 20321| 13.770 i _ 9.273 10 Các khoản phí, lệ phí và các | khoản phải nộp khác a? | ay - Tông cộng 107.202 143.231 | 235.001 15.432
11.2 Thuế thu nhập hoãn lại a Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
2 gen | Tai ngay | Tai ngay
Chỉ tiêu | 30.06.2010 — 31.12.2009
- Tài sản thuế TN hoãn lại liên quan đến khoản chênh |
lệch tạm thời được khấu trừ | =i -
- Tai san thué TN hoãn lại liên quan đến khoản lỗ tinh | | _thuế chưa sử dụng | " _- - Tài sản thuế TN hoãn lại liên quan đến khoản ưu đãi | | tính thuế chưa sử dụng _ — - - Khoản hoàn nhập tài sản thuế TN hoãn lại đã được ghỉ | | nhận từ các kỳ trước oe - _-
Tài sản thuế thu nhập hoãn Tại „ -
b Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
Tại ngày ' Tai ngày
TỶ 30.06.2010 | 31.12.2002
- Thuế TN hoãn lại phải trả phat sinh từ các khoản chênh 13.244 13.244 ra tạm thời chịu thuế
- Khoản hoàn nhập thuế TN hoãn lại đã được ghỉ nhận từ
các kỳ trước ° -
Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 13.244 13.244
Trang 16
12 Vốn và các quỹ của Tô chức tín dụng
12.1 Báo cáo tình hình thay đối vốn chủ sở hữu mh = : «|2/ 2 x | 3 | j8 8| 5 ? 2 + S| 5s |j| 5S = 3 = Bi g = 8 pm a) = © = |B} - 3 ¥ & 2 = 3 5 & £ ~ 4 wt s c " Địa Sb 5a <a om s = 5 iF = è© = = g 4 ¿| © z = £ ô 2 ớ \â | 3 = = ba = > cy so 8 = > |milgS|L È |EỊ 5 2 ig | 5S“ || ® bọ a = as 5 ai 4 s 3 wy “| 8 = ‘So kế ^›© | „m 3 3 ” s = z 5 | 9 = Salas oy 5 eel = z = = 3 <= > = 3 3 x E S > = S- z v =) | Cams © S 2 © to = > > = 2 Pm 5 = Sime = 3| <= = = 3 ‹g- ö ote) if = _ Al 1 Số dư 3|J4| 5 |6| 7 | 8 | 9 | 10 |HÌ 2| 13 | dau ' 8.800.080 3.711.471 - -| 326) 244.306 129.323; 3.901) 448.516 - 15.396 | 13.353.319 Tăng trong - - - -| 4.476.103 - 5 -|42.994| 822.886 - -| 5.341.988 ky | _ | | i Giam | | | | trong - - -| -|4.488129| - 227| -|38 683 38.650 - -| 4.565.689 colle on {gi | ah | Số dư | | | ' | cuối | 8.800.080 3.711.471 - -¡ (12.026) 326.244.084 129.323 8.212 1.232.752 - 15.396 14.129.618 kỳ | | | | |
12.2 Thuyết minh về các công cụ tài chính phức hợp
ị Tại ngày ị Tại ngày HC ái phiếu chuyển ¢ đổi S ˆ | 30.06.2010 | 31.12.2009 - Téng gia tri | on - - Giá trị cầu phần nợ | 7 - - Gia tri cau phan Vén CSH - - Cả phiếu tu đãi - Tổng giá trị - - - Giá trị cầu phần nợ 5 - - Giá trị cầu phần Vốn CSH * - 12.3 Cô phiếu | Tại ngày ˆ Tại ngày 30.06.2010 | Led 31.12.2009 - Số lượng cô phiếu đăng ký phát hành _ 880.008.000 | 880.008.000 - Số lượng cô phiếu đã bán ra công chúng | 880.008.000 | 880.008.000
+ Cô phiếu phổ thông 880.008.000 | 880 008 .000
+ Cổ phiếu ưu đãi - | oe | an
Trang 17- - Số lượng cô phiếu được mua lại | - - + cỏ phiếu phô thông - | - + Cổ phiếu uưuđãi SỐ | Sa - -
- - Số lượng cơ phiếu đang lưu Ì hành SỐ — | 880, 0.008 000 | 880.008.000 St: Cỏ phiéu pho thông ; a phiên A ai a —— a | | - 880.008.000 _ 880.008.000 - _ — | re * Mệnh giá cô phiếu dang lưu hành (VND) | 10.000 đồng/cỗ phiếu 12.4 Cô tức Cổ phiếu thường Cổ phiếu ưu đãi Cổ tức đã trà/Tổng số cổ phn) - Cổ tức đã trả/Cổ phần (đồng) | - -
VI Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
13 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự Chỉ tiêu | Quy 11/2010 | Quy 11/2009 Thụ nhập lã sắn KT pee — | — mm a7 i6
Thu nhập lãi cho vay Kl khach hang — a ˆ _| Ad 18.393 ị | 649.027 Thu lai từ kinh doanh, đầu tư chứng khoán Nợ: 209.994 | 164.288 - - Thu lãi từ chứng khoán kinh doanh a | | 7 -
Thu lai từ chứng khoán dầu Ư 209.994 164.288
‘Thu nhập lãi cho thuê tài chính | ~| -
"Thuk khác từ hoạt động tín dụng | —- 9 _ 8
| Tổng So | 1.512.121 | 991.139
14 Chi phi lai và các khoản chỉ phí tương tự
Chim QuýlỞl⁄2010 Quýll2009
Tra lãi tiên gửi - 826763 506.732
Trả lãi tiền Vay ị 20.459 | 509
Thang: phá hank gấy ek Te a a — pa x 08 | ‘oa
Trả lãi tiền thuê tài chính | So - | -
Chi phi hoạt động tín dụng khác a : 17.615 | 1.169
| "Tổng SỐ TT” ụ - — 870.919 | 527.454
15 Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh (mua bán) chứng khoán kinh doanh
Chỉ tiêu ị Quy 11/2010 | Quy 11/2009 Thu nhap từ mua bán chứng khoán kinh doanh SỐ | 951 | 993 Chi be về mua bán chứng khoán kinh doanh | i 701 | 261
á chứng khoán kinh doanh 1 (108) (2.807)
chứng khoán kinh doanh bo) | CANE)
Trang 18
Chỉ tiêu Quý IL/2009
“Thu nhập { từ mua bán chứng khoán đầu tu 140.766 Chi phi vé mua a ban chứng khoán đầu too 20 | 10.444 _(Chỉ)/Hoàn nhập dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ] 7 39.545
hi lạ hoat động kinh doanh (5.029) 169.867
17 Thu nhập từ góp vốn, mua cỗ phần
Chỉ tiêu | Quy 11/2010 Quy 11/2009
Cổ tức nhận được trong kỳ từ góp vốn, đầu tư mua cô phan | 7.845 11.989 - Tir chứng khoán Vốn kinh doanh (hạch toán trên TK 14) | 514 cà - Từ chứng khoán Vốn đầu tư (hạch toán trên TK 15) | on 15 Ị 2.509
_- Từ góp vốn, đầu tư dài hạn (hạch toán trên TK 34) | 5.216 9.480
ees nhap dự phòng g giảm giá khoản góp vốn, đầu tư ị 4.272 | (14.280) Phân chia lãi/ lỗ theo phương sii vi vốn CSH của các khoản |
đầu tư vào các công ty liên doanh, liên kết (đối với BCTC - -
hgp nhat) |
Các khoản t thu nhập khác | - | =-
— Tổng _ - | 12.117 (2.291)
18 Chi phí hoạt động
Chỉ tiêu Quý II/2010 | Quy 11/2009
it Chi nộp thuế và các Ì các khoản 1 phi, lệ phí _ 7.709 | m
2 Chi phi cho nhan vién 113.853 | 105.833 ‘Trong dé:-Chiluongvaphycip — 96.142 89.505 - - Các khoản chi đóng góp th theo lương 9.564 : 6.536 - Chỉ trợ cấp - 2.598 | 22172 - Chỉ công tác xã hội " 7 : og 3, Chi về tài sản : 7 oO 48 227 41.838
Trong đó khấu hao tài sản có định " 20.022 L " 17086 4 Chi cho hoat dong quan ly cong Vụ: — 47339 " 30.771
Trong đó: - Công tác phí _ a - 2.086 | 1.672
Trang 19VII Cac thong tin khac
19 Các hoạt động ngoại bảng khác mà TCTD phải chịu rủi ro đáng kế
(trọng yếu)
Ngoại trừ các khoản mục ngoại bảng đã trình bày trên bảng cân đôi kê toán giữa niên độ, Ngân hàng không có hoạt động ngoại bảng nào khác phải chịu rủi ro đáng kê
20 Giao dịch với các bên liên quan
Trong kỳ, Ngân hàng thực hiện các giao dịch với các bên liên quan như sau: Chỉ tiêu 06 tháng đầu / dim 2010 -
Thu nhap cia Ban Tong giém doo ¡ - 10.424 |
Thù lao trả cho Hội đồng quản trị s— i 10.593
Thu nhập của các bên liên quankhc — ~ ị 353 Thu nhập lãi từ công ty liên kết ị _— 19.948
Thu nhập lãi từ các bên liên quan khdc | _ i _ 385 Chi phi lãi trả cho công ty liên kết 7 | 8.247 Chỉ phí lãi trả cho các bên liên quan khác - ị 6.581
Tại thời điểm 30/06/2010, số dư với các bên liên con nhu sau:
Chỉ tiêu Tại ngày
| 30.06.2010
Tiền g gửi của công ty liên kết _ — SỐ 252.218 | Tiền gửi từ các bên liên quan khác _ a | 136.093
_Tiền gửi tại các công ty liên kết — |} 4.255
Tiền gửi tại các bên liên quan khác ;
Cho céng ty lién két vay 6.113
Cho cac bén lién quan khac vay _ 4.436
Phải trả cho công ty liên kết ; ˆ
Trái phiếu mua tại bên liên quan es 77777
Lãi dự trả cho các bên liên quan _ 1/12
Trang 20Công nợ tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 Tiền gửi và vay các TCTD khác | Tổng tiền gửi của khách hang Triệu dong | Trong nước ¡ 4.065.709 | 46.891.217 Ngoài nước | 564.822 330.149 Tổng cộng | 4.630.531 47.221.366 Triệu đông Cam kết bảo lãnh tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 - Cam kết bảo lãnh 1 “Triệu đồng Tieng nước — 7 OO a Oo 5.379.913 Nước ngoài 117.024 Tổng cộng | 5.496.937
Các công cụ tài chính phái sinh tại ngày 30 tháng 06 năm 2010
¡ Các công cụ tài chính phái sinh = S l —— Triệu đông Trong nước | 989.773 Nước ngoài | re 4.840 Tổng cộng SỐ | —_ S 994.613
VIII Quan ly rui ro tài chính
22 Chính sách quản lý rủi ro liên quan đến các công cụ tài chính 22.1 Rủi ro công cụ tài chính
e Chính sách quản lý rủi ro đối với các công cụ tài chính phái sinh: Đối với các giao dịch mà Ngân hàng chỉ là trung gian (back to back): mua/bán của khách hàng và cân đối (square) lại trên thị trường liên ngân hàng thì các giao dịch này không phát sinh rủi ro
Đối với các giao dịch đầu cơ: Ngân hàng quản lý rủi ro về các mức giới hạn của mỗi giao dịch viên; hạn mức về trạng thái ngoại hối chưa cân bằng cho từng loại ngoại tệ; hạn mức về tong trạng thái ngoại tệ của Ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
e Chính sách quản lý rủi ro đối với hoạt động đầu tư: phân quyền phê duyệt các khoản đầu tư; phân quyên tác nghiệp; đưa ra các giới hạn đầu tư; phân bổ các
khoản đầu tư; phân tích thâm định các khoản đầu tư
Trang 2122.2 Rủi ro tín dụng
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng
e Quy định ty lệ tối đa giữa nợ quá hạn so với tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu so với tông dư nợ, tỷ lệ cho vay không có bảo đảm bằng tài sản so với tổng dư nợ;
e Đảm bảo các giới hạn tín dung;
e Giám sát tuân thủ và xử lý các trường hợp ngoại lệ;
e_ Xây dựng chính sách tín dụng nội bộ về quản lý thâm quyền quyết định tín dụng: chính sách uỷ quyền ký kết hợp đồng, giao dịch dân sự về tín dụng; tiêu chuẩn về nhân sự làm công tác tín dụng và quản lý rủi ro
Công cụ quản lý rủi ro tín dụng
e Tham định khách hàng tín dụng, định giá khoản vay và xếp hạng tín dụng
nội bộ;
e Xác định danh mục đầu tư - Portfolio: xây dựng hạn mức theo ngành, lĩnh vực, mục đích sử dụng vốn; hạn mức theo khu vực, miền, vùng, tỉnh; hạn mức theo sản phẩm tín dụng; hạn mức theo kỳ hạn; hạn mức theo loại tiền tệ; hạn mức tín
dụng theo thành phần kinh tế; hạn mức theo tài sản đảm bảo; hạn mức theo thẩm
quyền quyết định tín dụng; e Phân loại rủi ro tín dụng;
e_ Xây dựng hệ thống báo cáo về rủi ro tín dụng
Trang 2223 Rủi ro thị trường 23.1 Rủi ro lãi suất Không mức độ nhạy cảm với lãi suất của các tài sản và công nợ (ròng) | | |
«ua 1 Dén Từ 1-3 Từ3-6 (¡ Từ6-12 Tii-5 Trên 5 z
Chi tiêu Quá hạn ch 1 thắng tháng tháng _ tháng năm năm Tông
DI | —¬ "5=" ¬›¬aAA ha ——
Tai sin _ SỐ =| ¬
I- Tiền mặt vàng bạc, đá quý _ -_¡ 4349670 _ - _ - - _- - - 4.349.670
II Tiền gửi tại NHNN : -¡ 1.1698.623 _ : š : | se, -¡_ 1.169.523
-HI- Tiền gửi tại và |
cho vay các TCTD khác") ~ -| -| 9.965.876 | 1.887.475 _ 1.033.660 — =] _~ 12.887.011
_IV- Chứng khoán kinh doanh (*) - — 24.689 - - _- ll -| 24.689
V- Công cụ tài chính phái sinh và các tải sản |
tài chính khác (*) | - - - | - -
VI- Cho vay khách hàng (*)_ | 1.445.555 - | 12.689.082 | 21.263.741 | 5.283.872 1.659.334 150.990 | 35.076 42.527.650 _VII- Chứng khoán đầu tư (*) _ | - 630.631 - 198.475 | 300.000 523.894 | 6.946.804 466.465 9.066.269
VIII- Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) -| 1.100.926 | | -| : _ : - | 1.100.926
IX- Tài sản cố định và bất động sản đầu tu (*) - 907.921 | - - | - - - - 907.921 X- Tài sản có khác (*) _ | 1672942 - = | - - - 1.672.642 Téng tai san 1.445.555 | 8.686.479 | 23.824.481 23.349.691 | 6.617.532 2.183.228 7.097.794 | 501.541 | 73.706.301 Ng phai tra I- Tiên gửi của và vay từ NHNN và các TCTD khác - -| 4.089.511 160.020 382.964 1.964 15.712 3.927 4.654.098
TI- Tiền gửi của khách hàng _- - | 22.059.915 | 6.783.419 | 2.174.506 | 2.923.948 | 13.279.141 _ 437 47.221.366 [II- Các công cụ tài chính phái sinh _ Và các khoản nợ tài chính khác — 9.790 - - = - ˆ 9.790 _IV- Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay "mà | TCTD chịu rủi ro 7 : - - - | : 1.822 1.722 - 3.544 V- Phát hành giấy tờ có giá - - - 3570259 2.688.396 | 468.808 140.833 3.767 | - - | 6.872.063 VI- Các khoản nợ khác - 81882 - 7 at - - | -| 815.822 Tổng nợ phải trả =| 825.61 2 3 29 719 685 ` 9, 631.835 | 3.026 278 - 3 068 567 13.300.342 - 4.364 59.576.683 Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bang 1.445.555 7.860.867 | (5.895 204) - 13.717.856 | 3 3.591.254 (885 5.339) (6.202.548) 497 ATT _ 14.129.618
Các cam kết ngoại bảng có tác động tới |
(*) Các khoản này không tính đến dự phòng rủi ro
Trang 2323.2 Rủi ro tiền tệ 785.247 | _ 4.654.098 ị a ˆ
sua EUR được USD được _ Giátrịivàng ¡ Cácloạingoạitệ Tổng cộng các ine tê
Chỉ tiêu VNĐ ze x | tién té khac loai tién quy XŠ Boe
quy đôi quy đôi được quy đỗi được quy đi _ đổi | eat 1h 9n =
ppt | — | ¬ : | — _2s0 du _
I - Tiền mặt vàng bạc, đá quí | 517 572 _ 108549 381 864 | i 3.182.841 | 158.844 | 4, 349 670 | 4.349.670
T- Tiền gửi tại NHNN 801 297 - _368.226 _ =| -| l 169 523 | _ IL, 169 323):
TI Tien gửi tại và cho vay các TCTD khác (*) 9.258 383 ¡ 172295, 1.47 262 ˆ ¬ 1.721.565 | 258.506 ‘12 887 Ol | “12 887.011
_IV- Chứng khoán kinh doanh (*) 24.689 | - " - - — 24.689 24.689 _
V- Cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san ị
tài chính khác (*) 209.397 | - 96058 305 455 | | ¬
_VI- Cho vay khách hàng ®) — — _29.80474 150386] 9.453.675 2.980.628 | 162.487 42521650 42.527650
VII- Chứng khoán đầu tư (*) 9.066.269 - Tả 7 + _ 9066269 9.066.269
VIII- Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) ; _ 1.100.926 - - _ 1100.926 |_ 1.100.926
IX- Tai sản cố định và bắt động sản đầu tư(*) — 907921 - —— | = 907.921 907.921
X- Tài sản có khác (*) | 1.620.678 | l 31.028 24.800 422 1.676.929 - 1.672.642
Tổng tài sản _ 53.078.209 431.231 | 11.920.452 7.909.834 676.317 74.016.043 73.706.301
Ng phai tra va vốn chủ sở hữu | —
I- Tién gửi của và vay từ NHNN các TCTD | | khác 3.262.367, 2166) 1295068 ""¬ = _ 4.654.098 35.088.708 439.703 | 10.330.475 | 571.233 | _ 47.221.366 các khoản nợ tài chính khác " 96.740 -| =) 218.504 © = 315.244 | _9.790 IV- Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà ˆ ị TCTDchịurủir - " - - | - = - 3.5444 3.544 V- Phát hành giấy tờ có giá — T8 - | 6.869.410 | củ 6.872.063 _ 6.872.063 Vie Cac khoan ng khac 04251 | 3993 J ——— 1630, 820109 - 815.822 _VH- Vốn và các quỹ — | Fe | E Ts ass “14 129.618 | 14 122.618 Tổng nợ phái trả và vốn chủ s 445.462 - 41.595 | 673.360 | 74 016 042 | 73 706 301
Trang thái tiền tệ nội bảng ¬ _ (14.231) | : _ 178.857 _ 2.957 | ; xỉ — 3
Trạng thái tiền tệngoạibảng — 15.637 35.97) —_ (176) | (24.818) (24.818)
Trang thai tién té ndi, ngoai bang _ (204 255) | | 1.406 | 142.860 | 2.781 | (24.818) | (24.818)
(*) Các khoản này không tính đến dự phòng rủi ro
Trang 2423.2 Rủi ro thanh khoản Quá hạn Trên 3ˆ Đến 3 | thang Chỉ tiêu tháng | Trong hạn Đến 1 thang 4.349.670 | 1.169.523 9.965.876 | | Tir1-3 | thang il a | 1.887.475 | Tr1-5 nam Từ 3 - 12 tháng 1.033.660 | | IV- Ching khoán kinh doanh (*) - -Í | V- Công cụ tài chính phái sinh và các tài san taichinh khéc (*) - -| | pen a 648.492 |
VIL- Ching khoan đầu uw) TH]
Trang 25** Thuyêt minh tiên và các khoản tương đương tiên tại thời điêm đâu kỳ và cuôi kỳ trong báo cáo lưu chuyên tiên tệ giữa niên độ
I Tién mặt tại quỹ
Chỉ tiêu
‘TL Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước c II Tiền gửi tại các TCTD khác
L Tiên gửi không kỳ hạn
2 Tién gửi có kỳ hạn dưới 3 3 thang Tổng cộng Tại ngày s 30.06.2010 | _4.349.669.760.322 ` 1.169.523.230.852 _ 10.649.210.513.625 | 286.335.913.625 10.362.874.600.000 16.168.403.504.799 Tại ngày 31.12.2009 _6.838.617.335.281 2.115.265.155.137 6.089.637 500 379 1.210.838 455.379 4.878.799, 045 000 15.043.519.990.797
** Lợi nhuận sau thuế quý II/2010 tăng 22% so với cùng kỳ năm 2009, chủ yếu tăng từ chênh lệch thu trả lãi do dư nợ cho vay bình quân quý II⁄2010 tăng 37% so với dư nợ cho vay bình quân quý II/2009
¢ 1: „4
Wh
Dang Phuong Nam