Đang tải... (xem toàn văn)
bao cao tai chinh quy 3 2016 nop sgdck tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả cá...
CÔNG TY CP KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH Mẫu số: B 01 -DN 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt-P.5-Q.5 (Ban hành theo thông tư số 200/2014/TT-BTC MST: 0303310875 Ngày 22/12/2014 Bộ tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Q năm 2016 TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2016 ĐVT: Đồng VN TÀI SẢN MS THUYẾT MINH SỐ CUỐI QUÙY SỐ ĐẦU NĂM A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 64,332,866,050 62,743,476,299 I Tiền khoản tương đương tiền 110 7,847,911,164 8,445,121,698 Tiền 111 V,01 7,847,911,164 8,445,121,698 Các khỏan tương đương tiền II Các khỏan đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh(*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng 112 V,02 1,111,594,500 1,120,576,500 72,000 72,000 123 130 131 1,111,522,500 30,146,429,979 28,029,272,083 1,120,504,500 36,099,239,242 31,906,371,879 132 1,016,197,094 2,286,661,754 2,415,238,347 2,728,263,357 Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 120 121 122 133 134 Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 135 136 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ V,03 137 (1,408,152,186) 139 140 141 93,874,641 24,554,890,749 24,554,890,749 93,874,641 16,846,639,769 16,846,639,769 672,039,658 672,039,658 231,899,090 231,899,090 V,04 150 151 152 Thuế khoản phải thu nhà nước 153 Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ 154 Tài sản ngắn hạn khác 155 V,05 (915,932,389) TÀI SẢN MS THUYẾ T MINH SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 87,147,130,152 87,200,505,995 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 406,322,738 389,886,145 406,322,738 389,886,145 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Phải trả trước cho người bán dài hạn 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu nội dài hạn 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 217 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình V,06 V,07 (…) 220 221 V,08 82,709,383,636 82,294,476,367 59,454,409,962 58,662,573,728 103,332,420,474 - Nguyên giá 222 108,429,262,535 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (48,974,852,573) Tài sản cố định thuê tài 224 V,09 3,375,649,662 3,545,335,583 225 3,545,335,583 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 (346,952,540) 227 V,10 20,256,252,977 24,221,418,509 228 24,495,817,509 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (4,439,226,878) (3,965,165,532) 230 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 IV Tài sản dở dang dài hạn 240 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 241 242 V Đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên doanh,liên kết 252 Đầu tư khác vào cơng cụ vốn 253 Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) 254 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn (169,685,921) 20,056,590,631 - Nguyên giá III Bất động sản đầu tư (44,669,846,746) 3,198,383,043 - Nguyên giá Tài sản cố định vơ hình (…) 260 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Tài sản dài hạn khác 268 Tổng cộng Tài Sản (270 = 100 + 200) 270 (…) (…) 1,486,155,617 1,486,155,617 V,11 1,486,155,617 1,486,155,617 V,12 1,245,319,293 1,034,805,863 1,500,000,000 1,500,000,000 (254,680,707) (465,194,137) V.13 1,299,948,868 999,516,868 1,995,182,003 1,694,750,003 V.14 300,432,000 300,432,000 151,479,996,202 149,943,982,294 NGUỒN VỐN MS THUYẾ T MINH SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM A Nợ Phải Trả (300 = 310 + 330) 300 32,030,462,230 32,257,051,281 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn 310 311 28,963,562,387 5,780,136,814 29,721,042,425 4,663,985,055 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 1,555,176,411 1,258,232,147 Thuế khoản phải nộp Nhà 4.ớPhài trả người lao động 313 1,385,453,996 1,818,688,804 900,000,000 978,000,010 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 V.17 176,325,743 661,352,635 Phải trả nội ngắn hạn 316 V.16 314 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 318 319 V.18 1,023,473,917 1,085,704,364 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 V.15 18,054,513,680 19,255,079,410 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn (*) 321 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 13 Quỹ bình ổn giá 323 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn 324 88,481,826 330 331 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 Chi phí phải trả dài hạn 333 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 Phải trả nội dài hạn 335 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 Phải trả dài hạn khác 337 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 Trái phiếu chuyển đổi 339 10 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 340 11 Dự phòng phải trả dài hạn 341 12 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 342 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu 410 411 Thặng dư vốn cổ phần 412 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 Vốn khác chủ sở hữu 414 Cổ phiếu quỹ (*) 415 3,066,899,843 2,536,008,856 506,920,000 506,920,000 2,559,979,843 2,029,088,856 119,449,533,972 117,686,931,013 119,449,533,972 81,518,200,000 117,686,931,013 81,518,200,000 29,270,228,800 29,270,228,800 V.19 V.20 V.21 V.22 ( ) ( ) Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 Quỹ đầu tư phát triển 418 Qũy hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 3,120,886,497 3,120,886,497 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 5,540,218,675 3,777,615,716 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 421a 4,019,902,699 598,864,522 421b 1,520,315,976 3,178,751,194 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí 430 431 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng Cộng Nguồn vốn (440 = 300 + 400) - - V.23 432 440 151,479,996,202 149,943,982,294 Lập, ngày 18 tháng 10 năm 2016 Người lập biểu Trần Thị Thùy Dương Kế toán trưởng Tổng giám đốc Nguyễn Hồng Nhung Lê Cơng Nghiệp CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH MST: 0303310875 59-65 HUỲNH MẪN ĐẠT- P5 -Q5 -TPHCM Mẫu số: B 02-DN ( Ban hành theo thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 BTC) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Q năm 2016 ĐVT: Đồng CHỈ TIÊU MS THUYẾT MINH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp (10 = 01 - 02) dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp (20 = 10 - 11) dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 15.Chi phí TNDN hành 16.Chi phí TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 + 52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 19 Lãi suy giảm cổ phieáu (*) 01 02 10 VI.25 11 20 VI.27 21 22 23 24 25 30 VI.26 VI.28 31 32 40 50 51 52 60 70 71 QUÝ III NĂM NAY NĂM TRƯỚC NĂM NAY NĂM TRƯỚC 28,463,319,690 29,906,124,122 94,007,547,722 24,660,000 89,072,590,135 360,369,440 28,463,319,690 29,906,124,122 93,982,887,722 88,712,220,695 23,964,780,097 24,914,484,567 78,271,774,166 74,017,949,396 4,498,539,593 4,991,639,555 15,711,113,556 14,694,271,299 6,706,434 410,164,507 410,164,507 1,159,277,255 1,393,019,558 1,542,784,707 12,663,423 365,807,344 358,720,866 738,868,817 2,105,093,416 1,794,533,401 58,356,340 983,104,091 1,090,988,746 3,277,490,180 5,161,676,883 6,347,198,742 102,434,458 1,022,090,263 1,138,918,005 2,081,872,187 6,020,229,599 5,672,513,708 511,272,751 40,408,245 470,864,506 3,618,356 427,000,896 40,391,084 386,609,812 VI.30 VI.30 LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM ĐẾN CUỐI QUÝ NÀY - 3,618,356 1,929,394,519 1,794,533,401 6,818,063,248 5,676,132,064 409,078,543 306,615,797 1,394,732,289 1,180,582,663 1,520,315,976 1,487,917,604 5,423,330,959 4,495,549,401 187 183 665 551 Tp.HCM, ngày 18 tháng 10 năm 2016 NGƯỜI LẬP BIỂU Trần Thị Thùy Dương KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC Nguyễn Hồng Nhung Lê Cơng Nghiệp ` CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ ĐÔ THÀNH 59-65 HUỲNH MẪN ĐẠT P5,Q5,TPHCM Mẫu số: B 03a - DN (Ban hành theo thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ tài chính) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) QUÝ NĂM 2016 ĐVT: đồng THUYẾ T MS MINH CHỈ TIÊU LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM ĐẾN CUỐI QUÝ NÀY NĂM NAY NĂM TRƯỚC I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 01 02 03 04 05 06 07 20 106,611,197,926 (79,567,306,457) (12,767,250,456) (1,233,702,987) (1,571,024,544) 1,069,068,198 (3,141,245,650) 9,399,736,030 95,754,314,252 (70,500,124,391) (9,588,795,001) (1,092,307,978) (553,094,955) 570,303,276 21 22 23 24 25 26 27 30 (6,095,020,879) (2,633,535,560) 24,885,561 (6,070,135,318) 28,783,038 (2,604,752,522) (6,437,716,475) 8,152,578,728 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61 ) LẬP BIỂU Trần Thị Thùy Dương KẾ TOÁN TR ƯỞNG Nguy ễn Hồng Nhung 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 38,395,183,215 43,123,531,663 (38,194,263,430) (42,990,289,802) (803,390,760) (976,015,739) (3,260,728,000) (3,863,198,975) (842,773,878) (533,598,263) 4,705,052,328 8,445,121,698 4,689,950,009 (63,612,271) VII.34 7,847,911,164 9,395,002,337 TP.HCM, Ngày 18 tháng 10 năm 2016 TỔNG GIÁM ĐỐC Lê Công Nghiệp Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q III/2016 I THƠNG TIN CHUNG Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành, tên tiếng nước Do Thanh Technology Corporation, chuyển đổi từ Doanh nghiệp Nhà nước Công ty nhựa Đô Thành theo Quyết định số 5777/QĐ-UB Chủ tịch UBND Thành phố Hồ Chí Minh ngày 31 tháng 12 năm 2003 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế Công ty cổ phần số 0303310875 (số cũ 4103002375) Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 04 tháng 06 năm 2004, đăng ký thay đổi lần thứ năm ngày 28 tháng 06 năm 2012 Trụ sở Cơng ty: Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Vốn điều lệ Công ty 81.518.200.000 đồng, vốn điều lệ thực góp đến ngày 30 tháng năm 2016 8.151.820 đồng; tương đương 8.151.820 cổ phần, mệnh giá cổ phần 10.000 đồng Lĩnh vực kinh doanh Sản xuất, kinh doanh sản phẩm nhựa; cho thuê văn phòng Ngành nghề kinh doanh Hoạt động kinh doanh chủ yếu Công ty gồm: - Sản xuất sản phẩm nhựa từ chất dẻo, bao bì chai nhựa PET, ống nhựa PP, PE (không tái chế phế thải nhựa trụ sở) Chế tạo sản xuất khuôn mẫu nhựa (không tái chế phế thải kim loại xi mạ điện) Mua bán hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh,ngun liệu, phụ tùng, thiết bị khn mẫu ngành nhựa Cho thuê mặt bằng, văn phòng Cấu trúc doanh nghiệp Cơng ty có đơn vị trực thuộc sau: Nhà máy nhựa Đô Thành Địa Ấp 12, xã Tân Thạnh Đông, huyện Củ Chi, TPHCM Hoạt động kinh Sản xuất kinh doanh nhựa II KỲ KẾ TOÁN , ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm Cơng ty theo năm dương lịch ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Thay đổi sách kế tốn thuyết minh Ngày 22/12/2014, Bộ Tài ban hành Thơng tư 200/2014/TT-BTC hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp thay Quyết định số 15/2006/QĐBTC ngày 20/03/2006, có hiệu lực cho năm tài sau ngày 01 tháng 01 năm 2015 Ảnh hưởng thay đổi sách kế tốn theo hướng dẫn Thông tư 200/2014/TT-BTC áp dụng phi hồi tố Công ty bổ sung thuyết minh thông tin so sánh Báo cáo tài tiêu có thay đổi Thơng tư 200/2014/TT-BTC Quyết định 15/2006/QĐ-BTC, Thuyết minh số Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo tài Cơng ty lập sở tổng hợp nghiệp vụ, giao dịch phát sinh ghi sổ kế toán đơn vị thành viên hạch tốn phụ thuộc Văn phòng Cơng ty Trong Báo cáo tài Cơng ty, nghiệp vụ giao dịch nội số dư nội có liên quan đến tài sản, nguồn vốn cơng nợ phải thu, phải trả nội loại trừ Page Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 Công cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản cho vay, khoản đầu tư ngắn hạn dài hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài Nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Công ty bao gồm khoản vay, khoản phải trả người bán phải trả khác, chi phí phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá phát hành cộng chi phí phát sinh liên quantrực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Giá trị sau ghi nhận ban đầu Hiện chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn khơng q 03 tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày Báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác sau trừ khoản dự phòng lập cho khoản nợ phải thu khó đòi Dự phòng nợ phải thu khó đòi trích lập cho khoản phải thu khó đòi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy Hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc hàng tồn kho tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp thực tế đích danh Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp xác định giá trị sản phẩm dở dang cuối kỳ: chi phí sản xuất kinh doanh dở dang xác định theo chi phí nguyên vật liệu trực tiếp cho loại sản phẩm chưa hòan thành Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực đ Tài sản cố định khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Tài sản cố định thuê tài ghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý giá trị khoản tốn tiền th tối thiểu (khơng bao gồm thuế GTGT) chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến tài sản cố định thuê tài Trong q trình sử dụng, tài sản cố định thuê tài ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Khấu hao tài sản cố định thuê tài trích theo thời gian thuê theo hợp đồng tính vào chi phí sản xuất, kinh doanh, đảm bảo thu hồi đủ vốn Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao ước tính sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Tài sản cố định khác Quyền sử dụng đất Phần mềm quản lý 10-25 15 10 15 45 năm năm năm năm năm năm năm Tài sản cố định thuê tài trích khấu hao tài sản cố định Công ty Đối với tài sản cố định th tài khơng chắn mua lại tính trích khấu hao theo thời hạn thuê thời hạn thuê ngắn thời gian sử dụng hữu Page Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế toán từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 Từ tháng 6/2013, Cơng ty thực thay đổi sách kế toán tài sản cố định khấu hao TSCĐ theo hướng dẫn Thông tư số 45/2013/TTBTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao TSCĐ, cụ thể sau: Nguyên giá tối thiểu tài sản cố định tăng từ 10 triệu đồng lên 30 triệu đồng Đối với tài sản cố định trước khơng thỏa mãn điều kiện giá trị lại điều chỉnh sang Chi phí trả trước dài hạn phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanh thời hạn không năm tài Các khoản đầu tư tài Chứng khoán kinh doanh ghi sổ kế toán theo giá gốc, bao gồm: Giá mua cộng chi phí mua (nếu có) chi phí mơi giới, giao dịch, cung cấp thơng tin, thuế, lệ phí phí ngân hàng Giá gốc chứng khoán kinh doanh xác định theo giá trị hợp lý khoản toán thời điểm giao dịch phát sinh Giá trị ghi sổ khoản đầu tư vào công ty liên doanh liên kết xác định theo giá gốc Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối kỳ cụ thể sau: - Đối với khoản đầu tư chứng khốn kinh doanh: trích lập dự phòng số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng - Đối với khoản đầu tư vào công ty liên doanh: vào Báo cáo tài cơng ty liên doanh thời điểm trích lập dự phòng Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Ngồi ra, khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bất động sản đầu tư, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng 12 tháng 10 Chi phí trả trước Các chi phí phát sinh liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều kỳ kế tốn hạch tốn vào chi phí trả trước để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh kỳ kế tốn sau Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng 11 Chi phí phải trả Các khoản phải trả cho hàng hóa dịch vụ nhận từ người bán cung cấp cho người mua kỳ báo cáo thực tế chưa chi trả khoản phải trả khác tiền lương nghỉ phép, chi phí thời gian ngừng sản xuất theo mùa, vụ, chi phí lãi tiền vay phải trả ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ báo cáo Việc ghi nhận khoản chi phí phải trả vào chi phí sản xuất, kinh doanh theo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí phát sinh kỳ Các khoản chi phí phải trả tốn với số chi phí thực tế phát sinh Số chênh lệch số trích trước chi phí thực tế hoàn nhập 12 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối phản ánh kết kinh doanh (lãi, lỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp tình hình phân chia lợi nhuận xử lý lỗ Công ty Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chia cho nhà đầu tư dựa tỷ lệ góp vốn sau Đại hội đồng cổ đông sau trích lập quỹ theo Điều lệ Cơng ty quy định pháp luật Việt Nam Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế toán Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty thông báo ngày chốt quyền nhận cổ tức Trung tâm Lưu ký chứng khốn Việt Nam Page Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 13 Các nghiệp vụ ngoại tệ Các giao dịch ngoại tệ kỳ kế toán quy đổi Việt Nam đồng theo Tỷ giá thực tế ngày giao dịch Tỷ giá giao dịch thực tế xác định theo nguyên tắc sau: - Tỷ giá giao dịch thực tế mua bán ngoại tệ tỷ giá quy định hợp đồng mua, bán ngoại tệ Công ty ngân hàng thương mại; - Tỷ giá ghi nhận nợ phải thu tỷ giá mua ngân hàng thương mại nơi Cơng ty định khách hàng tốn thời điểm giao dịch phát sinh; - Tỷ giá ghi nhận nợ phải trả tỷ giá bán ngân hàng thương mại nơi Công ty dự kiến giao dịch thời điểm giao dịch phát sinh; - Tỷ giá mua sắm tài sản toán ngoại tệ tỷ giá mua ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thực tốn Nếu công ty áp dụng tỷ giá thực tế tỷ giá xấp xỉ tỷ giá chênh lệch khơng 1% so với tỷ giá mua bán chuyển khoản trung bình Tỷ giá giao dịch thực tế đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ thời điểm lập Báo cáo tài niên độ xác định theo nguyên tắc: - Đối với khoản mục phân loại tài sản áp dụng tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi cơng ty thường xun có giao dịch; - Đối với tiền gửi ngoại tệ áp dụng tỷ giá mua ngân hàng nơi Cơng ty mở tài khoản ngoại tệ; - Đối với khoản mục phân loại nợ phải trả :áp dụng tỷ giá bán ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dịch Tất khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ hạch tốn vào kết hoạt động kinh doanh kỳ kế toán 14 Doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều năm doanh thu ghi nhận năm theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn năm Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: 15 - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Các khoản giảm trừ doanh thu Các khoản giảm trừ doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ phát sinh kỳ gồm: Chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại phát sinh kỳkỳ tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa dịch vụ điều chỉnh giảm doanh thu kỳ phát sinh Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ tiêu thụ từ kỳ trước, đến kỳ sau phát sinh khoản giảm trừ doanh thu ghi giảm doanh thu theo nguyên tắc: phát sinh trước thời điểm phát hành Báo cáo tài ghi giảm doanh thu Báo cáo tài kỳ lập báo cáo (kỳ trước), phát sinh sau thời điểm phát hành Báo cáo tài ghi giảm doanh thu kỳ phát sinh (kỳ sau) 16 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán phản ánh trị giá vốn sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ Giá vốn hàng bán ghi nhận phù hợp với Doanh thu phát sinh phát sinh kỳ đảm bảo tuân thủ nguyên tắc thận trọng (bao gồm viêc trích trước chi phí vào giá vốn hàng bán) Các trường hợp hao hụt vật tư hàng hóa vượt định mức, chi phí vượt mức bình thường, hàng tồn kho bị mát sau trừ phần trách nhiệm tập thể, cá nhân có liên quan… ghi nhận đầy đủ, kịp thời vào giá vốn hàng bán kỳ 17 Chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh năm, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài Page Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế toán từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 18 Các khoản thuế Thuế hành Tài sản thuế khoản thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ tính thuế Thuế thu nhập hỗn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế toán năm sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích lập báo cáo tài Tài sản thuế thu nhập hỗn thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm 19 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các bên liên quan Công ty bao gồm: - Các doanh nghiệp trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian có quyền kiểm sốt Cơng ty chịu kiểm sốt Cơng ty, chung kiểm sốt với Công ty, bao gồm công ty mẹ, công ty công ty liên kết; - Các cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kể Công ty, nhân quản lý chủ chốt Cơng ty, thành viên mật thiết gia đình cá nhân này; - Các doanh nghiệp cá nhân nêu nắm trực tiếp gián tiếp phần quan trọng quyền biểu có ảnh hưởng đáng kể tới Công ty Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, cần ý tới chất mối quan hệ khơng hình thức pháp lý quan hệ V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền a) 7,847,911,164 8,445,121,698 Chứng khoán kinh doanh Giá gốc VND 72,000 30/9/2016 Giá trị hợp lý VND 72,000 Dự phòng VND - Giá gốc VND 72,000 01/01/2016 Giá trị hợp lý VND 72,000 Dự phòng VND - 72,000 72,000 - 72,000 72,000 - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn - Tiền gửi có kỳ 30/9/2016 Giá gốc Giá trị hợp lý VND VND 1,111,522,500 1,111,522,500 1,111,522,500 c) 1/1/2016 VND 1,816,340,631 6,628,781,067 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH Công ty CP Thủy Điện Vĩnh Sơn b) 30/9/2016 VND 2,235,516,392 5,612,394,772 - 01/01/2016 Giá trị hợp lý VND VND 1,120,504,500 1,120,504,500 Giá gốc 1,111,522,500 1,120,504,500 1,120,504,500 Tại ngày 30/09/2016, khoản tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á có kỳ hạn 12 tháng có giá trị 49.900 USD (tương đương 1.111.522.500VND) với lãi suất 0%/năm Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 30/09/2016 01/01/2016 Dự phòng Dự phòng Giá gốc Giá gốc VND VND VND VND vào Công ty liên doanh, liên kết Công ty Cổ phần Nhựa Đại Thành Long 1,500,000,000 (254.680.707) 1,500,000,000 (465.194.137) 1,500,000,000 (254.680.707) 1,500,000,000 (465.194.137) 1,500,000,000 (254.680.707) 1,500,000,000 (465.194.137) Page Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế toán từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Thông tin chi tiết công ty liên doanh, liên kết Công ty vào ngày 31/03/2016 sau: Tên công ty Nơi thành lập hoạt động Tỷ lệ lợi ích Tỷ lệ biểu Hoạt động kinh doanh Hải Dương 17.65% 17.65% Kinh doanh sản phẩm nhựa Công ty Cổ phần Nhựa Đại Theo Hợp đồng liên doanh số 01/HĐLD ngày 09/05/2009 Công ty TNHH Đại Hùng Thịnh (tỷ lệ góp vốn 50%), Cơng ty TNHH Thương mại Lâm Long (tỷ lệ góp vốn 25%) Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Đơ Thành (tỷ lệ góp vốn 25%) thống thành lập xí nghiệp liên doanh Công ty Cổ phần Nhựa Đại Thành Long Theo đó, bên tham gia hợp đồng liên doanh thỏa thuận bên cử người tham gia Hội đồng quản trị để đồng kiểm soát liên doanh Tại ngày 30/092016, Cơng ty góp vốn với số tiền 1.500.000.000 đồng tương ứng tỷ lệ 17,65% vốn điều lệ Công ty Cổ phần Nhựa Đại Thành Long PHẢI THU NGẮN HẠN CỦA KHÁCH HÀNG 30/09/2016 a) b) Phải thu khách hàng ngắn hạn Công ty Cổ phần Nước Giải khát Chương Dương Công ty TNHH Đại Hùng Thịnh Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Dịch vụ Nhựa Vàng Công ty cổ phần BIBICA Các khoản phải thu khách hàng khác 725,057,144 4,658,243,257 936,665,976 510,522,320 21,198,783,386 Trả trước cho người bán ngắn hạn Delight Sunrise Company Limited Taizhou Huangyan Denmark Trading Company CTY TNHH TM DV KỸ THUẬT ĐIỆN THUẬN PHÁT Công ty TNHH TM SX Vĩnh An Các khoản phải thu khách hàng khác Mối quan hệ c) Phải thu khách hàng bên liên quan Công ty Cổ phần Nhựa Đại Thành Long Tổng Công ty Công nghiệp Sài Gòn TNHH MTV Cơng ty liên doanh Cổ đơng lớn Page 0/1/1900 941,216,234 4,758,243,257 2,277,143,259 833,649,520 23,096,119,609 28,029,272,083 31,906,371,879 30/09/2016 1/1/2016 37,500,000 978,697,094 367,854,825 1,657,469,200 132,510,400 37,500,000 91,327,329 1,016,197,094 2,286,661,754 30/09/2016 VND 01/01/2016 VND 1,163,662,496 - 1,213,662,496 216,349,508 1,163,662,496 1,430,012,004 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 30/09/2016 a) Ngắn hạn Phải thu BHXH Tạm ứng Phải thu lãi chậm trả Công ty TNHH Đại Hùng Thịnh Thuế GTGT tài sản cố định thuê tài Phải thu Quỹ khen thưởng, phúc lợi Phai thu lại tiền thuế GTGT chuyển nhượng Phải thu khác b) Dài hạn Ký cược, ký quỹ 01/01/2016 Giá gốc VND 2,415,238,347 7,322,665 Dự phòng VND - Giá gốc VND 2,728,263,357 Dự phòng VND - 20,000,000 - 2,003,241,813 - 2,003,241,813 - - 203,841,426 - 271,870,927 - - 272,318,174 - 136,560,000 - 136,560,000 44,272,443 - 44,272,443 406,322,738 406,322,738 - 389,886,145 389,886,145 - 2,821,561,085 - 3,118,149,502 - Giá trị VND 93,874,641 01/01/2016 Giá trị VND 93,874,641 93,874,641 93,874,641 TÀI SẢN THIẾU CHỜ XỬ LÝ 31/03/2 30/06/2016 - Hàng tồn kho NỢ XẤU 30/09/2016 - Tổng giá trị khoản phải thu, cho vay hạn toán chưa q hạn khó có khả thu hồi Cơng ty Cổ phần Thực phẩm Thức uống Việt TKR Packaging LLC Công ty Cổ phần Sản xuất Thương mại Vinaok Công ty Cổ phần Gia Phú Các công ty khác 01/01/2016 Giá gốc Giá trị thu hồi Giá gốc Giá trị thu hồi VND VND VND VND 2,777,369,221 1,369,217,035 2,777,369,222 1,870,455,379 136,783,399 12,704,768 136,783,400 41,035,020 2,154,903,035 1,153,616,460 2,154,903,035 1,508,432,125 196,243,000 126,513,500 162,926,287 98,121,500 37,954,050 66,820,257 196,243,000 126,513,500 162,926,287 137,370,100 63,256,750 120,361,384 2,777,369,221 1,369,217,035 2,777,369,222 1,870,455,379 30/09/2016 VND 14,541,938,769 1,109,380,452 1,395,783,155 7,202,863,998 30,936,187 273,988,188 01/01/2016 VND 9,019,299,326 915,287,725 979,253,853 5,611,209,819 47,600,858 273,988,188 24,554,890,749 16,846,639,769 30/09/2016 VND 1,486,155,617 1,486,155,617 01/01/2016 VND 1,486,155,617 1,486,155,617 - - Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hoá Hàng gửi bán CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG - Xây dựng dở dang Đầu tư xây dựng nhà xưởng Nhà máy Củ Chi Khung nhà lưới xưởng PET Chi phí tư vấn xác lập hồ sơ pháp lý đất Hậu Giang 1,486,155,617 Page 1,486,155,617 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 Thông tin bổ sung Dự án xây dựng nhà xưởng Nhà máy Củ Chi Theo Quyết định số 118/QĐ-HĐQT ngày 16/04/2011, Hội đồng Quản trị phê duyệt Dự án xây dựng nhà xưởng Nhà máy Củ Chi, Huyện Củ Chi với tổng mức đầu tư 5,5 tỷ đồng Mục tiêu đầu tư dự án: Đầu tư xây dựng nhà xưởng nhằm xếp "hàng tồn kho" gọn gàng, ngăn nắp nhằm phục vụ cho công tác quản lý "hàng tồn kho"; Thời gian thực dự án: 15 tháng kể từ ngày khởi công; Đến thời điểm 30/09/2016, dự án tạm ngưng, dự kiến quý IV/2016 công ty tiến hành tái khởi động lại dự án nghiệm thu, bàn giao đưa vào sử dụng Quý I/2017 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa vật kiến trúc Nguyên giá Số dư đầu năm 34,321,481,935 Số tăng năm - Mua năm - ĐT XDCB hoàn thành - Tài sản cố định tự SX Số giảm năm - Thanh lý nhượng bán 34,321,481,935 Số dư cuối quý Giá trị hao mòn luỹ kế 8,996,786,290 Số dư đầu năm 1,012,545,323 - Khấu hao năm Số giảm năm - Thanh lý nhượng bán 10,009,331,613 Số dư cuối quý Máy móc thiết bị 67,493,343,147 5,820,621,879 PTVT truyền dẫn Thiết bị dụng cụ QL 1,359,691,801 157,903,591 Cộng 103,332,420,474 5,820,621,879 (723,779,818) 108,429,262,535 (723,779,818) 72,590,185,208 1,359,691,801 157,903,591 34,516,840,761 3,803,191,213 1,083,829,594 79,731,404 72,390,101 13,557,458 (604,019,571) 37,716,012,403 1,163,560,998 85,947,559 44,669,846,746 4,909,025,398 (604,019,571) 48,974,852,573 85,513,490 71,956,032 58,662,573,728 59,454,409,962 Giá trị lại 25,324,695,645 32,976,502,386 Số dư đầu năm 275,862,207 24,312,150,322 34,874,172,805 196,130,803 Số dư cuối q Trong : - Giá trị lại TSCĐ hữu hình dùng chấp , cầm cố đảm bảo khoản vay : - Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết sử dụng : Page 6,829,312,565 14,756,845,772 đ đ Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 10 Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng năm - Thuê tài năm Số giảm năm Số dư cuối năm Máy móc thiết bị VND Cộng VND 3,545,335,583 - 3,545,335,583 - 3,545,335,583 3,545,335,583 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Số tăng năm - Khấu hao năm Số giảm năm 169,685,921 169,685,921 177,266,619 - 177,266,619 - Số dư cuối năm 346,952,540 346,952,540 3,375,649,662 3,198,383,043 3,375,649,662 3,198,383,043 Phần mềm máy tính VND Cộng VND Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 11 Tài sản cố định vơ hình Giá trị quyền sử dụng đất VND Ngun giá Số dư đầu năm Số tăng năm Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 12 a) b) 13 a) b) c) 274,399,000 24,221,418,509 274,399,000 - 1,233,817,509 24,495,817,509 3,827,244,117 137,921,415 393,347,719 - 80,713,627 3,965,165,532 474,061,346 - 4,220,591,836 218,635,042 4,439,226,878 19,434,755,883 19,041,408,164 821,497,094 1,015,182,467 20,256,252,977 20,056,590,631 30/09/2016 VND 672,039,658 239,737,354 297,578,729 134,723,575 01/01/2016 VND 231,899,090 37,822,020 123,038,409 71,038,661 - 999,516,868 578,685,134 220,831,734 200,000,000 1,694,750,003 1,214,592,693 113,830,259 366,327,051 30/09/2016 01/01/2016 VND 13,147,839,348 13,147,839,348 VND 14,365,975,000 14,365,975,000 4,906,674,332 1,041,926,400 201,100,440 267,097,040 2,559,979,843 836,570,609 1,723,409,234 4,889,104,410 23,262,000,000 959,418,509 23,262,000,000 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC Ngắn hạn Chi phí sửa chữa khuôn phôi Công cụ dụng cụ xuất dùng Chi phí trả trước ngắn hạn khác Chi phí thuê đất Dài hạn Công cụ, dụng cụ chờ phân bổ Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ Chi phí trả trước dài hạn khác Các khoản đầu tư tài dài hạn Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sài Gòn Vay ngắn hạn khác Vay dài hạn đến hạn trả Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Sài Gòn - TNHH MTV Ngân hàng Vietcombank- Bình Tây Cơng ty TNHH Cho th Tài Quốc tế Việt Nam Nợ th tài Cơng ty TNHH Cho thuê Tài Quốc tế Việt Nam Ngân hàng Vietcombank- Bình Tây 20,614,493,523 Page 2,541,926,400 1,069,096,000 1,278,082,010 2,029,088,856 2,029,088,856 21,284,168,266 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM a) Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 Thơng tin chi tiết liên quan đến khoản vay ngắn hạn: Khoản vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sài Gòn theo hợp đồng tín dụng số 3970/2009/HĐ ngày 13/07/2009 biên sửa đổi bổ sung đính kèm, với điều khoản chi tiết sau: + Hạn mức tín dụng: 30.000.000.000 đồng ngoại tệ quy đổi tương đương; + Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động; + Thời hạn cho vay: 12 tháng; + Lãi suất cho vay: Theo khế ước nhận nợ; + Số dư nợ gốc thời điểm cuối kỳ: 13.147.839.348 đồng + Các hình thức bảo đảm tiền vay: Thế chấp bất động sản theo Hợp đồng chấp bất động sản số 2563/2011/HĐ ngày 17/06/2011 văn sửa đổi bổ sung đính kèm số 1287/2014/1107958/HĐBĐ ngày 14/07/2014 Quyền sử dụng đất Quyền sở hữu cơng trình đất số 760, tờ đồ số 2, BĐC xã Tân Thạnh Đơng, huyện Củ Chi số máy móc thiết bị phục vụ cho q trình sản xuất b) Thơng tin chi tiết liên quan đến khoản vay dài hạn: Khoản vay Tổng Công ty Công nghiệp Sài Gòn - TNHH MTV theo hợp đồng vay số 01/HĐ/DTT ngày 09/05/2012, với điều khoản chi tiết sau: + + + + + + c) Số tiền cho vay: 11.000.000.000 đồng; Mục đích vay: Đầu tư thiết bị khuôn mẫu, xây dựng kho nguyên liệu, thành phẩm; Thời hạn cho vay: 36 tháng; Lãi suất cho vay: Lãi suất thời điểm vay 14%/năm; Hình thức bảo đảm tiền vay: Tín chấp; Số dư nợ gốc thời điểm 30/09/2016 1,041.926.400 đồng Thông tin chi tiết liên quan đến khoản nợ thuê tài chính: (1) Hợp đồng thuê tài số 2014-00196-000 ngày 26/11/2014, với điều khoản chi tiết sau: + Bên cho thuê: Cơng ty TNHH Cho th Tài Quốc tế Việt Nam; + Tài sản thuê: Máy thổi chai JG-2C100MM Máy thổi chai JG-2C120MM; + Tổng giá trị hợp đồng: 49.698,81 USD + Thời hạn toán: 36 tháng; + Số dư nợ gốc phải trả thời điểm cuối kỳ 19.553,811 USD (2) Hợp đồng thuê tài số 2014-00110-000 ngày 04/07/2014, với điều khoản chi tiết sau: + Bên cho thuê: Công ty TNHH Cho thuê Tài Quốc tế Việt Nam; + Tài sản thuê: Máy ép nhựa Haitian Ma3200II/1700; + Tổng giá trị hợp đồng: 65.986,07 USD + Thời hạn toán: 36 tháng; + Số dư nợ gốc phải trả thời điểm cuối kỳ 18.041,07 USD (3) Hợp đồng thuê tài số 2015-00095-000 ngày 26/05/2015, với điều khoản chi tiết sau: + Bên cho thuê: Công ty TNHH Cho thuê Tài Quốc tế Việt Nam; + Tài sản thuê: Máy dập nắp SY-30By; + Tổng giá trị hợp đồng: 73.672,44 USD + Thời hạn toán: 36 tháng; + Số dư nợ gốc phải trả thời điểm cuối kỳ 34.456,44 USD d) Thuyết minh chi tiết khoản vay nợ thuê tài bên liên quan: Mối quan hệ Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Sài Gòn - Cổ đông 30/09/2016 Gốc VND 1,041,926,400 Lãi VND 180,000,000 Gốc VND 2,541,926,400 Lãi VND 598,654,554 1,041,926,400 180,000,000 2.541.926.400 598.654.554 Page 10 01/01/2016 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 14 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN NGẮN HẠN a) Phải trả người bán ngắn hạn - 01/01/2016 30/09/2016 Công ty TNHH Thương mại - Xây dựng - Sản xuất Minh Phát Công ty Cổ phần Tân Phú Sài Gòn Cơng ty TNHH Wahlee Việt nam Cơng ty TNHH TM DV Nghị Tín Phải trả đối tượng khác 451,298,900 696,650,000 449,790,000 3,066,246,155 1,185,760,000 26,601,729 4,567,775,085 5,780,136,814 b) Người mua trả tiền trước ngắn hạn - 4,663,985,055 30/09/2016 GI Import Export Company Limited Interdesign INC Partsnsupplies Công ty TNHH MTV khí Trần Hưng Đạo Phải trả đối tượng khác 1/1/2016 624,232,640 376,949,152 624,232,640 195,182,750 438,816,757 256,994,619 297,000,000 1,258,232,147 1,555,176,411 15 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Số phải nộp đầu năm Thuế Giá trị gia tăng Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế Nhập Khẩu - nhân Thuế Tài nguyên Thuế Nhà đất, Tiền thuê đất Các loại thuế khác Số phải nộp kỳ 2,745,054,656 2,902,750,909 1,394,732,289 1,571,024,544 13,269,960 13,269,960 104,981,713 187,575,041 282,246,331 4,575,010 565,636,965 570,211,975 3,000,000 3,000,000 4,909,268,911 5,342,503,719 - 146,241,332 1,228,902,241 10,310,423 1,385,453,996 CHI PHÍ PHẢI TRẢ NGẮN HẠN - Chi phí lãi vay - Chi phí phải trả khác 17 Số phải nộp cuối kỳ 303,937,585 1,405,194,496 - 1,818,688,804 16 Số nộp năm 30/09/2016 VND 142,575,755 33,749,988 01/01/2016 VND 620,102,635 41,250,000 176,325,743 661,352,635 30/09/2016 VND 1,023,473,917 38,280,054 01/01/2016 VND 1,085,704,364 38,280,054 233,081,435 - PHẢI TRẢ KHÁC a) - Ngắn hạn Tài sản thừa chờ giải Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp 582,000 - Kinh phí cơng đồn - Cổ tức, lợi nhuận phải trả - Các khoản phải trả, phải nộp khác 48,682,300 731,053,935 204,875,628 783,022,875 31,320,000 b) Dài hạn - Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn - Phải trả cổ phần hoá 506,920,000 300,000,000 206,920,000 506,920,000 300,000,000 206,920,000 1,530,393,917 c) Số nợ hạn chưa toán - Cổ tức, lợi nhuận phải trả Page 11 1,592,624,364 288,000,000 288,000,000 288,000,000 288,000,000 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 18 Vốn chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ SH 81,518,200,000 Số dư đầu năm LN năm Tăng khác Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Chia cổ tức Số dư cuối quý 81,518,200,000 b) Thặng dư vốn CP 29,270,228,800 Quỹ ĐTPT 3,120,886,497 29,270,228,800 Quỹ DPTC 3,120,886,497 Lợi nhuận chưa PP 3,777,615,716 5,423,330,959 117,686,931,013 5,423,330,959 -400,000,000 -3,260,728,000 5,540,218,675 (400,000,000) (3,260,728,000) 119,449,533,972 Cộng Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Tỷ lệ Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Sài Gòn - Cơng ty TNHH MTV Bà Phạm Thị Hằng Ơng Lê Cơng Nghiệp Ơng Lê Quang Hiệp Ơng Phạm Đỗ Huy Cương Bà Ngô Ngọc Trân Các cổ đông khác % 15.24 12.27 10.51 15.58 12.27 34.13 100.00 30/09/2016 Tỷ lệ VND 12,425,300,000 10,000,000,000 8,570,000,000 12,698,700,000 10,000,000,000 27,824,200,000 % 18.963 15.24 81,518,200,000 100.00 12.27 10.51 8.95 34.07 01/01/2016 VND 15,458,000,000 12,425,300,000 10,000,000,000 8,570,000,000 7,294,500,000 27,770,400,000 81,518,200,000 (*) Tổng công ty Công Nghiệp Sài Gòn-Cơng ty TNHH MTV tiến hành thối vốn theo văn số 3280/UBND-CNN ngày 11/07/2014 Ủy Ban Nhân dân Thành Phố Hồ CHí Minh kế hoạch, phương án thoái vốn đầu tư doanh nghiệp Nhà nước theo Đề án tái cấu doanh nghiệp nhà nước c) Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu kỳ - Vốn góp cuối kỳ Cổ tức, lợi nhuận chia - Cổ tức, lợi nhuận chia lợi nhuận kỳ trước d) 30/09/2016 01/01/2016 8,151,820 8,151,820 8,151,820 8,151,820 8,151,820 #REF! 8,151,820 8,151,820 8,151,820 8,151,820 8,151,820 #REF! 30/09/2016 VND 3,120,886,497 01/01/2016 VND 3,120,886,497 3,120,886,497 3,120,886,497 30/09/2016 01/01/2016 170,768.13 109,865.37 Quý III năm VND 28,089,319,690 74,000,000 300,000,000 Quý III năm trước VND 29,473,169,577 132,954,545 300,000,000 28,463,319,690 29,906,124,122 Các quỹ công ty Quỹ đầu tư phát triển 19 Quý III năm trước VND 81,518,200,000 81,518,200,000 81,518,200,000 - Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (10.000 VND) e) Quý III năm VND 81,518,200,003 81,518,200,000 81,518,200,003 3,260,728,000 3,260,728,000 CÁC KHOẢN MỤC NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Ngoại tệ loại Ký hiệu Dollar Mỹ USD 20 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu khác Các khoản giảm trừ doanh thu Page 12 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế toán từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 21 Các khoản giảm trừ doanh thu Hàng bán bị trả Quý III năm Quý III năm trước VND VND 24,660,000 - 24,660,000 - Quý III năm VND 23,906,442,353 58,337,744 Quý III năm trước VND 24,808,120,931 106,363,636 - 23,964,780,097 24,914,484,567 Quý III năm VND 6,550,565 Quý III năm trước VND 9,593,883 155,869 3,069,540 6,706,434 12,663,423 Quý III năm VND 409,388,424 776,083 Quý III năm trước VND 358,720,866 7,086,478 410,164,507 365,807,344 Quý III năm VND 2,013,922 492,977,968 16,474,806 66,806,096 581,004,463 Quý III năm trước VND 1,159,277,255 738,868,817 Quý III năm VND 6,223,488 539,515,319 66,468,105 7,671,437 63,790,673 709,350,536 Quý III năm trước VND 1,207,562,997 35,789,514 242,202,174 42,845,167 576,693,564 1,393,019,558 2,105,093,416 Quý III năm VND Quý III năm trước VND 427,000,896 - 427,000,896 - Quý III năm VND Quý III năm trước VND 22 Giá vốn hàng bán Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn dịch vụ cung cấp 23 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Lãi bán hàng chậm trả Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh năm Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối năm 24 Chi phí tài Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh năm Lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối năm 25 Chi phí bán hàng Chi phí nguyên liệu, vật liệu, đồ dùng Chi phí nhân viên Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 448,782,554 18,061,403 84,415,962 187,608,898 26 Chi phí quản lý Doanh nghiệp Chi phí nguyên liệu, vật liệu, đồ dùng Chi phí nhân viên Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí, lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 27 Thu nhập khác Thu nhập từ lý tài sản Thu nhập từ bán phế liệu Thu nhập cho thuê mặt Thu nhập khác 28 Chi phí khác Chi phí lý tài sản Chi phí khác Page 13 40,391,084 - 40,391,084 - Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM 29 Báo cáo tài Kỳ kế toán từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Quý III năm VND Quý III năm trước VND 1,929,394,519 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng - Chi phí khơng hợp lệ Các khoản điều chỉnh giảm - Chuyển lỗ năm trước Thu nhập tính thuế TNDN Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 1,794,533,401 - - 1,929,394,519 1,794,533,401 409,078,543 306,615,797 409,078,543 306,615,797 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đầu kỳ Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp kỳ Thuế TNDN phải nộp quý III 30 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Việc tính tốn lãi cổ phiếu phân phối cho cổ đơng sở hữu cổ phần phổ thông Công ty thực dựa số liệu sau : Quý III năm VND 1,520,315,976 - Lợi nhuận sau thuế Các khoản điều chỉnh - Quỹ khen thưởng phúc lợi trích từ lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận phân bổ cho cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu 1,520,315,976 8,151,820 Quý III năm trước VND 1,487,917,604 1,487,917,604 8,151,820 187 183 - - Quý III năm VND 22,436,642,525 2,546,320,666 636,293,877 2,230,162,759 2,822,536,783 923,563,173 Quý III năm trước VND 24,697,368,940 3,164,714,602 44,935,903 3,918,626,139 2,634,894,427 1,477,810,484 31,595,519,783 35,938,350,495 31 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí cơng cụ dụng cụ Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 32 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Các loại cơng cụ tài Cơng ty bao gồm: Giá trị sổ kế toán 30/09/2016 Giá gốc VND Tài sản tài Tiền 7,847,911,164 khoản tương 30,850,833,168 Phải thu ềkhách hàng, phải thu Các khoản cho va 1,111,522,500 Đầu tư ngắn hạn 72,000 39,810,338,832 Dự phòng VND 01/01/2016 Giá gốc VND Dự phòng VND - 8,445,121,698 - (1,408,152,186) 35,024,521,381 (915,932,389) - 1,120,504,500 72,000 - (1,408,152,186) 44,590,219,579 Giá trị sổ kế toán 30/09/2016 VND Nợ phải trả tài Vay nợ Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả 20,614,493,523 7,310,530,731 176,325,743 (915,932,389) 01/01/2016 VND 21,284,168,266 6,256,609,419 661,352,635 28,101,349,997 28,202,130,320 Tài sản tài nợ phải trả tài chưa đánh giá lại theo giá trị hợp lý ngày kết thúc kỳ kế tốn Thơng tư 210/2009/TT-BTC quy định hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính, ngoại trừ khoản trích lập dự phòng nợ phải thu khó đòi dự phòng giảm giá khoản đầu tư chứng khoán nêu chi tiết Thuyết minh liên quan Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Cơng ty xây dựng hệ thống kiểm sốt nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quản lý rủi ro Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo cân hợp lý rủi ro kiểm sốt rủi ro Page 14 Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi giá, tỷ giá hối đoái lãi suất Rủi ro giá: Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư cổ phiếu ngắn hạn tính không chắn giá tương lai cổ phiếu đầu tư Rủi ro tỷ giá hối đối: Cơng ty chịu rủi ro tỷ giá giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ khoản vay, doanh thu chi phí Cơng ty thực đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam Rủi ro lãi suất: Công ty chịu rủi ro lãi suất giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Cơng ty có phát sinh khoản tiền gửi có khơng có kỳ hạn, khoản vay nợ chịu lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay cơng cụ tài khác) Từ năm trở xuống VND Tại ngày 30/09/2016 7,847,911,164 Tiền khoản tương 30,444,510,430 Phải thu ềkhách hàng, phải thu Các khoản cho va 1,111,522,500 72,000 Đầu tư ngắn hạn 39,404,016,094 Từ năm trở xuống VND Tại ngày 01/01/2016 Tiền 8,445,121,698 khoản tương 33,718,702,847 Phải thu ềkhách hàng, phải thu Các khoản cho va 1,120,504,500 Đầu tư ngắn hạn 72,000 43,284,401,045 Trên năm đến năm VND Trên năm VND Cộng VND - - 7,847,911,164 406,322,738 - 30,850,833,168 - - 1,111,522,500 72,000 406,322,738 Trên năm đến năm VND - 39,810,338,832 Trên năm VND Cộng VND - - 8,445,121,698 389,886,145 - 34,108,588,992 - - 1,120,504,500 72,000 389,886,145 - 43,674,287,190 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn khác Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng (trên sở dòng tiền khoản gốc) sau: Từ năm trở xuống VND Tại ngày 30/09/2016 18,054,513,680 Vay nợ Phải trả người 6,803,610,731 bán, phải trả 176,325,743 Chi phí phải trả 25,034,450,154 Tại ngày 01/01/2016 19,255,079,410 Vay nợ Phải trả người 5,749,689,419 bán, phải trả 661,352,635 Chi phí phải trả 25,666,121,464 Trên năm đến năm VND Trên năm VND Cộng VND 2,559,979,843 506,920,000 - 20,614,493,523 7,310,530,731 - - 176,325,743 3,066,899,843 - 28,101,349,997 2,029,088,856 506,920,000 - 21,284,168,266 6,256,609,419 - - 661,352,635 2,536,008,856 - 28,202,130,320 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ là kiểm sốt Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Page 15 Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Đô Thành Số 59-65 Huỳnh Mẫn Đạt, Phường 5, Quận 5, TP HCM 33 a) b) Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/07/2016 đến ngày 30/09/2016 THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Các giao dịch không tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ tương lai Quý III năm VND Mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp thơng qua nghiệp vụ cho th tài 2,595,368,195 Số tiền vay thực thu kỳ Tiền thu từ vay theo khế ước thông thường; c) Quý III năm trước VND Quý III năm VND 38,395,183,215 Quý III năm trước VND 43,123,531,663 Quý III năm VND (38,194,263,430) Quý III năm trước VND (42,990,289,802) Số tiền thực trả gốc vay kỳ Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thơng thường; THƠNG TIN KHÁC 34 NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày kết thúc kỳ kế tốn đòi hỏi điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài 35 # BÁO CÁO BỘ PHẬN Hoạt động kinh doanh Cơng ty sản xuất nhựa chủ yếu diễn lãnh thổ Việt Nam, Cơng ty khơng trình bày Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh theo khu vực địa lý 36 # NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Ngồi thơng tin giao dịch với bên liên quan nêu Thuyết minh trên, Cơng ty có giao dịch phát sinh kỳ số dư ngày kết thúc kỳ kế toán với bên liên quan sau: Số dư với bên liên quan ngày kết thúc kỳ kế toán: Mối quan hệ Phải thu ngắn hạn khách hàng Công ty cổ phần nhựa Đại Thành Long Công ty liên doanh Giao dịch với bên liên quan khác sau: Thu nhập Ban Tổng Giám đốc Hội đồng Quản trị 37 NHỮNG THÔNG TIN KHÁC - Lợi nhuận sau thuế quý 3/2015: - Lợi nhuận sau thuế quý 3/2016: Lợi nhuận kinh doanh Quý 3/2016 tăng không đáng kể so với Quý 3/2015 1,163,662,496 1,716,922,497 30/09/2016 01/01/2016 1,163,662,496 1,213,662,496 146,226,577 Quý III năm VND 146,226,577 172,192,010 Quý III năm trước VND 172,192,010 1,487,917,604 1,520,315,976 Sản lượng quý 3/2016 đạt 629 chiếm tỷ lệ 90.8% so với quý 3/2015( đạt 692 tấn) Lợi nhuận sau thuế năm 2016 đạt 102.1% so với kỳ năm 2015 Trong quý /2016 Sản lượng có sụt giảm so với kỳ năm trước ,nguyên nhân sụt giảm yếu tố thời tiết dẫn đến đơn đặt hàng giảm Tp Hồ CHí MInh, ngày 18 tháng 10 năm 2016 Người lập Trần Thị Thùy Dương Kế toán trưởng Tổng giám đốc Lê Công Nghiệp Nguyễn Hồng Nhung Page 16 ... Nhung 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 38 ,39 5,1 83, 215 43, 1 23, 531 ,6 63 (38 ,194,2 63, 430 ) (42,990,289,802) (8 03, 390,760) (976,015, 739 ) (3, 260,728,000) (3, 8 63, 198,975) (842,7 73, 878) ( 533 ,598,2 63) 4,705,052 ,32 8... 71, 038 ,661 - 999,516,868 578,685, 134 220, 831 , 734 200,000,000 1,694,750,0 03 1,214,592,6 93 1 13, 830 ,259 36 6 ,32 7,051 30 /09 /2016 01/01 /2016 VND 13, 147, 839 ,34 8 13, 147, 839 ,34 8 VND 14 ,36 5,975,000 14 ,36 5,975,000... VND 142,575,755 33 ,749,988 01/01 /2016 VND 620,102, 635 41,250,000 176 ,32 5,7 43 661 ,35 2, 635 30 /09 /2016 VND 1,0 23, 4 73, 917 38 ,280,054 01/01 /2016 VND 1,085,704 ,36 4 38 ,280,054 233 ,081, 435 - PHẢI TRẢ