Báo cáo tài chính quý I năm 2013

Báo cáo tài chính quý I năm 2013 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh...

4Đơn vị: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá Địa chỉ: Số 15 Đường Ngô Quyền - Hải Phòng Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC Bản thuyết minh báo cáo tài Quý năm 2013 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá với vốn điều lệ 78.749.720.000 đồng, đó: vốn Nhà nước ( Tổng công ty Hàng Hải Việt Nam nắm giữ ) 51% Tổng số cổ phần Công ty phát hành 7.874.972 cổ phần 5.250.000 cổ phần niêm yết cổ phiếu phổ thông Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào ngày 08/06/2009, 2.624.972 cổ phần phát hành thêm ngày 16/05/2011 niêm yết bổ sung Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội ngày 06/09/2011 2- Lĩnh vực kinh doanh: Khai thác Cảng 3- Ngành nghề kinh doanh: Dịch vụ bốc xếp hàng hoá, kinh doanh kho bãi, vận tải dịch vụ vận tải, đại lý vận tải, đại lý hàng hải II.Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sư dơng kÕ to¸n 1- Kú kÕ to¸n q (bắt đầu từ ngày 01/01/2013 kết thúc vào ngày 31/03/2013) 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: ®ång ViƯt Nam III- Chn mùc vµ ChÕ ®é kÕ toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng: chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo định số 15/2006/QĐ/BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài Chính 2- Báo cáo tài lập trình bày phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành kế toán Việt Nam 3- Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung thực hình thức kế toán máy vi tính IV- Các sách kế toán áp dụng - Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền: tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi vốn đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo kỳ phiếu ngân hàng, tín phiếu kho bạc theo chuẩn mực kế to¸n sè 24 “ B¸o c¸o l­u chun tiỊn tƯ” Các luồng tiền phát sinh từ giao dịch ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam ghi sổ kế toán lập báo cáo tài theo tỷ giá giao dịch bình quân thị trường ngoại tệ liên Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thời điểm phát sinh giao dịch - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Theo giá gốc quy định cụ thể cho loại vật tư, hàng hoá - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: áp dụng theo giá đích danh - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai thường xuyên - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập theo quy định kế toán hành sở chênh lệch lớn giá trị gốc giá trị thực hàng tồn kho Giá trị thực xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hoàn thành 3- Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ ( hữu hình, vô hình): Ghi nhận theo nguyên giá Trong Bảng cân đối kế toán, TSCĐ phản ánh theo ba tiêu: nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Nguyên giá TSCĐ hữu hình bao gồm giá mua toàn chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng: chi phí vận chuyển, lắp đặt, lãi vay phải trả, lệ phí trước bạ (nếu có) Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định hữu hình vốn hoá, ghi tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình Các chi phí bảo trì, sửa chữa tính vào kết hoạt động kinh doanh kỳ - Phương pháp khấu hao TSCĐ ( hữu hình, vô hình): TSCĐ khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao Công ty tuân thủ theo Thông tư 203/2009/TT-BTC ngµy 20/10/2009 cđa Bé tr­ëng Bé tµi chÝnh h­íng dÉn Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thể sau: -1- Loại tài sản Số năm khấu hao Nhà xưởng, vật kiến trúc 03-13 Máy móc, thiết bị 06-08 Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 03-10 Dụng cụ quản lý 03-05 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài chính: - Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn: ghi nhận theo giá gốc - Dự phòng đầu tư tài ngắn hạn xác định sở đánh giá khả mức độ tổn thất xảy giảm giá loại đầu tư 6- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá chi phí vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: tất chi phí lãi vay ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh trừ trường hợp khoản chi phí vay tính vào giá trị tài sản có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng, mua sắm tài sản 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí khác: - Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: Các khoản chi phí trả trước bao gồm công cụ dụng cụ quản lý hành loại nhỏ có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty thời hạn từ năm trở lên Chi phí trả trước tính vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh vòng năm theo phương pháp đường thẳng 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: + Chi phí phải trả bao gồm khoản chi phí tính vào chi phí hoạt động kinh doanh năm tài bao gồm chi phí phải trả dịch vụ mua ngoài: dựa khối lượng dịch vụ cung cấp ghi nhận doanh thu kỳ đơn giá ký kết với người bán hợp đồng kinh tế 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhËn theo sè vèn thùc gãp cđa chđ së h÷u - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Lãi sau thuế chưa phân phối phản ánh bảng cân đối kế toán số lãi từ hoạt động Công ty đến thời điểm 31/03/2013 11- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu - Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ cung cấp cho khách hàng khách hàng chấp nhận toán - Doanh thu hoạt động tài bao gồm: + Lãi tiền gửi ngân hàng: ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế + Lãi từ hoạt động mua bán chứng khoán: số chênh lệch giá bán lớn giá gốc + Lãi cổ tức chia: số cổ tức hưởng từ khoản đầu tư tài vào công ty 12- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí tài ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng chi phí tài phát sinh kỳ (không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính) bao gồm khoản chi phí lãi tiền vay không vốn hoá theo quy định, khoản lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ Chi phí lãi tiền vay xác định theo số tiền nợ gốc vay, lãi suất vay thoả thuận hợp đồng tín dụng thời gian vay thực tế 13- Nguyên tắc phương pháp chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành: xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN Thuế suất thuế TNDN năm 2013 doanh nghiệp áp dụng 25% -2- V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán Đơn vi tính: VNĐ 01- Tiền Cuối kỳ Đầu năm - Tiền mặt 847.968.808 268.594.832 - Tiền gửi ngân hàng 545.608.604 226.402.550 1.393.577.412 494.997.382 - Tiền chuyển Cộng 02- Các khoảnđầu tư tài ngắn hạn Cuối kỳ - Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam Cộng 03- Các khoản phải thu ngắn hạn khác Đầu năm 10.000.000.000 10.000.000.000 Ci kú - Ph¶i thu vỊ cổ phần hoá Đầu năm 0 2.250.000.000 - Phải thu người lao động 981.349.828 992.403.393 - Phải thu khác 635.850.087 434.155.282 3.867.199.915 1.426.558.675 - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia Cộng 04- Hàng tồn kho Cuối kỳ Đầu năm - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cô 1.439.691.429 1.887.826.364 711.446.682 736.536.682 2.151.138.111 2.624.363.046 - Chi phÝ SX, KD dở dang - Thành phẩm - Hàng hoá - Hàng gửi bán - Hàng hoá kho báo thuế - Hàng hoá bất động sản Cộng giá gốc hàng tồn kho -3- 08- Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý TSCĐHH khác Nguyên giá TSCĐ hữu hình 2111 2112 2113 2114 2118 Tổng cộng 56.650.309.146 8.493.833.029 206.303.332.067 1.996.951.190 273.444.425.432 56.650.309.146 8.493.833.029 206.303.332.067 1.996.951.190 273.444.425.432 51.507.075.023 2.539.644.125 110.137.839.688 868.451.760 165.053.010.596 940.447.602 189.841.080 5.814.807.495 75.392.268 7.020.488.445 52.447.522.625 2.729.485.205 115.952.647.183 943.844.028 172.073.499.041 - Tại ngày đầu kỳ 5.143.234.123 5.954.188.904 96.165.492.379 1.128.499.430 108.391.414.836 - Tại ngày cuối kỳ 4.202.786.521 5.764.347.824 90.350.684.884 1.053.107.162 101.370.926.391 Số dư đầu kỳ - Mua kỳ - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ - Khấu hao kỳ - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị lại TSCĐ HH - Giá trị lại cuối kỳ TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: đồng - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: 52.586.701.124 đồng -4- 10- Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Khoản mục Quyền sử dụng đất Quyền phát hành Bản quyền, sáng chế Nhán hiệu hàng hoá Phần mềm máy vi tính Giấy phép giấy phép chuyển nhượng TSCĐ vô hình khác 2131 2132 2133 2134 2135 2136 2138 Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ vô hình 422.000.000 422.000.000 422.000.000 422.000.000 219.518.520 219.518.520 32.333.331 32.333.331 251.851.851 251.851.851 - Tại ngày đầu kỳ 202.481.480 202.481.480 - Tại ngày cuối kỳ 170.148.149 170.148.149 Số dư đầu kỳ - Mua kú - T¹o tõ néi bé doanh nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Gim khâc Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ - Khấu hao kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Tăng khác - Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị lại TSCĐ Vô hình - Nguyên giá TSCĐ vô hình cuối kỳ ®· khÊu hao hÕt nh­ng vÉn cßn sư dơng: 34.000.000 đồng -5- 11-Chi phí xây dựng dở dang Cuối kỳ Đầu năm - Tổng số chi phí xây dựng dở dang: 68.810.755 68.810.755 Trong đó: + Dự án nâng cấp cải tạo bãi giai đoạn 68.810.755 68.810.755 13- Đầu tư dài hạn khác: Cuối kỳ Số lượng Giá trị - Đầu tư cổ phiếu + Cty Cổ phần đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ + Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Hàng Hải Hải Phòng +Trường cao đẳng nghề Hàng Hải Vinalines + Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao - Đâu tư trái phiếu - Đầu tư tín phiếu, kỳ phiếu - Cho vay dài hạn - Đầu tư dài hạn khác 550.000 300.000 500.000 Cộng 35.584.573.920 5.500.000.000 3.000.000.000 5.000.000.000 22.084.573.920 35.584.573.920 Số lượng Đầu năm Giá trÞ 550.000 300.000 500.000 35.584.573.920 5.500.000.000 3.000.000.000 5.000.000.000 22.084.573.920 35.584.573.920 Khoản đầu tư 550.000 cổ phần Công ty cổ phần đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ chiếm 2,75% vốn điều lệ Công ty Cổ phần đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ Khoản đầu tư 300.000 cổ phần Công ty cổ phần Đầu tư thương mại Hàng Hải Hải phòng chiếm tỷ lệ 2.5% vốn điều lệ Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Hàng Hải Hải Phòng Khoản đầu tư 22.084.573.920 đồng vào Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao chiếm tỷ lệ 15% vốn điều lệ Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao ( Vốn điều lệ Công ty TNHH Vận tải Hàng Công nghệ cao 3.000.000 USD tương đương 52.200.000.000 đồng) Theo Nghị số 01/2013/MC-TRV ngày 28 tháng năm 2013 Hội đồng thành viên Công ty TNHH Vận tải hàng công nghệ cao, Công ty chia lãi 2.250.000.000 đồng Số tiền Công ty ghi nhận vào kết hoạt động sản xuất kinh doanh Quý năm 2013 Tính đến 31/03/2013, Công ty chưa toán khoản lãi Khoản đầu tư 500.000 cổ phần Trường cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines chiÕm tû lƯ 10% vèn ®iỊu lƯ cđa Tr­êng cao Đẳng nghề Hàng Hải Vinalines 14- Chi phí trả trước dài hạn Cuối kỳ - Công cụ, dụng cụ xuất dùng lần với giá trị lớn Cộng 16- Thuế khoản phải nộp nhà nước 147.069.700 114.055.000 147.069.700 114.055.000 Cuối kỳ - Thuế giá trị gia tăng - Th thu nhËp doanh nghiƯp - Th thu nhËp c¸ nhân - Thuế nhập - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 17- Chi phí phải trả 6.989.635.103 434.065.594 0 0 5.084.246.813 7.423.700.697 2.173.948.646 -6- Đầu năm 1.332.245.706 3.484.991.686 267.009.421 0 0 Ci kú - Chi phÝ dÞch vơ mua kỳ Đầu năm Đầu năm 98.562.801 Cộng 2.173.948.646 18- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Cuối kỳ - Kinh phí công đoàn 98.562.801 Đầu năm 1.282.488.586 1.309.821.866 - B¶o hiĨm x· héi 0 - B¶o hiĨm y tÕ 0 - B¶o hiĨm thÊt nghiệp 0 - Phải trả cổ phần hóa 0 - Nhận ký cược,ký quỹ ngắn hạn 0 145.721.655 420.596.800 1.428.210.241 1.730.418.666 - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng -7- 22- Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu A Số dư đầu năm 2012 Vốn Chênh khác Cổ phiếu lệch Chênh lệch Thặng dư đánh giá tỷ giá hối quỹ vốn cổ phần chủ sở lại tài đoái hữu sản 78.749.720.000 1.352.660.454 40.738.533 - Trích lập quỹ đầu tư phát triển Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhËn sau thuÕ ch­a ph©n phèi 44.982.320.384 5.250.000.000 59.277.825.103 17.460.385.900 - Trích lập quỹ dự phòng tài 2.451.857.995 2.451.857.995 78.407.244.194 (40.738.533) cuối năm 2011 189.653.264.474 17.460.385.900 - Lợi nhuận tăng năm 2012 - Giảm vốn chuyển lại CLTG Cộng 78.407.244.194 (40.738.533) - Giảm lợi nhn trÝch lËp c¸c (25.412.243.895) (25.412.243.895) - Chia cỉ tức năm 2011 (*) (23.624.916.000) (23.624.916.000) - Chia cổ tức đợt năm 2012 (**) (15.749.944.000) (15.749.944.000) 72.897.965.402 223.144.910.135 12.547.025.770 12.547.025.770 85.444.991.172 235.691.935.905 quỹ từ lợi nhuận năm 2011 Số dư cuối năm 2012, số dư đầu năm 2013 78.749.720.000 1.352.660.454 0 62.442.706.284 7.701.857.995 - Trích lập quỹ đầu tư phát triển - Trích lập quỹ dự phòng tài - Lợi nhuận tăng Quý năm 2013 Số dư cuối năm 2012 78.749.720.000 1.352.660.454 0 62.442.706.284 7.701.857.995 (*)Theo nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2012 số 01/NQ-ĐHCĐ ngày 28 tháng 02 năm 2012,Hội đồng quản trị định trả cổ tức năm 2011 30% vốn chủ sở hữu Khoản cổ tức trả cho cổ đông (**) Theo nghị Hội đồng quản trị Công ty cổ phần Cảng Đoạn Xá số 43/NQ-HĐQT ngày 16 tháng 11 năm 2012,Hội đồng quản trị định tạm ứng cổ tức đợt năm 2012 20% vốn chủ sở hữu Khoản cổ tức trả cho cổ đông -8- b- Chi tiết vốn đầu t­ cđa chđ së h÷u: Ci kú Tỉng sè Vèn cổ phần thường Đầu năm Vốn cổ phần ưu đãi Tổng số Vốn cổ phần thường - Vốn đầu tư cđa Nhµ n­íc 40.162.500.000 40.162.500.000 40.162.500.000 40.162.500.000 - Vèn gãp (cổ đông, thành viên ) 38.587.220.000 38.587.220.000 38.587.220.000 38.587.220.000 78.749.720.000 78.749.720.000 78.749.720.000 78.749.720.000 Cộng -9- Vốn cổ phần ưu đãi c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Quý năm 2013 Quý năm 2012 - Vốn đầu t­ cđa chđ së h÷u 78.749.720.000 78.749.720.000 + Vèn gãp đầu kỳ 78.749.720.000 78.749.720.000 + Vốn góp tăng kỳ 0 + Vèn gãp gi¶m kú 0 78.749.720.000 78.749.720.000 + Vèn gãp cuèi kú - Cæ tøc, lợi nhuận chia (*) 23.624.916.000 (*) - Cổ tức, lợi nhuận chia Quý năm 2012 bao gồm 30% cổ tức năm 2011 Cuối kỳ đ- Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chóng + Cỉ phiÕu phỉ th«ng + Cỉ phiÕu ­u đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông (*) + Cổ phiếu ưu đãi 7.874.972 7.874.972 7.874.972 0 0 7.874.972 7.874.972 Đầu năm 7.874.972 7.874.972 7.874.972 0 0 7.874.972 7.874.972 MƯnh gi¸ cổ phiếu lưu hành: 10.000 VNĐ/1 cổ phiếu Cuối kỳ e- Các quỹ doanh nghiệp - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phòng tài Đầu năm 62.442.706.284 62.442.706.284 7.701.857.995 7.701.857.995 */ Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài + Quỹ đầu tư phát triển dùng để đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh theo định hướng chiến lược Công ty kể bổ sung vốn điều lệ cho Công ty đầu tư Công ty theo quy định điều 09 Quy chế quản lý Tài Công ty + Quỹ dự phòng tài sử dụng để bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, công nợ không đòi phát sinh trình kinh doanh Công ty Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị Đại hội đồng cổ đông - 10 - VI-Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: VNĐ 25- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Quý năm 2013 Quý năm 2012 46.041.470.130 49.407.317.830 46.041.470.130 49.407.317.830 46.041.470.130 49.407.317.830 46.041.470.130 49.407.317.830 28.281.043.446 29.491.594.780 28.281.043.446 29.491.594.780 3.728.341.745 1.250.812.962 1.478.340.059 1.161.245.972 Trong đó: - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ 26- Các khoản giảm trừ doanh thu ( Mã số 02) Trong đó: - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại - Thuế GTGT phải nộp ( phương pháp trực tiếp) - Thuế tiêu thụ ®Ỉc biƯt - Th xt khÈu 27 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong đó: + Doanh thu trao đổi sản phẩm, hàng hóa + Doanh thu trao đổi dịch vụ 28 - Giá vốn hàng bán (Mã số 11) - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Hao hụt, mát hàng tồn kho - Các khoản chi phí vượt mức bình thường - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 29- Doanh thu hoạt động tài (Mã số 21) - L·i tiỊn gưi, tiỊn cho vay - L·i mua bán chứng khoán mục đích thương mại - Cổ tức, lợi nhuận chia 2.250.000.000 - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực hiÖn 1.686 89.566.990 841.068 0 841.068 - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài khác 30- Chi phí tài (Mã số 22) - L·i tiỊn vay - ChiÕt khÊu to¸n, l·i bán hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu tư tài ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỉ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Chi phí tài kh¸c - 11 - 31- Chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiƯp hiƯn hµnh (M· sè 51) 3.484.991.686 4.127.324.323 3.484.991.686 4.127.324.323 33.769.956.195 34.209.537.173 4.686.675.812 5.354.753.023 11.959.674.770 13.660.392.786 + Chi phÝ lương 10.589.538.131 12.351.829.458 + Chi phí ăn ca 534.816.000 501.399.000 72.666.720 247.036.589 - Chi phí khấu hao tài sản cố ®Þnh 762.653.919 7.052.821.776 560.127.739 5.976.071.645 - Chi phÝ dÞch vu mua 7.545.019.755 7.700.303.785 - Chi phí khác tiền 2.525.764.082 1.518.015.934 - Chi phÝ thuÕ TNDN tÝnh trªn thu nhập chịu thuế năm hành - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm - Tổng chi phí thuế TNDN hành 33- Chi phí sản xuất, kinh doanh theo u tè - Chi phÝ nguyªn liƯu, vật liệu - Chi phí nhân công + Chi phí kinh phí công đoàn + Chi phí BHXH, BHYT, BHTN VII- Những thông tin khác A Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Cty Dịch vụ Hàng Hải Vinalines Hải Phòng Cảng Hải Phòng Cty VTB Container Vinalines Các khoản phải thu - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh tăng kỳ - Số phát sinh giảm - Số dư cuối kỳ Các khoản phải trả - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh tăng kỳ - Số phát sinh giảm kú - Sè d­ ci kú DÞch vơ thực kỳ (tính vào doanh thu) Dịch vơ thùc hiƯn kú (tÝnh vµo chi phÝ) 0 0 0 0 20.544.682.985 6.298.329.518 518.992.678 26.324.019.825 365.379.585 0 365.379.585 270.464.700 270.464.700 0 0 0 5.725.754.105 0 Ngµy 20 tháng 04 năm 2013 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Tổng giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Hoàng Thị Hương Mai Thị Yên Thế Vũ Tuấn Dương - 12 - ... ghi nhận chi phí t i chính: Chi phí t i ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng chi phí t i phát sinh kỳ (không bù trừ v i doanh thu hoạt động t i chính) bao gồm khoản chi phí l i tiền... VII- Những thông tin khác A Nghiệp vụ số dư v i bên liên quan Cty Dịch vụ Hàng H i Vinalines H i Phòng Cảng H i Phòng Cty VTB Container Vinalines Các khoản ph i thu - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh... ghi nhận chi phí vay: tất chi phí l i vay ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh trừ trường hợp khoản chi phí vay tính vào giá trị t i sản có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư