BCTC hop nhat da soat xet 1

BCTC hop nhat da soat xet 1 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...

Trang 1

Deloitte

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM

(Thành lập tại nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa liệt Nam)

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT

Trang 2

TONG CONG TY CO PHAN VA XAY LAP DAU KHi VIET NAM Tầng 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam

MỤC LỤC

NỘI DUNG

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

BAO CAO KET QUA SOAT XET BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

TRANG

Trang 3

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam (gọi tắt là “Tổng Công ty”) đệ trình báo cáo

này cùng với báo cáo tài chính hợp nhất của Tổng Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 30 tháng 6 năm 2015

HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC

Các thành viên của Hội đồng Quân trị và Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty đã điều hành Tổng Công ty trong kỳ và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Hội đồng Quản trị

Ông Bùi Ngọc Thắng Chủ tịch

Ông Trần Minh Ngọc Ủy viên (miễn nhiệm ngày 16 tháng 01 năm 2015) Ông Nguyễn Huy Hòa Ủy viên

Ông Bùi Ngọc Hưng Ủy viên

Bà Nguyễn Thị Thu Hường Ủy viên

Ông Nguyễn Anh Minh Ủy viên (bỗ nhiệm ngày 23 tháng 4 năm 2015) Ban Tổng Giám đốc

Ông Trần Minh Ngọc Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày l6 tháng 01 năm 2015)

Ông Nguyễn Anh Minh Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 23 tháng 4 năm 2015) Ông Nguyễn Trung Trí Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Duyên Hải Phó Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Văn Đồng Phó Tổng Giám đốc Ông Bùi Tiến Thành Phó Tổng Giám đốc

Ông Bùi Ngọc Hưng Phó Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 13 tháng 8 năm 2015)

Ông Trần Quốc Hồn Phó Tổng Giám đốc

Ơng Nguyễn Mạnh Tiến Phó Tổng Giám đốc (bỗ nhiệm ngày 13 tháng 8 năm 2015) Ông Trần Minh Tuấn Phó Tổng Giám đốc (bỗ nhiệm ngày 13 tháng 8 năm 2015) TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Tổng Công ty trong kỳ, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bảy báo cáo tài chính Trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:

e _ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

e Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

e _ Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hợp nhất hay khơng:

sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh; và

e - Thiết kể và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất hợp lý nhằm hạn chế rủi ro vả gian lận

Trang 4

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM ĐÓC (Tiếp theo)

TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM DOC (Tiép theo)

Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sé kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Tổng Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên

Trang 5

Deloitte Công ty TNHH Detoitte Việt Nam Tầng 12A, Tòa nhà Vinaconex 34 Láng Hạ, Quận Đống Đa,

Hà Nội, Việt Nam Tel : +844 6288 3568

Số: l6 /VNIA-HN-BC www.deloitte.com/vn Fax: +844 6288 5678 _ BẢO CÁO KÉT QUÁ CÔNG TÁC _

SOAT XET BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Kính gúi: Các Cô đông

Hội đông Quan trị và Ban Tông Giám đốc Tông Công ty Cô phân Xây lắp Dau khí Việt Nam

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 cùng với báo

cáo kết quả hoạt động kinh đoanh hợp nhất, báo cáo lưu chuyên tiền tệ hợp nhất cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 30 tháng 6 năm 2015 và thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo (gọi chung là “báo cáo tài chính hợp nhất”) của Tổng Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam (gọi tắt là “ Tổng Công ty”) được

lập ngày 31 tháng 8 năm 2015, từ trang 5 đến trang 56 Việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất này thuộc `

trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo kết quả công tác

soát xét về báo cáo tài chính hợp nhất này trên cơ sở công tác sốt xét của chúng tơi

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét báo cáo tải chính hợp nhất theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 910 -

Công tác soát xét báo cáo tài chính Chuẩn mực này u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm báo vừa phải rằng báo cáo tải chính không chứa đựng những sai sót trọng yếu Công tác soát xét bao gồm

chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Tổng Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài

chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực hiện cơng việc kiểm tốn nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán

Như trình bày tại Thuyết minh số I0 phần Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất, trong kỳ Tổng Công ty đã hoàn

nhập toàn bộ dự phòng phải thu khó đòi đã trích lập tính đến thời điểm 31 tháng 12 năm 2014 đối với khoản phải

thu từ Công ty Cổ phần Tổng Công ty Xây lắp Dầu khí Nghệ An Chúng tôi không thể thu thập được đầy đủ các bằng chứng thích hợp để đánh giá khả năng thu hồi và giá trị có thể thu hồi được từ khoán phải thu này Do đó, chúng tôi không thé xác định liệu có cần thiết phái điều chỉnh các số liệu này hay không

Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi, ngoại rừ những điều chỉnh cần thiết liên quan đến vấn để nêu trên,

chúng tôi không thấy có sự kiện nào khác để chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo không phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Tổng Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyến tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngảy 30 tháng 6 năm 2015 phù họp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

Van dé cin nhin mank

Như trình bay tại Thuyết minh số 18 và 43 phần Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất, tại ngày phát hành báo cáo tài chính hợp nhất này, Tổng Công ty vẫn đang trong quá trình làm việc và bổ sung các thủ tục theo yêu cầu của

các cơ quan Nhà nước có thắm quyền để được phê duyệt chuyển nhượng dự án Khu công nghiệp Dịch vụ Dầu khí

Soài Rạp - Tiền Giang và phê duyệt các giá trị phát sinh chưa lường hết của công trình Nhà máy sản xuất Ethanol nhiên liệu sinh học khu vực phía Bắc, dự án Nhà máy Nhiệt điện Vũng Áng và Nhà máy Nhiệt điện Thái Bình 2

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo chưa bao gồm bất kỳ điều chỉnh nào có thể có phát sinh từ sự kiện không chắc

chan nay

Tên Deloitte được dùng để chỉ một hoặc nhiều thành viên của Deloitte Touche Tohmatsu Lirnited, một công ty TNHH có trụ sở tại Anh,

và mạng lưới các hãng thành viên - mỗi thành viên là một tổ chức độc lập về mặt pháp lý Deloitte Touche Tohmatsu Limited (hay “Deloitte Toàn cầu") không cung cắp dịch vụ cho các khách hàng Vui lòng xem tại website www.deloitte.com/about để biết thêm thông tin chỉ tiết về cơ cấu pháp lý của Deloitte Touche Tohmatsu Limited và các hãng thành viên

3

Trang 6

Deloitte

_, BAO CAO KET Q CƠNG TÁC

SỐT XET BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiép theo)

Vấn đề cần nhấn mạnh (( Tiép theo)

Như trình bảy tại Thuyết minh sé 42 phan Thuyét minh báo cáo tài chính hợp nhất, Tổng Công ty có các khoản công nợ tiềm tàng liên quan đến các thư bảo lãnh do Tổng Công ty phát hành Tính đến ngày lập báo cáo tải chính hợp nhất này, Tổng Công ty vẫn đang tiếp tục đảm phán với các tổ chức tín dụng về việc gia hạn thời gian trả nợ và thời gian bảo lãnh cũng như đang làm việc với các công ty được bảo lãnh và các tổ chức tín dụng để giải chấp các thư bảo lãnh

Như trình bày tại Thuyết minh số 2 phần Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất, báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được lập trên cơ sở hoạt động liên tục Lỗ lũy kế của Tổng Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 là khoảng

3.024 tỷ VND, dư nợ các khoản vay do Tổng Công ty bảo lãnh quá hạn là khoảng 416 tỷ VND, tổng nợ phải trả ngắn hạn vượt quá tài sản ngắn hạn khoảng 1.357 tỷ VND và dư nợ vay ngân hàng quá hạn tại ngày 30 tháng 6

năm 2015 là khoảng 319 tỷ VND Các vấn để này ảnh hưởng tới khá năng thanh tốn của Tổng Cơng ty trong 12

tháng tới Kế hoạch của Ban Tổng Giám đốc liên quan đến vấn đẻ này được trình bày tại Thuyết minh số 2 Báo cáo

tài chính hợp nhất kèm theo chưa bao gồm bất kỳ điều chỉnh nào có thé có phát sinh từ sự kiện không chắc chăn Cp Vott T ‘ * c _ 0ELöl7ĩ À CÀ CYT MA YeXVIET NA OORT

Vũ Đức Nguyên Phạm Quỳnh Hoa

Phó Tống Giám đốc Kiểm toán viên Si

Giây chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán

số 0764-2013-001- s6 0910-2013-001-1

Thay mặt và đại điện cho

CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Ngày 31 tháng 8 năm 2015

Hà Nội CHXHCN Việt Nam

Hey

Trang 7

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM Tang 25, toa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam

Báo cáo tài chính hợp nhất

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2015 đên ngày 30/6/2015

BẰNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2015

TAI SAN

A TAISAN NGAN HAN

I Tiền và các khoản tương đương tiền

1 Tiền

2 Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài chính ngắn hạn

1 Chứng khoán kinh doanh

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh 3 Đầu từ nắm giữ đến ngày đáo hạn

II, Các khoắn phải thu ngắn hạn 1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 2 Trả trước cho người bán ngắn hạn

Trang 8

TONG CONG Ty CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM

Tâng 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam

Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01/2015 đến ngày 30/6/2015 BẰNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo)

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2015

TÀI SẢN

B TÀI SẤN DÀI HẠN L_ Các khoản phải thu dài hạn

1 Phải thu dài hạn của khách hàng 2 Trả trước cho người bán dài hạn

3 Phải thu về cho vay dài hạn 4 Phải thu dài hạn khác

5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi

II Tài sẵn cỗ định

1 Tài sản cỗ định hữu hình - Nguyên giá

- Giá trị hao mon lity ké 2 Tài sản cô định thuê tài chính - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 3 Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lãy kế II Bat động sản đầu tr - Nguyên giá

- Gia tri hao mon lily kế

1V Tài sản dở dang dài hạn

1 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 2 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

V Đầu tư tài chính dai han 1 Đầu tư vào công ty con

2, Đầu tự vào công ty Tiên doanh, liên kết

3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

4 Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn

VỊ Tài sản dài hạn khác

1 Chỉ phí trả trước đài hạn 2 Tài sẵn thuế thu nhập hoãn lại

3 Tài sản dài hạn khác

4 Lợi thế thương mại

Trang 9

Tang 25, toa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT (Tiép theo) Tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 NGUON VON C, I I Bùi Hoàng Giang Người lập biểu

Hà Nội, ngày 31 tháng 8 nam 2015

TONG CONG NGU NO PHAI TRA Ng ngắn hạn

1 Phải trả người bán ngắn hạn

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 4 Phải trả người lao động

5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn

6 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 7 Phải trà ngắn hạn khác

8 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn

9, Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn

1 Phải trả người bán dài hạn

2 Người mua trả tiền trước dài hạn

3 Chỉ phí phải trả dài hạn

4 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn

5 Phải trả dài hạn khác

6 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 7 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 8 Dự phòng phải trả dài hạn VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sử hữu 1 Vốn điều lệ 2 Thặng dư vốn cỗ phần 3 Vốn khác của chủ sở hữu 4, Cổ phiếu quỹ 5 Quỹ đầu tư phát triển

6, Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 1 (Lỗ) lũy kế

~ (Lỗ) lũy kế đến cuỗi năm trước

Trang 10

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM Tang 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015 BẢO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẮT

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 30 tháng 6 năm 2015

CHỈ TIÊU

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 2 Các khoản giảm trừ doanh thu

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10=01-02) 4 Giá vốn hàng bán và địch vụ cung cấp 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20=10-11) 6 Doanh thu hoạt động tài chính 7 Chỉ phí tài chính

- Trong đó: Chỉ phí lãi vay

8 (Lỗ) từ công ty liên doanh, liên kết 9, Chỉ phí bán hàng

10 Chi phí quản lý doanh nghiệp

11 Lợi nhuận/(1ỗ) thuần từ hoạt động kinh đoanh (30=20+(21-22)+24-(25+26)) 12 Thu nhập khác 13 Chỉ phí khác 14 (Lỗ)/lợi nhuận khác (40=31-32) 15 Tổng lợi nhuận/(lỗ) kế toán trước thuế (50=30+40)

16 Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hiện hanh

17 (Thu nhap)/chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

18 Lợi nhuận/(1ỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp

(60=50-51-52)

Phân phôi cho

Lãi/(1ỗ) sau thuế của cô động khơng kiêm sốt

Trang 11

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM Báo cáo tài chính hợp nhất

Tầng 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Cho kỳ hoạt động từ ngày

Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015

BẢO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ HỢP NHẬT

Cho kp hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 30 tháng 6 năm 2015 MAU SO B 03a-DN/HN Don vi: VND Từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 Từ ngày 01/01/2015 CHỈ TIÊU Mã số đến ngày 30/6/2015

J LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH

1 Lợi nhuận/(lỗ) trước thuế 0i 33.052.770.823

2, Điều chính cho các khoăn:

Khấu hao tài sản cố định và bất động sản đầu tư 02 57.460.386.439 Các khoản dự phòng 03 (31.293.657.486) (Lãi) chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản 04 (7.001.888.833) mục tiên tệ có gốc ngoại tệ LÃ/(lãi) từ hoạt động đầu tư 05 12.958.550.928 Chỉ phí lãi vay 06 55.181.710.008 3 Lợi nhuận/(IÃ) từ hoạt động kinh doanh trước thay đỗi — 08 121.257.871.879 von liu động Giảm các khoản phải thu 09 959.405.837.892 (Tăng)/giảm hàng tồn kho 10 (239.385.852.866)

(Giảm) các khoản phải trả (không kế lãi vay phải trả, thuế thu 11 (1.311.661.336.579)

nhập doanh nghiệp phải nộp)

(Tăng)/giảm chỉ phí trả trước 12 (18.712.825.441)

Tiền lãi vay đã trả 14 (75.694.860.905)

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (24.077.888.484)

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 30.809.604.461 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh đoanh 17 (495.044.743.122)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 — (1.053.104.193.165) II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

1 Tiền chỉ mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các 21 (61.623.923.773)

tài sản đài hạn khác

2 Tiền thu thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản 22 1.821.207.909 dai han khac

3 Tiền chỉ cho vay, mua công cụ nợ của đơn vị khác 23 (6.050.000.000) 4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ của đơn vị khác 24 4.769.524.445 5 Tiền thu hồi đầu tư vốn vào đơn vị khác 26 16.473.400.000 6 Thu lãi tiền cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 11.802.326.180

Trang 12

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM Báo cáo tài chính hợp nhất Tầng 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Cho kỳ hoạt động từ ngày

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT (Tiếp theo) Cho kp hoat d6ng tir ngdy 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 30 tháng 6 năm 2015

MAU SOB 03a-DN/HN

Don vi: VND Từ ngày 01/01/2015 Từ ngày 01/01/2014

CHỈ TIÊU Mã số _ đếnngày30/6/2015 đến ngày 30/6/2014

II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

1 Tiền thu từ đi vay 33 1.030.613.851.154 — 1.117.982/770,664

2 Tiền trả nợ gốc vay 34 (934.144.269.315) (1.915.180.316.385)

3 Tiền trả nợ gốc thuê tài chính 35 (10.990.236.569) (20.003.116.199)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 85.479.345.270 (817.200.661.920) Lưu chuyến tiền thuần trong ky (50=20+30+40) 50 (1.000.432.313.134) (794.939.811.583)

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 1.765.815.383.424 1.597.774.161.145

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 547.320.016 (77.408.961) Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70=50+6(!+61) 70 765.930.390.306 802.756.940.601 Thông tin bỗ sung

Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh bao gồm 468.456.451.400 VND (kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 là 507.236.282.675 VND) là số tiền ký quỹ giá trị còn lại của L/C nhập khẩu máy móc, thiết bị

phục vụ thi công công trính Nhà máy Nhiệt điện Thái Bình 2

Bùi Hoàng Giang Luu Dire Hoang Nguyễn Anh Minh

Người lập biêu Kế toán trướng Tổng Giám đốc

Hà Nội, ngày 31 tháng 8 năm 2015

Các thuyết mình từ trang 11 đến trang 56 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính hợp nhất 10

Trang 13

THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT - MAU SO B 09a-DN/HN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chỉnh hợp nhất kèm theo

1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT

Hình thức sở hữu vốn

Tổng Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khi Việt Nam (sau đây gọi tắt là “Tổng Công ty”), thành viên của Tập

đoàn Dâu khí Việt Nam (PVN), tiền thân là Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí, được thành lập tại Việt Nam trên cơ sở cổ phần hóa Công ty Thiết kế và Xây dựng Dâu khí theo Quyết định số 532/QĐÐ-TCCB ngày 26 tháng 3 năm 2004 của Bộ trưởng Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương) Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 4903000232 ngày 13 tháng 3 năm 2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh này là 150.000.000.000 VND, trong đó vốn Nhà nước là 135.051.750.000 VND,

chiếm 90,03%

Tại Nghị quyết số 3604/NQ-DK.VN ngày 26 tháng 10 năm 2007, Hội đồng Thành viên Tập đoàn Dâu khí Việt Nam đã thông qua dé án chuyển đối Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí thành Tổng Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam hoạt động theo mô hình công ty mẹ - công ty con Tổng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh Công ty cỗ phần số 0103021423 ngày 20 tháng 12 năm 2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp

Ngày 19 tháng 8 năm 2009, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước đã chính thức chấp thuận cho Tổng Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam được niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán là PVX

Theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 15 ngày 05 tháng 02 năm 2015, tổng vốn điều lệ của Tổng Công ty là 4.000.000.000.000 VND, được chia thành 400.000.000 cổ phân, trong đó vốn Nhà nước do Tập đoàn Dầu khí Việt Nam nắm giữ là 2.181.733.330.000 VND, chiếm 54,54%, còn lại là các cổ

đông khác

Tổng số nhân viên của Tổng Công ty và các công ty con tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 là 4.135 người (31

tháng 12 năm 2014: 3.825 người)

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Ngành nghề kinh doanh của Tổng Công ty là:

Gia công chế tạo, lắp đặt các chân đế giàn khoan và các kết cấu kim loại khác; thiết kế, chế tạo các bồn chứa xăng dầu, khí hóa lỏng, chứa nước, bồn chịu áp lực và hệ thống ống công nghệ; sản xuất các sản phẩm cơ khí, chống ăn mòn kim loại, bảo dưỡng và sửa chữa các chân dé giàn khoan, tàu thuyền và các phương tiện nỗi; gia công ren ống, sản xuất khớp nối, đầu nối và các phụ kiện phục vụ trong lĩnh vực

khoan, khai thác dầu khí, công nghiệp

Kinh đoanh vật tư thiết bị xây dựng dầu khí; khảo sát, thiết kế, tư vấn đầu tư xây dựng các công trình

dân dụng, công nghiệp vừa và nhỏ; đầu tư, xây dựng các dự án hạ tang, cầu đường, công trình dân dụng và công nghiệp; kinh doanh nhà ở và các cơ sở hạ tầng kỹ thuật; san lấp mặt bằng; xây dựng các công trình thủy lợi, đê kè bến cảng

Lắp đặt hệ thống máy móc thiết bị công nghệ, thiết bị điều khiển, tự động hóa trong các nhà máy công nghiệp; lắp đặt các hệ thống đường dây tải điện đến 35KV, các hệ thống điện dân dụng và công nghiệp khác

Khoan phá đá nỗ mìn, khai thác mỏ, sản xuất, kinh doanh vật liệu xây dựng: khảo sát, duy tu, bảo đưỡng

và sửa chữa các cơng trình đầu khí (ngồi biển và trên đất liền), các công trình đân dụng và công nghiệp;

sản xuất và kinh doanh bê tông thương phẩm; đầu tư xây dựng, khai thác và quản lý chợ

11

coy

By

Trang 14

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN/HN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và can được đọc động thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 1 THONG TIN KHAI QUAT (Tiép theo)

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính (Tiếp theo)

- Kinh đoanh bất động sản, đầu tư xây dựng các khu công nghiệp, cơ sở hạ tầng giao thông, xây dựng

đô thị, văn phòng, nhà ở, xây dựng các dự án hạ tầng, các công trình thủy lợi, đê kè, cảng sông, cảng

biển, cầu đường, công trình dân dụng và công nghiệp, kinh doanh đô thị và văn phòng, siêu thị và nhà

6

- _ Đầu tư xây đựng, các nhà máy chế tạo cơ khí thiết bị phục vụ ngành đầu khí; các nhà máy đóng tàu vận tải dầu, khí, hoá chất, nhà máy đóng giàn khoan; các nhả máy xi măng và sản xuất vật liệu xây

dựng

- Đầu tư công nghệ cao trong lĩnh vực xây dựng nhà cao tầng: lắp đặt, duy tu bảo dưỡng và sửa chữa các công trình đầu khí (ngoài khơi và trên biển), các chân đế khoan, các kết cầu kim loại, các bồn bể chứa (xăng đầu, khí hoá lỏng, nước), bình chịu áp lực vả hệ thống công nghệ, các công trình dân dung và công nghiệp; tư vấn đầu tư xây đựng các công trình dầu khí, công trình dân dụng vả công nghiệp - — Đóng tàu vận tải dau, khí, hoá chất; đóng giàn khoan đất liền, ngoài biển; chế tạo cơ khí phục vụ

ngành đầu khí, đóng tàu vả kinh doanh cảng sông, cảng biển; chế tạo và cung cấp các loại ống chống cần khoan, ống nối, khớp nối, đầu nối và các phụ kiện phục vụ trong lĩnh vực dầu khí, công nghiệp;

thi công xây dựng các công trình dầu khí (trên bờ, ngoài biển) các công trình công nghiệp và dân

dụng, cảng sông, cảng biển; thi công các công trình giao thông, thủy lợi; sản xuất các sản phẩm công

nghiệp (các nhà máy bê tông, thủy điện, điện khí ); sản xuất kinh doanh các sản phẩm cơ khí, các vật liệu xây dựng, khoan, phá đá nỗ mìn, khai thác mỏ, sản xuất công nghiệp (các nhà máy bê tông, thủy

điện, điện khí); vận chuyển dầu và khí hoá lỏng, hoá chất; kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị xây dựng dầu khí; thương mại và dịch vụ tổng hợp

- Kiểm tra và phân tích kỹ thuật thí nghiệm vả mẫu cơ, lý, hóa, vật liệu xây dựng: kinh đoanh lắp đặt các thiết bị phòng chảy chữa cháy; đầu tu xây dựng vả kinh doanh các công trình hầm đường bộ Chư kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường

Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường của Tổng Công ty được thực hiện trong thời gian không quá 12 tháng ngoại trừ một số công trình đặc thù của hoạt động xây lắp có thời gian trên 12 tháng

Câu trúc doanh nghiệp

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, Tổng Công ty gồm có văn phòng vả các ban điều hánh, chỉ nhánh như sau: Ban điều hành dự án Nhà máy Nhiệt điện Thái Bình 2, Ban điều hành dự án Vũng Áng - Quàng Trạch, Ban điều hành các dy án PVC phía Nam, Ban điều hành dự án nhà máy sơ xợi tổng hợp Polyester, Ban điều hành dự án Nhà máy Ethanol Phú Thọ, Chỉ nhánh Xây lắp công trình Dầu khí phía Bắc và 9 công ty con như trình bày tại Thuyết minh số 19

Thuyết minh về khả năng so sánh thông tin trên háo cáo tài chính hợp nhất

Như đã trình bày tại Thuyết minh số 03, kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2015, Tổng Công ty đã áp dụng Thông tư số 200/2014/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 22 tháng 12 năm 2014 (“Thông tu 200”), hướng dẫn chế độ kế toán cho doanh nghiệp và Thông tư số 202/2014/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành

ngày 22 tháng 12 năm 2014 (“Thông tư 202”), hướng dẫn phương pháp lập và trình bày báo cáo tài chính

hợp nhất Thông tư 200 thay thế cho các quy định về chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ Tài chính và Thông từ số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính Thông tư 202 thay thế cho phần XIII - Thông tư số

161/2007/TT-BTC ngày 3l tháng 12 năm 2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn lập và trình bày báo cáo tài

chính hợp nhất theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 25 “Báo cáo tài chính hợp nhất và kế toán các khoản đầu tư vào công ty con” Theo đó, một số số liệu của bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 3l tháng 12

năm 2014 đã được phân loại lại theo hướng dẫn của Thông tư 200 cho phù hợp với số liệu kỳ này 12

+

d2

Trang 15

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo) MẪU SO B 09a-DN/HN

Các thuyêt mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT VÀ NĂM TÀI CHÍNH Cơ sở lập báo cáo tài chính hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc

và phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán đoanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên

quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh đoanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tai các

nước khác ngoài Việt Nam Giá định hoạt động liên tục

Báo cáo tài chính hợp nhất của Tổng Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 30

tháng 6 năm 2015 được lập trên cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính của Công ty mẹ và các công ty mà Tổng Công ty nắm quyền kiểm sốt (cơng ty con) Tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, tình hình tài chính của Công ty mẹ và một số công ty con của Tổng Công ty (bao gồm: Công ty Cổ phần Xây lắp Đường ống Bể chứa Dau khi, Công ty Cổ phần Bắt động sản Xây lắp Dầu khí Việt Nam, Công ty Cổ phan Phát triển Đô thị Dầu khí, Công ty Cổ phần Đầu tư và Thương mại Dầu khí Thái Bình, Công ty Cổ phần Dầu khí Đông Đô) có đấu hiệu nghỉ ngờ về tính hoạt động liên tục do công nợ ngắn hạn vượt quá tài sản ngắn hạn, không có khả năng chỉ trà các khoản vay ngắn hạn và các công ty này có lỗ lũy kế hoặc/và đòng tiền từ hoạt động kinh đoanh bị âm Tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, lỗ lũy kế của Tổng Công ty là khoảng 3.024 tỷ VND, dư nợ các khoản vay do Tổng Công ty bảo lãnh quá hạn là khoảng 416 tỷ VND, tổng nợ phải trả ngắn hạn vượt quá tài sẵn ngắn hạn khoảng 1.357 ty VND va dư nợ vay ngân hàng quá hạn là khoang 319 ty VND

Khả năng hoạt động liên tục của Tỗng Công ty phụ thuộc vào kế hoạch tăng cường thu hồi các khoản cơng

nợ, quyết tốn các công trình đang đở dang | để thu hồi tiền và tiếp tục thỏa thuận các khoản vay cần thiết với các ngân hàng và các tổ chức tín dụng để đảm bảo dòng tiền đáp ứng nhu câu trả các khoản nợ đến hạn của Tổng Công ty Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty cũng tin tưởng rằng Tổng Công ty sẽ tiếp tục nhận được hỗ trợ từ Tập đoàn Dầu khí Việt Nam trong năm 2015 và các năm tiếp theo để đáp ứng nhu cầu vốn

kinh doanh cũng như Tổng Công ty sẽ nhận được nguồn thu từ các dự án, công trình lớn như Liên hợp Lọc

hóa dầu Nghi Sơn, Nhiệt điện Thái Bình, Nhiệt điện Vũng Ang, dam bao dong tiền dé thanh toán các

khoản nợ đến hạn Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo chưa bao gồm bất kỳ điều chỉnh não có thể có phát

sinh từ sự kiện không chắc chắn nảy Năm tài chính

Năm tài chính của Tổng Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ này được lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến

ngày 30 thảng 6 năm 2015

ÁP DỤNG HƯỚNG DẪN KẾ TOÁN MỚI Hướng dẫn mới về chế độ kế toán doanh nghiệp

Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 200/2014/TT-BTC (“Thông tư 200”) hướng dẫn chế độ kế toán cho doanh nghiệp và Thông tư số 202/2014/TT-BTC (“Thông tư 202”) hướng dẫn phương pháp lập và trình bảy báo cáo tài chính hợp nhất Các thông tư này có hiệu lực cho năm tài chính bắt đầu vào hoặc sau ngày 01 tháng 01 nam 2015 Thông tư 200 thay thế cho các quy định về chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ Tài chính và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngảy 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính Thông tư 202 thay thé cho phần XIH - Thông tư số 161/2007/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 25 “Báo cáo

tài chính hợp nhất và kế toán các khoản đầu tư vào công ty con” Ban Tổng Giám đốc đã áp dụng Thông tư

200 và Thông tư 202 trong việc lập và trình bảy báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ hoạt động từ ngày 01

tháng 01 năm 2015 đến ngày 30 tháng 6 năm 2015 13

HÀNG

*

Trang 16

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM Báo cáo tài chính hợp nhất Tang 25, toa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Cho kỳ hoạt động từ ngày

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiép theo) MAU SO B 09a-DN/HN

Các thuyết minh này là môi bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 4 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU

Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Tổng Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhất:

Ước tính kế toán

Việc lập báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt

Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ vả tai san tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính hợp nhất cũng như các số

liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt kỳ hoạt động Mặc dù các ước tính kế toán được lập bằng

tất cả sự hiểu biết của Ban Tổng Giám đốc, số thực tế phát sinh có thể khác với các ước tính, giã định đặt

Ta

Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm báo cáo tài chính của Tổng Công ty và báo cáo tài chính của các công ty do Tổng Công ty kiểm sốt (các cơng ty con) được lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 đến ngày 30 tháng 6 năm 2015 Việc kiểm soát này đạt được khi Tổng Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này

Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua lại hoặc bán đi trong năm được trình bày

trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua boặc cho đến ngảy bán khoản đầu tư ở

công ty con đó

Trong trường hợp cần thiết, báo cáo tài chính của các công ty con được điều chỉnh để các chính sách kế toán được áp dụng tại Tổng Công ty và các công ty con là giông nhau,

Tat cả các nghiệp vụ và số dư giữa các công ty trong cùng tập đoàn được loại bỏ khi hợp nhất báo cáo tài chính

Lợi ích của cổ đông khơng kiểm sốt trong tài sản thuần của công ty con hợp nhất được xác định là một chỉ tiêu hợp nhất biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cô đông của công ty mẹ Lợi ích của cỗ đơng khơng kiểm sốt bao gồm giá trị các lợi ích của cỗ đơng khơng kiểm sốt tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu và phần lợi ích của cỗ đông không kiểm soát trong sự biến động của tông vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhất kinh doanh Các khoản lỗ phát sinh tại công ty con phải được phân bỗ tương ứng với phần sở hữu của cổ đông không kiểm soát, kể cả trường hợp số lỗ đó lớn hơn phần sở hữu của cổ đơng khơng kiểm sốt trong tài sản thuần của công ty con

Hợp nhất kinh doanh

Tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con được xác định theo giá trị hợp lý tại ngày mua công ty con Bất kỳ khoản phụ trội nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghỉ nhận là lợi thế thương mại Bất kỳ khoản thiểu hụt nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh của kỳ kế toán phát sinh hoạt động mua công ty con Lợi ích của cổ đơng khơng kiểm sốt tại ngày hợp nhất kinh đoanh ban đầu được xác định trên cơ sở tỷ lệ của cỗ đơng khơng kiểm sốt trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, công nợ vã công nợ tiềm tàng được ghỉ nhận,

Đầu tư vào công ty liên kết

Công ty liên kết là một công ty mà Tổng Công ty có ảnh hưởng đáng kế nhưng không phải là công ty con

bay công ty liên doanh của Tổng Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra

các quyết định về chính sách tài chính vả hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng không có ảnh hưởng về mặt kiểm soát hoặc đồng kiểm soát những chính sách này,

Kết quả hoạt động kinh doanh, tài sản và công nợ của các công ty liên kết được hợp nhất trong báo cáo tài chính hợp nhất theo phương pháp vốn chủ sở hữu Các khoản góp vốn liên kết được trình bày trong bảng

cân đối kế toán chop nhất theo giá gốc được điều chỉnh theo những thay đổi trong phần vốn góp | của Tổng

Công ty vào phần tài sản thuần của công ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư, Các khoản lỗ của công ty liên kết vượt quá khoản góp vốn của Tông Công ty tại công ty liên kết đó (bao gồm bắt kế các khoản góp vốn đài hạn mà về thực chất tạo thành đầu tư thuần của Tổng Công ty tại công ty liên kết đó) không được phi nhận

14

4/=>®#

Trang 17

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài chính hợp nhất Tầng 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Cho kỳ hoạt động từ ngày

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

4 TÓM TẤT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo) Góp vốn liên doanh

Các khoản góp vốn liên doanh là thỏa thuận trên cơ sở ky kết hợp đồng mà theo đó Tong Công ty và các bên tham gia thực hiện hoạt động kinh tế trên cơ sở đồng kiểm soát, Cơ sở đồng kiểm soát được hiểu là việc đưa ra các quyết định mang tính chiến lược liên quan đến các chính sách hoạt động và tài chính của đơn vị liên doanh phải có sự đồng thuận của các bên đồng kiểm soát

Trong trường hợp một công ty thành viên trực tiếp thực hiện hoạt động kinh doanh theo các thoả thuận liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm soát và bất kỳ khoản nợ phải trả phát sinh chung phải gánh chịu cùng với các bên góp vốn liên doanh khác từ hoạt động của liên doanh được hạch toán vào báo cáo tài chính của công ty tương ứng và được phân loại theo bản chất của nghiệp vụ kinh tế phát sinh Các khoản công nợ và chỉ phí phát sinh có liên quan trực tiếp đến phần vốn góp trong phần tài sản đồng kiểm soát được hạch toán trên cơ sở dồn tích Các khoản thu nhập từ việc bán hàng hoặc sử dụng phần sản phẩm được chia từ hoạt động của liên doanh và phan chi phi phat sinh phai gánh chịu duge ghi nhận khi chắc chắn khoản lợi ích kinh tế có được từ các giao dịch này được chuyển tới hoặc chuyển ra khỏi Tổng Công ty và các khoản lợi ích kinh tế này có thể được xác định một cách ding tin cậy

Các thỏa thuận góp vốn liên doanh liên quan đến việc thành lập một cơ sở kinh doanh độc lập trong đó có các bên tham gia góp vốn liên doanh được gợi là cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt Tổng Cơng ty lập báo cáo về các khoản lợi ích trong các cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát theo phương pháp vốn chủ sở hữu Bắt kỳ lợi thế kinh doanh nảo có được từ việc mua lại phần góp vốn của Tổng Công ty tại đơn vị góp vốn liên doanh đồng kiểm soát được kế toán phù hợp với chính sách kế toán của Tổng Công ty liên quan đến lợi thế thương mại có được từ việc mua công ty con

Lợi thế thương mại

Lợi thế thương mại trên báo cáo tài chính hợp nhất là phần phụ trội giữa mức giá phí hợp nhất kinh doanh so với phần lợi ích của Tổng Công ty trong tng giá trị hợp lý của tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con, công ty liên kết, hoặc đơn vị góp vốn liên doanh tại ngày thực hiện nghiệp vụ đầu tư Lợi

thế thương mại được coi là một loại tài sản vô hình, được khấu hao theo phương pháp đường thằng trên

thời gian hữu dụng ước tính của lợi thế kình doanh đó là 10 năm

Lợi thế kinh doanh có được từ việc mua công ty liên kết và cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát được tính vào

giá trị ghi số của công ty liên kết và cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát Lợi thế kinh doanh từ việc mua các

công ty con được trình bảy hợp nhất như một loại tài sản có khác trên bảng cân đối kế toán hợp nhất

Khi bán công ty con, công ty liên kết hoặc đơn vị góp vốn liên doanh, giá trị còn lại của khoản lợi thế thương mại chưa khấu hao hết được tính vào khoản lãi/lỗ do nghiệp vụ nhượng bán công ty tương ứng Công cụ tài chính

Ghỉ nhận ban đầu

Tài sản tài chính: Tại ngày phi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó Tài sản tài chính của Tổng Công ty bao gồm tiền, các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng, phải thu cho vay, phải thu khác và các khoản đầu tư tài chính

Công nợ tài chính: Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó Công nợ tài chính của Tổng Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán và phải trả khác, các khoản chỉ phí phải trả, các khoản vay và nợ thuê tài chính

Đánh giá lại sau lần ghỉ nhận ban đầu

Trang 18

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHÍ VIET NAM Báo cáo tài chính hợp nhất Tầng 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Cho kỳ hoạt động từ ngày

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN/HN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

4 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo) Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản

đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến

việc biến động giá trị

Các khoản đầu tư tài chính Chứng khoán kinh doanh

Chứng khoán kinh doanh là các khoản chứng khoán được Tổng Công ty nắm giữ với mục đích kinh doanh Chứng khoán kinh doanh được ghỉ nhận bắt đầu từ ngày Tổng Công ty có quyền sở hữu và được xác định

giá trị ban đầu theo giá trị hợp lý của các khoản thanh toán tại thời điểm giao dịch phát sinh cộng các chỉ

phí liên quan đến giao dịch mua chứng khoán kinh doanh

Tại các kỳ kế toán tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khoán được xác định theo giá gốc trừ các khôn giảm giá chứng khốn kinh doanh

Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Các khoản cho vay

Các khoản cho vay được xác định theo giá gốc trừ đi các khoản dự phòng phải thu khó đòi Dự phòng phải

thu khó đời các khoản cho vay của Tổng Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Đầu tư vào công cụ vẫn của đơn vị khác

Đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác phản ánh các khoản đầu tư công cụ vốn nhưng Tổng Công ty không có quyền kiểm soát, đồng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên được đầu tư

Khoản dau tư vào công cụ vốn các đơn vị khác được phản ánh theo nguyên giá trừ các khoản dự phòng giảm giá đâu tư

Nợ phải thu

Nợ phải thu là số tiền có thê thu hồi của khách hàng hoặc các đối tượng khác Nợ phải thu được trình bày

theo giá trị ghỉ số trừ đi các khoản dự phòng phải thu khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản nợ phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng, trở lên, hoặc các khoản nợ phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thế thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho hao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hảng tồn kho được xác định theo phương pháp nhập trước, xuất trước Giá trị thuần có thể thực biện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm cùng chi phí tiếp thị, bán hàng vả

phân phối phát sinh

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Tổng Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành

Theo đó, Tổng Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất

Trang 19

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN/HN

Các thuyết mình này là mội bộ phận hợp thành và cán được đọc đông thời với báo cáo tài chính hợp nhát kèm theo

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo) Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bảy theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sân cố định hình thành do mua sắm bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Đối với tài sản cố định hình thành do đầu tư xây dựng cơ bản theo phương thức giao thầu hoặc tự xây dựng và sản xuất, nguyên giá là giá quyết tốn cơng trình xây dựng theo Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng hiện hảnh, các chỉ phí khác có liên quan trực tiếp và lệ phí trước bạ (nếu có) Trường hợp dự án đã hoàn thành và đưa vào sử dụng nhưng quyết toán chưa được phê duyệt, nguyên giá tài sản cố định được ghi nhận theo giá tạm tính trên cơ sở chỉ phí thực tế đã bỏ ra để có được tài sản có định Nguyên giá tạm tính sẽ được điều chỉnh theo giá quyết toán được các cơ quan có thâm quyền phê duyệt

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước

tính Thời gian khấu hao cụ thể như sau: Từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015 (Số năm) Nhà cửa và vật kiến trúc 5-25 May móc và thiết bị 3-15 Phương tiện vận tải 6-10 Thiết bị văn phòng 3-7 Tài sản khác 3-7 Thuê tài sản

Một khoản thuê được xem là thuê tài chính khi phần lớn các quyển lợi và rủi ro về quyền sở hữu tải sản

được chuyên sang cho người đi thuê Tất cả các khoản thuê khác được xem là thuê hoạt động

Tổng Công ty ghi nhận tài sản thuê tài chính là tài sản của Tổng Công ty theo giá trị hợp lý của tài sản thuê tại thời điểm khởi đầu thuê tài sản hoặc theo giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu, nếu giá trị này thấp hơn Nợ phải trả bên cho thuê tương ứng được ghỉ nhận trên bảng cân đối kế toản hợp nhất như một khoản nợ phải trả we thué tai chinh Cac khoan thanh toán tiền thuê được chia thành chi phí tài chính và khoản phải trả nợ gốc nhằm đâm bào tỷ lệ lãi suất định kỳ cố định trên số dư nợ còn lai Chi phi thuê tài chinh duge ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh, trừ khi các chỉ phí này trực tiếp hình thành nên tài sản đi thuê, trong trường hợp đó sẽ được vốn hóa theo chính sách kế toán của Tổng Công ty về chỉ phí đi vay

Một khoản thuê được Xem là thuê hoạt động khi bên cho thuê vẫn được hưởng phần lớn các quyền lợi và phải chịu rủi ro về quyên sở hữu tài sản Chi phí thuê hoạt động được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian thuê Các khoản tiên nhận

được hoặc phải thu nhằm tạo diéu kiện ký kết hợp đồng thuê hoạt động cũng được ghi nhận theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian thuê

Trang 20

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM Báo cáo tài chính hợp nhất Tang 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Cho kỳ hoạt động từ ngày

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a-DN/HN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo) Tai sản cố định vô hình và khấu hao

Quyền sử dụng đất

Giá trị quyền sử dụng đất được trình bảy theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Quyền sử dụng đất được phân bổ theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian sử dụng lô đất Quyền sử dụng đất lâu đài

không trích khấu hao

Phan mm máy tính

Giá trị phần mềm máy tính được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Phần mềm máy tính được phân bỗ theo phương pháp đường thẳng trong vòng từ 3 đến 5 năm

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tài san đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bat kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí nảy bao gồm chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Tổng Cơng ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Bắt động sản đầu tư

Bắt động sản đầu tr bao gồm quyền sử dụng đất và nhà cửa, vật kiến trúc do Tổng Công ty nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê hoặc chờ tăng giá được trình bảy theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá của bắt động sản đầu tư được mua bao gồm giá mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp như phí dịch vụ tư vấn về luật pháp liên quan, thuế trước bạ và chỉ phí giao dịch liên quan khác Nguyên giá bất động sản đầu tư tự xây là giá trị quyết tốn cơng trình hoặc các chỉ phí liên quan trực tiếp của bất động sản

đâu tư

Bất động sản đầu tư được khấu hao theo phương pháp đường thăng trên thời gian hữu dụng ước tính trong

vòng 30 năm Quyền sử dụng đất lâu dài không trích khấu hao Các khoản trả trước đài hạn

Chỉ phí trả trước dài hạn bao gồm khoản trả trước tiên thuê đất, hạ tằng và văn phòng, chỉ phí phân bỗ giàn

giáo côp pha, lợi thê kính doanh, chỉ phí trả trước về chỉ phí bán căn hộ và các khoản chỉ phí trả trước dài hạn khác

Tiền thuê đất, hạ tầng và văn phòng thể hiện số tiền thuê trả trước được phân bỗ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh hợp nhất theo phương pháp đường thẳng tương ứng với thời gian thuê

Giàn giáo cốp pha được trình bày theo nguyên giá trừ đi phân giá trị đã phân bỗ lũy kế Giàn giáo cốp pha được phân bổ vảo báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, sử dụng phương pháp đường thăng

trong vòng từ 3 năm đến 6,5 năm

Các khoản chỉ phí trả trước đài hạn khác bao gồm giá trị công cụ, dụng cụ, linh kiện loại nhỏ đã xuất dùng và được coi là có khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Tổng Công ty với thời hạn từ một

năm trở lên Các chỉ phí này được vốn hóa dưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, sử dụng phương pháp đường thẳng theo thời gian hữu

dụng ước tính

Các khoản dự phòng phải trả

Các khoản dự phòng phải trả được ghi nhận khi Tổng Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự

kiện đã xảy ra, và Tổng Công ty có khả năng phải thanh toán nghĩa vụ này Các khoản dự phòng được xác

định trên cơ sở ước tính của Ban Tổng Giám đốc về các khoản chỉ phí cần thiết để thanh toán nghĩa vụ nợ

này tại ngày kết thúc kỳ kế toán

18

Mo

Trang 21

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SO B 09a-DN/HN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)

Ghỉ nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:

(a) Tổng Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyển sở hữu sản phẩm hoặc hàng

hóa cho người mua;

(b) Tổng Công ty không còn nắm giữ quyển quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;

(c)_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(đ) Tổng Công ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hang; va

(e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dich ban hang

Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định

một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiêu kỳ thì doanh thu

được ghỉ nhận trong ky theo ket qua phan cơng việc đã hồn thành tại ngày của bảng cân đơi kế tốn của

kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả bốn (4) điểu kiện sau:

(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(b) Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch cung cấp dịch vụ đó;

(c) Xác định được phần cơng việc đã hồn thành tại ngày cla bang cân đối kế toán; và

(d) Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Doanh thu từ hợp đồng xây dựng của Tổng Công ty được ghỉ nhận theo chính sách kế tốn của Tổng Cơng ty về hợp đồng xây dựng (xem chỉ tiết dưới đây)

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất

áp dụng

Lãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Tổng Công ty có quyền nhận khoản lãi

Hợp đồng xây dựng

Doanh thu và chỉ phí của hợp đồng xây dựng được ghỉ nhận theo 2 trường hợp sau:

(a) Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo tiến độ kế hoạch, khi kết quả

thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy, thì doanh thu và chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ửng với phần công việc đã hoàn thành do nhà thầu tự xác định vào ngày lập báo cao tài chính mà không phụ thuộc vào hóa đơn thanh toán theo tiến độ kế hoạch đã lập hay chưa vả số tiền ghỉ trên hóa đơn là bao nhiêu

() Trường hợp hợp đồng Xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo giá trị khối lượng thực hiện, khi kết quả thực hiện hợp đẳng xây dựng được xác định một cach dang tin cậy và được khách háng xác nhận, thì doanh thu và chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành được khách hàng xác nhận trong năm/kỳ được phản ánh trên hóa đơn đã lập

Phần công việc đã hoàn thành được tính bằng ty lệ phần trăm giữa chỉ phí phát sinh của phần cơng việc đã hồn thành tại ngày kết thúc kỳ kế toán so với tổng chỉ phí dự toán của hợp đồng, ngoại trừ trường hợp chỉ phí này không tương đương với phần khối lượng xây lắp đã hoàn thành Khoản chỉ phí này có thể bao gồm các chi phí phụ thêm, các khoản bằi thường và chỉ thưởng thực hiện hợp đồng theo thỏa thuận với khách hàng

Trang 22

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẮT (Tiếp theo) MẪU SÓ B 09a-DN/HN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo)

Ngoại tệ

Tổng Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Anh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái” Theo đó, các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại

ngày kết thúc kỳ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh được hạch

toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Lãi chênh lệch tý giá do đánh giá lại các sô dư tại ngày kết thúc kỳ kế toán không được dùng, dé chia cho cỗ đông

Chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong năm khi phát sinh, trừ khi được vốn hoá theo quy định của Chuẩn mực kế toán “Chi phí đi vay” Theo đó, chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến

việc mua, đầu tr xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối đài để hoàn thành đưa

vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm

nguyên giá tài sản có liên quan Đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản có định, bat động sản đầu tư, lãi vay được vốn hóa ké cả khi thời gian xây dựng dưới 12 tháng

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thẻ hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại

Số thuế phải trà hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ Thu nhập chịu thuế khác với lợi

nhuận thuần được trình bảy trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khắu trừ trong các kỳ khác (bao gồm cả

lỗ mang sang, nến có) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi số và cơ sở tính thuế thu nhập

của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính hợp nhất và được ghỉ nhận theo phương pháp

bang cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trã phải được ghỉ nhận cho tất cả các khoản chênh lệch

tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuê thu nhập hoãn lại được ghí nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi thing vào vốn chủ sở hữu

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Tổng Công ty có quyền

hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Tổng Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành

trên cơ sở thuần

Trong các năm 2012, 2013 và 2014, Tổng Công ty có khoản lỗ tính thuế có thể khấu trừ với lợi nhuận tính

thuế trong tương lai Không có tài sản thuế thu nhập hoãn lại nào được ghỉ nhận tương ứng với số lỗ trên do Tổng Công ty không chắc chắn về lợi nhuận thu được trong tương lai

Việc xác định thuế thu nhập của Tổng Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên,

những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuê thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thắm quyền

Các loại thuế khác được áp dung theo các luật thuế hiện hảnh tại Việt Nam 20

Trang 23

BERR RER BREE HRRHREHRHRHRHBHRRReeeeee 8 a

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM Tầng 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Thanh phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam

Báo cáo tài chính hợp nhất Cho kỳ hoạt động từ ngày

01/01/2015 đên ngày 30/6/2015

'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a-DN/HN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

5 TIEN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 30/6/2015 31/12/2014 VND VND Tiền mặt 7.571.362.465 7.722.633.891

Tiền gửi ngân hàng (ï) 409.907.201.941 1.306 351.527 90628

Tiền đang chuyển 10.005.000.000 AG a

Các khoản tương duong tién (ii) 338.446.825.900 4515412216216 vi =

765.930.390.306 1.765.815.383.424lÄM ⁄4

@ Tiền gửi ngân hàng tại ngày 30 thang 6 năm 2015 bao gồm số tiền 56.202.804.621 VND gửi tai Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương (“OceanBank”) đang tạm dừng giao dịch theo chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngày 08 tháng 5 năm 2015, Ngân hàng Nhà nước Việt

Nam đã chính thức tiếp quan OceanBank và chuyển đổi mô hình hoạt động OceanBank thành Ngân

hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương do Nhà nước làm chủ sở hữu nên Ban Tổng Giám đốc

Tổng Công ty đánh giá rằng các khoản tiền gửi nêu trên vẫn có khà năng thu hồi, không có rủi ro tốn thất và theo đó không phải trích lập dự phòng tốn thất tài sản

(i) Các khoản tương đương tiền tại ngày 30 thang 6 năm 2015 phản ánh các khoàn tiền gửi ngân hang có kỳ hạn không quá 3 tháng, bao gồm số tiền 70.300.000.000 VND gửi tại OceanBank đang tạm dừng giao dịch theo chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty đánh giá rằng các khoản tiền gửi nêu trên vẫn có khả năng thu hồi, không có rủi ro tổn thất và theo đó không phải trích lập dự phòng tổn thất tài sản

6 BAU TU TAI CHINH NGAN HAN

Phải thu các bên liên quan Phải thu các bên khác 21 659.120.799.454 944.138.303.738 30/6/2015 31/12/2014 Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng VND VND VND VND

a, Chứng khoán kinh đoanh 211.998.085.200 1487114348141 253643133800 160.632.084.200 Công y Cổ phần Đầu tu Xây dựng Thương — 1436068063.000 93712840000 136068065000 83124045000 mai Dau khi - Idico

Công ty CỔ phần Địa ắc Dâu khi (PVL) 49200.000.000 — 38400.000.000 — 40200.000.000 35.600.000.000

Trang 24

Tầng 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm

Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2015 đên ngày 30/6/2015

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo)

8, TRẢ TRƯỚC CHO NGUOI BAN NGAN HAN Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Dầu khí IMICO

FLSmidth Wadgassen

Tổng Công ty Lắp máy Việt Nam Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Hà Nội

Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Vinaconex - PVC Công ty Cổ phan Thi công Cơ giới và Lắp máy Dầu khí Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí PVC-Trường Sơn

Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miền Trung

Công ty TNHH Một thành viên Đầu tư Phát triển Công nghiệp Tau thủy phía Nam ¬

Công ty Cô phân Thiết bị Nội ngoại thât Dâu Khí

Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây lắp Dầu khí Sai Gòn Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí 2

Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa Công ty Cổ phân Đầu tư và Thương mại Dầu khí Sông Đà Công ty TNHH MTV Thương mại và Dịch vụ Dầu khí Biển

Doanh nghiệp tư nhân Huỳnh Châu Công ty Cổ phần Đầu tư PACIFIC Céng ty TNHH MTV BCA - Thang Long

Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây lắp Dầu khí Kinh Bắc Công ty Cổ phần Tông Công ty Xây lắp Dầu khí Nghệ An Công ty Cé phần Phát triển Đầu tư Xây dựng Việt Nam Công ty Cổ phần phát triển Mê Kông

Công ty Công nghiệp DEALIM Các nhà cung cấp khác

PHAI THU KHÁC

a Ngan han

- Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia - Phải thụ người lao động

- Ký cược, ký quỹ

- Phải thu về việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh (¡) - Phải thu về lãi cho vay, hỗ trợ vốn, lãi phạt chậm thanh toán, chậm trả - Phải thu Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Chỉ nhánh MAU SO B 09a-DN/HN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 30/6/2015 31/12/2014 VND VND 277.147.928.725 277.147.928.725 174.599.500.950 174.599.500.950 167.929.396.370 112.839.334.990 95.955.077.345 94.654.634.923 45.679.100.921 43.302.929.463 42.215.869.300 40.760.312.769 36.988.177.853 27.426.673.819 26.171.741.846 21.573.353.320 18.570.182.217 18.225.293.968 15.000.000.000 14.820.000.000 14.556.466.443 13.430.927.135 12.507.043.588 11.429.978.899 186.856.160.499 246.661.731.693 112.839.334.990 131.749.756.306 106.399.634.923 46.739.161.921 43.302.929.463 42.215.869.300 44.395.984.812 36.988.177.853 27.426.673.819 27.387.208.976 18.570.182.217 15.000.000.000 14.820.000.000 14.556.466.443 13.430.927.135 11.429.978.899 871.808.649.161 141.147.690.703 1.512,640.085,343 2.418.617.788.289 30/6/2015 31/12/2014 VND VND 728.127,234.343 666.995.759.892 33.261.333.894 36.185.363.724 133.366.020.404 91.468.656.310 128.964.183.678 46.233.778.156 34.761.332.964 31.786.490.743 137.509.219.743 91.468.656.510 124.013.675.042 46.233.778.156 Ha NGi (ii) - Phải thu khác 238.647.497.977 181.222.406.732 b Dài hạn 657.745.060.379 189.485.684.945 - Ky cugc, ky quy 631.776.118.378 171.091.001.876 - Phải thu khác 25.968.942.001 18.394.683.069 1.385.872.294.722 856.481.444.837

@® Phải thu về việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thể hiện khoản tiền các ngân bàng đã khấu trừ từ tài khoản của Tổng Công ty để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho các hợp đồng tín dụng mà Tổng Công ty đứng ra bảo lãnh (xem thêm tại Thuyết minh sé 42)

Trang 25

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo) MẪU SÓ B 09a-DN/HN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 9 PHẢI THU KHÁC (Tiếp theo)

Gi) Phải thu từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) - chỉ nhánh Hà Nội thể hiện khoản tiền ngân hàng này khẩu trừ từ tài khoản tiền gửi của Tổng Công ty tại SHB để thu hồi nợ quá hạn của Tổng Công ty tại SHB - Chỉ nhánh Thăng Long Tổng Công ty đã quyết định tiến hành khởi kiện SHB dé doi lại số tiền đã bị SHB khấu trừ Đến thời điểm lập báo cáo tài chính hợp nhất này, vụ kiện vẫn đang được Tòa án Nhân dân quận Hoàn Kiếm xem xét và xử lý Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo chưa bao gồm các điều chỉnh có thể có liên quan đến vấn đề này 10 NỢXÂU Thông tin về các khoản nợ xấu chủ yếu của Tổng Công ty tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán như sau: 30/6/2015 31/12/2014 Giá trị có thể Giá trị có thể Giá gốc thu hồi Giá gốc thu hồi VND VND VND VND Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Dầu khí 295.215.532.804 103.143.317.564 317533841975 124903182771 Sài Gòn

Công ty Cổ phần Khách sạn Lam Kinh 220.212.980.557 110.274.670.267 219.191.643.621 111.094.826.418 Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Dầu khí 183.381.705.534 5.199.764.974 183.381705.534 27.419.507.603 IMICO

Công ty Cé phan Xây lắp Dầu khí Hà Nội 150.225.791369 28.914071585 148951712592 33.332.487.749 Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Thương 116.373.678.167 105.810.340.000 115.767.136.834 107.652.840.667 mại Dầu khí - IDICO

Công ty Cổ phần Đầu tư và Khoáng sản 115.763.500.000 ~ 115.763.500.000 - Hop Thanh Công ty Cổ phần Tổng Công ty Xây lắp 99.947.815.704 75.157.130.800 100552631134 38.822.230.181 Dầu khí Nghé An (i) Công ty Cổ phần Thiết bị Nội ngoại thất 74/619205.021 10.922.183.910 76.789.499.857 — 15.581.491.594 Dầu khí Công ty Cổ phần Thi công Cơ giới và Lắp 73.289.905.815 7296910266 — 78346.624.128 15.300.416.693 máy Dâu khí Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Vinaconex — 60.282.835.564 1.675.750.622 94.454.967.945 — 11.646.894.432 -PVC

Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miễn Trung 60.087416.072 31149066709 60.087.416.072 - 43.235.929.089 Ngân hàng Thương mại TNHH MTV 45.471.848.915 - — 45.471.848.915 - Đại Dương Công ty Đầu tư Xây dựng và Thương mạiÁn 40.000.000.000 19.200.000.000 40.000.000.000 — 20.000.000.000 Thịnh Phát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - 39.213.925.313 - — 39.213.925.313 - Hà Nội Công ty Cô phần Xây lắp Dâu khí 29.606.816.312 416.841.184 — 21718451351 5.121.226.246 PVC - Trường Sơn

Công ty Cổ phần Xây Lắp Dầu khí 2 28.026.673.819 - -

Công ty Cổ phần Năng Lượng VINABENNY 27.818.196.227 — 10.013.213.414 27.818.196.227 10.013.213.414 Công ty Cổ phần Kinh doanh Dịch vụ cao cấp 23.575.990.000 1.672.797.000 23.575.990.000 7.072.797.000

Dầu khí Việt Nam

Công ty Cổ phần Sản xuất Ông thép Dầu khí 15.500.000.000 — 7.750.000.000 15.500.000.000 — 7.750.000.000 Đội xây dựng s6 5 - PVC Mekong 15.047.440.777 33214310636 — 15.041440T11 — 3.321.370.636 Công ty Cổ phần Điều dưỡng Du lịch Vũng 10.366.254.436 - — 10,366.254.436 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây lắp Dầu khí 9.867.414.969 - 9.867.414.969 1.500.000.000 Kinh Bắc

Công ty Cô phần Địa ốc Dầu Khí 7.000.000.000 “ 7.000.000.000 - Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Hòa Binh 6.141.406.441 15.626.841 6.147.406.441 15.626.841

Bệnh viện Việt Nam Cu Ba 3.819.490.482 - 3.819.490.482 ˆ

Công ty Cổ phần Xây lắp điện Dầu khí 3.719.891.842 - 3.719.897.842 1.115.969.353 Ban Quản lý dự án 5B - Cảng xuất Sản phẩm 3.658.243.771 - 3.658.243.771 -

Nha may Loc dầu Dung Quất

Đội xây dựng số 9 - PVC Mckong 3.401.512.078 107.197.321 3.401.512.078 107.1974321

Trang 26

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a-DN/HN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

10 NỢXÁU (Tiếp theo)

() Số dư phải thu Công ty Có phần Tổng Công ty Xây lắp Dâu khí Nghệ An (PVNC) bao gồm khoảng 73,9

tỷ VND giá trị chuyển nhượng cổ phần Công ty Cổ phần Xi măng 12/9 (nay là Công ty cả phân Xi mang Dau khi Nghệ An) cho PVNC Thang 3 nam 2015, PVNC da ky hop déng chuyén nhượng cỗ phần của Công ty Cổ phần Xi măng Dầu khí Nghệ An cho Công ty TNHH Tập đoàn Hoàng Phát Vissai

(Hoàng Phát Vissai) để thanh toán cho khoản tiền PVNC nợ Tổng Công ty Tổng Công ty đã đánh giá khoản phải thu này có thé thu hồi và hoàn nhập toàn bộ du phòng phải thu khó đòi đã trích lập đối với khoản phải thu này Đến thời điểm lập báo cáo tài chính hợp nhất này, các bên vẫn đang trong quá trình thực hiện hợp đồng nảy 11 HANG TON KHO 30/6/2015 31/12/2014 Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng VND VND VND VND Nguyên liệu, vật liệu 28.935.123.958 616.207.902 72.239.888.895 616.207.902 Công cụ, dụng cụ 5.920.461.848 263.786.136 8.516.287.585 282.599.940 Chỉ phí sản xuất, kinh 3.802.228.982.076 59.475.934.439 3.543.487.500.904 85.891.808.701 doanh đở dang (1) Thành phẩm 8.781.065.896 - 10.293.533.859 - Hang hoá 56.482.188 - 39.725.877 ˆ Hàng hoá bất động sản 470.580.352834 — 58.221.014.857 490.837.330.395 — 56.431.803.818 4.316.502.474.800 118.577.843.334 4.125.414.267.515 143.222.420.361

()_ Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dở dang là chỉ phí các công trình đang trong quá trình xây dựng Tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, chỉ phí sản xuất đở dang chỉ tiết theo các công trình như sau:

30/6/2015 31/12/2014 VND VND Nhà máy Nhiệt điện Thái Bình 2 () 2.390.599.187.475— 2.118.807.715.306 Nhà máy Nhiệt điện Vũng Áng I () 294.550.022.206 320.611.051.744 Dự án chung cư cao cấp Mỹ Phú - Quận 7 - TP HCM (ii) 411.724.661.051 411.724.661.051 Viện Dầu khí Việt Nam 118.396.803.239 109.014.395.323 Dự án Liên hợp lọc hóa dầu Nghỉ Sơn 71.195.339.959 56.970.683.089 Các công trình khác 509.762.968.146 526.358.994.391

3.802.228.982.076 3.543.487.500.904

(i) Nhu trinh bay tai Thuyét minh sé 43 phan “Thuyết minh báo cáo tải chính hợp nhất, do có thay đổi về thiết kế và đơn giá, Tổng Công ty đang đề nghị các cơ quan Nhà nước có thẩm ¡quyền xem xét điều

chỉnh giá trị phát sinh chưa lường hết của các dự án này Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo chưa bao

gồm bắt kỳ điều chỉnh nào có thể có liên quan đến vấn đề này

Trang 27

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN/HN

Các thuyết mình này là một bộ phận hop thành và cần được đọc động thời với báo cáo tai chinh- hop nhat kém theo 12 CHIPHÍ TRẢ TRƯỚC 30/6/2015 31/12/2014 VND VND a) Ngắn hạn Công cụ, dụng cụ xuất dùng 15.500.010.418 8.398.981.413 Chi phí trả trước ngắn hạn khác 14.536.288.306 8.666.888.437 30.036.298.724 17.065.869.850 b) Dài hạn

Ha tang cho thuê tại cảng Sao Mai Bến Đình 94.683.469.032 98.868.373.728

Chỉ phí trả trước về thuê hoạt động 73.509.769.073 81.531.742.812

Giá trị công cụ, dụng cụ đã xuất dùng 64.226.984.359 48.516.636.857 Chỉ phí dịch vụ bán hàng (căn hộ) qua sàn giao dịch BĐS 41.061.565.059 41.003.196.544

Lợi thế kinh doanh 40.585.917.138 41.635.063.856 Chỉ phí trả trước dài hạn khác 11.015.280.130 7.785.574.427 325.082.984.791 319.340.588.224 13 PHAI THU VE CHO VAY DAI HAN 30/6/2015 31/12/2014 3 Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng) VND VND VND VND

Công ty Cổ phần Khách sạn Lam Kinh 200.000.000.000 103.800.000.000 200.000.000.000 103.800.000.000 Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Dầu khí 179.912.859.769 121268295671 179.912.859.769 121.268.295.671 Sai Gan

Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Thương 101.620.000.000 4.491.604.000 101.620.000.000 — 2.042.562.000 mai Dau khi - IDICO

Công ty Cổ phần Tổng Công ty Xây lắp Dầu 22.623.638.889 2434138889 22621.638.889 — 1235.238.889 khí Nghệ An

504.156.498.658 231.901.738.560 504.156.498.658 228.346.096.560

Số dư phải thu các công ty về cho vay dài hạn thể hiện số tiền Tổng Công ty thanh tốn hộ Cơng ty Cơ phần Đầu tư và Xây lắp Dầu khí Sài Gòn, Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Thương mại Dầu khí - IDICO và Công ty Cổ phần Tổng Công ty Xây lắp Dầu khí Nghệ An (PVNC) tiền nhận chuyển nhượng cổ phần theo Hợp đồng tín dụng số 10/2010/HĐTD-OCEANBANK-PVC ngày 20 tháng 10 năm 2010 và số tiền Tổng Công ty cho Công ty Cô phần Khách sạn Lam Kinh (Khách sạn Lam Kinh) vay vốn, mục đích để hỗ trợ vốn sản xuất kinh doanh cho Khách sạn Lam Kinh theo Hợp đồng tín dụng số 603/2011/HĐTD-OCEANBANK-PVC

ngày 30 tháng 6 năm 201 1 giữa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương (nay là Ngân hảng Thương mại TNHH MTV Đại Dương - OceanBank) và Tổng Công ty Theo Công văn số 7697/2014/CV-Oceanbank ngày 09 tháng 12 năm 2014 của OceanBank, thời điểm thanh toán các khoản vay nói trên đã được gia hạn

đến ngày 31 tháng 12 năm 2017 Tổng Công ty đã làm việc với các công ty này đồng thời đánh giá khả năng và giá trị có thể thu hồi các khoản thanh toán hộ hoặc cho vay lại này làm cơ sở cho việc trích lập/hoàn nhập

dự phòng phải thu dài hạn khó đòi

25

Trang 28

Tang 25, toa nha C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (Tiép theo) -

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc động thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 14 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2015 Đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành Mua sắm mới Tăng do mua lại tài sản cỗ định thuê tài chính Tăng khác Thanh lý, nhượng bán Phân loại lại

Chuyển sang bắt động sản đầu tư

Tai ngày 30/6/2015

GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ

Tại ngày 01/01/2015

Trích khẩu hao trong kỳ

Tăng do mua lại tài sản cố định thuê tài chính

Thanh lý, nhượng bán

Chuyển sang bất động sản đầu tư

Phân loại lại

Tại ngày 30/6/2015

GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tai ngày 30/6/2015 Tại ngày 31/12/2014

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015 MAU SO B 09a-DN/HN

Nhà cửa và Máy móc Phương tiện Thiết bị

Trang 29

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM Tang 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm

Thành phô Hà Nội, CHXHCN Việt Nam

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) }

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

14 TÀI SẢN CO ĐỊNH HỮU HÌNH (Tiếp theo)

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015 MAU SO B 09a-DN/HN

Tổng Công ty đã thế chấp một số máy móc, thiết bị có tổng giá trị còn lại tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 là

461.570.381.143 VND (tai ngay 31 tháng 12 năm 2014: 973.900.375.885 VND) để đảm bảo cho các khoản tiền vay ngân hàng

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, nguyền giá của tài sản cố định hữu hình bao gồm các tài sản cố định hữu hình đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng với giá trị là 142.144.043.922 VND (tại ngày 31 tháng 12 năm 2014: 117.219.987.872 VND) 15 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH THUÊ TÀI CHÍNH Máy móc, Phương tiện thiết bị vận tải Cộng VND VND VND NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2015 15.985.901.963 84.173.973.635 100.159.875.598

Thuê tài chính trong kỳ 16.491.491.502 - 16.491.491.502

Giảm do mua lại TSCĐ thuê tài chính - — (15.440.343.965) — (15.440.343.965)

Tại ngày 30/6/2015 32.477.393.465 68.733.629.670 — 101.211.023.135

GIA TRI HAO MON LUY KE

Tai ngay 01/01/2015 1.253.682.428 29.696.239.283 30.949.921.711

Khấu hao trong kỳ 1.752.935.604 4.572.804.543 6.325.740.147

Phân loại lại 1.151.235.206 (1.151.235.206) -

Giảm do mua lại TSCĐ thuê tài chính - (8.067.003.369) (8.067.003.369) Tại ngày 30/6/2015 4.157.853.238 25.050.805.251 29.208.658.489 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 30/6/2015 28.319.540.227 43.682.824.419 72.002.364.646 Tại ngày 31/12/2014 14.732.219.535 54.471.734.352 69.209.953.887 16 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VƠ HÌNH Quyền sử Phần mềm Tài sản dụng đất máy tính khác Cộng ; VND VND VND VND NGUYEN GIA Tại ngày 01/01/2015 397.145.684.060 17.796.688.382 30.000.000 414.972.372.442 Tai ngày 30/6/2015 397.145.684.060 17.796.688.382 30.000.000 414.972.372.442 GIA TRI HAO MON LUY KE Tai ngay 01/01/2015 4.043.444.424 — 11.958.150.335 30.000.000 16.031.594.759

Khấu hao trong ky 471.931.155 1.623.277.031 - 2.101.208.186

Trang 30

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM Báo cáo tài chính hợp nhất Tâng 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Cho kỳ hoạt động từ ngày

Cae thuyét mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

18 TAI SAN DG DANG DAI HAN (Tiép theo) 30/6/2015 31/12/2014 VND VND b) Chỉ phí xây đựng cơ bản đở đang dài hạn - Mua sắm 1.500.101.588 1.448.401.588 - Xây dựng cơ bản 933.769.576.878 926.335.748.068 Trong do:

Du an sadn Golf va khu biét thu sinh thai Cam Ranh 227.195.415.684 230.465.674.152

Duy án Xuân Phương () 171.420 979 926 171.360.327.380

Du Gn Khu dé thị mới Vũng Tàu 156.136.041.061 153.948.312.084

Công trình - Đâu tư Bất động sản Khu du lịch Thanh Bình 98.506.953.947 101.846 923.850 P10 Dự ân Khu công nghiệp Dịch vu Dau khi Soai Rap - Tién 101.996.355.518 102.040.420.010 Giang (ii) Công trình - Tòa nhà số 33 đường 30/4 Vũng Tàu 75.891.802.687 73.702.734.982 Khu nhà ở CBCNV ngành Dầu khí 41.722.660 294 37.383.286 980 Các công trình, dự án khác 60.899.367 761 33.388.068.621 935.269.678.466 927.784.149.656

() Công ty Cổ phần Dầu khí Đông Đô (Công ty con của Tổng Công ty) đã thế chấp quyền sử dụng đất lô CTSE tại Khu đô thị mới Xuân Phương để đảm bảo cho khoản tiền vay từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh - Chỉ nhánh Hoàn Kiếm

Gi) Thẻ hiện giá trị xây dựng cơ bản dở dang của Dự án Khu công nghiệp Dịch vụ Dầu khí Soài Rạp - Tiền

Giang Ngảy 08 tháng 01 năm 2014, Ban quản lý các Khu công nghiệp tỉnh Tiền Giang ban hành Quyết định số 01/QĐ-BQL quyết định chấm dứt hoạt động dự án vả thu hồi Giấy chứng nhận đầu tư đã cấp cho Tổng Công ty thực hiện dự án Đầu tư xây dựng hạ tầng Khu công nghiệp Dịch vụ Dầu khí Soải Rạp - Tiền Giang Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (PVN) đã có Quyết định số 238/QĐ-DKVN ngày 09 tháng 01 năm 2014 về việc dừng thực hiện Quyết định số 7089/QĐ-DKVN ngày 12 tháng 8 năm 2010 của Hội đồng Thành viên PVN về việc chuyển giao cho Tổng Công ty tiếp nhận và làm chủ đầu tư Khu công nghiệp Dịch vụ Dầu khí Soài Rạp - Tiền Giang, theo đó PVN chấp thuận nguyên tắc thanh tốn cho Tổng Cơng ty các chỉ phí Tổng Công ty đã thực hiện đầu tư vào dự án kể từ thời điểm PVN ký biên ban bàn giao đến thời điểm có quyết định dừng chuyển nhượng dự án Đồng thời ngày 20 tháng 01 năm 2014, PVN có Công văn số 470/DKVN-TCKT gửi UBND tỉnh Tiền Giang đề nghị UBND tỉnh Tiền Giang chi đạo Ban quản lý các Khu công nghiệp tỉnh Tiền Giang không thực hiện Quyết định sé 01/QD- BQL ngày 08 tháng 01 năm 2014 và đề nghị UBND tinh Tién Giang xem xét thống nhất chủ trương để PVN nhận lại dự án từ Tổng Công ty, Ngày 27 tháng 02 năm 2014, UBND tỉnh Tiền Giang ban hành Thông báo số 32/TB-UBND, thống nhất chủ trương cho lùi thời hạn có hiệu lực của Quyết định số 01/QĐ-BQL ngày 08 tháng 01 năm 2014 Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty tin tưởng rằng Tổng Công ty sẽ được PVN thanh toán đầy đủ cho các khoản chi phi Tẳng Công ty đã bỏ ra để thực hiện dự án Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo chưa bao gồm bất cứ điều chỉnh có thé có nảo liên quan đến các sự kiện

trên

Trang 31

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHI VIET NAM Báo cáo tài chính hợp nhất

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo) MẪU SÓ B 09a-DN/HN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và can được đọc động thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 19 ĐẦU TƯ VÀO CƠNG TY CON

"Thơng tin chỉ tiết về các công ty con của Tổng Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 như sau: Tỷ l Tỷ lệ ba z x Noithanh jp Pans quyền ^ = ok a 4 STT Tên công ty con và hoạt động hữu trực biểu Hoạt động chính tiếp quyết % %

1 Công ty Cổ phần Xây lắp Đường ống Bể Thành phố 51% 51% Xay lip, kink doanh bat động sản chứa Dầu khí (PVC-PT) Hỗ Chí Minh

2 _ Công ty Cổ phần Xây dựng Công nghiệp và Bà Rịa - Vũng 51% 51% Xây lắp, sân xuất công nghiệp,

Dân dụng Dâu khí (PVC-IC) Tau kinh doanh bắt động sản

3 _ Công ty Cổ phan Kết câu Kim loạivàLắp Bà Rịa - Vũng 51% 51% Xây lắp, kinh doanh bắt động sản

máy Dầu khí (PVC-MS) Tàu

4 Công ty Cổ phẩn Phát triển Đô thị Dầu khí Cà Mau 53% 53% Xây lấp, kinh doanh bất động sản

(PVC-Mekong)

5 C6ng ty Cổ phần Bát động sân Xây lắp Dầu Thanh phố 76% 76% Kinh doanh bất động san va dich

khí Việt Nam (PVC-Land) Hồ Chí Minh vụ

6 _ Công ty Cổ phần Đầu tư và Thương mai Thái Bình 72% 72% Xây lắp, kinh doanh bất động sản Dâu khí Thái Bình (PVC-Thái Bình) và dịch vụ

7 Công ty Cổ phẩn Dầu khí Đông Đô (PVC- Hà Nội 35% 35% _ Kinh doanh bất động sản và dịch

Đông Dé) (i) vu

8 — Céng ty Cổ phần Dau tu Ha ting va D6 thj Thanh phố 36% 36% Đầu tr xây dựng và kinh doanh Dau khi (PVC-Petroland) (i) Hồ Chí Minh hạ tẳng kỹ thuật khu công nghiệp 9 Công ty Cổ phẩn Đầu tư và Xây dựng Dầu Thanh phố 41% 53% Kinh doanh bất động sản, vật liệu

khí Phú Đạt (PVC-Phú Đạt) Hỗ Chí Minh xây dựng

@) Theo đánh giá của Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty, mặc dù tỷ lệ quyền biểu quyết của Tổng Công ty

nhỏ hơn hoặc bằng 50% tại PVC-Đông Đô và PVC-Petroland nhưng Tổng Công ty vẫn có quyền kiểm

soát các công ty này thông qua quyền chỉ phối các chính sách tài chính và hoạt động; giao và đánh giá

việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm; hỗ trợ về công việc, các hợp đồng xây lắp, thị

trường, tài chính Các công ty nói trên được xác định là công ty con và được hợp nhất vào báo cáo tài

chính hợp nhất của Tổng Công ty

Theo Quyết định số 2034a/QĐ-DKVN ngày 20 tháng 9 năm 2013 của Hội đồng Thành viên Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (PVN) về việc phê duyệt phương án tái cơ cầu Tổng Công ty Cổ phần Xây lắp Dâu khí Việt Nam giai đoạn 2012 - 2015 và Quyết định số 905/QĐ-DKVN ngày 20 tháng 4 năm 2015 của Hội đồng Thành viên PVN, các doanh nghiệp Tổng Công fy tiếp tục nằm giữ tôi thiểu 51% vốn điều lệ trong giai đoạn 2013 - 2015 gồm: Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miền Bắc (trên cơ sở tổ chức lại Công ty Cổ phần Đầu tu Thuong mai Dau khí Sông Đà (PVSDCông ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Dầu khí Duyên Hài (PVC-Duyên Hải)), Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miễn Trung (trên cơ sở tổ chức lại PVC - Phú ĐạÐ, Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miền Nam (trên cơ sở sáp nhập/hợp nhấttổ chức lại các công ty xây dựng khu vực miền Nam), Công ty Cổ phần Xây lắp Đường ống Bể chứa Dầu khí (PVC-PT), Công ty Cổ phản Kết cấu Kim loại và Lắp máy Dầu khí (PVC-MS) và Công ty Cỗ phần Xi măng Dầu khí Nghệ An (tại thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2015, Tống Công ty chưa thực hiện đầu tư vào công ty này) Tại thời điểm lập báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty đang trong quá trình thực hiện các quyết định nêu

trên

Theo Quyết định số 569/QĐ-XLDK ngày 16 tháng 7 năm 2015 của Hội đồng Quản trị Tổng Công ty, Tổng Công ty đã và đang trong quá trình thực hiện thoái vốn một số khoản đầu tư vào công ty con và công ty liên kết trong giai đoạn từ năm 2014 đến hết năm 2016

Trang 32

Cho kỳ hoạt động từ ngày

Tang 25, toa nha C.E.O, duéng Pham Hing, quận Nam Từ Liêm ]

Thanh phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo) MẪU SO B 09a-DN/HN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhái kèm theo 20 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIÊN KÉT 30/6/2015 31/12/2014 VND VND

Đầu tr vào các công ty liên kết 901.188.907.055 896.188.907.055 So Lễ lũy kế từ công ty liên kết (659.467.426.776) (634.933.422.476) TẢ

241.721.480.270 261.255.484.570 ; ”

“0

wa pestle Rog oa a dt eae th re aes LAP

Thông tin chỉ tiêt về các công ty liên kêt của Tông Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 như sau: SET REY == Ty TỷlỆ IÊN — Giá(jvÍngúptại Giátjvốngốpại phẩùsở quyển

Nữi (hành lập ngy3lW620l5 ngay 31/12/2014 hữu biểu

STT Téa cfing ty lign két và hnạt động VND VND quyết Hoạt động dhính 1 Céng ty CA phin Thiét ke Quốc tế Herim- Hà Nội 3.740.000.000 3.740.000.000 44% — 444 ‘Thiet ké quy hoach tng mit

PVC bằng, thiết kế kiến trúc công trình

2 Côngty Cổ phẩn Cơ điện Dầu khí Việt HàNặi 2600.009.000 260040000) — 26% — 26% Kinh doanh vat tu thidt bj ngioh

Nam điện, cơ điện

3 Côngty Cổ phảnBẾt động sin Diu khí HANG H6000000000 — 1009000600000 26% — 26% Kinh doanh djch vu ty vin bat

Vigt Nam SSG động sản

4 Côngty Cô phẩnTrng tí Nộ thất Dẫu khí Hà Nội 204000000000 — 20400000000 50% — 30% Thiết kế và thỉ công cáccông

trình xây đựng

š Côngty Cổ phần Tổng Công ty Xiy lấp Nghệ An 35000000000 55000000000 73% — 23% Xfy lap, kinh doanh bit dGng sin Diu khi Nghé An (PYNC)

6 — Cong ty Cb phan Dau tu Xéy Hip Dau khi Thành pốHồ $3,848.907.055 83.848.907.055 — 25 — 25% Xiiy ip, kinh doanb bat dng sin Sử Gòn (PVC-SG) ChíMinh

7 Cong ty Cổ phần Đầu tư Xây lấp Dẫu khí HãPhỏng 63900000000 63900000000 35% — 35% Đầuu pháttriễnkhu công Đuyên Hãi (PVC-Duyên Hải) 0) nghiệp, kính doanh xăng dẫn, vật

liệu xây dựng

§ CôngtyCôphẩnĐầu tư Thuong mại Dầu HHNộj 30000000000 30000000000 27⁄4 — 27% Xiylp dnxuấtcông nghiệ khí Sông Đà (PVSD) ()

9 Cong ty Cb phan Thuong mạ và Tuyển Hà Nội 3.500.000.000 3500000000 97% — 35% Tmyển thông vàthương mại thông Liên mình Dầu khí (Pero-link) đi)

10 Côngty Cổ phần Xiy lấp Dẫu khí Hà Nội HANG 1073500000000 107500000000 36% — 36% Xiylp,kinhdonhbấđộngsin (PVC-HN)

11 Côngty Cổ phẩn Thỉ công Cơ giới và lắp HANG: — 260/0000/000 — 2004000000080 40% 40% Xây lắp kinh doanh hit déng sản máy Đầu khí (PVC-ME)

l2 Cong ty Cé phan Bau tu Xéy Hp Dau khi — ThahH“œ 186004900000 75,600.000.000 36% — 36% Xây lip, kinh doanh hat déng sin Thanh Hóa (PVC-TH)

đ Cơng ty Cổphẩn Khách sạm lam Kinh Thanh Hoa 82600000000 7HUUĐ00600) 35% — 42% Kinh doanh djch vy khdich san 14 Côngty Cổ phẩn Xây lắp Đầu khí Miễn Đà Nẵng 71300000000 — 71300000000 49% 49% Xây lắp, kinh đoanhhất động sản

Tnng (PVC-MT)

901.188.907.055 896189907455

Trang 33

TONG CÔNG TY CÔ PHÀN XÂY LÁP DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài chính hợp nhất

THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN/HN

Các thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 20 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIÊN KẾT (Tiếp theo)

Œ) Theo Quyết định số 905/QĐ-DKVN ngày 20 tháng 4 năm 2015 của Hội đồng Thành viên PVN và Quyết định số 569/QĐ-XLDK ngày 16 tháng 7 năm 2015 của Hội đồng Quản trị Tổng Công ty, Tổng Công ty sẽ thành lập Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Miền Bắc (trên cơ sở tái cơ cấu/tổ chức lại PVSD và PVC-Duyên Hài) Đồng thời Tổng Công ty sẽ thực hiện thoái vốn các khoản đầu tư không

nằm trong danh sách công ty con trong phương án tái cấu trúc đã được phê duyệt trong năm 2015 và 2016 thông qua các hình thức đấu giá công khai/chao bán cạnh tranh/thỏa thuận/giải thể/phá sản đi) Mặc dù tỷ lệ sở hữu của Tổng Công ty tại Petro-link tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 là 97% nhưng tỷ lệ

sở hữu này chỉ là tạm thời do các thành viên còn lại chưa góp đủ vốn Tỹ lệ sở hữu (vốn góp) của Tổng Công ty theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh là 35% đồng thời Tổng Công ty cũng không nắm quyền kiểm sốt tại cơng ty này Do đó, Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty xác định Petro-link là công ty liên kết và trình bày tương ứng lả khoản đầu tư vào công ty liên kết

21 ĐẦU TƯ GÓP VỐN VÀO ĐƠN VỊ KHÁC Tỷ lệ phần Tỷ lệ phần STT Đầu tư dài hạn khác 30/6/2015 — sử hữu 3112/2014 — sởhữu VND % VND %

1 Công ty Cô phần Xi măng Ha Long 147.300.000.000 15% 141300.000.000 15% 2 Côngty Cỗ phần Đầu tư và Xây lắp Dầu khí 23.500.000.000 16% 23.500.000.000 16%

Kinh Bắc (PVC-KBC)

3 Công ty Cổ phần Bất động sản Dầu khí 16.764.068 199 15% — 16.764.968.|99 15%

(Petrowaco)

4 _ Côngty Cổ phần Hải Đăng 15.00.000.000 2% 15.000.000.000 2%

5 Công ty Cô phẩn Đầu tư Xây lắp Dầu khí IMICO 12.500.000.000 3% — 12.500.000.000 5% 6 Công ty Cổ phần Đầu tư Bê tông Công nghệ cao 10.200.000.000 13% 10.200.000.000 13% 7 Cac khoan dau tu dai han khac 19.685.000.000 24.685.000.000

244.949.968.199 249.949.968.199

22 LỢI THÉ THƯƠNG MẠI

Trang 34

Tang 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam

Báo cáo tài chính hợp nhất Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015 'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) 23 24

PHAI TRA NGUOI BAN NGAN HAN

Công ty Công nghiệp DEALIM Tập đoàn Dâu khí Việt Nam Tập đồn Sojitz

Cơng ty TNHH Nhà nước MTV - Tông Công ty Thăm dò

Khai thác Dầu khí

Công ty Cé phan Đầu tư và Thương mại Dầu khí Sông Đà Công ty Boskalis Internationnal B.V

Công ty Cổ phần Thi công Cơ giới và Lắp máy Dâu khí Công ty Cổ phần Phát triển Đầu tư Xây dựng Việt Narn Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa

Công ty Cổ phần Bê tông và Xây dựng Vinaconex Xuân Mai Công ty Cổ phần Thép Đất Việt

Công ty Cổ phần Kỹ thuật nền móng và công trình ngần FECON

Tập đoàn Worley Parsons

Balanced Engineering & Construction Pte Ltd

Công ty Cổ phần Dịch vụ Lắp đặt, Vận hành và Bảo dưỡng Công trình Dầu khí biển PTSC

Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thái Bình Dương Công ty Cỗ phần TID

Công ty Cé phan kinh doanh Vật liệu Xây dựng số 15

Công ty TNHH Nghĩa Thành

Công ty TNHH MTV Phát triển và Kinh doanh Nhà Thành phô Cân Thơ

Công ty Cé phan Co điện Dâầu khí Việt Nam Các khoản khác NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC [ ] ! MAU SO B 09a-DN/HN Các thuyêt mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính hợp nhát kèm theo 30/6/2015 VND 473.612.936.047 176.179.097.064 122.779.691.185 115.973.338.811 101.492.838.409 99.713.064.667 61.818.376.423 61.711.089.649 55.229.466.800 50.892.277.432 49.094.138.094 47.007.252.171 45.873.280.865 44.077.616.217 35.651.753.457 17.250.255.607 16.466.778.726 16.287.294.795 11.960.809.600 11.303.250.000 10.541.459.740 605.508.516.987 31/12/2014 VND 176.179.097.064 663.431.733.594 115.973.338.811 1.500.000.000 39.377.339.293 56.895.141.646 35.716.663.160 67.720.110.222 64.776.275.022 41.953.896.886 48.970.459.620 89.132.685.798 12.443.942.547 374.874.438 6.162.807.661 3.847.682.138 29.009.250.105 12.636.623.500 11.303.250.000 17.564.745.710 846.790.306.265 2.230.424.582.746 2.361.960.223.489

Trang 35

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM Tang 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) )

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 25

26

27

THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢÁI THU/ PHAI TRA NHÀ NƯỚC

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015 MAU SO B 09a-DN/HN Phát sinh trong kỳ Chỉ tiêu 31/12/2014 Số phải nộp Số đã nộp 30/6/2015 VND VND VND VND

a) Cac khoản phải thu

Thuế thu nhập doanh nghiệp 37.888.438.706 - 10.478.054 — 37.898.916.760

Thuế thu nhập cá nhân T12395.829 28.615.700 20.907.100 164.681.220

Các loại thuế khác 14.261.314 21.859.609 204.911.318 197.319.083

Cộng 38.675.101.009 50.475.309 236.296.472 — 38.860.923.072

b) Các khoản phải trả

Thuế giá trị gia tăng hàng bán nội địa 72.524.095.804 316.284.199.959 303.343.204.905 85.465.090.858 Thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu - 33.66.580.536 32.696.919.104 969.661.432

Thuế nhập khẩu - 584.801.361 584.801.36 -

Thuế thu nhập doanh nghiệp 15.275.172.177 28841831339 24071888484 20039.121.032 Thuế thu nhập cá nhân 6,340.331.285 114.074.819.162 - 13463737285 — 6951413162 Tiền thuế đất 808.719.840 1919.954256 — 2.505.464.324 223.209.772 Thuế môn bài - 66.000.000 66.000.000 - Thuế khác 5.421.953.621 932.895.128 432411136 — 5.928.315.019 Thuế nộp thay nhà thầu nước ngoài 420329503 — 14.751.388.048 — 15.171.717641 - Cậng 100.796.602.326 411.122.475.789 3924342206840 119.576.871.275 CHI PH{ PHAI TRA 30/6/2015 31/12/2014 VND VND a) Ngắn bạn

Chỉ phí trích trước của các công trình xây dựng Chi phi trích trước lãi vay

Chỉ phí phải trả khác

b) Dai ban

Chỉ phí trích trước của các công trình xây dựng

Chi phi trả trước lãi vay

PHAI TRA NGAN HAN KHAC

Dự phỏng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh

Tổng Công ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí -

PTSC (i)

Nhận đặt cọc ngắn hạn

Ngan hang Thuong mai TNHH MTV Dai Duong (ii) Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (iii)

Tổng Công ty Khí Việt Nam - Công ty Cổ phần

Sở Tài chính Hà Nội (iv)

Phải trả khách hàng thanh lý hợp đồng mua căn hộ Phải trả tiền sử dụng đất

Lãi vay phải trả

Trang 36

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài chính hợp nhất Tầng 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Cho kỳ hoạt động từ ngày

Các thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

271 PHẢI TRẢ NGÁN HẠN KHÁC (Tiếp theo)

() Khoản phải trả PTSC thể hiện số tiền PTSC đã đứng ra thanh toán hộ các thầu phụ tại công trình thi công nạo vét lần đầu các công trình biển - Dự án liên hiệp lọc hóa đầu Nghỉ Sơn

Gi) Khoan phải trả Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương (OceanBank) thể hiện số lãi vay phải trả tại ngày 30 tháng 6 năm 2015, bao gồm chỉ phí lãi vay của Tổng Công ty và lãi vay mà Tống Công ty sẽ phải thu lại của các công ty khác theo các hợp đồng hỗ trợ vốn để thanh toán cho OceanBank Theo Nghị quyết số 7548/NQ-DK.VN ngày 20 tháng 10 năm 2014 của Hội đồng Thành viên Tập đoàn Dầu khí Việt Nam và theo Công văn số 7697/2014/CV-Oceanbank ngày 09 tháng I2 năm 2014 của OceanBank, thời điểm thanh toán các khoản này đã được gia hạn đến ngày 3l tháng 12 năm 2017 và lãi

suất khoản vay giảm xuống I%⁄4/năm từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 như trình bày tại Thuyết minh số

29

Gii) Số còn phải trả Tập đoàn Dầu khi Việt Nam (PVN) thể hiện số tiền PVN hỗ trợ Tổng Công ty để thanh toán cho các nhà thầu của Dự án Khu Công nghiệp Dịch vụ Dầu khí Soài Rạp - Tiền Giang Các khoản phải trả này đã quá hạn thanh toán từ năm 2011

(v) Khoản phải trả Sở Tài chính Hà Nội thể hiện số tiền chênh lệch giữa giá trúng đấu giá và giá bán chỉ định cơ sở nhà đất tại 69 Nguyễn Du, Hà Nội sau khi trừ đi các khoản chi phi và thuế thu nhập đoanh nghiệp Tổng Công ty đã nộp trong năm 2010

28 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH NGÀN HẠN 31/20 Phat sinh trong ky 3/2015 Số có khả năng Số có khả năng Chỉ tiêu Giá trị tring Ting Giảm Giá tri tring VND VND VND VND VND VND Vay ngắn hạn 684.870.146.741 $76.003.101.78 871.957.504.617 832.511.531.737 74316118621 5436026264028 ~ Vay tại Công ty Me (i) 40200000000 — 40700400000 - - — 40700000000 40700000000 ~ Viy tại các công fy con 644.170.146.741 $35.303,101.778 871.957.504.617 8241133177 68361611861 5029026264628 Vay dai han đến hạn trả 139134223 269026l61AA 39,427.485.295 172.422.606.347 «138.402.193.171 136.031.046.412 (xem Thuyết minh số 2)

- Vay tại Công ty Mẹ 19.038.873.320 — 190388713 - 9519446660 — 9519436660 — 95194364660 ~ Vay tại các công ty con 152.358.440.903 2409812A 3042146520% 16283166687 12889756511 126.511.609.752 Nự thuê tài chính dai hạn đến I8Ú266l39 — 18072606139 — 10080541875 170461994 204676000 2406.706.000 hạn trả (xem Thuyết minh số

29)

Trang 37

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHi VIET NAM Báo cáo tài chính hợp nhất Tầng 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Cho kỳ hoạt động từ ngày Thành phố Hả Nội, CHXHCN Việt Nam 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN/HN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 28

@

VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH NGÀN HẠN (Tiếp theo)

Dư nợ vay ngắn hạn tại Công ty mẹ Tổng Công ty thể hiện khoản vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) - Chí nhánh Thăng Long theo Hợp đồng số SHBTL3804201 1 ngày 25 tháng 4 năm

2011 giữa SHB - Chi nhảnh Thăng Long với Tổng Công ty Khoản vay nay không có tải sản đảm bảo, Các

khoản vay này được giải ngân theo các khế ước nhận nợ, có thời hạn vay mỗi lần nhận nợ không quá 6 tháng, lãi suất vay được xác định tại thời điểm nhận nợ vay va điều chỉnh định kỳ 3 tháng/lần Lãi suất áp

dụng cho các khoản vay này là 17%/năm và I7,5%/năm, các khoán vay này đã quá hạn từ tháng 10 năm 2012 và chịu lãi suất bằng 1,5 lần lãi suất trong hạn

Như trình bày tại Thuyết minh số 9, ngày 06 tháng 4 năm 2013, Ngân hàng Thương mại Có phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) thực hiện khấu trừ 46.233.778 156 VND từ tài khoản tiền gửi 50 tỷ VND của Tổng Công ty tại SHB - Chỉ nhánh Hã Nội theo Hợp đồng tiền gửi số 28022013/HDTG/SHB-PVC ngay 28 thang 8 nim 2012 giữa Tống Công ty va SHB - Chi nhanh Ha N6i để thu hồi khoản nợ đã quá hạn nêu trên của Tổng Công ty (rong đó dư nợ gốc la 40.700.000.000 VND, lãi quá hạn vả phí phạt quá hạn là 5.533.778.156

VND) Tổng Công ty đã quyết định tiến hành khởi kiện SHB đế đòi lại số tiền đã bị SHB khấu trừ Đến thời

điểm lập báo cáo tài chính hợp nhất nảy, vụ kiện vẫn đang được Tòa án Nhân dân Quận Hoàn Kiếm xem xét và xử lý Do đó, Tổng Công ty chưa giảm số dư vay vả lãi dự trả đối với khoản vay tại SHB - Chi nhánh Thăng Long với số tiền hạch toán lần lượt lả 40.700.000.000 VND vả 5 533.778.156 VND Báo cáo tài

chính hợp nhất kèm theo chưa bao gồm các điều chỉnh có thể có liên quan đến vấn đề này Chỉ tiết các khoản vay ngắn bạn của Tổng Công ty như sau:

30/6/2015 31/12/2014

VND VND

Ngân hàng Thương mại Cô phần Quân đội (i) 152.318.340.700 165.428.772.122 Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương (ï) 119.539.630.318 — 119.562.738.665 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex - 126.805.611.685 84.807.502.614 Chỉ nhánh Ving Tau (iii)

Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Ngoại thương Việt Nam 84.619.052.303 53.160.092.770

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt - 62.467.018.553 40.292.883.228 Chỉ nhánh Vũng Tàu

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn-Hà Nội 42.551.568.796 42.551.568.796

Ngân hàng Thương mại Cô phần Công thương Việt Nam 40.074.273.961 83.546.310.659 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam 24.183.853.733 -

Các ngân hang và tô chức tín dụng khác 71.756.769.572 95.520.277.887

724.316.119.621 684.870.146.741

(@) 86 du cdc khoàn vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MBBank) tại ngây 30 thang 6 năm 2015 bao gém 2 khoan vay chinh sau:

- Khoản vay của Petroland (công ty con của Tổng Công ty) tại MBBank - Chỉ nhánh Hồ Chí Mimh với số tiền khoảng 27,4 tỷ VND theo Hợp đồng số 3463.14 101.1893410.TD với thời hạn vay vốn một năm vã chịu lãi suất thả nỗi được điều chỉnh định kỳ 03 tháng/lần kế từ ngày giải ngân Khoản vay này được đảm bảo bằng quyển phải thu vả khai thác sàn thương mại tại dự án Chung cư cao tầng Mỹ Phú vả tầng 7 Tòa nhả Trung tâm Thương mại Tài chính Dầu khí Phú Mỹ Hưng

- Khoản vay của PVC-| 1C (công ty con của Tổng Công ty) tại MBBank - Chỉ nhánh Vũng Tàu theo Hợp đồng hạn mức tín dụng số 1167 14.551 687848 TD.DN ngảy 30 tháng 12 năm 2014 Khoản tín dụng này có thể rút bằng Đằng Việt Nam với số tiên tối đa là 100 tỷ VND Khoản vay nãy được đảm bảo bằng các khoản phải thu theo Hợp đồng Bảo đảm số 670.14.551.687848.TC.DN ngày 12 tháng 11 năm 2014 vã 013.14.551 687848, đồng thời PVC-IC cũng dùng mọi nguồn thu phát sinh từ Dự án, phương án sử dụng vốn vay, các nguồn thu từ hoạt động sàn xuất kinh doanh và toàn bộ số tiền có trên tài khoản của PVC-IC tại Ngân hàng dé bao dam cho nghĩa vụ trả nợ của PVC-IC trong toàn bộ thời gian hiệu lực của hợp đồng nảy, Lãi suất, kỳ

Trang 38

Báo cáo tài chính hợp nhất Cho kỳ hoạt động từ ngày

TONG CONG TY CO PHAN XAY LAP DAU KHÍ VIỆT NAM

Tầng 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm I

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN/HN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính hợp nhát kèm theo

28 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH NGẦN HẠN (Tiếp theo)

() Vay ngắn hạn Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương (OceanBank) tại 30 tháng 6 năm 2015 là khoản vay của PVC Mekong (công ty con của Tổng Công ty) theo các Hợp đồng tín dụng số 001- 0012/2013/HDTDHMI-OCEANBANK.CNCAMAU ngày 30 tháng 10 năm 2033 với hạn mức vay là

120 tỷ VND, thời hạn cung cấp hạn mức là 12 tháng kế từ ngày ký hợp đồng, mức lãi suất được quy định theo từng lần giài ngân Khoản vay này được dùng để bổ sung vốn lưu động của PVC Mekong Khoản vay được đàm bào bằng quyền sử đụng đất và toàn bộ tài sản trên đất đối với thửa đất có điện

tích 2.812,2 mỸ của Khu phức hợp thương mại, khách sạn, văn phòng cho thuê Bạc Liêu tại phường 3, thành phó Bạc Liêu, tỉnh Bạc Liêu

(iii) Vay ngắn hạn Ngân hãng Thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) - Chỉ nhánh Vũng Tàu

tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 là khoản vay của PVC-IC (công ty con của Tổng Công ty) theo Hợp đồng hạn mức tín dụng số 30158/HDHM/DN ngày 14 tháng ]0 năm 2014 Khoản tín dụng này có thé rút với số tiền tối đa là 280 tỷ VND Mục đích của khoản vay là bổ sung vốn lưu động về việc thí công công trình và phát hành thư bào lãnh trong nước Khoản vay này không có tài sản đảm bào Lãi suất thà nổi, được điều chỉnh theo quy định của PG Bank - Chi nhánh Vũng Tàu từng thời kỳ và được quy định cụ thé trong từng khế ước Thời hạn duy trì hạn mức là ]2 tháng kể từ ngày ký bợp đồng hạn mức tin dụng này 29 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 3113/14 Phát sinh trang ky 3/015 Số cũ khả năng Số có khả năng Chỉ tiêu Giá trị fring Ting Giảm Gií trị tring VND YND VND YD VND YND

Vay dai han 1.667.144,927.964 — 1.667.144.927.964 141.683.622.231 119379973 1.706.634.790.432 —_1.706.634.790.432 ~ Vay tai Cong ty Me 974.072.855.303 92407451301 - — 931943660 9435514468 — 945314468 - Ƒy lại tắc (lng ty con 693.072.072.661 6302072661 141.683.622.231 920132118 742.081.371.789 742.081.371.789 Nụ thuê bì chính dai han 34.498.662.349 34,498,662.349 — 1938663401 — 124418469 4102.112271 41017227 ~ No thé tai chinh dai han tai 8.770,.339.008 8.770.339.008 1.252.907.000 — 2.505.814.000 7517432008 75116208 Công ty me - Nự thê li chính dãi hạ tại các 2572832131 M7Mij14H IlAH146B1 —- 1137113560 1370 332/028 Cong ty con Trả phiêu phát hảnh của PVC Lan 95.000.000.000 95.009.000.000 (Công ty con) Cộng [7W643593l3 1.701.645.590.313 161.070.275.722 115.036.903.332 1.842.676.962.703 177016178 Trong df: Si phi rd rong ving 12 thing 584.404.940.362 253.808.899.191 Số phái hả su Ì2 táng 1412186881 1388/1312 Chỉ tiết các khoản vay dài hạn của Tổng Công ty như sau: 30/6/2015 31/12/2014 VND VND

Vay dai han

Ngân hang Thuong mai TNHH MTV Dai Duong (i) Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (ii)

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt (iiï)

Trang 39

Tang 25, toa nha C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Cho kỳ hoạt động từ ngày

Thành phô Hà Nội, CHXHCN Việt Nam 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015

Các thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và cần được đọc động thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 29, VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH DÀI HẠN (Tiếp theo)

() Theo Nghị quyết số 7548/NQ-DKVN ngày 29 tháng 10 năm 2014 của Hội đồng Thành viên Tập đoàn

Dầu khí Việt Nam và theo Công văn số 7697/2014/CV-Oceanbank ngày 09 tháng 12 năm 2014 của Ngân hàng TMCP Đại Dương (nay là Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương (OceanBank)), thời điểm thanh toán của các hợp đồng tín dụng nói trên được gia hạn đến ngày 31 tháng 12 năm 2017 và lãi suất áp dụng cho các khoản vay là 1%/năm từ ngày 01 tháng 01 năm 2015

Œi) Vay dài hạn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank) tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 bao gồm 2 khoàn vay chính sau:

- Khoản vay dài hạn của Công ty mẹ - Tổng Công ty nhận chuyển nhượng lại từ PVC - ME (công ty liên kết của Tổng Công ty) theo Hợp đồng Chuyển giao quyền và nghĩa vụ ba bên giữa PVC - ME, Vietinbank - Chi nhánh Chương Dương và Tổng Công ty ngày 30 tháng 11 năm 2012 Theo đó, Tổng Công ty nhận chuyển giao toàn bộ quyền và nghĩa vụ, trong đó có nghĩa vụ trả nợ vay trung han tai Vietinbank - Chi nhánh Chương Dương với tông số tiền nhận nợ là 47.597.183.300 VND, thời hạn trà nợ khoản vay là ngày 03 tháng 9 năm 2015, lãi suất của khoản vay trong năm từ 10%/năm đến 11%/năm; và Tổng Công ty có quyền nhận chuyển nhượng một số máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải có giá trị còn lại được định giá 50.460.901.290 VND được dùng làm tài sản thế chấp cho khoản vay trung hạn trên Tại thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2015, PVC - ME vẫn chưa chuyển giao quyền sở hữu những tài săn này cho Tổng Công ty - Khoản vay của PVC-Petroland (công ty con của Tổng Công ty) tại Vietinbank - Chỉ nhánh Thành phố Hồ Chí Minh theo Hợp đồng tín dụng số 09.102035/HĐTD-TDH ngày 07 tháng 0I năm 2010 với số tiền cho vay tôi đa là 462 tỷ VND nhằm tài trợ vốn cho dự án Trung tâm Thương mại Tài chính Dầu khí Phú Mỹ Hưng Khoản vay chịu lãi suất bằng lãi suất tiết kiệm VND với kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau của Vietinbank - Chỉ nhánh Thành phố Hồ Chí Minh cộng biên độ 2,8%⁄/năm Thời hạn cho vay là 7 năm, trong đó thời gian ân hạn nợ gốc là 2 năm kể từ ngày giải ngân đầu tiên và thời gian thu nợ là 5 năm Thời bạn giài ngân là 2

năm kể từ ngày ký hợp đồng tín dụng Khoản vay này được đảm báo bằng toàn bộ giá trị đự án Trung tâm

Thương mại Tài chính Dầu khí Phú Mỹ Hưng, quận 7, thành phố Hồ Chí Minh

(đi) Số dư các khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt tại ngày 30 tháng 6 năm 2015 chủ yếu là số dư khoản vay của PVC-MS (công ty con của Tổng Công ty) từ chỉ nhánh Đông Đô theo Hợp đồng tín dụng số 23 I/HĐTD-LPBĐĐ ngày 28 tháng 12 năm 2012, với hạn mức vay 480 tỷ VND (số dư - vay tại thời điểm 30 tháng 6 năm 2015 là 278,1 ty VND) Khoàn vay này chịu lãi suất thả nỗi tại thời điểm giải ngân và được điều chỉnh 03 tháng/lần, thời hạn vay trong 72 thàng và được đảm bảo bời bảo lãnh của Tập đoàn Dầu khí Việt Nam Khoàn vay được sử dụng để tái tài trợ dự án xây dựng bãi càng chế tạo kết cấu kim loại và thiết bị Dầu khí Sao Mai - Bến Đình - giai đoạn 2

Các khoản vay dài hạn được hoàn trà theo lịch biểu sau:

30/6/2015 31/12/2014

VND VND

Trong vòng một năm 138.402.193.171 271.397.314.223

Trong năm thứ hai 150.130.346.657 183.014.188.542

Từ năm thứ ba đến năm thứ năm 1.337.102.250.604 1.212.733.425.199

Trang 40

TONG CONG Ty CO PHAN XAY LAP DẦU KHÍ VIỆT NAM Báo cáo tài chính hợp nhất Tầng 25, tòa nhà C.E.O, đường Phạm Hùng, quận Nam Từ Liêm Cho kỳ hoạt động từ ngày

Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015 THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo) MAU SO B 09a-DN/HN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc động thời với bảo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 29 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH DÀI HẠN (Tiếp theo)

Các khoản nợ thuê tài chính dài hạn được hoàn trả theo lịch biểu sau: 30/6/2015 31/12/2014 VND VND Trong vòng một năm 20.406.706.020 18.027.626.139

Trong năm thứ hai 8.497.746.133 13.017.390.742

Từ năm thứ ba đến năm thứ năm 12.137.720.118 3.453.645.468 41.042.172.271 34.498.662.349 Trừ: Số phải trả trong vòng 12 tháng (được trình bày ở phần nợ ngắn hạn) 20.406.706.020 18.027.626.139 Số phải trả sau 12 tháng 20.635.466.251 16.471.036.210

Trái phiếu thê hiện trái phiếu không chuyển đổi, có đảm bảo bằng tài sản phát hành bởi PVC Land (công ty

con của Tổng Công ty) Bên mua trái phiếu phát hành là Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, Giá trị trái

phiếu được phát hành theo Hợp đồng số 188-11/HĐĐMTTP-HCM ngày 2l tháng 11 năm 2011 là 54 tỷ VND (tương đương 54 trái phiếu, mỗi trái phiến 1 tỳ VND) Mục đích phát hành là để tái cơ cấu một phần khoản vay trung hạn theo Hợp đồng tín dụng số 233-10/HĐTD-HCM ngày 12 tháng 8 năm 2010 giữa PVC Land

và Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Kỳ hạn trái phiếu theo Hợp đồng số 188-I l/HĐĐMTP-HCM ngày 21 tháng I1 năm 2011 tối đa là 14 tháng kể từ ngày phát hành (ngày 22 tháng I1 năm 2011) Ngày đáo hạn

là ngày 31 tháng 12 năm 2012, tính đến thời điểm lập báo cáo tài chính hợp nhất này, trái phiếu đã quá han từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 và chưa được gia hạn Lãi suất áp dụng là lãi suất thả nỗi và định kỳ điều chỉnh theo quy định của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, Mức điều chỉnh không thắp hơn mức lãi suất cho vay tối thiểu thông thường của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt tại thời điểm điều chỉnh

40

es E> =<

Định dạng
Số trang	56
Dung lượng	800,77 KB