Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh Quý III 2016

Đơn vị: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá Địa chỉ: Số 15 Đường Ngơ Quyền - Hải Phòng Mẫu số B 09a - DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng Bộ Tài Chính) BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC Quý năm 2016 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- 1- Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty cổ phần Cảng Đoạn Xá với vốn điều lệ thời điểm 30/09/2016 236.246.560.000 đồng, Tổng số cổ phần Công ty phát hành 23.624.656 cổ phần 5.250.000 cổ phần niêm yết cổ phiếu phổ thơng Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội vào ngày 08/06/2009, 2.624.972 cổ phần phát hành thêm ngày 16/05/2011 niêm yết bổ sung Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội ngày 06/09/2011, 15.749.684 cổ phần phát hành thêm ngày 29/07/2016 để trả cổ tức năm 2015 cổ phiếu thưởng niêm yết bổ sung Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội ngày 15/09/2016 2- Lĩnh vực kinh doanh: Khai thác Cảng 3- Ngành nghề kinh doanh: Dịch vụ bốc xếp hàng hoá, kinh doanh kho bãi, vận tải dịch vụ vận tải, đại lý vận tải, đại lý hàng hải II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 1- Kỳ kế toán quý (bắt đầu từ ngày 01/07/2016 kết thúc vào ngày 30/09/2016) 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: đồng Việt Nam III- Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng: chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng Bộ Tài Chính 2- Báo cáo tài lập trình bày phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành kế toán Việt Nam 3- Hình thức kế tốn áp dụng: Nhật ký chung thực hình thức kế tốn máy vi tính IV- Các sách kế toán áp dụng - Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền: tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi vốn đáo hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo kỳ phiếu ngân hàng, tín phiếu kho bạc theo chuẩn mực kế toán số 24 “ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ” Các luồng tiền phát sinh từ giao dịch ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam ghi sổ kế toán lập báo cáo tài theo tỷ giá giao dịch bình quân thị trường ngoại tệ liên Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thời điểm phát sinh giao dịch - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Theo giá gốc quy định cụ thể cho loại vật tư, hàng hoá - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: áp dụng theo giá đích danh - Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho: kê khai thường xuyên - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập theo quy định kế toán hành sở chênh lệch lớn giá trị gốc giá trị thực hàng tồn kho Giá trị thực xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hồn thành 3- Ngun tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ ( hữu hình, vơ hình): Ghi nhận theo ngun giá Trong Bảng cân đối kế toán, TSCĐ phản ánh theo ba tiêu: nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Ngun giá TSCĐ hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng: chi phí vận chuyển, lắp đặt, lãi vay phải trả, lệ phí trước bạ (nếu có) Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định hữu hình vốn hố, ghi tăng ngun giá tài sản cố định hữu hình Các chi phí bảo trì, sửa chữa tính vào kết hoạt động kinh doanh kỳ - Phương pháp khấu hao TSCĐ ( hữu hình, vơ hình): TSCĐ khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao Cơng ty tuân thủ theo Thông tư 45/2013/TT-1- BTC ngày 25/04/2013 Bộ trưởng Bộ tài hướng dẫn Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thể sau: Loại tài sản Số năm khấu hao Nhà xưởng, vật kiến trúc 03-13 Máy móc, thiết bị 06-08 Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 03-10 Dụng cụ quản lý 03-05 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài chính: - Các khoản đầu tư chứng khốn ngắn hạn, dài hạn: ghi nhận theo giá gốc - Dự phòng đầu tư tài ngắn hạn xác định sở đánh giá khả mức độ tổn thất xảy giảm giá loại đầu tư 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hố chi phí vay: - Ngun tắc ghi nhận chi phí vay: tất chi phí lãi vay ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh trừ trường hợp khoản chi phí vay tính vào giá trị tài sản có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng, mua sắm tài sản 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí khác: - Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: Các khoản chi phí trả trước bao gồm cơng cụ dụng cụ quản lý hành loại nhỏ có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty thời hạn từ năm trở lên Chi phí trả trước tính vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh vòng năm theo phương pháp đường thẳng 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: + Chi phí phải trả bao gồm khoản chi phí tính vào chi phí hoạt động kinh doanh năm tài bao gồm chi phí phải trả dịch vụ mua ngoài: dựa khối lượng dịch vụ cung cấp ghi nhận doanh thu kỳ đơn giá ký kết với người bán hợp đồng kinh tế 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lãi sau thuế chưa phân phối phản ánh bảng cân đối kế toán số lãi từ hoạt động Công ty đến thời điểm 30/09/2016 11- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu - Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ cung cấp cho khách hàng khách hàng chấp nhận tốn - Doanh thu hoạt động tài bao gồm: + Lãi tiền gửi ngân hàng: ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế + Lãi từ hoạt động mua bán chứng khoán: số chênh lệch giá bán lớn giá gốc + Lãi cổ tức chia: số cổ tức hưởng từ khoản đầu tư tài vào cơng ty 12- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng chi phí tài phát sinh kỳ (khơng bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính) bao gồm khoản chi phí lãi tiền vay khơng vốn hoá theo quy định, khoản lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ Chi phí lãi tiền vay xác định theo số tiền nợ gốc vay, lãi suất vay thoả thuận hợp đồng tín dụng thời gian vay thực tế 13- Nguyên tắc phương pháp chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành: xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN Thuế suất thuế TNDN năm 2016 doanh nghiệp áp dụng 20% -2- V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế tốn Đơn vi tính: VNĐ 01- Tiền khoản tương đương tiền Cuối kỳ a) Tiền Đầu năm 826.791.678 1.889.983.612 33.358.391 630.344.252 793.433.287 1.259.639.360 b) Các khoản tương đương tiền 60.000.000.000 143.100.000.000 - Tiền gửi có kỳ hạn khơng q tháng ngân hàng 60.000.000.000 143.100.000.000 Cộng 60.826.791.678 144.989.983.612 - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng - Tiền chuyển 02- Các khoản đẩu tư tài Cuối kỳ Đầu năm b) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 168.550.000.000 54.250.000.000 b1) Ngắn hạn 168.550.000.000 54.250.000.000 - Tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng 168.550.000.000 54.250.000.000 - Trái phiếu 0 - Các khoản đầu tư khác 0 b2) Dài hạn 0 - Tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng 0 - Trái phiếu 0 - Các khoản đầu tư khác 0 03- Các khoản phải thu khác Cuối kỳ a) Ngắn hạn Đầu năm 2.914.140.070 2.828.807.712 - Phải thu cổ phần hoá 0 - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia 0 2.569.997.221 2.316.481.945 313.007.349 219.224.155 31.135.500 293.101.612 b) Dài hạn 1.030.101.564 - Phải thu người lao động 1.030.101.564 2.914.140.070 3.858.909.276 - Phải thu lãi tiền gửi ngân hàng - Phải thu người lao động - Phải thu khác Cộng 04- Hàng tồn kho Cuối kỳ Đầu năm - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ 2.740.653.262 1.885.812.664 861.447.462 502.375.662 3.602.100.724 2.388.188.326 - Chi phí SX, KD dở dang - Thành phẩm - Hàng hoá - Hàng gửi bán - Hàng hoá kho báo thuế - Hàng hoá bất động sản Cộng giá gốc hàng tồn kho -3- 08- Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý TSCĐHH khác Nguyên giá TSCĐ hữu hình 2111 2112 2113 2114 2118 Số dư đầu kỳ - Mua kỳ 56.671.515.510 8.015.214.477 204.336.846.125 73.537.273 Tổng cộng 1.736.792.931 270.760.369.043 456.131.818 529.669.091 - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ 56.745.052.783 8.015.214.477 204.336.846.125 2.192.924.749 271.290.038.134 56.642.388.439 4.622.469.896 170.303.332.406 1.478.045.000 233.046.235.741 4.734.806 197.922.141 3.392.302.263 84.560.801 3.679.520.011 56.647.123.245 4.820.392.037 173.695.634.669 1.562.605.801 236.725.755.752 - Tại ngày đầu kỳ 29.127.071 3.392.744.581 34.033.513.719 258.747.931 37.714.133.302 - Tại ngày cuối kỳ 97.929.538 3.194.822.440 30.641.211.456 630.318.948 34.564.282.382 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ - Khấu hao kỳ - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị lại TSCĐ HH - Giá trị lại cuối kỳ TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: đồng - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết sử dụng:164.586.658.128 đồng -4- 10- Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Khoản mục Quyền sử dụng đất Quyền phát hành Bản quyền, sáng chế Nhán hiệu hàng hoá Phần mềm máy vi tính Giấy phép giấy phép chuyển nhượng TSCĐ vơ hình khác 2131 2132 2133 2134 2135 2136 2138 Tổng cộng Ngun giá TSCĐ vơ hình Số dư đầu kỳ 727.000.000 727.000.000 727.000.000 727.000.000 552.373.187 552.373.187 25.416.663 25.416.663 Số dư cuối kỳ 577.789.850 577.789.850 Giá trị lại TSCĐ Vơ hình - Tại ngày đầu kỳ 174.626.813 174.626.813 - Tại ngày cuối kỳ 149.210.150 149.210.150 - Mua kỳ - Tạo từ nội doanh nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khâc Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ - Khấu hao kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Tăng khác - Giảm khác - Nguyên giá TSCĐ vơ hình cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: 102.000.000 đồng -5- 11-Chi phí xây dựng dở dang Cuối kỳ - Xây dựng Trong đó: + Dự án nâng cấp cải tạo bãi giai đoạn + Xây dựng Trạm biến áp 1500 KVA + Xây dựng hệ thống phòng cháy chữa cháy - Mua sắm tài sản cố định Trong đó: + Hệ thống nhận diện thương hiệu + Xe Lexus LX570 Tổng cộng 13- Đầu tư dài hạn khác: Đầu năm 231.617.906 96.083.482 68.810.755 68.810.755 60.534.424 75.000.000 6.995.141.500 355.141.500 152.203.500 152.203.500 6.640.000.000 7.226.759.406 221.014.255 Cuối kỳ Số lượng Giá trị - Đầu tư cổ phiếu + Cty Cổ phần đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ Đầu năm Số lượng Giá trị 1.100.000 35.584.573.920 5.500.000.000 1.100.000 35.584.573.920 5.500.000.000 300.000 3.000.000.000 300.000 3.000.000.000 500.000 5.000.000.000 + Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Hàng Hải Hải Phòng +Trường cao đẳng nghề Hàng Hải Vinalines + Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao 22.084.573.920 22.084.573.92 - Đâu tư trái phiếu 0 - Đầu tư tín phiếu, kỳ phiếu 0 - Cho vay dài hạn 0 - Đầu tư dài hạn khác 0 30.584.573.920 35.584.573.920 Cộng Khoản đầu tư 1.100.000 cổ phần Công ty cổ phần đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ chiếm 2,75% vốn điều lệ Công ty Cổ phần đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ Khoản đầu tư 300.000 cổ phần Công ty cổ phần Đầu tư thương mại Hàng Hải Hải Phòng chiếm tỷ lệ 2.5% vốn điều lệ Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Hàng Hải Hải Phòng Khoản đầu tư 22.084.573.920 đồng vào Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao chiếm tỷ lệ 15% vốn điều lệ Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao ( Vốn điều lệ Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao 3.000.000 USD tương đương 52.200.000.000 đồng) Khoản đầu tư 500.000 cổ phần Trường cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines, tính đến 30/06/2016, Cơng ty thu số tiền 5.114.639.588 đồng có 5.000.000.000 đồng tiền vốn góp 114.639.588 đồng tiền lãi chia 14- Chi phí trả trước Cuối kỳ a) Ngắn hạn - Bảo hiểm phương tiện thiết bị Đầu năm 198.502.515 24.823.500 363.861.432 145.764.432 - Phí sử dụng đường 26.312.000 214.722.000 - Chi phí nạo vét cầu tàu 90.033.683 - Hệ thống QLCL theo tiêu chuẩn ISO 9001:2015 57.333.332 0 3.375.000 5.480.192.414 5.480.192.414 79.015.909 79.015.909 5.678.694.929 442.877.341 - Phí thuê bao máy chủ, phí GPRS b) Dài hạn - Công cụ, dụng cụ xuất dùng lần với giá trị lớn Tổng cộng -6- 16- Thuế khoản phải nộp nhà nước Cuối kỳ - Thuế giá trị gia tăng Đầu năm 196.660.120 1.118.941.542 2.785.583.610 8.772.983.963 18.115.319 31.311.375 - Thuế nhập 0 - Thuế tài nguyên 0 - Thuế nhà đất tiền thuê đất 0 - Các loại thuế khác 0 - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Tổng cộng 17- Chi phí phải trả a) Ngắn hạn - Chi phí dịch vụ mua kỳ 0 3.000.359.049 Cuối kỳ 9.923.236.880 Đầu năm 4.032.763.765 4.032.763.765 234.063.128 234.063.128 0 b) Dài hạn 18- Phải trả khác Cuối kỳ Đầu năm a) Ngắn hạn 475.289.741 970.821.257 - Kinh phí cơng đồn 288.260.002 165.218.576 145.962 443.562 - Bảo hiểm y tế 0 - Bảo hiểm thất nghiệp 0 - Phải trả cổ phần hóa 0 - Nhận ký cược,ký quỹ ngắn hạn 0 186.883.777 805.159.119 0 - Bảo hiểm xã hội - Các khoản phải trả, phải nộp khác b) Dài hạn -7- 22- Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhận sau thuế chưa phân phối Cộng A 78.749.720.000 1.352.660.454 0 0 141.750.428.260 62.711.204.977 284.564.013.691 Số dư đầu Quý năm 2016 - Trích lập quỹ đầu tư phát triển - Lợi nhuận tăng quý năm 2016 12.223.490.837 12.223.490.837 Số dư cuối Quý 2, số dư đầu Quý 78.749.720.000 1.352.660.454 0 0 141.750.428.260 74.934.695.814 296.787.504.528 năm 2016 - Trích lập quỹ đầu tư phát triển - Lợi nhuận tăng quý năm 2016 6.622.118.482 6.622.118.482 - Giảm lợi nhuận trả cổ tức năm 2015 39.373.560.000 (39.373.560.000) cổ phiếu - Phát hành cổ phiếu thưởng từ nguồn vốn 118.123.280.000 (118.123.280.000) Số dư cuối Quý năm 2016 236.246.560.000 1.352.660.454 0 0 23.627.148.260 42.183.254.296 303.409.623.010 (*)Theo định số 09/2016/QĐ-HĐQT, Chủ tịch HĐQT định thực phát hành cổ phiếu trả cổ tức 2015 với tỷ lệ 2:1 phát hành cổ phiếu thưởng tăng vốn cổ phần từ nguồn vốn chủ sở hữu với tỷ lệ 2:3 Ngày đăng ký cuối phát hành cổ phiếu để trả cổ tức năm 2015 phát hành cổ phiếu thưởng để tăng vốn cổ phần từ nguồn vốn chủ sở hữu ngày 29 tháng 07 năm 2016 Số lượng cổ phiếu phát hành thêm trả cổ tức năm 2015 phiếu thưởng thức giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội từ ngày 15/09/2016 b- Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu: 236.246.560.000 236.246.560.000 78.749.720.000 Đầu năm Vốn cổ phần thường 78.749.720.000 236.246.560.000 236.246.560.000 78.749.720.000 78.749.720.000 Tổng số - Vốn đầu tư Nhà nước - Vốn góp (cổ đơng, thành viên ) Cộng Cuối kỳ Vốn cổ phần thường Vốn cổ phần ưu đãi -8- Tổng số Vốn cổ phần ưu đãi c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu Quý Năm 2016 Quý Năm 2015 236.246.560.000 78.749.720.000 78.749.720.000 78.749.720.000 + Vốn góp tăng kỳ 157.496.840.000 + Vốn góp giảm kỳ 0 236.246.560.000 78.749.720.000 39.373.560.000 31.499.888.000 + Vốn góp đầu kỳ + Vốn góp cuối kỳ - Cổ tức, lợi nhuận chia (*) (*)- Cổ tức, lợi nhuận chia Quý năm 2016 bao gồm 50% cổ tức năm 2015 cổ phiếu Cuối kỳ đ- Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông (*) + Cổ phiếu ưu đãi 23.624.656 23.624.656 23.624.656 0 0 23.624.656 23.624.656 Đầu năm 7.874.972 7.874.972 7.874.972 0 0 7.874.972 7.874.972 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VNĐ/1 cổ phiếu e- Các quỹ doanh nghiệp Cuối kỳ - Quỹ đầu tư phát triển 23.627.148.260 Đầu năm 113.734.763.396 */ Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài + Quỹ đầu tư phát triển dùng để đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh theo định hướng chiến lược Công ty kể bổ sung vốn điều lệ cho Công ty đầu tư ngồi Cơng ty theo quy định điều 09 Quy chế quản lý Tài Công ty -9- VI-Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: VNĐ Quý năm 2015 Quý năm 2016 25- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Trong đó: 21.826.547.427 64.973.385.497 21.826.547.427 64.973.385.497 0 21.826.547.427 64.973.385.497 21.826.547.427 64.973.385.497 12.198.822.594 35.505.400.757 12.198.822.594 35.505.400.757 3.407.526.585 435.997.314 - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ 26- Các khoản giảm trừ doanh thu ( Mã số 02) Trong đó: - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại - Thuế GTGT phải nộp ( phương pháp trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất 27 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong đó: + Doanh thu trao đổi sản phẩm, hàng hóa + Doanh thu trao đổi dịch vụ 28 - Giá vốn hàng bán (Mã số 11) - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí vượt mức bình thường - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 29- Doanh thu hoạt động tài (Mã số 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay 3.407.526.585 435.997.314 - Lãi mua bán chứng khốn mục đích thương mại 0 - Cổ tức, lợi nhuận chia 0 - Lãi bán ngoại tệ 0 - Lãi chênh lệch tỷ giá thực 0 - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực 0 - Lãi bán hàng trả chậm 0 - Doanh thu hoạt động tài khác 0 30- Chi phí tài (Mã số 22) 2.062.500 - Lãi tiền vay 2.062.500 - Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm 0 - Lỗ lý khoản đầu tư tài ngắn hạn, dài hạn 0 - Lỗ bán ngoại tệ 0 - Lỗ chênh lệch tỉ giá thực 0 - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 0 - Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn 0 - Chi phí tài khác 0 - 10 - 31- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (Mã số 51) - Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành 1.910.506.160 6.211.230.174 1.910.506.160 6.211.230.174 15.679.592.811 39.732.487.086 - Chi phí nguyên liệu, vật liệu 1.968.783.555 7.316.732.319 - Chi phí nhân cơng + Chi phí lương 6.790.178.057 5.456.826.857 8.905.389.953 7.426.482.651 + Chi phí ăn ca 416.900.000 635.450.000 76.797.000 70.281.560 + Chi phí BHXH, BHYT, BHTN 839.654.200 773.175.742 - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm - Tổng chi phí thuế TNDN hành 33- Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố + Chi phí kinh phí cơng đồn - Chi phí khấu hao tài sản cố định 3.704.936.674 4.126.580.511 - Chi phí dịch vu mua ngồi 1.060.036.956 16.902.435.777 - Chi phí th ngồi, chi phí khác 2.155.657.569 2.481.348.526 34- Lãi cổ phiếu - Lợi nhuận kế toán sau thuế - Cổ phiếu lưu hành bình quân Quý năm 2016 Luỹ kế từ đầu năm Luỹ kế từ đầu năm đến 30/09/2016 đến 30/09/2015 Quý năm 2015 6.622.118.482 22.021.634.251 32.026.917.317 46.164.699.855 23.624.656 23.624.656 23.624.656 23.624.656 280 932 1.356 1.954 kỳ (*) - Lãi cổ phiếu (*) Điều chỉnh hồi tố số cổ phiếu lưu hành bình quân tháng đầu năm 2016 năm 2015: Theo định số 09/2016/QĐ-HĐQT, Chủ tịch HĐQT định thực phát hành cổ phiếu trả cổ tức 2015 với tỷ lệ 2:1 phát hành cổ phiếu thưởng tăng vốn cổ phần từ nguồn vốn chủ sở hữu với tỷ lệ 2:3 Ngày đăng ký cuối phát hành cổ phiếu để trả cổ tức năm 2015 phát hành cổ phiếu thưởng để tăng vốn cổ phần từ nguồn vốn chủ sở hữu ngày 29 tháng 07 năm 2016 Tổng số lượng cổ phiếu phát hành thêm 15.749.684 cổ phiếu thức giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội từ ngày 15/09/2016 Việc phát hành thêm cổ phiếu để trả cổ tức thưởng cổ phiếu dẫn đến việc điều chỉnh hồi tố số cổ phiếu lưu hành bình quân tháng đầu năm 2016 năm 2015 Cụ thể: - Số cổ phiếu lưu hành bình qn theo báo cáo tài công bố là: 7.874.972 cổ phiếu - Số cổ phiếu lưu hành bình quân điều chỉnh lại là: 23.624.656 cổ phiếu Hải Phòng, Ngày 17 tháng 10 năm 2016 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Tổng giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Hoàng Thị Hương Mai Thị Yên Thế Trần Việt Hùng - 11 - ... Cơng ty -9- VI-Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: VNĐ Quý năm 2015 Quý năm 2016 25- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Trong... gồm cơng cụ dụng cụ quản lý hành loại nhỏ có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Cơng ty thời hạn từ năm trở lên Chi phí trả trước tính vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh vòng năm theo... vay ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh trừ trường hợp khoản chi phí vay tính vào giá trị tài sản có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng, mua sắm tài sản 7- Nguyên tắc