Đang tải... (xem toàn văn)
HAG – BCTC hop nhat da soat xet ban nien 2013 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tấ...
Cong ty c6 phan Hoang Anh Gia Lai Cac bao cao tai chfnh hqp nhat giO>a nien Ngay 30 thang n~m 2013 Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai Ml)C Ll)C Trang Thong tin chung -2 Baa cao cua Ban Giam doc Baa cao ve k~t qua cong tac soat xet cac baa cao tai chinh hqp nhat giCI'a niem a¢ Bang can aoi k~ toan hqp nhat giCI'a nien a¢ Baa cao k~t qua hong Nguyen Van Ton l.>ng Nguyen Xuan Th~ng l.>ng Lam Hoang Hai TrU'&ng ban Thanh vien Thanh vien tlJ' nhi$m 19 thang nam 2013 BAN GIAMD6C Cac viem Ban Giam doc ky va vao l~p bao cao nhU' sau : Ten Ch&c vv l.>ng Nguyen Van Sl,l' l.>ng Doan Nguyen Thu l.>ng Le Van Ro l.>ng Tra Van Han l.>ng Nguyen Van Minh l.>ng Vo TrU'6'ng SO'n Tong Giam doc Ph6 Tong Giam Ph6 Tong Giam Ph6 Tong Giam Ph6 Tong Giam Ph6 Tong Giam doc doc doc doc doc NGU'OI D~l OleN THEO PHAP LU~T NgU'6'i dc;~i di$n theo phap lu$t cua Cong ty ky va vao l~p bao cao Ia ong Nguyen Van Sl,l' KI~M TOAN VIEN Cong ty TNHH Ernst & Young Vi$t Nam Ia cong ty kiem toan cho Cong ty Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai BAO CAO COA BAN GIAM BOC Ban Giam doc Cong ty Co ph~m Hoang Anh Gia Lai ("Cong ty") trlnh bay baa cao va cac baa cao tai chinh hqp nhat giCJ'a ni€m ao cua C6ng ty va cac c6ng ty ("T~p aoan") cho ky k~ toan sau thang k~t thuc 30 thang nam 2013 TRACH NHI~M COA BAN GIAM DOC VOl CAC BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NIEN DQ Ban Giam doc chiu trach nhi$m dam baa cac baa cao tai chinh hqp nhflt gill'a niem ao cho tll'ng ky k~ toan cua T$p doan phan anh trung thi,J'C va hQ'p ly tlnh hlnh tai chinh hQ'p nhat gill'a nien do, k~t qua ho~t dong kinh doanh hqp nhat gill'a nien ao va tinh hinh ILI'U chuyE§n ti~n te hqp nhat gill'a nien cua T$p aoan ky Trang qua trlnh l$p cac baa cao tai chinh hqp nhat gill'a nien ao nay, Ban Giam aoc c~n phai: ~ II,J'a chon cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap d1,1ng cac chinh sach mot each nhat quan; ~ thi,J'C hi$n cac aanh gia va Ll'cYC tinh mot each hQ'p ly va th~n trQng; ~ neu ro cac chufm mi,J'c k~ toan ap d1,1ng cho T~p aoan c6 dli'Q'c tuan thu hay kh6ng va tat ca nhll'ng sai lech y~u so v&i nhll'ng chuan mi,J'c aa dli'Q'C trlnh bay va giai thich cac bao cao tai chinh hqp nhflt giCJ'a nien do; va sa ~ l~p cac bao cao tai chfnh hqp nhflt gill'a nien tren ca nguyen tik ho~t dong lien t1,1c trll' tmang hqp kh6ng the cho rang T~p doan se ti~p t1,1c ho~t dong Ban Giam doc chiu trach nhi$m dam baa vi$c cac so sach k~ toan thich hqp dli'Q'C ILI'u gill' dE§ phan anh tlnh hinh tai chinh hqp nhat gill'a nien d¢ cua T~p doan, v&i mlic ao chinh xac hqp ly, t~i bat ky thai diem nao va dam baa rang cac so sach k~ toan tuan thu v&i h$ thong k~ toan da OLI'Q'C ap d1,1ng Ban Giam a6c cOng chiu trach nhi$m ve viec quan ly cac tai san cua T$p doan va d6 phai thi,J'c hi~m cac bi$n phap thich hqp de ngan ch~n va phat hi$n cac hanh vi gian 1$n va nhll'ng vi ph~m khac Ban Giam a6c cam k~t da tuan thu nhll'ng yeu c~u neu tren viec l$p cac baa cao tai chinh hqp nhat gill'a nien d¢ kem thea CONG BO COA BAN GIAM DOC Thea y ki~n cua Ban Giam doc, cac baa cao tai chinh hqp nhat gill'a nien kem thea da phan anh trung thi,J'c va hqp ly tinh hlnh tai chinh hqp nhat gill'a nien a¢ cua T$p doan vao 30 thang nam 2013, k~t qua ho~t dong kinh doanh hqp nhat giCJ'a nien a¢ va tlnh hinh ILI'u chuyen tien te hqp nhat gill'a nien cho ky ke toan sau thang k~t thuc cung phu hqp v&i Chuan mi,J'c k~ toan va Ch~ d¢ ke toan Viet Nam va tuan thu cac quy d!nh phap ly c6 lien quan Ngay 27 thang nam 2013 EY Building a better working world Ernst & Young Vietnam Limited 28th Floor, Bitexco Financial Tower Hai Trieu Street, District Ho Chi Minh City, S.R of Vietnam Tel: +84 3824 5252 Fax: +84 3824 5250 ey.com So tham chi~u: 60752790/16353993/HN BAO cAo VE K~T QUA CONG TAC SOAT XET cAc BAO cAo TAl CHiNH HO'P NHAT GllrA NIEN f>O Kinh gU>i: Quy C6 dong va HQi d6ng Quan trj Cong ty C6 phc1n Hoang Anh Gia Lai Chung toi da soat xet cac bao cao tai chinh hqp nhflt giO>a niem d(l cua Cong ty Co ph~n Hoang Anh Gia Lai ("Cong ty") va cac c6ng ty (sau day dLYQ'C goi chung Ia "T$p doan") dLYQ'C trinh bay tll' trang den trang 71 bao gom bang can doi ke toan hqp nh~1t giO>a nien d(l vao 30 thang nam 201 3, bao cao ket qua ho~t d(lng kinh doanh hqp nhat giO>a nien d(l va bao cao ILYu c huyem tien t$ hqp nh~t giO>a nien d(l cho ky ke toan sau thang ket thuc cung va cac thuyet minh bao cao tai chinh hq p nhflt giO>a nien d(l kem thea Vi$c l$p va trinh bay cac bao cao tai chinh hqp nhat g Ci'a nien d(l thu(lc trac h nhi$m c ua Ban Giam doc C6ng ty Trach nhi$m cua chung t6i Ia dLYa bao cao nh$n xet ve cac bao cao tai chinh hqp nh~t giO>a nien d(l dl,J'a tren ca cong tac soat xet cua chung toi sa Chung toi da thl,J'c hi$n cong tac soat xet thea Chu~m rn l,J'c Ki~m toan Vi$t Nam so 91 o - Cong tac soat xet bao cao tai chfnh Chuan ml,J'c yeu c~u chung toi phai l~p ke ho~ch va thl,J'c hi$n cong tac soat xet d~ c6 Sl! dam bao vll'a phai ve vi$c li$u cac bao cao tai chinh hqp nh~t ~iO>a nien d(l c6 cac sai sot yeu hay khong Cong tac soat xet chu yeu bao gom vi$c trao doi v&i nhan Sl! cua T~p doan va ap d1,mg cac thu tt,Jc phan tich doi v&i nhO>ng thong tin tai chin h Do d6, cong tac soat xet cung cflp m(lt m(fc d(l dam bao thflp han cong tac ki~m toan Chung toi khong thl,J'c hi$n cong v i$c ki~m toan nen chung toi khong dLYa y kien ki~m toan sa Dl,J'a tren ca cong tac soat xet cua chung toi, chun g toi khong thay c6 Sl! ki$n nao d~ cho dmg cac bao cao tai chfnh hqp nhat giO>a nien d(l kem thea khong phan anh trung thl,J'c va hqp ly tren cac khia c~nh yeu tinh hinh tai ch inh hQ'p nhat giO>a nien d(l cua T$p doan vao 30 thang nam 2013, ket qua ho~t d(lng kinh doanh hqp nhat giO>a ni€m d(l va tinh hinh ILYu chuy~n tien t$ hqp nhat giO>a nien d(l cho ky ke toan sau thang ket thuc cung phU hqp v&i cac Chuan ml,J'c ke toan va Che d(l ke toan Vi$t Nam va tuan thu cac quy d!nh phttp ly c6 lien quan Le vo TrLY&ng Ki~m toan vien Giay CN£>KHN Ki ~m toan so: 1588-201 3-004- Thanh Ho Chi Minh, Vi$t Nam Ngay 27 thang nam 2013 A member firm of Ernst & Young Global Limited C6ng ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai 801 a-DN/HN BANG CAN 801 K~ TOAN HOP NHAT GIO'A NI~N 80 vao 30 thang nam 2013 · N.Jg,an VND Ma s6 TAl SAN 100 A T AI SAN NGAN H~N 110 I 111 112 120 121 130 131 132 135 139 140 141 149 150 111 Cac khoim phai thu ngan h{ln Phai thu khach hang Tra tm&c cho ngll'&i ban Cac khoan phai thu khac Dl,/' phong phai thu ng~n h6 Ia My (US$) -KIP Lao (LAK) -Bong Riels Campuchia (KHR) -Bong Euro (EUR) -Bong Bo Ba Nguyen Thi NgLYCl'i l~p Ouyen Ngay 27 thang nam 2013 3.319.155 840.248.759 8.905.161 1.106 11 572.623 Cong ty Co ph~n Hoang Anh Gia Lai B02a-DN/HN BAO CAO K~T QUA HOAT BONG KINH DOANH HO'P NHAT GIO'A NII~N 80 cho ky k~ toan sau thang k~t thuc 30 thang nam 2013 · Nan VNfJ Ma < so KHOAN MI,JC 01 Cho ky ke loan Cho ky ke loan sau lhang kel lhOc sau lhang kel lhOc Thuyel 30 lhang 30 lMng minh nam 2013 nam 2012 Doanh thu ban hang va cung c~p djch v1.,1 31.1 1.418.770.855 1.145.815.875 Cac khoim giam triP doanh thu 31.1 (3.798.329) (157.877) 02 10 Doanh !hu thuan v~ ban hang va cung cap djch v1.,1 31.1 1.414.972.526 1.145.657.998 Gia v6n_ hang ban va djch v~.,~ cung cap 32 (752.297.882) (758.219.503) 662.674.644 387.438.495 561 589.262 390.027.386 11 20 LQ'i nhu~n g(>p v~ ban hang va cung c~p djch Vl,l ho~t 21 Doanh thu 22 Chi phi tai chinh Trang Cf6: Chi phf lai vay 23 d(>ng tai chinh 24 Chi phi ban hang 25 Chi phi quan 30 10 LQ'i nhu~n thuan tiP ho~t d(>ng kinh doanh nh~p 31.2 (458.220.267) (345.091.353) (359 649.997) (271 996 646) (87 642.490) (62.126.795) (142.588.310) (108.717.550) 535.812.839 261.530.183 34 39.536.678 64.274.337 33 ly doanh nghi~p 31 11 Thu khac 32 12 Chi phi khac 34 (75.347.437) (115.699.651) 40 13 L8 khac 34 (35.81 0.759) (51.425.314) 50 14 LQ'i nhu~n tnv&c thu~ 500.002.080 210.104.869 51 15 Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 35.1 (40.478.433) (175.701.997) 52 16 (Chi phi) IQ'i ich thu~ TNDN hoan 35.2 (4.309.606) 119.404.153 455.214.041 153.807.025 84.637.302 (28.029.998) 370.576 739 181.837.023 l~i GO 61 62 70 17 LQ'i nhu~n thuan ky PMn b6 cho: 17.1 Lqi fch cua cac c6 Clang lhii:u s6 17.2 Lqi nhu~n lhu(Jc ve cac c6 Clang cua cang ly m~ 18 Lai tren m8i cO phi~u 30 30 Lai ca ban (VNfJ) Lai suy giam (VND) ~ Do Ba Nguyen Thi Ngll'O'i l~p Quyen Ngay 27 thang nam 2013 338 338 Cong ty Co ph~n Hoang Anh Gia Lai 809a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiE§p theo) vao va cho ky kE§ toan sau thang kE§t thuc 30 tMng nam 2013 31 DOANH THU (tiE§p theo) 31.2 Doanh thu hoflt d9ng tai chinh (tiep theo) Lai tCP chuy~n nhU'Q'ng quyen s& hfru c6 ph~n bao gom cac khoan sau: Ngan VND Chuyem nhU'qng toan b¢ quyen s& hfru cua C6ng ty va HAHY Tay Nguyen (Thuy~t minh so 4.1) Chuyen nhU'Q'ng toan bo quyen s& hCfu cua C6ng ty Thanh Blnh (Thuy~t minh so 4.2) Cac khoan khac TONG CQNG 32 150.094.604 92.800 358.828.388 GIA VON HANG BAN VA D!CH Vl) CUNG CAP Cho ky k~ totm sau thtlng k~t thUc 30 thtlng nam 2013 Gia von Gia von Gia von Gia von Gia von Gia von Gia von Gia von ban dU'O>ng hang h6a khoang san ban di~n djch Vl,J cung cap can hQ mu cao su cua cac hqp dong xay dl,mg 226.439.914 119.966.819 121 569.039 56.188.754 86.526 594 84.617.326 22 534.554 34.454 882 TONG CQNG 33 208.640.984 Ngan VND Cho ky k~ toan sau thtlng k~t th(Jc 30 tMng nam 2012 95.854.232 102.885.007 20.826.847 77 600.958 428.685.630 32 366 829 752.297.882 758.219.503 Cho ky k~ toan sau thang k~t th(Jc 30 thtlng nam 2013 Ngan VND Cho ky k~ toan sau thang k~t thUc 30 tMng nam 2012 CHI PHi HO~T DQNG TAl CHiNH Chi phi lai vay ngan hang va trai phiE§u Chenh l$ch ty gia hoi doai Dl! phong giam gia khoan d~u tU' dai h~n khac Cac khoan khac 359.649.997 17.939.226 6.000.000 74.631 044 271 996.646 10.239 332 TONG CQNG 458.220.267 345.091.353 57 62.855.375 Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC ~AO CAO TAl CH~NH HO'P NHAT GIO'A NII~N DO (tiep theo) vao va cho ky ke toan sau thang ket thuc 30 thang n~m 2013 34 THU NH~P VA CHI PHi KHAC Thu nh~p khac Thuthanh lytaisan Cac khoan khac 35 Cho ky k~ foan sau fhang kef fhUc 30 fhang nam 2013 Ngan VND Cho ky k~ foan sau fMng kef fhtlc 30 fhang nam 2012 39.536.678 64.274.337 861.227 38.675.451 36.278.652 27.995.685 Chiphikhac Gia tri lai cua tai san ly Cac khoan phat Kh~u hao tai san ngll'ng SLY dl,Jng Cac khoan khac (75.347.437) (115.699.651) (8.465.040) (26.198.458) (5.381.172) (35.302 767) (34.965.1 03) (80 734.548) Gia trj thuan (35.810.759) (51.425.314) THU~ THU NH~P DOANH NGHI~P C6ng ty c6 nghia Vl,J nop Thue Thu nh$p Doanh nghi$p (thue "TNDN") b~ng 25% tr€m IQ'i nhu~n chiu thue Cac bao cao thue cua T~p doan se chiu sl,l' kiem tra cua cO' quan thue Do viec ap dl,Jng lu ~t va CaC quy djnh ve thue doi V&i cac loai nghi$p Vl,J khac C6 the dU'Q'C giai thich theo nhieu each khac nhau, so thue dli'Q'C trinh bay tren cac bao cao tai chinh hqp nhat giCra nien dO c6 these bj thay doi theo quyet djnh CUOi cung cua CO' quan thue Thue TNDN hien hanh phai tra dli'Q'c xac dinh dl,l'a tren thu nh~p chju thue cua ky hi$n tai Thu nh~p chiu thue khac v&i thu nh~p dU'Q'c bao cao bao cao ket qua kinh doanh hqp nh~t giCra nien vi thu nh$p chiu thue kh6ng bao g6m cac khoan ml,Jc thu nh$p chiu thue hay chi phi dli'Q'C kh~u tni cho ml,Jc dich trnh thue cac ky khac va cOng khong bao g6m cac khoan mvc khong phai chiu thue hay khong dli'Q'C kh~u trU> cho ml,Jc dich tinh thue Thue TNDN hien hanh phai tra cua T~p doan dU'Q'c trnh thea thue su~t da ban hanh den ket thuc ky ke toan Chi phi thue TNDN ky bao g6m: Ngan VND Cho ky ke foan sau fhang kef fhtlc 30 fhang nam 2013 Cho ky ke foan sau fhang kef fhtlc 30 fhang nam 2012 Chi phi thue TNDN hien hanh Chi phi (IQ'i ich) thue TNDN hoan lai 40.478.433 4.309.606 175.701 997 (119.404.153) T6NG CQNG 44.788.039 56.297.844 58 Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai 809a-DN/HN THUY~T MINH CAC ~AO CAO TAl CH~NH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao va cho ky ke toEm sau thang ket thuc 30 thang nam 2013 35 THU~ THU NH~P DOANH NGHI~P (tiep theo) 35.1 Thue TNDN hi~n himh Lginhu~ntrwacthu~ Cac khoa~ di~u chinh tang (giam) lgi nhu~n trwac thue Dieu chfnh tang Doanh thu can ho ghi nh~n nam tm&c va xuat h6a dO'n ky Chi phi san xuat di$n thuoc di$n mien thue Cac khoan lo cua cac cong ty Chi phf trich trU'&c chU'a dU'Q'C khau tni Doanh thu n¢i b¢ chju thue chU'a thl,J'C hi$n Ti~n phc;~t Cac khoan khac Dieu chfnh giam Gia von can hQ ghi nh~n nam trU'&C va xuat h6a dO'n ky Chi phi lai vay da dU'Q'C khau tni tinh thue nhU'ng dU'Q'C VOn h6a VaO dl,J' an hqp nhat Chenh 1$ch gia tri so sach cua lqi fch co don~ thieu so giCJ>a HAH va HAMK (Thuyet minh s6 4.3) Thu nh~p tll' viec chuyen nhU'qng mot phan s& hCJ>u cong ty co phan ThUy dien Hoang Anh Gia Lai Doanh thu ban di$n thuoc di$n mien thue Chi phf trfch trU'&c nam trU'&c khau trll' ky Thu nh~p co tl.ic Cac khoan khac Cho ky ke toan stw thang ket thUc 30 thang nam 2013 Ngan VNfJ Cho ky ke toan sau thang ket thUc 30 thang nam 2012 500.002.080 210.104.869 56.188.754 318.763.856 7.356.169 (3.246.323) 33.411.409 25.706.757 1.279.294.350 73.963.354 158.000.458 14.047.496 72.529.355 35 194.440 40.534.347 (680.049.341) (95.058.469) (218.1 07.336) (37.683.1 07) (120.444.043) (201.825.429) (77.335.685) (12.531.345) (110.000) (27.162.406) (22.913.031) (2.134.600) Lgi nhu~n di~u chinh trwac thu~ chwa dn trw nam trwac Lo cac nam trU'&c chuyen sang 645.193.332 (96.995.685) 681.303.247 Thu nh~p chju thu~ wac tlnh 548.197.647 681.303.247 131.684.438 3.324.627 (94.530.632) 170.325.812 40.478.433 175.701 997 375.700.758 583.261 927 (35.310.664) (2.259 962) (161 126.407) (14.712.672) (590.267.892) 217.482.158 153.983.360 lo Thu~ TNDN hi~n himh wac tlnh Trfch bo sung thue TNDN cho cac ky trU'&c Thue TNDN dU'Q'C mien cua cong ty Chi phi thu~ TNDN hi~n himh wac tlnh ky Thue TNDN dau ky Thue TNDN phai tra can trll' v&i thue GTGT dau vao dU'Q'C khau trll' theo thong bao CUa CO' quan thue Phan loc;~ i lc;~i Thue TNDN da tra ky Thu~ TNDN phai tra cu6i ky (Thuyet minh s6 23) 59 5.376.185 C6ng ty C6 ph~m Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao va cho ky ke toan sau thang ket thuc 30 thang n~m 2013 35 THU~ THU NH~P DOANH NGHieP (tiep theo) 35.2 Thue TNDN hoan J~i T$p doan da ghi nh$n mot s6 khoim thue TNDN hoan l~i phai tra va tai san thue thu nh$p hoan l~i v&i cac bien dong ky ke toan the hi~n nhlf sau: Ngan VNfJ Bang can aoi ke toan hqp nhtlt giua nit=m a¢ Tai san thue TNDN hoan lai Cac· khoan lo tinh thue LQ'i nhu$n n(>i b(> chU'a thl,J'c hi$n Chi phi trich trU'&c Cac khoan khac Thue TNDN hoan 1~1 phciitra LQ'i the thU'O'ng mc;~i am hach toan vao bao cao k~t qua hoc;~t d(>ng kinh doanh Doanh thu ban can h(> ghinhannhlfngchU'a xuat h6a dO'n Thu nhap tU> vi$c chuyen nhU'Q'ng mot phan s& hCI'u cong ty co phan Thuy di$n Hoang Anh Gia Lai Chenh l$ch gia tri so sach cua IO'i ich co dong thieu ·so giCI'a HAH va HAMK cac khoan khac Ghi nq (c6) Mo cao ket qua hof)t a(>ng kinh doanh hqp nh6t giua nien tf¢ Ngay 30 thang nfJm 2013 Ngay 31 thang 12 nfJm 2012 Cho ky ke toan sau thang ket thuc 30 thang nfJm 2013 Cho ky ke toan sau tMng ket thUc 30 thang nfJm 2012 144.146.254 139.262.125 4.884.129 3.717.287 43.836.942 17.247.779 44.648.523 16.209.156 (811.581) 1.038.623 18.132.338 (78.069) 408.959 205.230.975 200.119.804 5.111 171 22.180.515 61.439.435 61.439.435 (149.281.41 0) 50.456.357 50.456.357 9.420.777 490.991 490.991 121.807.560 112.386.783 Chi phi (l9'i ich) thue thu nh~p hoan l~i ket qua ho~t di)ng kinh doanh h9'P nhat giCPa nien di) 60 50.456.357 9.420.777 1.601.415 9.420.777 (97 223.638) 4.309.606 (119.404.153) Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao va cho ky ke toan sau thang ket thuc 30 thang n~m 2013 36 GIAO D!CH VOl CAC BEN LIEN QUAN Cac giao d!ch yeu v&i cac bem lien quan ky ke toan sau thang ket thuc 30 thang nam 2013 nhU' sau : Cac ben lien quan s6 tien Ngan VNEJ QuanM Giao dich cong ty co phan xay d1,mg Huynh 8e C6ng ty lien quan Ban hang h6a va cung cap d jch VI,J Xay d1,mg can h¢ Cho vay Djch VI,J 77.130.911 61.796.594 306.990.000 148.425 C6ng ty TNHH TM&DV True Thinh Cong ty lien quan Uii cho vay Mua hang Cho vay 660.544 1.799.882 107.600.000 Cong ty lien ket T c;~m ling tll' van xay d1,mg Tll' van xay d1,mg 15.276.000 7.128.000 C6ng ty Co phan Tll' van 8~w tll' va Xay d1,mg A 86ng Cac khoan phai thu va phai tra v&i cac ben lien quan vao 30 thang nam 2013 nhll' sau: s6 tien Ngan VNEJ QuanM Giao dich cong ty co phan Xay d1,mg Huynh 8e Cong ty lien quan Ban hang h6a va thau phi,J 65.459.102 Cong ty TNHH TM&DV True Thinh Cong ty lien quan Ban hang h6a va thau phl,l 32.840.120 Cac ben lien quan Phai thu khach himg C6ng ty Co phan Tll' van £)au tU' va Xay dl,l'ng A £)6ng cong ty lien ket Ban hang h6a va cung cap djch VI,J 2.292.905 Cong ty co phan Hoang Anh Gia 8inh Cong ty lien ket Ban hang h6a va cung cap djch VI,J 293.183 100.885.310 TONG CQNG Tra trU'&c cho ngwi ban cong ty co phan xay d1,mg Huynh 8e Cong ty Co phan TU' van Xay di,J'ng va 8au tll' A 86ng Cong ty lien quan cong ty lien ket Lrng tm&c tien xay di,J'ng (chu yeu Ia di,J' an PhU Hoang Anh 2) 961 152.107 Lrng trU'6'C phf tll' van thiet ke 24.569.500 985.721 607 TONG CQNG 61 C6ng ty C6 phfln Hoang Anh Gia Lai 809a-DN/HN THUY~T MINH CAC ~AO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep thea) vao va cho ky ke toan sau thang ket thuc 30 thang nam 2013 36 GIAO D!CH VOl cAc BEN LIEN QUAN (tiep thea) Cac khoan phai thu va phai tra v&i cac ben lien quan vao 30 thang nam 2013 nhU' sau (tiep thea): Cac ben lien quan QuanM Giao dich s6 ti6n Ngan VNEJ C6ng ty Co ph~n Xay dl)'ng Huynh 8$ C6ng ty lien quan Cho vay 313.190.000 C6ng ty TNHH TM&DV True Thjnh C6ng ty lien quan Cho vay Lai 107.600.000 660.544 C6ng ty lien ket Cho vay 2.500.000 Phai thu khac C6ng ty co phan Hoang Anh Gia Dinh TONG CQNG 423.950.544 Phai tra ngU'&i ban C6ng ty co phan Xay dl,l'ng Huynh 8$ C6ng ty lien quan Dich v1,1 xay dl,l'ng 21.005.267 C6ng ty TNHH TM&DV True Thinh C6ng ty lien quan Djch Vl,l xay dl,l'ng 5.197.885 26.203.152 TONG CQNG 37 CAC CAM Kt:T Cam k~t thue ho~t d¢ng T$p doan thue nhieu 16 dat khac tc;ii Vi$t Nam de xay dl,l'ng nha xU'&ng , cac ti$n nghi cua Cau lc;ic bo bong da, khach sc;in va cay cao su Tien thue cam ket thea hqp dong thue cac 16 dat nhU' sau: Ngan VNEJ Ngay 30 thtlng nam 2013 Ngay 31 thtlng 12 nam 2012 DU'&i nam Tli den nam Han nam 3.572.045 14.288.182 100.017.273 4.530.257 17.660.700 131.930.689 TONG CQNG 117.877.500 154.121.646 62 Cong ty Co ph~m Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NI~N 80 (ti~p theo) vao va cho ky k~ toan sau tMng k~t thUc 30 thang nam 2013 37 cAc CAM K~T (ti~p theo) Cac cam kat lien quan dan chi phi xay dlfng cong trinh Vao 30 tMng nam 2013, T$p doan c6 cac cam k~t hqp dong cho vi$c x~y di,J'ng cac di,J' an can ho va di,J' an thuy dien nhll' sau: Ngan VNEJ 38 Gia tr; thea hQ'p a6ng Gia tr; aa ghi nh~n Gia tr; cam ket f9i Dt,P an can h9 Can ho Phu Hoang Anh Tay Nguyen Plaza 1.233.153.806 29.440.331 585.7 48.709 20.169.865 647.405.097 9.270.466 Dt,P an thtiy c1i~n 01,1' an N~m Kong 1.440.677.698 256.874.107 1.183.803.591 T6NG CQNG 2.703.271.835 862.792.681 1.840.479.154 Ml,JC DiCH VA CHiNH SACH QUAN LV RUI RO TAl CHiNH NQ' phai tra tai chinh cua T~p doan chu y~u bao gom cac khoan trai phi~u vay va nq, cac khoan phai tra ngli'ng cho cac ho~t dong cua T$p doan vade giam thieu anh hll'&ng cua nhCfng bien dong ve lu6ng tien 65 Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (tiep theo) vao va cho ky ke toan sau thang ket thuc 30 thang nam 2013 38 Ml)C DiCH VA CHiNH sAcH QUAN LV ROI RO TAl CHiNH (tiep theo) Rui ro khoan (tiep thea) Ba~g dlY6'i ~ay tong hqp thai hc;in to~,n cua cac kho~n nq_ phai tr~ tai chfnh cua T~p doan dt,J'a tren cac khoan toan di,J' k1en theo hO'p dong tren CO' SO' chlfa dlYQ'C chiet khfw : Ngan VN£) DU'&i nam Tif aen nam T6ng ct)ng 3.589.654.673 1.100.000.000 810.233.471 8.776.059.404 1.130.000.000 12.365.714.077 2.230.000.000 810.233.471 Ngay 30 thang nam 2013 Cac khoan vay va nq Trai phieu chuyem doi Phai tra nglYO>i ban Cac khoan phai tra, phai nop khac va chi phf phai tra 1.545.824.486 - - - - 1.545.824.486 7.045.712.630 9.906.059.404 16.951.772.034 2.859.995.509 11 041.515.733 2.230.000.000 13.901 511 242 2.230.000.000 695.516.850 Ngay 31 thang 12 nam 2012 Cac khoan vay va nq Trai phieu chuyen doi Phai tra nglYO>i ban Cac khoan phai tra, phai nop khac va chi phf phai tra 695.516.850 1.133.298.608 4.688.810.967 - 13.271.515.733 1.133.298.608 17.960.326.700 Tap doan cho dmg mll'c ao t~p trung rui ro doi v&i vi$c tra nQ' Ia thap Tap doan c6 au kha nang tiep can cac nguon von can thiet Tai san dam bao T~p doan da cam co tien ~l.ri ngan hang, hang ton kho, nha cl.ra vat kien true, may m6c thiet bi, dat dai va cac khoan aau tlf cua mlnh cho cac khoan vay va trai phieu phat hanh (Thuyet minh s6 20 va 27) Tap doan kh6ng n~m giCr tai san dam bao cua mot ben kMc vao 30 thang nam 2013 va 31 thang 12 nam 2012 66 Cong ty Co ph~m Hoang Anh Gia Lai B09-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH!NH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao va cho ky ke toan sau thang ket thuc 30 thang nam 2013 39 TAl sAN TAl CHiNH VA NQ' PHAI TRA TAl CHiNH Ngan VND Gia tr; ghi s6 Gia tr; hqp IY Ngay 30 thang nam 2013 Ngay 31 thang 12 nam 2012 Ngay 30 thang nam 2013 Ngay 31 thang 12 nam 20 12 Cho vay Trai phieu chinh phu Khoan phai thu Phai thu khac Dau tLY ngfm hc;~n Dau tLY vao cong ty khac Tien va cac khoan tLYO'ng dLYO'ng tien 189.481 775 20.000 2.370.455 723 867.084.771 150.378.106 29.840.153 2.376.595 774 186.471 568 20.000 2.536.387.793 1.090.564.434 150.378.106 29.840.153 2.518.419.171 189.481 775 20.000 2.370.455.723 4.867.084.771 150.378.106 29.840.153 376.595.774 186.471.568 20.000 2.536.387.793 1.090.564.434 150.378.106 29.840 153 2.518.419 171 T6NG CQNG 9.983.856.302 6.512.081 225 9.983.856.302 6.512.081.225 Vay va nQ' Phai tra ngLYai ban NO' phai tra ng~n hc;~n khac 14.595.714.077 810.233.471 1.545.824.486 16.131.511.242 695.516.850 1.133.298.608 14.595.714.077 810.233.471 1.545.824.486 16.131.51 1.242 695.516.850 1.133.298.608 T6NGCQNG 16.951.772.034 17.960.326.700 16.951.772.034 17.960.326.700 Tai san tfti chinh NQ' phcii tra tai chinh Ban Giam doc danh gia gia tri hQ'p ly cua nhfmg tai san va nQ' phai tra tai chinh khong c6 ket thuc ky ke toan giCPa nien dQ 67 Sl,l' khac bi$t yeu v&i gia trj ghi so cua chung tc;~i Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC _BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao va cho ky ke toan sau thang k~t thuc 30 thang n~m 2013 40 THONG TIN THEO 8¢ PH~N Nh~m pht,Jc vt,J cong tac quan ly, T$p doan dU'Q'C to chll'c theo cac dO'n vi kinh doanh dU'a tren cac san pham va dich vt,J va bao gom cac b¢ ph~n bao cao theo hoc;~t dong nhU' sau: · • Bat dong san: ph at triem dl,l' an c~n ho de ban va cho thue; • San xuat: san xuat va ban cac san pham go va da; • ThLI'O'ng mc;~i va d!ch vt,J: quan ly tai san va mua ban hang h6a; • Xay dl,l'ng: xay dl,l'ng • N~ng IU'qng: ph at trien va khai thac thuy di$n; Khoang san: khai thac, chEĐ biEĐn va ban qu~ng tinh chEĐ; va Trong cay cong nghi$p: ning cao su, cQ dau , mia dLI'6'ng , thu hoc;~ch, che bien va ban mu cao su, go cao su, dU'6'ng, cQ dau c~n ho; Gia ap dt,Jng cho cac giao d!ch giCPa cac bo ph~n dU'Q'C xac dinh tren CO' sa khach quan tU'O'ng tl,l' nhU' v6'i cac ben thll' ba Doanh thu, chi phi va kE§t qua kinh doanh cua cac b¢ ph~n bao gom cac giao d!ch giQ>a cac bo ph$n Cac giao d!ch dU'Q'C loc;~i tni l~p bao cao tai chinh hqp nhat Ket qua hoc;~t dong kinh doanh cua cac bo ph~n dU'qc quan ly rieng bi$t nh~m pht,Jc vt,J cho viec quyet dinh, phan bo nguon il,l'c va danh gia tich Thanh tich cua cac bo ph~n dU'Q'C danh gia dl,l'a tren ket qua lai IO ma tren m¢t s6 khia C0 (tiep thea) vaa va cha ky ke taan sau thang ket thuc 30 thang nam 2013 40 THONG TIN THEO BQ PH~N (tiep thea) Ngan VNEJ B{lt d¢ng san Trong cay ThllfYflg m?i VB dich vv xaydl,fflg 153.057.756 168.146.016 87.597.018 55.124.300 55.530.413 30.483.449 794.014 2.794.014 San xuat congnghi~p Nang lwng Khotmgsan LO?i tril' T6ngc¢ng Cho ky k~ toan thilng k~t thuc 30 thilng nam 2012 Doanh thu TLI' khach hang ben ngoai Gifra cac b(> ph~n 598.075.392 TOng c(>ng 598.075.392 321.203.772 142.721.318 86.013.862 169.389.762 57.203.524 9.996.060 23.163.584 71.248.389 71.248.389 180.149.030 105.000.000 285.149.030 1.145.657.998 (361.547.779) - - - - - (361.547.779) 1.145.657.998 50.421.542 77.264.023 387.438.495 (222.269.659) - K~t qua ho?t d¢ng kinh doanh K~l qua cua b(> ph~n Chi phi khong phan bb LQ'i nhu~n trlJ'&c thu~ lhu nh~p lai chinh va chi phi lai chinh Thu nh~p lai chinh Chi phi tai chinh 165.168.836 390.027.386 (345.091 353) LQ'i nhu~n trlJ'&c lhu~ 210.104.869 (175 701 997) 119.404 153 Thu~ TNDN hi~n hanh LQ'i ich thu~ thu nh~p hoan lai 153.807.025 LQ'i nhu~n sau thu~ ky Vao 31 thilng 12 nam 2012 TBi san VB nQ' phBi tra Tai san cua b(> ph~n Ti~n cua T~p doan E>flu Ill vao c6ng ly lien k~l Tai san khOng phan bO 7.455.762.059 729.377.271 613.125.371 1.473.896.270 7.761.555.881 4.481.390.364 593.734.870 23.108.842.086 2.518.419.171 211 930.887 5.445.635.275 31.284.827.419 T6ng tai san Nq phai Ira cua b(> ph~n Nq phai Ira khong phan bb (4.054.514.382) (783.962.849) (134.185.223) (691.972.723) (4.185.631.574) (1.849.143.346) (222.875.030) - (11.922.285.127) (8.538.967.704) (20.461.252.831) TOng ng phai tra 69 Cong ty Co ph~m Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GILYA NIEN DO (tiep theo) vao va cho ky ke toan sau thang ket thuc 30 thang nam 2013 40 THONG TIN THEO BQ PH~N (tiep theo) Ngan VNfJ BJt aong san ThU'O'ng mt;~i VB dich V(J xaydvng congnghi~p Nanglm;mg Khoangsan 189.688.784 437.229.904 106.439.961 29.967.110 42.706.854 873.124 695.629.552 120.444.043 157.970.068 San xuJt Tr6ngcay Lot;~i triP T6ngc¢ng Cho ky kil toan thang kilt thuc 30 thang nam 2013 Doanh thu TLr khach himg ben ngoai GiQ>a cac bQ ph~n 102.093.264 Tbng c¢ng 102.093.264 626.918.688 136.407.071 43.579.978 695.629.552 120.444.043 157.970.068 17.475.938 69.721.965 19.913.367 8.251 972 446.655.084 64.255.289 36.401.029 - 1.414.972.526 (468.070.138) (468.070.138) 1.414.972.526 K~t qua hot;~t aong kinh doanh Ket qua cua bQ ph~n Chi phi khong phan bb 662.674.644 (266.041 559) L9'i nhu~n trlY&c thue, thu nh~p tai chinh va chi phi tai chinh Thu nh~p tai chinh Chi phi tai chinh 396,633,085 561.589.262 (458.220.267) LQ'i nhu~n trlY&c thue 500.002.080 Thue TNDN hien hanh LQ'i ich thue thu nh~p hoan lai (40.478.433) (4.309.606) l9'i nhu~n sau thuil ky 455,214,041 Vao 30 thang nam 2013 Tai san va nQ' phai tra Tai san cua bQ ph~n Ti~n cua T~p doan E)au tlf vao cong ty lien ket Tai san khong phan bb 7.987.649.558 1.294.912.445 911.233.741 1.169.086.685 9.849.893.170 1.742.582.416 508.378.064 (5.424.971.134) (902.415.377) (455.981.183) (563.957.287) (4.524.525.244) (227.603.502) (258.253.436) 23.463.736.079 2.376.595 774 211 930.887 6.935.747.452 32.988.010.192 TOng tai san NQ' phai tra cua bQ ph~n NQ' phai tra khong ph an bb - (12.357.707.163) (7.005.570.515) (19.363.277.678) Tbng n9' phai tra 70 Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai 809a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao va cho ky ke toan sau thang ket thuc 30 thang nam 2013 41 SO ueu TU'O'NG lrNG Mot s6 s6 li$u tU'ong l.fng tren bang can doi ke toan hqp nhat tc;~i 31 tMng 12 nam 2012 da dU'Q'C ph€m loc;~i lc;~i cho phu hqp v&i each trinh bay cua cac baa cao tai chinh hqp nhat giQ>a nien cua ky 42 cAc Sl,J' KleN PHAT SINH SAU NGAY K~T THUC KY K~ TOAN Ngay thang nam 2013, Cong ty da cong bo pMt hanh trai phieu v&i tong ~ia tri Ia 950 ty VN8 (m$nh gia cho moi trai phieu Ia ty VN8) Ngan hang ThU'ong mc;~i Co phan 8au tU' va PMt trien Vi$t Nam thu xep phat hanh NhQ>ng trai phieu phai hoan tra sau ba (3) nam v&i lai suat Ia 14% cho nam dau tien va lai suat cho cac ky tinh lai tiep thea se bc'3~ trung blnh cua lai suat gll'i tiet ki$m ca nhan ky hc;~n mU'6'i hai (12) thang b~ng 86ng Vi t Nam dU'Q'C c6ng b6 b&i b6n ngan hang thU'ong mc;~i tc;~i chi nhanh Gia Lai, bao g6m: · i nhanh Ngan hang Nang nghi$p va Phat trien Nang than Vi$t Nam tinh Gia Lai, Chi nha Ngan hang ThU'ong mc;~i Co phan Ngoc;~i thU'ong Vi$t Nam tinh Gia Lai , Chi nhanh Ng n hang ThU'ong mc;~i Co phan 8au tU' va Phat trien Vi$t Nam tinh Gia Lai , Chi nMnh Ngan hang ThU'ong mc;~i Co phan C6ng thU'ong Vi$t Nam tinh Gia Lai cong v&i bien 5%/nam Cho den thai diem thang nam 2013, cong ty da tien Mnh ban trai phieu cho Ngan hang ThU'ong mc;~i Co phan 8au tU' va Phat trien Vi$t Nam theo hqp d6ng thang nam 2013 v&i tong s6 ti~n thu dU'Q'c Ia 950 ty VN8 Tong s6 ti~n thu dU'Q'C tCY dqt phat hanh dU'Q'C SLY di,Jng de bo sung von cho cac dl,l' an dau tU' cua T$p doan va tai cau true nq vay cua T~p doan Cac trai phieu thU'6'ng n6i tren dU'Q'c dam bam bc'3ng 72,66 tri$u co phieu cua C6ng ty ni§m giQ> b&i Chu tjch Hoi d6ng Quan tri va khoan ti~n gll'i tiet ki$m 120 ty VN8 tc;~i Chi nhanh Ngan hang ThU'ong mc;~i co phan 8au tU' va Phat trien Vi$t Nam tinh Gia Lai sa Nguyen Thi Bo Ouyen NgU'6'i l~p ~ Ke toan tm&ng Ngay 27 thang nam 2013 71 ··~ Van SI,J' Tong Giam d6c ... cua Ban Giam doc Baa cao ve k~t qua cong tac soat xet cac baa cao tai chinh hqp nhat giCI'a niem a¢ Bang can aoi k~ toan hqp nhat giCI'a nien a¢ Baa cao k~t qua ho