Thông tin tài liệu
CÔNG TY CP ĐT PT DVCTCC ĐỨC LONG GIA LAI 43 Lý Nam Đế, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm TC y 01/01/2010 đến 31/03/2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Dịch vụ Cơng trình cơng cộng Đức Long Gia Lai (sau gọi tắt “Công ty”) Công ty Cổ phần thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3903000170 ngày 21 tháng 12 năm 2007 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Gia Lai Từ thành lập đến Công ty lần đăng ký thay đổi Giấy chứng đăng ký kinh doanh lần thay đổi gần vào ngày 16/10/2009 Cơng ty đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Ngành nghề kinh doanh: Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường bộ; Vận tải khách xe buýt; Vận tải khách theo tuyến cố định; Vận tải hàng; Đầu tư xây dựng bến bãi tỉnh, thành phố nước; Dịch vụ ăn uống khác; Đại lý mua bán chất bôi trơn, làm động cơ; Dịch vụ lưu trú ngắn ngày; Bán buôn tổng hợp; Hoạt động vui chơi, giải trí khác chưa phân vào đâu; Dịch vụ bến xe, bãi đỗ xe; Cho thuê văn phòng; Đại lý mua bán xăng dầu sản phẩm chúng; Vận tải hành khách theo hợp đồng; Sửa chữa máy móc, thiết bị; Sửa chữa bảo dưỡng phương tiện vận tải Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Báo cáo TC bán niên độ 01/01 đến 31/03/2010 Báo cáo tài nghiệp vụ kế tốn lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐBTC ngày 20/03/2006, hệ thống Chuẩn mực kế toán Việt Nam qui định sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài Trang CƠNG TY CP ĐT PT DVCTCC ĐỨC LONG GIA LAI 43 Lý Nam Đế, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I/2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Báo cáo tài lập phù hợp với Chuẩn mực Chế độ kế toán Việt Nam Hình thức kế tốn: Nhật ký chung Các sách kế tốn áp dụng Sau tóm tắt sách kế tốn chủ yếu Cơng ty sử dụng để lập Báo cáo tài chính: 4.1 Nguyên tắc xác định khoản tiền tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Tất khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư ghi nhận khoản tương đương tiền Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND); nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm phát sinh Các tài khoản có số dư ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm lập báo cáo tài Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh kỳ đánh giá lại số dư cuối kỳ phản ánh vào kết kinh doanh kỳ 4.2 Chính sách kế tốn hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ xác định theo phương pháp bình quân gia quyền hạch toán kế toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phòng thực theo Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.3 Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác Dự phòng phải thu khó đòi lập có chứng xác định khoản nợ phải thu không chắn thu Việc trích lập dự phòng thực theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.4 Ghi nhận khấu hao TSCĐ a Tài sản hữu hình Tài sản cố định phản ánh theo nguyên giá khấu hao luỹ kế Nguyên giá bao gồm giá mua toàn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi Trang 12 CÔNG TY CP ĐT PT DVCTCC ĐỨC LONG GIA LAI 43 Lý Nam Đế, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I/2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thoả mán điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao TSCĐ tính theo phương pháp đường thẳng, tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Mức khấu hao cụ thể sau: Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc 20 - 50 Máy móc thiết bị - 12 Phương tiện vận tải, truyền dẫn - 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3-8 b Tài sản cố định vơ hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao luỹ kế Khấu hao tài sản cố định vơ hình tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Tỷ lệ khấu hao phì hợp TT203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ tài Tài sản : Phần mền máy tính : thời gian khấu hao từ 3-5 năm 4.5 Ngun tắc vốn hóa khoản chi phí vay khoản chi phí khác Chi phí vay giai đoạn đầu tư xây dựng công trình xây dựng dở dang tính vào giá trị tài sản Khi cơng trình hồn thành chi phí vay tính vào chi phí tài kỳ Tất chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí tài kỳ phát sinh 4.6 Ghi nhận khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả thương mại phải trả khác ghi nhận theo giá gốc Dự phòng phải thu khó đòi lập có chứng xác định khoản nợ phải thu không chắn thu được.Việc trích lập dự phòng thực theo Thơng tư số 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 Bộ Tài 4.7 Ghi nhận Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm doanh nghiệp trích lập theo quy định Thơng tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 Bộ Tài 4.8 Ghi nhận khoản chi phí trả trước Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động SXKD nhiều niên độ kế toán Chi phí trả trước dài hạn phân bổ khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.9 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế phân phối theo Nghị Đại hội cổ đông thường niên Trang 12 CÔNG TY CP ĐT PT DVCTCC ĐỨC LONG GIA LAI 43 Lý Nam Đế, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I/2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.10Nguyên tắc ghi nhận doanh thu bán hàng, doanh thu cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc năm tài Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế 4.11 Chính sách thuế Thuế Giá trị gia tăng: Áp dụng mức thuế suất 10% Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Áp dụng mức thuế suất 25% Các loại thuế khác lệ phí nộp theo quy định hành Tiền 31/03/2010 31/12/2009 VND VND Tiền mặt quỹ 3.014.338.162 2.416.686.469 Tiền gởi ngân hàng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín CN Gia Lai - Ngân hàng Đầu tư Phát triển CN Gia Lai - Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam CN Gia Lai Cộng 85.167.611 78.018.095 6.149.516 1.000.000 3.099.505.773 137.321.985 554.932 136.767.053 2.554.008.454 31/03/2010 31/12/2009 VND VND Các khoản phải thu khác Trang 12 CÔNG TY CP ĐT PT DVCTCC ĐỨC LONG GIA LAI 43 Lý Nam Đế, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I/2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) BHXH, BHYT nộp thừa Cơng ty Cổ phần Tập đoàn Đức Long Gia Lai 8.773.012.956 DNTN Đức Kiên Gia Lai 2.499.600 4.027.012.956 5.000.000.000 Phải thu khác 2.930.200 Cộng 8.773.012.956 9.032.442.756 31/03/2010 31/12/2009 VND VND Vé, hóa đơn GTGT kiêm lệnh xuất bến 15.787.500 31.575.000 Cộng 15.787.500 31.575.000 31/03/2010 31/12/2009 VND VND Tạm ứng 69.312.592 52.545.692 Cộng 69.312.592 52.545.692 Chi phí trả trước ngắn hạn 8.Tài sản ngắn hạn khác 9.Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Số đầu năm Nhà cửa, P.tiện vận tải Thiết bị, dụng Vật kiến trúc truyền dẫn cụ quản lý VNĐ VNĐ VNĐ VNĐ 17.318.780.191 1.591.200.000 581.318.182 82.400.000 18.992.380.191 581.318.182 17.318.780.191 2.172.518.182 82.400.000 19.573.698.373 Tăng năm Cộng Giảm năm Số cuối năm - Khấu hao Số đầu năm 1.558.207.138 49.725.000 54.933.334 1.662.865.472 Trang 12 CÔNG TY CP ĐT PT DVCTCC ĐỨC LONG GIA LAI 43 Lý Nam Đế, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I/2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Tăng năm 196.407.771 49.725.000 6.866.667 252.999.438 Giảm năm Số cuối năm 1.754.614.909 99.450.000 61.800.001 1.915.864.910 Giá trị lại Số đầu năm 15.760.573.053 1.541.475.000 27.466.666 17.329.514.719 Số cuối năm 15.564.165.282 2.073.068.182 20.599.999 17.657.833.463 - 10 Tài sản cố định thuê tài P.tiện vận tải Cộng truyền dẫn Nguyên giá Số đầu năm VNĐ VNĐ 2.457.142.857 2.457.142.857 2.457.142.857 2.457.142.857 Tăng năm Giảm năm Số cuối năm - Khấu hao Số đầu năm Tăng năm 745.815.884 745.815.884 66.675.078 66.675.078 Giảm năm Số cuối năm 11 812.490.962 812.490.962 Giá trị lại Số đầu năm 1.711.326.973 1.711.326.973 Số cuối năm 1.644.651.895 1.644.651.895 - Tài sản cố định vơ hình Phần mềm Cộng kế tốn Ngun giá Số đầu năm VND VND 58.625.000 58.625.000 Tăng năm Giảm năm - - Số cuối năm 58.625.000 58.625.000 Khấu hao Số đầu năm 24.427.084 24.427.084 4.885.416 4.885.416 Tăng năm Trang 12 CÔNG TY CP ĐT PT DVCTCC ĐỨC LONG GIA LAI 43 Lý Nam Đế, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I/2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Giảm năm 12 - - Số cuối năm 29.312.500 29.312.500 Giá trị lại Số đầu năm 34.197.916 34.197.916 Số cuối năm 29.312.500 29.312.500 Chi phí trả trước dài hạn 31/03/2010 31/12/2009 VND VND 49.223.884 66.236.473 Chi phí dài hạn chờ phân bổ 572.727.271 601.363.636 Cộng 621.951.155 667.600.109 31/03/2010 31/12/2009 VND VND Các khoản t/ chấp,k/cược (Công ty Cho thuê Tài II) 154.800.000 109.579.200 Cộng 154.800.000 109.579.200 31/03/2010 31/12/2009 VND VND Vay nợ dài hạn đến hạn trả 2.792.000.000 3.030.000.000 - Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đức Long Gia Lai 2.000.000.000 2.000.000.000 - Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín_CN Gia Lai 312.000.000 390.000.000 - Cơng ty cho th tài II_CN Khánh Hòa 480.000.000 640.000.000 2.792.000.000 3.030.000.000 31/03/2010 31/12/2009 VND VND Công cụ dụng cụ chờ phân bổ 13 14 Tài sản dài hạn khác Vay nợ ngắn hạn Cộng 15 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Trang 12 CÔNG TY CP ĐT PT DVCTCC ĐỨC LONG GIA LAI 43 Lý Nam Đế, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I/2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Thuế giá trị gia tăng đầu 16 29.180.127 60.741.479 Thuế Thu nhập doanh nghiệp 1.348.795.172 1.301.552.910 Cộng 1.377.975.299 1.362.294.389 31/03/2010 31/12/2009 VND VND Các khoản phải trả, phải nộp khác 96.097.570 84.552.770 -Nhận đặt cọc nhân viên bán vé, lái xe 68.000.000 16.000.000 - Phải trả khác 28.097.570 68.552.770 Cộng 96.097.570 84.552.770 31/03/2010 31/12/2009 VND VND 4.646.908.274 3.710.908.274 4.256.908.274 3.710.908.274 - Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín_CN Gia Lai (2) 546.000.000 546.000.000 - Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam- CNGia Lai (3) 390.000.000 Nợ dài hạn (Cơng ty Cho th Tài Chính II) 790.000.000 790.000.000 5.436.908.274 5.046.908.274 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 17.Vay nợ dài hạn Vay dài hạn - Công ty Cổ phần Tập đoàn Đức Long Gia Lai (1) Cộng 18.Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu LN sau thuế Cộng chưa phân phối Số dư 01/01/2010 Tăng năm VND VND 15.000.000.000 4.410.687.853 19.410.687.853 1.165.271.568 1.165.271.568 Trang 12 CÔNG TY CP ĐT PT DVCTCC ĐỨC LONG GIA LAI 43 Lý Nam Đế, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I/2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Giảm năm Số dư 31/03/2010 15.000.000.000 5.575.959.421 20.575.959.421 b Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính VND Số dư 01/01/2010 Quỹ khác thuộc vố n CSH Quỹ khen thưởng phúc lợi Cộng VND 1.797.568.389 100.986.988 20.197.397 1.918.752.774 1.797.568.389 100.986.988 20.197.397 1.918.752.774 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/03/2010 Nguồn kinh phí quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu giảm : 74.886.988 điều chỉnh, thay đổi quỹ khen thưởng, phúc lợi từ mục nguồn vốn chủ sỡ hữu mục nợ phải trả theo thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 việc hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán Doanh nghiệp c.Cổ phiếu 31/03/2010 Cổ phiếu 31/12/2009 Cổ phiếu 1.500.000 1.500.000 - Cổ phiếu thường 1.500.000 1.500.000 - Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu phép phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ - 1.500.000 1.500.000 - Cổ phiếu thường 1.500.000 1.500.000 - Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành - 1.500.000 1.500.000 - Cổ phiếu thường 1.500.000 1.500.000 - Cổ phiếu ưu đãi - - Mệnh giá cổ phiếu: 10.000 VND 19.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trang 12 CÔNG TY CP ĐT PT DVCTCC ĐỨC LONG GIA LAI 43 Lý Nam Đế, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I/2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 31/03/2010 Năm 2009 VND VND Doanh thu cung cấp dịch vụ 3.175.989.325 15.380.063.396 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 3.175.989.325 15.380.063.396 31/03/2010 Năm 2009 VND VND Giá vốn cung cấp dịch vụ 1.093.836.922 5.982.073.780 Cộng 1.093.836.922 5.982.073.780 31/03/2010 Năm 2009 VND VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay 570.700 1.513.985 Cộng 570.700 1.513.985 20.Giá vốn hàng bán 21.Doanh thu hoạt động tài 22.Chi phí hoạt động tài 31/03/2010 Năm 2009 VND VND Chi phí lãi vay 75.541.833 1.230.051.792 Cộng 75.541.833 1.396.144.613 31/03/2010 Năm 2009 VND VND 23.Thu nhập khác Trang 12 CÔNG TY CP ĐT PT DVCTCC ĐỨC LONG GIA LAI 43 Lý Nam Đế, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I/2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Thu khác 11.666.667 1.546.909 Cộng 11.666.667 1.546.909 31/03/2010 Năm 2009 VND VND Chi phí khác 14.489.400 26.029.747 Cộng 14.489.400 26.029.747 24.Chi phí khác 25.Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp lợi nhuận sau thuế năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 31/03/2010 Năm 2009 VND VND 1.331.738.935 5.366.513.744 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm LN chịu thuế TNDN 95.348.492 - Các khoản điều chỉnh tăng LN chịu thuế TNDN 95.348.492 + Các khoản phạt thuế nộp phạt khác 18.672.912 + Chi phí khơng hợp lý, hợp lệ khác 26.029.747 + Chi phí lãi vay (do chưa góp đủ số Vốn điều lệ) 50.645.833 Tổng thu nhập chịu thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp 1.331.738.935 5.461.862.236 332.934.734 1.365.465.559 409.639.668 - Thuế TNDN giảm theo TT03/2009/BTC - Thuế TNDN miễn giảm (ưu đãi đầu tư)50% 166.467.367 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 166.467.367 955.825.891 1.165.271.568 4.410.687.853 Lợi nhuận sau thuế TNDN 26 Số liệu so sánh Là số liệu Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 đ ược kiểm toán AAC Trang 12 CÔNG TY CP ĐT PT DVCTCC ĐỨC LONG GIA LAI 43 Lý Nam Đế, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I/2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Giám đốc Kế toán trưởng Người lập biểu Lê Phú Hà Gia Lai, ngày 20 tháng 04 năm 2010 Hà Thị Phương Oanh Hà Thị Phương Oanh Trang 12 Công ty CP Đầu tư Phát triển Dịch vụ CTCC Đức Long Gia Lai 43 Lý Nam Đế - Pleiku - Gia Lai Bảng cân đối kế toán Quý I năm 2010 Chỉ tiêu A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phi trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi II Tài sản cố định TSCĐ hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế TSCĐ th tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế TSCĐ vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Mã số 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 Thuyết minh Số cuối năm 31/03/2010 Số đầu năm 12 984 233 821 099 505 773 099 505 773 11 951 823 599 554 008 454 554 008 454 799 627 956 976 615 000 50 000 000 313 694 453 256 251 697 25 000 000 773 012 956 032 442 756 85 100 092 15 787 500 84 120 692 31 575 000 69 312 592 52 545 692 20 108 549 013 19 852 218 917 19 331 797 858 17 657 833 463 19 573 698 373 -1 915 864 910 644 651 895 457 142 857 - 812 490 962 29 312 500 58 625 000 - 29 312 500 19 075 039 608 17 329 514 719 18 992 380 191 -1 662 865 472 711 326 973 457 142 857 - 745 815 884 34 197 916 58 625 000 - 24 427 084 10 11 Công ty CP Đầu tư Phát triển Dịch vụ CTCC Đức Long Gia Lai 43 Lý Nam Đế - Pleiku - Gia Lai III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 200) Nguồn vốn A Nợ phải trả (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B Vốn chủ sở hữu (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 413 412 414 415 416 417 418 419 420 421 776 751 155 621 951 155 777 179 309 667 600 109 154 800 000 33 092 782 834 109 579 200 31 804 042 516 10 598 070 639 588 435 097 792 000 000 87 831 000 10 474 601 889 826 329 983 030 000 000 17 325 000 15 377 975 299 159 644 240 362 294 389 240 770 836 16 96 097 570 84 552 770 74 886 988 009 635 542 91 386 988 648 271 906 436 908 274 046 908 274 572 727 268 601 363 632 22 494 712 195 22 494 712 195 15 000 000 000 21 329 440 627 21 329 440 627 15 000 000 000 797 568 389 100 986 988 20 197 397 575 959 421 797 568 389 100 986 988 20 197 397 410 687 853 12 13 14 17 18 Công ty CP Đầu tư Phát triển Dịch vụ CTCC Đức Long Gia Lai 43 Lý Nam Đế - Pleiku - Gia Lai II Nguồn kinh phí, quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) Các tiêu bảng cân đối kế tốn Tài sản th ngồi Vật tư hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Người lập biểu Hà Thị Phương Oanh 430 432 433 440 000 N01 N02 N03 N04 N05 N06 Kế Toán trưởng Hà Thị Phương Oanh Công ty CP Đầu tư Phát triển Dịch vụ CTCC Đức Long Gia Lai 43 Lý Nam Đế - Pleiku - Gia Lai 33 092 782 834 31 804 042 516 Ngày 20 tháng 04 năm 2010 Giám Đốc Lê Phú Hà Công ty CP Đầu tư Phát triển Dịch vụ CTCC Đức Long Gia Lai 43 Lý Nam Đế - Pleiku - Gia Lai Kết sản xuất kinh doanh Quý I năm 2010 Mã 01 02 04 05 06 07 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 50 51 52 60 Thuyết minh Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại - Thuế tiêu thụ ĐB, thuế xuất phải nộp Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 19 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Lãi vay phải trả Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 20 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 51 - 52) 25 Người lập biểu Hà Thị Phương Oanh Kế Toán trưởng Hà Thi Phương Oanh 19 21 22 23 24 25 Kỳ 31/03/2010 175 989 325 175 989 325 093 836 922 082 152 403 570 700 75 541 833 75 541 833 96 237 040 576 382 562 334 561 668 11 666 667 14 489 400 - 822 733 331 738 935 166 467 367 165 271 568 Năm trước 15 380 063 396 15 380 063 396 982 073 780 397 989 616 513 985 230 051 792 230 051 792 355 720 959 422 734 268 390 996 582 546 909 26 029 747 - 24 482 838 366 513 744 955 825 891 410 687 853 Ngày 20 tháng 04 năm 2010 Giám Đốc Lê Phú Hà Công ty CP Đầu tư Phát triển Dịch vụ CTCC Đức Long Gia Lai 43 Lý Nam Đế - Pleiku - Gia Lai Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Quý I năm 2010 Mã số Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 02 03 04 05 06 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) Người lập biểu Hà Thị Phương Oanh Thuyết minh Kỳ 31/03/2010 Năm trước 16 238 899 264 07 20 413 270 055 -1 271 729 367 - 589 539 898 - 75 541 833 - 119 225 105 239 721 213 -5 664 028 446 932 926 619 21 - 540 000 000 -1 635 960 000 570 700 - 539 429 300 513 985 -1 634 446 015 -7 108 370 933 -1 857 932 294 -1 230 051 792 - 385 353 832 053 083 609 -8 814 123 252 - 103 849 230 22 23 24 25 26 27 30 31 500 000 000 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 Kế Toán trưởng Hà Thị Phương Oanh 390 000 000 - 78 000 000 - 160 000 000 366 000 000 -4 000 000 000 152 000 000 866 000 000 545 497 319 554 008 454 127 704 755 426 303 699 099 505 773 554 008 454 Ngày 20 tháng 04 năm 2010 Giám Đốc Lê Phú Hà ... chuyển tiền từ hoạt động t i Lưu chuyển tiền kỳ (20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ ảnh hưởng thay đ i tỷ giá h i đo i quy đ i ngo i tệ Tiền tương đương tiền cu i kỳ (50+60+61) Ngư i lập biểu... phát sinh ngo i tệ chuyển đ i sang đồng Việt Nam theo tỷ giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thị trường ngo i tệ liên ngân hàng th i i m phát sinh Các t i khoản có số dư ngo i tệ chuyển đ i. .. LONG GIA LAI 43 Lý Nam Đế, Thành phố Pleiku, Tỉnh Gia Lai BÁO CÁO T I CHÍNH Quý I/ 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO T I CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng th i v i Báo cáo tài
Ngày đăng: 02/12/2017, 01:54
Xem thêm:
