Báo cáo Tài chính quý I - năm 2013

CONG TY CO PHAN THUAN THẢO BAO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013 Tỉnh Phú Yên, tháng 04 năm 20i3 CÔNG TY CĨ PHẢN THUẬN THẢO Báo cáo tài cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013 MUC LUC BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC BANG CAN DOI KE TOAD BẢO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BẢO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TE 10— VASAT THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH sở CƠNG TY CĨ PHẢN THUẬN THẢO Số dường Hải Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hịa, tính Phú Yên BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC Ban Tong Gii lh bảy cho kỳ kế tod Bắc cáo với Báo cáo tài ty TNH Van Tai & Thuong Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 400123162¡ 28 th Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Phú Yên “Thuận Thảo chuyên đôi từ Công Mai Thuan Thao dim 2009 - _ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lin thứ hai ngày 26 tháng 02 năm 2010 chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay dỗi lần thứ ba ngày 31 tháng năm 2010 chuẩn y cho lăng vốn diều lệ từ 93.020.000.000 VND lên 290.020.000.000 VNI) ý kinh doanh thị nắm giữ đối lần thứ tư chứng nhận Đăng ũ ký kinh doanh thay dồi việc tăng ảng lật cô đồng vốn điều lệ từ 290.020.000.000 VND y 26 tháng năm 2010 chuẩn y cho việc 2010 chuẩn y cho lên -135.030.000.000 VND chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đôi lần thứ bảy ngày 18th việc thay đổi thông tin nhánh thông tin địa điềm kinh doanh - chứng nhận Dã ợ ký kinh doanh thay đồi ân thứ tám 2010 chuâny cho năm 2011 chuẩny cho nam 2011 chuan y cho văn phịi n thứ chín ngày 02 tháng 1] năm 2011 chuẩny cho : chứng nh ận Đăng thay dồi n ười đại chứng nhận Đãn iệc thay dồi ngư -_ Giấy chứng nhận Đăng cho việc bỏ sung ngảnh © Von ký kinh doanh thị đổi lần thứ mười ngày 09 tháng 12 năm 2011 chuẩny cho ký kinh doanh thay đại điện trước pháp ký kinh doanh thay nghề kinh doanh đổi lần thứ mười mộ y 18 thang 01 năm 2012 chuẩny luật đổi lần thứ mười hai ngày 06 tháng 02 năm 2013 chuẩny địa điểm kinh doanh diện trước pháp luật lệ : « ˆ Danh sách cổ đông sáng lập: Tên cổ đông ~ Bà Võ Fhị Thanh —_ Ơng Võ Thanh Hồng Chương Bà Võ Thanh Minh Hằng —_Ông Võ Thanh Việt Cười — Ong Truong Trọng Cử = Ba Dang Thi Thương Cong 435.030.000.000 VND Logi CP Sốcốp| Pho thong Phổ thông Phổ thông Pho thong Phô thông 10.062.000 — 580.000 290.000 290.000 290.000 290,000 _11.802.000 tr-CP VND — 100.620,000,000 5.800.000.000 2.900.000.000 2.900.000.100 2.900.000.000 2.900.000.000 118 /20,000.000 aN chứng nhận Đăng ký kính doanh thay doi lần thứ ngày 08 tháng 01 năm 2010 chuẩny cho tăng vốn điều lệ từ 83.020.000.000 VND lên 93.020.000.000 VND, CONG TY CO PHAN THUAN THAO S6 dudng Hai Duong, xa Binh Ngoe, thành phổ Tuy Hòa, tinh Phú Yên BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tigp theo) © Tru séchin| Dia chi Điện thoại Fax Mã số thuế Số dường Hải Dương, xã Bình Ng : (84-057) 3824229 : (84-057) 3823466 „ thành phố Tuy Hòa, tỉnh Phú Yên 4400123162 info@thuanthao.vn : Mttp://www.thuanthao.vn nh Công ty Cổ phần Thuận Thảo (Tỉnh Phú Yên) Dia chỉ: 236/6 Quốc lộ 13, Phường 26, Quận Bình Thạnh Thành phố Hỗ Chí Minh © — Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Thuận Thảo TP.Quy Nhơn Địa chỉ: 358 Tây Sơn, Phường Quang Trung, Thành phổ (Quy Nhơn, Bình Định e — Chỉ nhánh Công ty Cô phần Thuận T lào Khách sạn Cendeluxe «— Địa chỉ: Số đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, Thành phố Tuy Hịa, tỉnh Phú n Hoạt động Cơng ty: Bán bn, bán lẻ ô tô Vận tải hành khách xe ô tô theo tuyến có dịnh tải hành khách xe buýt Vận tải hành khách theo hợp đồng taxi Vận tải hàng hóa ưtơ Hoạt động kho bãi Dịch vụ kho vận, địch vụ bến xe, Đóng gói lẻ, Dịch vụ bưu phẩm, bưu kiện Dịch vụ chuyển tiễn Dịch vụ điện thoa —_ Sản xuất nước uống tỉnh khiết đóng chai Sản xuất nước đá tỉnh khuyết, Sản xuất cà phê — Kinh đoanh địch vụ ăn uống, giải khát, nhà hàng Kinh doanh khách sạn Kinh doanh tua du lịch lữ hành, diều hành tua du lịch Đại lý tua du lịch Đại lý mua vé máy bay Kinh doanh phòng hát Karaoke Dịch vụ cắt tóc, làm dầu, gội Dịch vụ tắm hơi, m Dịch vụ chăm sóc sắc đẹp cho nam nữ Hoạt dộng sinh hoạt văn hóa (tỏ chức gặp m lưu) Hoạt động nghệ thuật sân khẩu, âm nhạc Kinh doanh khu vui chơi, giải tí, trỏ chơi dân gian có thưởng, hoạt động sở thể thao, hoạt động bơi lội Tỏ chức hội chợ triển kim thương mại, Quảng cáo, trưng bày, giới thiệu hàng hóa ~ Mua ban: thye phim, thiết bị, đụng cụ hệ thống điện thiết bị văn phòng, lương thực, hoa cảnh, sữa cá sản phẩm từ sữa đồ uống, rượu, bia, nước đá tỉnh khuyết, thuốc diều, đỗ dùng nhân gia đình, mỹ phẩm, nước hoa, xà phòng, chát tây rửa chế phẩm vệ sinh, sách, báo tạp chí, giấy viết Bán bn động vật ni Nhập khẩu, mua bán trao đôi vật liệu xây dựng thiết bị lắp đặt xây dựng, thiết bị trang trí nội thất Khai thác cát (chỉ hoạt động quan có thẩm quyền cho phép chấp thuận địa điểm) Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Dịch vụ tư vấn bất động sản, môi giới bất động sản Sàn giao dịch bất động sản Định giá bất động sản Quản lý bất động sản Đấu giá bất động sản Bán buôn, bán lẻ sản phẩm sơ chế từ chim yến (tỏ yến) Sơ chế đóng gói sản phẩm từ chỉm yến (tổ yến) để bán —_ Chiếu phim 3D, 4D loại phim khác (trữ phim Nhà nước cấm), CÔNG TY CĨ PHẢN THUẬN THẢO Số3 đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hòa, tỉnh Phú Yên BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tigp theo) Hội đồng Quản trị Bạn bao gồm: Tổng Giám đốc Công ty nim va cho den thời điểm lập Báo cáo Hội dong Quan tri: Ho va Chức vụ tén Ba Vo Thi Thanh Ong Võ Thanh Hoàng Chương Bà Võ Thanh Minh Hing Ông Lương Ngọc Khánh Bà Đặng Thị Nguyệt Thương Chủ tịch hội đồng Quản trị Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Ban Kiêm sốt Họvà tên ~_ Ơng Nguyễn Hữu An Bà Nguyễn Thị L¡ Quyên Bà Phan Thị Bảo Trâm Thành viên Th ảnh viên Bán Tổng Giám đốc Công ty: Họ tên Ơng Võ Thanh Hồng Chương Ba Võ Thanh Minh Har Ông Huỳnh Sỹ Chiến Ông Nguyễn Văn Như Chức vụ Tổng Giám đốc Phó Tơng Giám đốc Phó Tong Giảm đốc Kế tốn trưởng Kết hoạt đơng kinh doanh phân phốilợi nhuận Tình hình tài thời điểm ngày 31 tháng 03 năm 2013, két hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty dược trình bảy Báo cáo tải dính kèm Báo cáo (từ trang 06 đến trang 23) Sự kiện sau ngày kết thúc năm tài Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện sau ngày kết thúc kỳ kế toán thời cơng bồ Báo cáot ¡ ú chỉnh số liệu lịc êm lập Báo cao Bán Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm Bảo cáo tài phản ảnh trung thực hợp lý tình hình hoạt động, kết kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Công ty năm tải “Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Tơng Giám đốc phải: *_ *— » *— Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách nảy cách qn; Thực phán đốn ước tính hợp lý va thận trọng: Công bố Chuẩn mực kế toán phải tuân theo vấn dẻ trọng yếu cơng bố giải trình Báo cáo tai chính; Lập Báo cáo tải sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thê ty tiếp tục hoạt động liên tục THẢO CƠNG TY CĨ PHẢN THUẬN Số đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hỏa, tính Phú Yên BẢO CAO CUA BAN TONG GIAM ĐÓC (tiếp theo) Ban Tổng Giám đốc dảm bảo rằng, Công ty tuân thủ yêu cầu nêu lập Báo cáo tải n ảnh thời diễm nào, với mức độ tải dược lập tuân thủ Hệ thơng kế n bảo vệ an tồn tải sản Cơng ty thực hành vĩ gian lận vĩ phạm khác Chúng tôi, thành viên Ban Tồn Giám đốc Công ty xác nhận Báo cáo tải c lập cách dắn, phản h trung thực hợp lý tỉnh hình t tháng 03 năm 2013, kết hoạt động ảnh doanh lưu chun tiền t ơng Í/Zhành phố Tuy Hòa, ngày 19 tháng 04 năm 2013 VO THANH HOANG CHUONG - One CO PHAN WSL CÔNG TY Vor „ đồng thời phù hợp vó 26s CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số 03 Duong Hai Duor xã Bình Ngọc Tp Tuy Hịa, BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho ky ké toán kết thúc ngày 3L tháng 03 năm 2013 inh Phú Yên Don yj tinh: VND TÀI SÁN Mã _ ó TÀI SẲN NGÂN HẠN Tiền khoản tương đươ 100 110 Tien Mt IL Các khoản đầu tư tài ngắn hại 120 TH Các khoản phải thú ngắn hạn Phải thu khách Trả trước cho người bán Phải thụ nội ngắn hạn Phải thu theo tiển độ kế hoạch hợp đổi Các khoản phải thu khác 130 131 132 133 13.4 135 Hàng tồn kho 140 1 Š IV, V Hàng tổn kho 141 Tai sin ngiin hạn khác Chi phi trả trước ngắn hạn Thuế lược khấu trừ Tai sản ngăn hạn khác B- TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dai han II Tài sản cố định Tải sản cổ định hữu hình Nguyen giả Giá trị hao 150 151 152 158 minh VILI Via 1,404,701,466 3,070,294,974 506,924,969,527 430,781,753.506 30,985, 160.059 490,987,046,721 412,058,860,4 30,126.011.456 15,158,055,962 - VLG 1,048,143, 48,502 174,808 116,183,883 483,766,166, 42 1,051,792,930, - VL9 lity kế 944,806,696.918 882.735.361.291 999,813,231,705 (117,077, 870,414) 57,059,862.664 83.514,640,661 (26,454,777,997) VILI0 ” + 5;376,570,541 17,374,365.9: 16,743,297 110,302, 520,766,609 VL8 230 — đầu nam S05.120,807,903 3,070,294,974 5,376,570.541 VI7 Số S31,080,607,189 1.404.701.466 210 Tai sản cổ định thuê tải Nguyén gid Tai sản cổ dịnh vơ hình Nguyễn giá Giá trị hao mịn lấy kể Chỉ phí xây dựng dở dang Số cuối kỳ VLS 200 mòn lũy kế Giá tri hao mon Thuyết 3011.472963 : - 947,772,499,780 886.342.884.783 995, 742,093,992 (109,399, 209,209) 59,586.602,245 34,309,367,4 24,722, 765,22: 1.813.013.752 “ < - II Bất động sản đầu tw 240 = IV Các khoản đầu từ tài đài hạn — 250 - - “OF an đài hạn khác: 200 Chỉ phí trả trước dải hạn 261 TONG CONG 270 Tài sản đải hạn khác TAISAN 268 — Báo cáo dọc kèm với Thuyết Háo cáo tài 103,337,060,224 VILII VLI2 98,124 984 5,210,421,240 9224.364.631 104,020.430,7: 98,736, 90,505 5,284,240,240 } \ CƠNG TY CĨ PHẢN THUẬN THẢO Số 03 Đường Hải Dương, xã Bình Nị sọc, theo) BANG CAN ĐĨI KÉ TỐN(1 Tp Tuy Hịa, tỉnh Phú Yên é toán kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013 Cho kỳ Mã số NGUON VON A- NỢ PHẢI TRẢ 300 310 311V Ngngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán mua trả tiền trước 313 314 khoản phải nộp Nhà nước ười lao động Chỉ phí phải trả 31 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác = 319 323 Quỹ khen thưởng, phúc lợi HH Ngdài hạn Phải trả đải hạn khác Vay nợ dài han Dự phòng trợ cấp mắt việc làm B- NGUÔN VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu ôn Lợi nhuận sau thuế chưa phân kỳ Số cuối Số đầu năm 1,107,634.43 1,848 1,128,952.251,5 40.013.736.343 142/046.261,118 20.206.568.891 640 VIL14 VI, 1,089 0.807 174,905,216,334 106.733 707.488.731 VLI6 VII7 VLIS VI.I9 Sy 166,008,191,332 4,517,364,064 1047.086.374 708,617,004,16& 23.340.335.583 685.267.668 - đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịngtài yết 400 410 450,272,113,123 450,272,113,123 449,279,306,580 449,279,306,580 All 435,030,000,000, 435,030,000,000 120 3.864.826 9.022, 107,363 16,140,934 417 418 phối Nguồn kinh phí quỹ khác 430 - TONG CONG NGUON VON CÁC CHỈ TIÊ N DOLKE TOAD NGUYEN VAN NHU KẾ hase cáo đọc kèm với Thuyết mảnh Báo cáo tài tốn trưởng, 9.022.107.363 2,506,140,934 2.721.058 - CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số 03 Đường Hai Dương, xã Bình Ngọc Tp Tuy Hịa, tỉnh Phú n BẢO CÁO TÀI CHÍNH “Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Quy I năm 2013 Mã CHÍ TIÊU số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ đoanh thụ 3 Doanh thu bán hang va cung cap dich vi 10 Gid vin hang bain Lợi nhuận gập bảnhàng v Doanh thu hoạt động tài Chỉ phí tài Trong dé: chi phi lãi Chi phi bin hàng Chỉ phí quản lý duanh nghiệp 10, Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chỉ phí khác Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hành 20 2L 22 23 24 2S 30 3L 32 40 50 S1 = 60 70 Thuyết xinh Quy I VILL VH2 2013 88,352,897,386 31,818,407 112.560.980.916 189,956,923 88,321,078,979 112,371,023,993 59,099,854,621 29,221,224,358 3,229,819 15,042,75: 15,042 5,549,020,352 7,603,214,168 VHä VI4 VILS VIL6 1,029,467,203 VH7 VI 745,928,753 448,155,088 297,773,665 327,240,868 334,434,325 VIL9 VIAIU 20133 Ýi VO THANH HOANG CHUONG Â Tổng Giám dốc Táo cáo dọc kèm với Thuyết minh Báo cáo tài Quý In: V⁄Z Wy NGUYEN VAN NHƯ KẾ toán trường, 73482,063,312 38,888,960,681 4.913.105 22.884.304.847 22,884,304,84 6.255.874.6583 9,525,244,173 iG ›H 228,450,173 N 1,287,873,602 87,283,608 1.200.289.934 = 29 CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số 03 Đường Hải Dương, xã Bình Ngọc Tp Tuy Hịa, tỉnh Phủ n BẢO CÁO TÀI CHÍNH “Cho kỹ kế toán kết thúc ngảy 31 thing 03 năm 2013 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE (Theo phuong phi p gián tiếp) Quy I nam 2013 CHỈ TIÊU Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thu Điều chỉnh cho khoản: ~ Khẩu hao tải sản cỗ định - ỗ từ hoạt động đầu tư Ma Thuyét Quy tnam 2013 số - ar 1,327,240,868 1,428,740,107 02 9.553.201.602 9.562.956.018 05 ~ Chỉ phí lãi vay 06 Lợi nhuận từ hoạt động kỉnh doanh trước thay đôi vốn - 08 giảm khoản phải thu 09 ~ Tăng, giảm hàng tổn kho 10 H - giảm khoản phải trả 12 itn chi phi trả trước vay trả ~ Thuế thu nhập doanh nghiệp H4 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 ~ Tiền khác cho hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyển tién thudn tiv hoat dong kinh doank 20 II Lưu chuyến tiền từ hoạt động dầu tư: ~ Tiền để mua sắm, xây dựng tài sản có địnhv ~ Tiền thu từ lý, nhượng bá ~ Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác tién từ hoạt động tw Luu chuyén Quy LE nam 2012 (119.325.904) (15.043,612/377) — (23,809,562) 61.388.939) (11922 (6.145 (275.3 172,324,862 (792,182,643) (5,93 7,602,546) 2I 26 30 22.884.304.847 33,756,675,968 (34,994,113.211) 199,163 720,806,365 26,048,000) 39,490) (6.671.348.965) 48.181.818 (1.105.815.881) 181.814.132 (6,623,167,147) (923,997,699) 108.837,930,219 (96.712.073.034) 64.858.919,6 (52.617.182.701) 36 40 10,895,1 76,185 936,003 Lưu chuyển tiền năm 50 (1.665.593.508) 3,379,714 Tiền tương đương tiền đầu năm 60 3,070,294,974 1,221,328,502 Tiền tương đương tiền cuỗi năm 70 (04,701,466 1L, Lưu chuyển tiền từ hoạt động, ài ~ Tiền thu từ phát hành cỗ phiêu, nhận góp vốn chủ _ 31 - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 ~ Tiền trả nợ gốc vay 34 ~ Tiền trả nợ thuê tải ~ Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Luu chuyén tién thudn tir hoat dong tài Ảnh hưởng 35 (1.230,681,000) thay dỗi ty giá hồi đoái quy đổi ngoại tệ _ 61 (5.638.830.000) tháng 04 nam 20134" \ NH HOANG CHU a Tổng Giám đốc “Báo cáo phải đọc với Ban thuét mink bdo edo ti chink /ZX NGUYEN A Wy LV VĂN NHƯ Kế toán trướng ⁄ Tủ CONG TY CO PHAN THUAN THAO $63 đường Hải Dương, Xã Bình Ngọc, Thành phố Tuy Hòa THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013 Tỉnh Phú Yên Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gó ngoại tệ cuối kỳ xử lý theo hướng dẫn Thông tư số 179/2012 TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 Ill CHE DO KE TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Hình thức số kế toán áp dụng, án Việt Nam bạn hành theo Quyết định số 15/BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 Bồi trưởng Bộ Tài Thơng tư Hướng dẫn sửa dỗi, bổ sung Chế độ kế toán Doanh nghiệp số 244/2009/TT-BTC ban hành ngày 31 tháng 12 năm 2009 Cơng ty áp dụng hình thức nhật ký chung IV TUYEN BO VE VIEC TUAN THU CHUAN MUC KE TOAN VA CHE DQ KE TOAN VIỆT NAM Ban Tổng Giám đốc đảm bảo dã tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tải v CAC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤ G p Báo cáo tài Báo cáo tài trình bay theo ngụ n tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực kế Việt Nam, Hệ thơng kế tốn Việt Nam ác quy định khác kế toán hành Việt Nam tốn Cơng cụ tài Ghi nhan ban dau Tài sản tài sản tài phân loại cách phù hợp cho mục dích thuyết minh Báo cáo tài bao gồm nhóm: tài sản tài ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khoản cho vay phải thụ, tài sản tài sẵn sảng dễ bán Việc phân loại tải sản tài phụ thuộc vào chất mục đích tài sản tài dinh tai thoi diém ghi nhận ban dầu Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tải xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài Tài sản tải Cơng ty gồm tiền khoản tương đương tiền phải thu khách hàng khoản phải thu khác ANg phải trả tài Nợ phải trả tài phân loại cách phù hợp cho mục dích thuyết minh ci ð tài bao gồm nhóm: nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cá kết hoạt động kinh doanh, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bỏ Việc phân loại khoản nợ tài phụ thuộc vào chất mục đích khoản nợ tài định thời diễm ghỉ nhận ban đầu Tại thời điểm ghi nhận ban dầu, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá phát hành cộng phí liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản vay nợ, khoản phải trả người bán khoản trả khác 12 CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số đường Hải Dương, Xã Bình Nị yc, Thanh Tuy Hòa, Tỉnh Phú Yên THUYẾT MINH BẢO CÁO Cho kỳ kế tốn kết thúc ng TÀI CHÍNH (tiếp theo) ày 31 tháng 03 nấm 2013 Đánh giálại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tải sau ghi nhận ban khoản tương đương tiền: chuyển khoản dầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơ: q 03 tháng, có khả chuyên dồi dé dang thành lượng tiền xác dịnh khơn có nhiề rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi Ngân hàng, tiền dan ngây mua khoản đầu tư đến thời diễm lập Báo cáo Hàng tồn kho Hàng tồn kho dược xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm phí mua, phí chế biến phí liên quan trực tiếp khác phát sinh đẻ có hàng tồn kho địa diệ m trạng thái Phương pháp hạch toán: kê khai thường xuyên; Phương pháp đánh giá hàng tồn kho: bình quân gia quyền Chỉ phí trả trước ngắn hạn Chỉ phí trả trước ngắn hạn phí trả trước cơng cụ dụng cụ có thời gian sử dụn tính 12 tháng hữu ích tước Các khoản phải thu thương mại phải thu khác: Các khoản phải thu thương mại phải thu khác dượ ghỉ nhận theo Hóa đơn chứng từ T n có định hữu hình Nguyên tắc dánh gid Tài sản cố định ghỉ nhận theo giá góc Trong q trình sử dụng, theo nguyên giá, hao mòn ly kế giá trị cịn lại Ngun giá tải sản cố định bao gơm tồn phí mà Cơng dến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các bạn dầu ghi nhận tăng nguyên giá tải sản có định nêu kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các phí khơng nhận phí kỳ tải sản có định the ty bỏ để có tải sản có dịnh phí phát sinh sau ghỉ nhận phí chắn lảm tăng lợi ích thỏa mãn diều kiện dược ghi Khi tải sản bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa số lãi lỗ phát sinh đo việc lý dược ghi nhận vào doanh thu hay chi phí kỳ Phương pháp hao áp dụng ác khoản Tài sản có định khấu hao theo phương pháp dường thăng để trừ dần nguyên giá tài sản có định theo thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với hướng dẫn theo Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Trưởng Bộ Tài Chính Thời gian khấu hao nhóm Nhóm Tài sản định Tài sản có định sau: năm khâu hao: Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị 2505~ “Thiết bị, dụng cụ quản lý 04-05 Phương tiện vận tải 10-12 CƠNG THUẬN TY CĨ PHẢN Số đường Hải Dương, Xã Bình Ngọc, THUY! MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH THẢO Thành phố Tuy Hịa, Tình Phú n (tiếp theo) Cho kỳ kế toán kết thúc ng: y 31 tháng 03 năm 2013 Chỉ phí xây dựng dở dang Chỉ phí xây dựng dở dan 1g bao gdm cae khoản phí sắm tài sản có định, đầu tư x: dựng bản) v phí sửa thành ngà y kết thúc kỳ kế tốn Chỉ phí xây dựng kết thúc trình dầu tư xây dựng trích % khác, bất đầu từ tài sản đưa vào sử dụng đầu tư chữa lớn ghi hao xây dựng (chỉ phí mua tải s ăn có định cịn chưa hồn nhận theo giá góc Tài sản sau giống tài sản định Chỉ phí Chỉ phí đĩ vay vốn hóa có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian dit dai (trên 12 tháng) đê dưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán Chỉ phí lãi vay vốn hóa từ lúc xây dựng tài sản dở dang đến lúc cỏ định đưa tài sản vào sử dụng Các khoản phí vay khác ghỉ nhận vào chi phi ky 10 Chi phi trả trước đài hạn > phí trả trước công cụ dụng cụ không đủ điều kiện ghi nhận tai sản có định Cơng ty phí van hanh, chạy thử khách sạn Cơng ty phân bơ vào phí kỳ theo phương pháp dường thẳng thời gian phân bỏ theo thời gian hữu dụng ước tính loại dụng cụ khơng năm 11 Các khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả thương mại khoản phải trả khác ghi nhận theo hóa đơn chứng 12 Thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm 2596 thu nhập chịu thuế Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thủ nhập doanh r Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại 'Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán đo diều khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ rh thu nhập hỗn lại khoản thuế thủ nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi số tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá tị dùng cho mục dích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất thuế Tai sản thuế thu nhập hoãn lại ghỉ nhận chăn chịui Khoản chênh lệch tạm thờ tương lai có lợi nhuận tính thuế dễ sử dụng chênh lệch tạm thời trừ kết thúc Giá trị ghi số tai sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào n năm tải ð dược ghi giảm đến mức dám bảo chăn có đủ lợi nhuận tính thu cho phép, lợi ích phần ho: e toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng, Tải sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tải Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục dược ghi thả lạ vào vốn chủ sở hữu thuế thủ nhập doanh nghiệp dược ghi thắng vào vồn chủ sở hữu -14CƠNG TY CĨ PHẢN THUẬN THẢO Số đường Hải Dương, Xã Bình Ngọc, Thành phố Tuy Hịa Tỉnh Phú n THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho kỳ kế toán kết thúc 13 ngày 31 tháng 03 năm 2013 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu n liền với không bán bị trả lại Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích làng hóa chuyển giao cho người mua khơng tồn y kể liên quan dến việc tốn tiền, phí kèm theo khả hàn ấp dịch vụ doanh thu ghỉ nhận khơng cịn kể liên quan đến việc tốn tiền phí kèm theo 14 Nguyên yếu tố khơng chắn dáng tắc ghỉ nhận phí Chỉ phí ghi nhận theo thực tế phát sinh guyên tắc phù hợp với Doanh thu kỷ 15 Nguồn vốn, quỹ Vốn dâu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số thực tế dau tư đơng © Thang dur vén c6 phan: chênh lệch phát hành cổ phiểu cao mệnh g biểu, tài trợ đánh giá lại tải lừ kết hoạt động kinh doanh, trị a tài sản t: © — Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty 16 Các bên liên quan ẻ đến bên liên q kể, Nghiệp vụ với bên liên VI THÔNG TIN BĨ SUNG CHO CÁC CHÍ TIE TỐN Tiênv e khoản tương đương tiền 1.282 (4) (b)_ Tiền gửi ngân hàng LVD hàng Ngoại Thương Ngân hàng Công Thương ~_ b ân hàng Đông Á hi Dau tu & Phát triển Phú Y: - Ngan hang VPBank ~_ Ngân hàng SacomBank (©)_ Số cuối kỳ ~_ Ngân hàng Á Châu Tiền dang chuyển Tiền dang chuyén VND Cong _ 3.219.089.103 1.282.287.030 2.219.089.103 7.161.115 5.104.796 843.969.871 103.284.693 1.674.209 5.746.901 709.081.428 122.414.436 69.563.3 2.034.974 5.245.353 18.936.457 10.904.763 11.294.524 5.408 4.408.527 7.236.000 7.236.000 526.792 2.848.001 526,792 3.626.221 e 3.070.294.974 @X đâ — Vốn khác: hinh bo su Sz ©—