Báo cáo tài chính Quý IV năm 2014

4Đơn vị: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá Địa chỉ: Số 15 Đường Ngô Quyền - Hải Phòng Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC Bản thuyết minh báo cáo tài Quý năm 2014 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá với vốn điều lệ 78.749.720.000 đồng, đó: vốn Nhà nước ( Tổng công ty Hàng Hải Việt Nam nắm giữ ) 51% Tổng số cổ phần Công ty phát hành 7.874.972 cổ phần 5.250.000 cổ phần niêm yết cổ phiếu phổ thông Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào ngày 08/06/2009, 2.624.972 cổ phần phát hành thêm ngày 16/05/2011 niêm yết bổ sung Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội ngày 06/09/2011 2- Lĩnh vực kinh doanh: Khai thác Cảng 3- Ngành nghề kinh doanh: Dịch vụ bốc xếp hàng hoá, kinh doanh kho bãi, vận tải dịch vụ vận tải, đại lý vận tải, đại lý hàng hải II.Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sư dơng kÕ to¸n 1- Kú kÕ to¸n q (bắt đầu từ ngày 01/10/2014 kết thúc vào ngày 31/12/2014) 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: ®ång ViƯt Nam III- Chn mùc vµ ChÕ ®é kÕ toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng: chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo định số 15/2006/QĐ/BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Chính 2- Báo cáo tài lập trình bày phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành kế toán Việt Nam 3- Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung thực hình thức kế toán máy vi tính IV- Các sách kế toán áp dụng - Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền: tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi vốn đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo kỳ phiếu ngân hàng, tín phiếu kho bạc theo chuẩn mực kế to¸n sè 24 “ B¸o c¸o l­u chun tiỊn tƯ” Các luồng tiền phát sinh từ giao dịch ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam ghi sổ kế toán lập báo cáo tài theo tỷ giá giao dịch bình quân thị trường ngoại tệ liên Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thời điểm phát sinh giao dịch - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Theo giá gốc quy định cụ thể cho loại vật tư, hàng hoá - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: áp dụng theo giá đích danh - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai thường xuyên - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập theo quy định kế toán hành sở chênh lệch lớn giá trị gốc giá trị thực hàng tồn kho Giá trị thực xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hoàn thành 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ ( hữu hình, vô hình): Ghi nhận theo nguyên giá Trong Bảng cân đối kế toán, TSCĐ phản ánh theo ba tiêu: nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Nguyên giá TSCĐ hữu hình bao gồm giá mua toàn chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng: chi phí vận chuyển, lắp đặt, lãi vay phải trả, lệ phí trước bạ (nếu có) Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định hữu hình vốn hoá, ghi tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình Các chi phí bảo trì, sửa chữa tính vào kết hoạt động kinh doanh kỳ - Phương pháp khấu hao TSCĐ ( hữu hình, vô hình): TSCĐ khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao Công ty tuân thủ theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngµy 25/04/2013 cđa Bé tr­ëng Bé tµi chÝnh h­íng dÉn Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thể sau: -1- Loại tài sản Số năm khấu hao Nhà xưởng, vật kiến trúc 03-13 Máy móc, thiết bị 06-08 Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 03-10 Dụng cụ quản lý 03-05 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài chính: - Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: ghi nhận theo giá gốc - Dự phòng đầu tư tài ngắn hạn xác định sở đánh giá khả mức độ tổn thất xảy giảm giá loại đầu tư 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá chi phí vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: tất chi phí lãi vay ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh trừ trường hợp khoản chi phí vay tính vào giá trị tài sản có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng, mua sắm tài sản 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí khác: - Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: Các khoản chi phí trả trước bao gồm công cụ dụng cụ quản lý hành loại nhỏ có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty thời hạn từ năm trở lên Chi phí trả trước tính vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh vòng năm theo phương pháp đường thẳng 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: + Chi phí phải trả bao gồm khoản chi phí tính vào chi phí hoạt động kinh doanh năm tài bao gồm chi phí phải trả dịch vụ mua ngoài: dựa khối lượng dịch vụ cung cấp ghi nhận doanh thu kỳ đơn giá ký kết với người bán hợp đồng kinh tế 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhËn theo sè vèn thùc gãp cđa chđ së h÷u - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lãi sau thuế chưa phân phối phản ánh bảng cân đối kế toán số lãi từ hoạt động Công ty đến thời điểm 31/12/2014 11- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu - Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ cung cấp cho khách hàng khách hàng chấp nhận toán - Doanh thu hoạt động tài bao gồm: + Lãi tiền gửi ngân hàng: ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế + Lãi từ hoạt động mua bán chứng khoán: số chênh lệch giá bán lớn giá gốc + Lãi cổ tức chia: số cổ tức hưởng từ khoản đầu tư tài vào công ty 12- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng chi phí tài phát sinh kỳ (không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính) bao gồm khoản chi phí lãi tiền vay không vốn hoá theo quy định, khoản lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ Chi phí lãi tiền vay xác định theo số tiền nợ gốc vay, lãi suất vay thoả thuận hợp đồng tín dụng thời gian vay thực tế 13- Nguyên tắc phương pháp chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành: xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN Thuế suất thuế TNDN năm 2014 doanh nghiệp áp dụng 22% -2- V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán Đơn vi tính: VNĐ 01- Tiền Cuối kỳ Đầu năm - Tiền mặt 113.776.971 176.887.358 - Tiền gửi ngân hàng 701.205.627 2.388.377.142 814.982.598 2.565.264.500 - Tiền chuyển Cộng 02- Các khoản đẩu tư tài ngắn hạn Cuối kỳ - Tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng 85.500.000.000 15.000.000.000 10.000.000.000 85.500.000.000 25.000.000.000 - Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam vay Cộng 03- Các khoản phải thu ngắn hạn khác Đầu năm Cuối kỳ Đầu năm - Phải thu cổ phần hoá 0 - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia 0 - Phải thu lãi tiền gửi ngân hàng 1.696.355.556 728.899.999 - Phải thu người lao động 1.049.598.398 956.989.558 557.149.994 405.692.008 3.303.103.948 2.091.581.565 - Phải thu khác Cộng 04- Hàng tồn kho Cuối kỳ Đầu năm - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu - C«ng cơ, dơng 2.803.986.530 1.977.513.088 357.395.682 694.776.682 3.161.382.212 2.672.289.770 - Chi phÝ SX, KD dë dang - Thµnh phẩm - Hàng hoá - Hàng gửi bán - Hàng hoá kho báo thuế - Hàng hoá bất động sản Cộng giá gốc hàng tồn kho -3- 08- Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý TSCĐHH khác Nguyên giá TSCĐ hữu hình 2111 2112 2113 2114 2118 Tæng céng 56.671.515.510 7.905.014.477 204.570.179.459 1.682.192.931 270.828.902.377 56.671.515.510 7.905.014.477 204.570.179.459 1.682.192.931 270.828.902.377 55.777.187.184 3.287.576.019 144.409.468.747 1.060.116.632 204.534.348.582 174.104.088 188.738.808 4.632.841.414 58.943.124 5.054.627.434 55.951.291.272 3.476.314.827 149.042.310.161 1.119.059.756 209.588.976.016 - Tại ngày đầu kỳ 894.328.326 4.617.438.458 60.160.710.712 622.076.299 66.294.553.795 - Tại ngày cuối kỳ 720.224.238 4.428.699.650 55.527.869.298 563.133.175 61.239.926.361 Số dư đầu kỳ - Mua kỳ - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ - Khấu hao kỳ - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị lại TSCĐ HH - Giá trị lại cuối kỳ TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: đồng - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: 147.159.944.482 đồng -4- 10- Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Khoản mục Quyền sử dụng đất Quyền phát hành Bản quyền, sáng chế Nhán hiệu hàng hoá Phần mềm máy vi tính Giấy phép giấy phép chuyển nhượng TSCĐ vô hình khác 2131 2132 2133 2134 2135 2136 2138 Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ vô hình Số dư đầu kỳ 422.000.000 422.000.000 - Mua kú 140.000.000 140.000.000 562.000.000 562.000.000 413.111.093 413.111.093 12.276.003 12.276.003 425.387.096 425.387.096 - Tại ngày đầu kỳ 8.888.907 8.888.907 - Tại ngày cuối kỳ 136.612.904 136.612.904 - Tạo từ nội doanh nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Gim khâc Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ - Khấu hao kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Tăng khác - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị lại TSCĐ Vô hình - Nguyên giá TSCĐ vô hình cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: 422.000.000 đồng -5- 11-Chi phí xây dựng dở dang Cuối kỳ Đầu năm - Tổng số chi phí xây dựng dở dang: 68.810.755 68.810.755 Trong đó: + Dự án nâng cấp cải tạo bãi giai đoạn 68.810.755 68.810.755 13- Đầu tư dài hạn khác: - Đầu tư cổ phiếu + Cty Cổ phần đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ + Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Hàng Hải Hải Phòng +Trường cao đẳng nghề Hàng Hải Vinalines + Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao - Đâu tư trái phiếu - Đầu tư tín phiếu, kỳ phiếu - Cho vay dài hạn - Đầu tư dài hạn khác Cuối kỳ Đầu năm Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị 35.584.573.920 35.584.573.920 1.100.000 5.500.000.000 1.100.000 5.500.000.000 300.000 3.000.000.000 300.000 3.000.000.000 Céng 500.000 5.000.000.000 22.084.573.920 500.000 5.000.000.000 22.084.573.920 35.584.573.920 35.584.573.920 Khoản đầu tư 1.100.000 cổ phần Công ty cổ phần đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ chiếm 2,75% vốn điều lệ Công ty Cổ phần đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ Ngày 15/12/2014, CTCP Đầu tư Phát triển Cảng Đình Vũ toán tiền cổ tức đợt năm 2014 tiền mặt với tỷ lệ 15% tương ứng với số tiền 1.650.000.000 đồng Khoản cổ tức ghi nhận vào kết sản xuất kinh doanh Quý năm 2014 Khoản đầu tư 300.000 cổ phần Công ty cổ phần Đầu tư thương mại Hàng Hải Hải Phòng chiếm tỷ lệ 2.5% vốn điều lệ Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Hàng Hải Hải Phòng Khoản đầu tư 22.084.573.920 đồng vào Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao chiếm tỷ lệ 15% vốn điều lệ Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao ( Vốn điều lệ Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao 3.000.000 USD tương đương 52.200.000.000 đồng) Khoản đầu tư 500.000 cổ phần Trường cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines chiếm tỷ lệ 10% vốn điều lệ Trường cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines 14- Chi phí trả trước dài hạn Cuối kỳ - Công cụ, dụng cụ xuất dùng lần với giá trị lớn Cộng 16- Thuế khoản phải nộp nhà nước 31.440.682 382.457.381 31.440.682 382.457.381 Cuối kỳ - Thuế giá trị gia tăng - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế nhập - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 17- Chi phí phải trả Cộng -6- Đầu năm 968.746.213 2.849.210.437 98.743.829 0 0 37.525.000 608.741.828 3.572.909.883 0 0 0 3.954.225.479 4.181.651.711 Cuèi kú - Chi phÝ dÞch vụ mua kỳ Đầu năm Đầu năm 158.851.781 88.712.358 158.851.781 88.712.358 18- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Cuối kỳ - Kinh phí công đoàn Đầu năm 225.748.626 915.255.066 - Bảo hiểm xã hội 0 - B¶o hiĨm y tÕ 0 - B¶o hiĨm thÊt nghiƯp 0 - Ph¶i tr¶ vỊ cỉ phần hóa 0 - Nhận ký cược,ký quỹ ngắn hạn 0 405.992.774 378.388.210 631.741.400 1.293.643.276 - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng -7- 22- Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu A Số dư đầu Quý năm 2014 - Lợi nhuận tăng Quý năm 2014 - Giảm lợi nhuận năm 2013 tính thiếu thuế TNDN năm 2013 Số dư cuối Quý năm 2014, đầu Quý năm 2014 - Lợi nhuận tăng Quý năm 2014 Số dư cuối Quý năm 2014 Vốn Chênh khác Cổ phiếu lệch Chênh lệch Thặng dư đánh giá tỷ giá hối quỹ vốn cổ phần chủ sở lại tài đoái hữu sản 78.749.720.000 1.352.660.454 78.749.720.000 1.352.660.454 0 78.749.720.000 1.352.660.454 0 0 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhận sau thuÕ ch­a ph©n phèi Céng 101.774.746.931 7.874.972.000 101.774.746.931 7.874.972.000 101.774.746.931 7.874.972.000 31.476.162.401 221.228.261.786 7.054.883.640 7.054.883.640 (2.081.233) (2.081.233) 38.528.964.808 228.281.064.193 11.586.510.353 11.586.510.353 50.115.475.161 239.867.574.546 b- Chi tiết vốn đầu tư cđa chđ së h÷u: Ci kú Tỉng sè - Vèn đầu tư Nhà nước - Vốn góp (cổ đông, thành viên ) Cộng 40.162.500.000 38.587.220.000 78.749.720.000 Vốn cổ phần thường Vốn cổ phần ưu đãi Tổng số 40.162.500.000 38.587.220.000 78.749.720.000 40.162.500.000 38.587.220.000 78.749.720.000 -8- Đầu năm Vốn cổ phần thường 40.162.500.000 38.587.220.000 78.749.720.000 Vốn cổ phần ưu đãi c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Quý năm 2014 Quý năm 2013 - Vốn đầu tư chủ sở hữu 78.749.720.000 78.749.720.000 + Vốn góp đầu kỳ 78.749.720.000 78.749.720.000 + Vốn góp tăng kỳ 0 + Vèn gãp gi¶m kú 0 78.749.720.000 78.749.720.000 0 + Vèn gãp cuèi kú - Cæ tức, lợi nhuận chia (*) Cuối kỳ đ- Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chóng + Cỉ phiÕu phỉ th«ng + Cỉ phiÕu ­u đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông (*) + Cổ phiếu ưu đãi 7.874.972 7.874.972 7.874.972 0 0 7.874.972 7.874.972 Đầu năm 7.874.972 7.874.972 7.874.972 0 0 7.874.972 7.874.972 MƯnh gi¸ cổ phiếu lưu hành: 10.000 VNĐ/1 cổ phiếu Cuối kỳ e- Các quỹ doanh nghiệp - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phòng tài Đầu năm 101.774.746.931 79.552.032.473 7.874.972.000 7.874.972.000 */ Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài + Quỹ đầu tư phát triển dùng để đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh theo định hướng chiến lược Công ty kể bổ sung vốn điều lệ cho Công ty đầu tư Công ty theo quy định điều 09 Quy chế quản lý Tài Công ty + Quỹ dự phòng tài sử dụng để bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, công nợ không đòi phát sinh trình kinh doanh Công ty Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị Đại hội đồng cổ đông -9- VI-Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: VNĐ 25- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Quý năm 2014 Quý năm 2013 37.536.565.818 42.560.720.495 37.536.565.818 42.560.720.495 37.536.565.818 42.560.720.495 37.536.565.818 23.744.164.010 42.560.720.495 24.958.555.857 23.744.164.010 24.958.555.857 3.535.688.048 1.539.127.948 1.885.485.889 1.539.127.948 Trong đó: - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ 26- Các khoản giảm trừ doanh thu ( M· sè 02) Trong ®ã: - ChiÕt khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại - Thuế GTGT phải nộp ( phương pháp trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Th xt khÈu 27 - Doanh thu thn vỊ bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong đó: + Doanh thu trao đổi sản phẩm, hàng hóa + Doanh thu trao đổi dịch vụ 28 - Giá vốn hàng bán (Mã số 11) - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí vượt mức bình thường - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 29- Doanh thu hoạt động tài (Mã số 21) - L·i tiỊn gưi, tiỊn cho vay - L·i mua b¸n chứng khoán mục đích thương mại - Cổ tức, lợi nhuận chia 1.650.000.000 - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực 202.159 - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài khác 30- Chi phí tài (Mã số 22) 197.674 - L·i tiÒn vay - ChiÕt khÊu toán, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu tư tài ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỉ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 197.674 - Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Chi phí tài khác - 10 - 31- Chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh (M· sè 51) 2.849.210.437 4.572.909.883 2.849.210.437 4.572.909.883 26.617.118.699 26.093.752.399 5.180.185.980 5.692.761.900 10.154.291.493 12.200.636.216 + Chi phÝ l­¬ng 8.517.896.512 10.739.532.419 + Chi phÝ ¨n ca 695.350.000 554.130.000 78.399.410 78.979.470 - Chi phÝ khÊu hao tài sản cố định 862.645.571 5.066.903.437 827.994.327 5.891.992.478 - Chi phí dịch vu mua 5.225.369.477 3.895.018.342 990.368.312 (1.586.656.537) - Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm - Tổng chi phí thuế TNDN hành 33- Chi phí sản xuất, kinh doanh theo u tè - Chi phÝ nguyªn liƯu, vËt liƯu - Chi phí nhân công + Chi phí kinh phí công đoàn + Chi phí BHXH, BHYT, BHTN - Chi phí khác tiền VII- Những thông tin khác A Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Cty Dịch vụ Hàng Hải Vinalines Hải Phòng Cảng Hải Phòng Cty VTB Container Vinalines Các khoản phải thu - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh tăng kỳ - Số phát sinh giảm - Số dư cuối kỳ Các khoản phải trả - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh tăng kỳ - Số phát sinh giảm kỳ - Số dư cuối kỳ Dịch vụ thực kỳ (tính vào doanh thu) DÞch vơ thùc hiƯn kú (tÝnh vµo chi phÝ) 0 0 0 0 10.294.896.260 4.776.586.191 6.273.606.087 8.797.876.364 192.862.351 192.862.351 0 0 0 211.492.947 211.492.947 4.342.351.084 175.329.410 106.272.728 Ngày 14 tháng 01 năm 2015 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Tổng giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Hoàng Thị Hương Mai Thị Yên Thế Vũ Tuấn Dương - 11 - ... Quý năm 2014 - Lợi nhuận tăng Quý năm 2014 - Giảm lợi nhuận năm 2013 tính thiếu thuế TNDN năm 2013 Số dư cuối Quý năm 2014, đầu Quý năm 2014 - Lợi nhuận tăng Quý năm 2014 Số dư cuối Quý năm 2014. .. tức hưởng từ khoản đầu tư tài vào công ty 12- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng chi phí tài phát sinh kỳ (không bù... tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: VNĐ 25- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Quý năm 2014 Quý năm 2013 37.536.565.818 42.560.720.495