Báo cáo tài chính quý II năm 2014

4Đơn vị: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá Địa chỉ: Số 15 Đường Ngô Quyền - Hải Phòng Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC Bản thuyết minh báo cáo tài Quý năm 2014 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá với vốn điều lệ 78.749.720.000 đồng, đó: vốn Nhà nước ( Tổng công ty Hàng Hải Việt Nam nắm giữ ) 51% Tổng số cổ phần Công ty phát hành 7.874.972 cổ phần 5.250.000 cổ phần niêm yết cổ phiếu phổ thông Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào ngày 08/06/2009, 2.624.972 cổ phần phát hành thêm ngày 16/05/2011 niêm yết bổ sung Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội ngày 06/09/2011 2- Lĩnh vực kinh doanh: Khai thác Cảng 3- Ngành nghề kinh doanh: Dịch vụ bốc xếp hàng hoá, kinh doanh kho bãi, vận tải dịch vụ vận tải, đại lý vận tải, đại lý hàng hải II.Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sư dơng kÕ to¸n 1- Kú kÕ to¸n q (bắt đầu từ ngày 01/04/2014 kết thúc vào ngày 30/06/2014) 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: ®ång ViƯt Nam III- Chn mùc vµ ChÕ ®é kÕ toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng: chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo định số 15/2006/QĐ/BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Chính 2- Báo cáo tài lập trình bày phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành kế toán Việt Nam 3- Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung thực hình thức kế toán máy vi tính IV- Các sách kế toán áp dụng - Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền: tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi vốn đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo kỳ phiếu ngân hàng, tín phiếu kho bạc theo chuẩn mực kế to¸n sè 24 “ B¸o c¸o l­u chun tiỊn tƯ” Các luồng tiền phát sinh từ giao dịch ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam ghi sổ kế toán lập báo cáo tài theo tỷ giá giao dịch bình quân thị trường ngoại tệ liên Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thời điểm phát sinh giao dịch - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Theo giá gốc quy định cụ thể cho loại vật tư, hàng hoá - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: áp dụng theo giá đích danh - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai thường xuyên - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập theo quy định kế toán hành sở chênh lệch lớn giá trị gốc giá trị thực hàng tồn kho Giá trị thực xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hoàn thành 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ ( hữu hình, vô hình): Ghi nhận theo nguyên giá Trong Bảng cân đối kế toán, TSCĐ phản ánh theo ba tiêu: nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Nguyên giá TSCĐ hữu hình bao gồm giá mua toàn chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng: chi phí vận chuyển, lắp đặt, lãi vay phải trả, lệ phí trước bạ (nếu có) Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định hữu hình vốn hoá, ghi tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình Các chi phí bảo trì, sửa chữa tính vào kết hoạt động kinh doanh kỳ - Phương pháp khấu hao TSCĐ ( hữu hình, vô hình): TSCĐ khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao Công ty tuân thủ theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngµy 25/04/2013 cđa Bé tr­ëng Bé tµi chÝnh h­íng dÉn Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thể sau: -1- Loại tài sản Số năm khấu hao Nhà xưởng, vật kiến trúc 03-13 Máy móc, thiết bị 06-08 Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 03-10 Dụng cụ quản lý 03-05 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài chính: - Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: ghi nhận theo giá gốc - Dự phòng đầu tư tài ngắn hạn xác định sở đánh giá khả mức độ tổn thất xảy giảm giá loại đầu tư 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá chi phí vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: tất chi phí lãi vay ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh trừ trường hợp khoản chi phí vay tính vào giá trị tài sản có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng, mua sắm tài sản 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí khác: - Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: Các khoản chi phí trả trước bao gồm công cụ dụng cụ quản lý hành loại nhỏ có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty thời hạn từ năm trở lên Chi phí trả trước tính vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh vòng năm theo phương pháp đường thẳng 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: + Chi phí phải trả bao gồm khoản chi phí tính vào chi phí hoạt động kinh doanh năm tài bao gồm chi phí phải trả dịch vụ mua ngoài: dựa khối lượng dịch vụ cung cấp ghi nhận doanh thu kỳ đơn giá ký kết với người bán hợp đồng kinh tế 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhËn theo sè vèn thùc gãp cđa chđ së h÷u - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lãi sau thuế chưa phân phối phản ánh bảng cân đối kế toán số lãi từ hoạt động Công ty đến thời điểm 30/06/2014 11- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu - Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ cung cấp cho khách hàng khách hàng chấp nhận toán - Doanh thu hoạt động tài bao gồm: + Lãi tiền gửi ngân hàng: ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế + Lãi từ hoạt động mua bán chứng khoán: số chênh lệch giá bán lớn giá gốc + Lãi cổ tức chia: số cổ tức hưởng từ khoản đầu tư tài vào công ty 12- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng chi phí tài phát sinh kỳ (không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính) bao gồm khoản chi phí lãi tiền vay không vốn hoá theo quy định, khoản lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ Chi phí lãi tiền vay xác định theo số tiền nợ gốc vay, lãi suất vay thoả thuận hợp đồng tín dụng thời gian vay thực tế 13- Nguyên tắc phương pháp chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành: xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN Thuế suất thuế TNDN năm 2014 doanh nghiệp áp dụng 22% -2- V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán Đơn vi tính: VNĐ 01- Tiền Cuối kỳ Đầu năm - Tiền mặt 301.931.078 176.887.358 - Tiền gửi ngân hàng 962.817.450 2.388.377.142 1.264.748.528 2.565.264.500 - Tiền chuyển Cộng 02- Các khoản đẩu tư tài ngắn hạn Cuối kỳ - Tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng 30.200.000.000 15.000.000.000 10.000.000.000 30.200.000.000 25.000.000.000 - Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam vay Cộng 03- Các khoản phải thu ngắn hạn khác Đầu năm Cuối kỳ - Phải thu cổ phần hoá Đầu năm 0 - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia 2.200.000.000 - Phải thu người lao động 1.058.209.435 956.989.558 - Phải thu khác 1.138.123.096 1.134.592.007 4.396.332.531 2.091.581.565 Cộng 04- Hàng tồn kho Cuối kỳ Đầu năm - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu - C«ng cơ, dơng 2.434.470.618 1.977.513.088 900.106.682 694.776.682 3.334.577.300 2.672.289.770 - Chi phÝ SX, KD dë dang - Thµnh phẩm - Hàng hoá - Hàng gửi bán - Hàng hoá kho báo thuế - Hàng hoá bất động sản Cộng giá gốc hàng tồn kho -3- 08- Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý TSCĐHH khác Nguyên giá TSCĐ hữu hình 2111 2112 2113 2114 2118 7.905.014.477 204.570.179.459 1.682.192.931 270.777.696.013 56.671.515.510 7.905.014.477 204.570.179.459 1.682.192.931 270.828.902.377 55.429.942.550 2.910.098.403 134.855.542.825 917.273.489 194.112.857.267 173.140.537 188.738.808 4.921.084.524 72.722.994 5.355.686.863 55.603.083.087 3.098.837.211 139.776.627.349 989.996.483 199.468.544.130 - Tại ngày đầu kỳ 1.190.366.596 4.994.916.074 69.714.636.634 764.919.442 76.664.838.746 - Tại ngày cuối kỳ 1.068.432.423 4.806.177.266 64.793.552.110 692.196.448 71.360.358.247 Số dư đầu kỳ - Mua kỳ 56.620.309.146 Tổng cộng 51.206.364 - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ - Khấu hao kỳ - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị lại TSCĐ HH - Giá trị lại cuối kỳ TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: đồng - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: 123.737.259.197đồng -4- 10- Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Khoản mục Quyền sử dụng đất Quyền phát hành Bản quyền, sáng chế Nhán hiệu hàng hoá Phần mềm máy vi tính Giấy phép giấy phép chuyển nhượng TSCĐ vô hình khác 2131 2132 2133 2134 2135 2136 2138 Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ vô hình 422.000.000 422.000.000 422.000.000 422.000.000 359.777.765 359.777.765 26.666.664 26.666.664 386.444.429 386.444.429 - Tại ngày đầu kỳ 62.222.235 62.222.235 - Tại ngày cuối kỳ 35.555.571 35.555.571 Số dư đầu kỳ - Mua kỳ - Tạo từ nội doanh nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Gim khâc Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ - Khấu hao kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Tăng khác - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị lại TSCĐ Vô hình - Nguyên giá TSCĐ vô hình cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: 102.000.000 đồng -5- 11-Chi phí xây dựng dở dang Cuối kỳ Đầu năm - Tổng số chi phí xây dựng dở dang: 68.810.755 68.810.755 Trong đó: + Dự án nâng cấp cải tạo bãi giai đoạn 68.810.755 68.810.755 13- Đầu tư dài hạn khác: Cuối kỳ Số lượng Giá trị - Đầu tư cổ phiếu + Cty Cổ phần đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ + Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Hàng Hải Hải Phòng +Trường cao đẳng nghề Hàng Hải Vinalines + Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao - Đâu tư trái phiếu - Đầu tư tín phiếu, kỳ phiếu - Cho vay dài hạn - Đầu tư dài hạn khác Đầu năm Số lượng Giá trị 35.584.573.920 35.584.573.920 1.100.000 5.500.000.000 1.100.000 5.500.000.000 300.000 3.000.000.000 300.000 3.000.000.000 Céng 500.000 5.000.000.000 22.084.573.920 500.000 5.000.000.000 22.084.573.920 35.584.573.920 35.584.573.920 Khoản đầu tư 1.100.000 cổ phần Công ty cổ phần đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ chiếm 2,75% vốn điều lệ Công ty Cổ phần đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ Theo thông báo số 20/CV-CĐV ngày 06/05/2014 ngày đăng ký cuối kỳ để hưởng cổ tức năm 2013, CTCP Đầu tư Phát triển Cảng Đình Vũ chia cổ tức năm 2013 tiền mặt với tỷ lệ 20%, ngày 29/05/2014 ngày đăng ký cuối Theo Công ty nhận khoản cổ tức 2.200.000.000 đồng Tính đến ngày 30/06/2014, khoản cổ tức ghi nhận vào kết sản xuất kinh doanh Quý năm 2014 chưa toán Khoản đầu tư 300.000 cổ phần Công ty cổ phần Đầu tư thương mại Hàng Hải Hải phòng chiếm tỷ lệ 2.5% vốn điều lệ Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Hàng Hải Hải Phòng Khoản đầu tư 22.084.573.920 đồng vào Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao chiếm tỷ lệ 15% vốn điều lệ Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao ( Vốn điều lệ Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao 3.000.000 USD tương đương 52.200.000.000 đồng) Theo Nghị Quyết Hội đồng thành viên số 01/2014/MC-TRV ngày 25/03/2014 Công ty TNHH Vận tải hàng Công nghệ cao, Công ty chia lãi từ lợi nhuận năm 2013 số tiền 600.000.000 đồng Số cổ tức ghi nhận vào kết sản xuất kinh doanh Quý năm 2014 toán Khoản đầu tư 500.000 cổ phần Trường cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines chiếm tỷ lệ 10% vốn điều lệ Trường cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines 14- Chi phí trả trước dài hạn Cuối kỳ - Công cụ, dụng cụ xuất dùng lần với giá trị lớn Cộng 16- Thuế khoản phải nộp nhà nước 11.153.182 382.457.381 11.153.182 382.457.381 Cuối kỳ - Thuế giá trị gia tăng - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế nhập - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng -6- Đầu năm Đầu năm 1.034.655.782 3.081.303.637 608.741.828 3.572.909.883 0 0 0 4.115.959.419 4.181.651.711 17- Chi phí phải trả Cuối kỳ - Chi phí dịch vụ mua kỳ Cộng 18- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Đầu năm 2.543.280.644 88.712.358 2.543.280.644 88.712.358 Cuối kỳ Đầu năm 570.855.586 915.255.066 271.688 - B¶o hiĨm y tÕ 0 - B¶o hiĨm thất nghiệp 0 - Phải trả cổ phần hóa 0 - Nhận ký cược,ký quỹ ngắn hạn 0 - Kinh phí công đoàn - Bảo hiểm xã hội - Các khoản phải trả, phải nộp khác Céng -7- 220.463.382 378.388.210 791.590.656 1.293.643.276 22- Vèn chñ së hữu a- Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu A Số dư đầu Quý năm 2014 - Trích lập quỹ đầu tư phát triển - Trích lập quỹ dự phòng tài - Lợi nhuận tăng Quý năm 2014 - Giảm lợi nhuận trích lập quỹ từ lợi nhuận năm 2013 - Chia cổ tức năm 2013 (*) Số dư cuối Quý 1, đầu Quý năm 2014 - Trích lập quỹ đầu tư phát triển - Trích lập quỹ dự phòng tài - Lợi nhuận tăng Quý năm 2014 Số dư cuối Quý năm 2014 Vốn Chênh khác Cổ phiếu lệch Chênh lệch Thặng dư đánh giá tỷ giá hối quỹ vốn cổ phần chủ sở lại tài đoái hữu sản 78.749.720.000 1.352.660.454 0 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhận sau thuế chưa phân phối 79.552.032.473 7.874.972.000 64.317.740.387 22.222.714.458 78.749.720.000 1.352.660.454 78.749.720.000 1.352.660.454 0 Céng 231.847.125.314 22.222.714.458 101.774.746.931 7.874.972.000 101.774.746.931 7.874.972.000 7.894.630.617 7.894.630.617 (26.572.714.458) (26.572.714.458) (27.562.402.000) (27.562.402.000) 18.077.254.546 207.829.353.931 13.398.907.855 13.398.907.855 31.476.162.401 221.228.261.786 (*)Theo nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2014 số 01/NQ-ĐHĐCĐ ngày 29 tháng 03 năm 2014,Hội đồng quản trị định trả cổ tức năm 2013 35% vốn chủ sở hữu Tính đến ngày 30/06/2014, khoản cổ tức trả cho cổ đông b- Chi tiết vốn đầu tư cđa chđ së h÷u: Ci kú Tỉng sè - Vèn đầu tư Nhà nước - Vốn góp (cổ đông, thành viên ) Cộng 40.162.500.000 38.587.220.000 78.749.720.000 Vốn cổ phần thường Vốn cổ phần ưu đãi Tổng số 40.162.500.000 38.587.220.000 78.749.720.000 40.162.500.000 38.587.220.000 78.749.720.000 -8- Đầu năm Vốn cổ phần thường 40.162.500.000 38.587.220.000 78.749.720.000 Vốn cổ phần ưu đãi c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Quý năm 2014 Quý năm 2013 - Vốn đầu tư chủ sở hữu 78.749.720.000 78.749.720.000 + Vốn góp đầu kỳ 78.749.720.000 78.749.720.000 + Vốn góp tăng kỳ 0 + Vèn gãp gi¶m kú 0 78.749.720.000 78.749.720.000 + Vèn gãp ci kú - Cỉ tøc, lỵi nhuận chia (*) 39.374.860.000 (*) - Cổ tức, lợi nhuận chia Quý năm 2013 bao gồm 50% cổ tức đợt năm 2012 Cuối kỳ đ- Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán c«ng chóng + Cỉ phiÕu phỉ th«ng + Cỉ phiÕu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông (*) + Cổ phiếu ưu đãi 7.874.972 7.874.972 7.874.972 0 0 7.874.972 7.874.972 Đầu năm 7.874.972 7.874.972 7.874.972 0 0 7.874.972 7.874.972 MÖnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VNĐ/1 cổ phiếu Ci kú e- C¸c q cđa doanh nghiƯp - Q đầu tư phát triển - Quỹ dự phòng tài Đầu năm 101.774.746.931 79.552.032.473 7.874.972.000 7.874.972.000 */ Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài + Quỹ đầu tư phát triển dùng để đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh theo định hướng chiến lược Công ty kể bổ sung vốn điều lệ cho Công ty đầu tư Công ty theo quy định điều 09 Quy chế quản lý Tài Công ty + Quỹ dự phòng tài sử dụng để bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, công nợ không đòi phát sinh trình kinh doanh Công ty Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị Đại hội đồng cổ đông -9- VI-Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: VNĐ 25- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Quý năm 2014 Quý năm 2013 50.767.577.939 50.356.632.221 50.767.577.939 50.356.632.221 50.767.577.939 50.356.632.221 50.767.577.939 33.632.033.721 50.356.632.221 29.250.382.021 33.632.033.721 29.250.382.021 3.839.836.303 1.898.225.700 1.639.107.866 1.347.134.556 2.200.000.000 550.000.000 728.437 1.091.144 0 Trong ®ã: - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ 26- Các khoản giảm trừ doanh thu ( Mã số 02) Trong đó: - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại - Thuế GTGT phải nộp ( phương pháp trực tiếp) - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất 27 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong đó: + Doanh thu trao đổi sản phẩm, hàng hóa + Doanh thu trao đổi dịch vụ 28 - Giá vốn hàng bán (Mã số 11) - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí vượt mức bình thường - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 29- Doanh thu hoạt động tµi chÝnh (M· sè 21) - L·i tiỊn gưi, tiỊn cho vay - Lãi mua bán chứng khoán mục đích thương mại - Cổ tức, lợi nhuận chia - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài khác 30- Chi phí tµi chÝnh (M· sè 22) - L·i tiỊn vay - Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu tư tài ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỉ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Chi phí tài khác - 10 - 31- Chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh (M· sè 51) 3.081.303.637 4.297.513.184 3.081.303.637 4.297.513.184 38.028.308.736 34.643.295.563 7.374.407.384 6.060.281.612 13.479.683.387 12.994.066.174 + Chi phÝ l­¬ng 12.025.775.491 11.582.025.410 + Chi phí ăn ca 533.052.000 560.466.000 76.782.740 73.951.710 844.073.156 5.382.353.527 777.623.054 7.046.711.825 10.135.674.597 6.403.844.444 1.656.189.841 2.138.391.508 - Chi phÝ thuÕ TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm - Tỉng chi phÝ th TNDN hiƯn hµnh 33- Chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh theo yÕu tè - Chi phí nguyên liệu, vật liệu - Chi phí nhân công + Chi phí kinh phí công đoàn + Chi phí BHXH, BHYT, BHTN - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vu mua - Chi phí khác tiền VII- Những thông tin khác A Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Cty Dịch vụ Hàng Hải Vinalines Hải Phòng Cảng Hải Phòng Cty VTB Container Vinalines Các khoản phải thu - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh tăng kỳ - Số phát sinh giảm - Số dư cuối kỳ Các khoản phải trả - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh tăng kỳ - Số phát sinh giảm kỳ - Số dư ci kú DÞch vơ thùc hiƯn kú (tÝnh vào doanh thu) Dịch vụ thực kỳ (tÝnh vµo chi phÝ) 0 0 0 0 21.461.789.173 5.894.275.570 9.563.507.041 17.792.557.702 441.478.953 94.120.300 441.478.953 94.120.300 0 0 0 724.150.000 724.150.000 5.358.432.337 85.563.909 658.318.183 Ngày 15 tháng 07 năm 2014 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Tổng giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Hoàng Thị Hương Mai Thị Yên Thế Vũ Tuấn Dương - 11 - ... tức năm 2013 (*) Số dư cuối Quý 1, đầu Quý năm 2014 - Trích lập quỹ đầu tư phát triển - Trích lập quỹ dự phòng tài - Lợi nhuận tăng Quý năm 2014 Số dư cuối Quý năm 2014 Vốn Chênh khác Cổ phiếu... Số dư đầu Quý năm 2014 - Trích lập quỹ đầu tư phát triển - Trích lập quỹ dự phòng tài - Lợi nhuận tăng Quý năm 2014 - Giảm lợi nhuận trích lập quỹ từ lợi nhuận năm 2013 - Chia cổ tức năm 2013... tức hưởng từ khoản đầu tư tài vào công ty 12- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng chi phí tài phát sinh kỳ (không bù