Báo cáo Tài chính quý I - năm 2010

Báo cáo Tài chính quý I - năm 2010 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩ...

CƠNG TY CỎ PHẢN THUẬN THẢO BAO CAO TAI CHÍNH Đà ĐƯỢC KIÊM TỐN Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010 Tình Phú Yên, tháng 05 năm 2010 CONG TY CO PHAN THUẬN THẢO Báo cáo tài cho kì kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010 MỤC LỤC CUA BAN TONG GIAM DOC BAO CAO KIEM TOAN AN DOI KE TOAN CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE S OVS) 1-22 ho/ THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CONG TY CO PHAN THUẬN THẢO Số đườn Dương x N sọc thành phơ Tuy Hịa, tinh Phú Yên BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC Khai quát Công ty ty Cổ Phần Thuận Thảo trình bảy Báo Cáo minh với Báo cáo tài 03 năm 2010 kiểm toán ận Thảo chuyển đổi từ TNHH Vận Tải & Thương Mại Thuận Thảo Công ty chứng nhận dăng ky kinh doanh số 4400123126 ngày 28 tháng 12 năm 2009 Sở tình Phú n cấp hoạt động Cơng ty 08 lằn thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh nÌư sau: n Đăng ký kinh doanh thay dỗi lần thứ ngày 08 tháng 01 năm 2010 chuẩn y cho việc lệ từ 83.020.000.000 VND lên 93.020.000.000 VND nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ hai ngày 26 tháng 02 năm 2010 nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ba ngày 31 tháng 03 năm 2010 chuẩn y cho Tăng vốn điều lệ từ 93.020.000.000 VND lên 290.020.000.000 VND Bỏ ngành inh doanh: Hoạt động sinh hoạt văn hóa tổ chức gập mặt, giao lưu, Hoạt động nghệ thu khẩu, âm nhạc, kinh doanh khu vui chơi giải tri Trò chơi dân gian có thưởng Kinh đoanh phịng hát Karaoke « — Vốn diều lệ : 290.020.000.000 VND + — Cơ cấu góp vốn: Tên cỗ đơng, Giá VND trị CP LoạiCP Số cố phần ~ Ba V6 Thi Thanh Pho thong, 7.125.000 71.250.000.000 = Ong Vo Thanh Hồng Chương Phổ thơng 1.550.000 15.500.000.000 — Bà Võ Thanh Minh Hằng Phỏ thông 1.550.000 15.500.000.000 Ơng Võ Thanh Việt Cường, Các cổ đơng khác Cong Pho thong Pho thong 1.550.000 15.500.000.000 17.227.000 172.270.000.000_ 2.000 290.020.000.000 + — Trụ sở chính: Địa đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hỏa, tỉnh Phú Yên Điện thoại :(84-057) 3824229 Fax : (84-057) 3823466 Mã số thuế :4400123162 Email: info@thuanthao.vn Website: httpz/www.thuanthao.vn » _ Chỉ nhánh Công ty Cổ Phần Thuận Thão Thành Phố Hồ Chí Minh D 236/6 quốc lộ 13, phường 26, quận Bình Thạnh, thành phó Hỗ Chi Minh + _ Chỉ nhánh Công ty Cỗ Phần Thuận Thảo Quy Nhơn 2) Diện Hồng, Nguyễn Văn Cừ, Thành phố Quy Nhơn, Bình Định CONG TY CO PHAN THUAN THAO i thành phố Tuy Hịa, tỉnh Phú n ĐĨC (tiếp theo) «— Chỉ nhánh Công ty Cô Phần Thuận Thảo Khách sạn Cendeluxe Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hịa tỉnh Phú n ng Cơng ty h bing xe tơ theo tuyến có định, theo hợp đồng taxi Vận tải hãng hóa Xho bai, địch vụ kho vận, địch vụ bến xe, Dóng gói lẻ, dịch vụ bưu phẩm bưu gn tiên, Dịch vụ điện thoại Sản xuất nước uống tỉnh khiết đóng chai Kinh doanh dịch kiện h, hước hoa, xà phòng, chất ty rừa chế phẩm vệ sinh tông sở thé thao, hoạt động bơi lội Tổ chức hội chợ triển lãm thương mại Quảng trưng bày, giới thiệu hàng hóa Đại lý điều hành tour du lịch Kinh doanh dịch vụ khách san mua bán sách, báo, giấy viết (mua sách, tap chi, dỗ, báo chí, sách giáo khoa, giấy việo, Nhập mua bán vật liệu xây dựng, thiết bị lắp đặt xây dựng,t thất Khai thác cát Dịch vụ cắt tóc, làm dâu, gội đầu chăm sóc sắc dep cho nar nữ Đại lý mua bán vé máy bay: Hội đồng Quản trị: Họ tên — Ba V6 Thi Thanh - — Ba Vo Thanh Minh Ï Võ Thanh Việt Cường, — Ong V6 Thanh Hoang Chuong Ban Tổng Giám đốc Cong ty: Hộ tên —_ Bà Võ Thị Thanh ~_ — —_ Ông Trương Trọng Cử Ông Võ Thanh Việt Cường Ong V6 Thanh Hồng Chương Ơng Huỳnh Sỹ Chiến Chức vụ Chủ tịch hội đồng Quản trị Thành viên Thành viên “Thành viên Chức vụ Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tơng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Kết hoạt động kinh doanh phân phối lợi nhuận Tịnh hình tải chỉnh thời điểm ngày 3] tháng 03 năm 2010 kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài đỉnh kèm Báo cáo (từ trang 07 đến trang 22) Sự kiện sau ngày kết thúc niên độ ‘ng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện sau ngày kết thúc kỳ kế toán thời m lập Báo cáo cẩn thiết phải có điều chỉnh số liệu công bổ Báo cáo tải ‘Kiem tốn viên TNHH Kiểm tốn - Tư vấn Đất Việt (Viedand) kiểm toán Báo cáo tải niên độ này, :ư nguyện vọng tiếp tục định Kiểm toán viên độc lập Công ty CONG TY CO PHAN THUAN THAO sé3 D thành phố Tuy Hịa, tỉnh Phú n AM ĐĨC (tiếp theo) Xác nhân Ban Tông Giám = Ban Tôn; ty chịu trách nhiệm Báo cáo tài phản ảnh trung thực hợp lý ä kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Công ty năm tải chỉnh ¡ này, Ban Tổng Giám đốc phải: sách kế tốn thích hợp vả áp dụng sách cách quản: ốn ic ude tinh hợp lý thận trọng; Chuẩn mực kế toán phải tuân theo vấn đẻ trọng yếu cơng bổ giải trình > cdo tai chính; cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thẻ giả định Công đốc dâm bảo rằng, Công ty tuân thủ yêu cầu nêu lập Báo cáo tải Š tốn thích hợp dược lưu giữ đẩy dé phan Anh tai bat ky thời điểm nảo, với mức độ tình hình tài Cơng ty Báo cáo tải lập tuân thủ Hệ thống kế ne Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm bảo vệ an tồn tải sản Cơng ty thực : biện pháp thích hợp để ngăn chặn va phát hành vĩ gian lận vĩ phạm khác Đ3 năm 2010, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Công ty cho kỳ kế toán kết ngày, dong thời phù hợp với Chuẩn mực kế tốn, Hệ thơng kế tốn Việt Nam qui định lý có liên quan Thành phố Tuy Hòa, ngày 10 tháng 04 năm 2010 Vi t I đ an: ie - : 02 Hưynh Khương Ninh St., Da Kao Ward, District 1, HCMC 5+ Tel : (84-8) 3910 5401 Fax : (84-8) 3910 5402 Email : vietland@vietlandaudit.com.vn Website : wavw.vietlandaudit.com.vn BAO CAO KIEM TOAN HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC CONG TY CO PHAN THUẬN THẢO Báo cáo tai cho kỳ kế tốn kết thúc ngày, lập ngày 10 tháng 04 năm 2010, từ đến trang 22 kèm theo ap trình bảy Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc ong ty, Trach ‡m Chúng đưa raý kiến Báo cáo dựa kết cơng việc kiêm tốn Cơ sởý kiến Quả trình kiểm toán thực theo hướng dẫn Chuẩn mực Quốc tế kiểm toán thừa nhận Việt Nam Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu công việc kiểm tốn phải lập kế hoạch thực để có dâm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng cịn chứa dung sai sót trọng yếu Chúng tơi thực kiểm tốn theo phương pháp chọn mẫu áp dụng Ề cáo tải “Ching tơi ún cơng việc kiêm lốn cung cắp sở hẹp lý choý kiếne J i thar nghiệm cần thiệt kiêm tra chứng xác minhnhững thơng tin trọng Báo cáo tải chính: đảnh ; toán viên W Hạn chế kiểm toán Do hạn chế từ phía khách hàng, chúng tơi khơng tham gia chứng kiến kiểm kê tiền mặt quỹ hàng tồn kho thời điểm 31 tháng 03 năm 2010 khơng có điều kiện áp dụng phương pháp thay thẻ khác Vì vậy, số lượng tiền mặt quỹ, số lượng tình trạng hàng tồn kho thời điểm nêu ghi nhận theo số liệu số sách Công ty cung cấp Ý kiến kiểm tốn Theo ý kiến Chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng hạn chế nêu (nếu có) đến số tiêu Báo cáo tài chính, tiêu cịn lại Báo cáo tài để cập phản ánh hợp lý khía cạnh trọng yếu tỉnh hình tài Cơng ty Cổ Phân Thuận Thảo thời điểm ngảy 3l tháng 03 năm 2010, kết hoạt động kinh đoạnh lưu chuyển tiền tệ cho ky ké toán kết thúc ngày, đồng thời phi hợp với Chuẩn mực Chế độ kế toán Việt Nam hành qui định pháp lý có liên quan `Š - ĐHẾ HỒNG - Giám đốc điều hành Âiểm tốn viên số: 0484/KTI” Lưu Vietland VĂN NAM HÁI - Kiểm tốn viên Chứng chi Kiểm tốn viên số: 0832/KTV' CƠNG Số TY CÓ 04 Deore PHAN THUẬN THẢO xưng xà Bình Ngọc, Tp Tuy Hịa, tinh Phú n NG HOP dn kit thc ngày ↠tháng 03 năm 2010, BANG CAN DOI KE TOAN TONG HOP Tai 31 thang 03 nam 2010 Đơn vị tinh: VND Thuyết Số cuối kỳ Số đầu năm 100 62.137.188.564 18 Tiên khoản tương đương tiễn Tiên 110 wi 696.173.103 696.173.103 II - Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 TÀI SẢN TALSAN NGAN HAN A- IIL Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thụ khách hàng Trả trước cho người bá Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V._ Tài sản ngắn hạn khác 1, Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuê giá trị gia tăng trừ Tài sản ngắn hạn khác TAISAN DALHAN H Các khoản phải thu Tài sản có án cổ định hữu hình Giả trị hao mơn lấy kế Tai sản cổ định thuê tài Nguyên giá Gié tri hao mon lity kế xây dựng đở Chỉ phí số 130 BL 132 135 140 141 150 Isl — 152 158 Vit 210 220 221 vI2 VI3 VIA VLS VIó VL7 24 226 230 30.284.235.904 8.981,795.674 4.779.832.441 16.522.607.789 12.861.906.111 23.887.086.198 16,321.156,187 1.882.936.807 3.682.993.301 12.484.630.164 18.294.873.446 15.954.967.766 1.764.560.849 575.344.831 23.198.187.351 17.108.163.051 4.006 384.536 2.684.239, 704 970.377.926.299 973.899.350.735 12.484,630,164 12,861.906.111 : VI§ 222 223 : - 200 B- Nguyên giá V9 857.829.699.201 (36.241.649.544) 62.089.432.641 85.165.720.436 (23.076.287 VI10 939.193.812.654 518.971.298 937.556.748.794 795) 349 743.014 (3078 ^IS 133: 64.153.263.135 163 (21.012 457.3011 53.879.266.496 IIL, Bat dong san đầu tư 240 - ˆ IV Các khoản đầutư tài dài hạn 250 - - VY Tài sản dài hạn khác 260 phí trả trước đài hạn san dai hạn khác TONG CONG TAL SAN Bi Mã _ lày suất Báo cáo tài chỉnh 261 268 270 VLU VI.12 32.821.177.505 34.705.538.081 6.379.789.605 6.379.789.605 26.441.387.900 1.032.515.114.863 28.323.748.476 CƠNG TY CĨ PHẢN THUẬN THẢO s Tp Tuy Hịa, tỉnh Phú Yên BANG CAN DOI KI TOÁN TỚNG HỢP (tiếp theo) Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 3! tháng 03 năm 2010 Mã số NGUON VON A- NQPHAITRA Nongin han I tiền trước âc khoản phái nộp Nhà nước gười lao dong di trả khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 918.925.001.902 936.238.801.434 310 31 312 33 34 315 316 294.532.670.086 154,961.724.288 30.972.194.471 787.821.447 9.018.147.172 181.078.738 44.970.197.875 53.741.205.795 306.546.010.518 152.911.898.000 49,327,521.02 1.706.536.150) 8.273.442.932 1.362.874.519 48,990.532.603 40.973.205.287 624.392.331.816 18,000,000 623.507.985.416 866.346.400 629.692.790.916 137.450,000 628.766.790.916 788.550.000 113.590.112.961 113.590.112.961 93.020.000.000 20.570.112.961 113.357.846.719 113.357.846.719 93.020,000.000 20.337.846.719 1,032.515.114.863 1,049.596.648.153 319 410 Vốn chủ sở hữu aul Vốn đầu tư chủ sở hữu Nguồn kinh phí VI.I7 VILI8 400 420 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối I VILLAS Vid VLIS VII6, V.i9 B- NGUÔN VỐN CHỦ SỞ HỮU Số cuối 300 IL Nợ dài hạn Phải trả dài hạn Khác Vay nợ đâi han Dự phòng trợ cấp việc làm I Thuyết V20 vai 430 quỹ khác 440 TONG CONG NGUON VON CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐĨI KẺ TỐN Số cuối kỳ CHÍ TIỂU "Ngoại tệ loại: = Dollar Mp (USD) HUỲNH SỸ CHIẾN VÕ THỊ THANH Kế toán trưởng Tong Giám io cáo tài Số đầu năm -9CONG TY CO PHAN THU AN THAO CHINH nh Ngọc, Tp Tuy Hòa, tỉnh Phú Yên TONG HỢP ay 31 thang 03 nam 2010, BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH TONG HOP Quy I nam 2010 - CHI TIEU Đơn yj tinh: VND Mã sé Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Ky Các khoản giãm trừ doanh thu 64.775.625.964 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 260.479.654 Giá vốn hàng bán 10 VILA VH2 Š Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài Chỉ phí tài Trong đó: phí lãi vay 64.515.146.310 41.349.067.776 23.166.078.534 21 22 23 VH3 VI4 8.170.036.787 19.594.017.329 19.394.017 329 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 214 VI§ 25 30 VIL6 8.063.020 11 Thu nhập khác 31 1.588.596.688 40 1.485.619.490 50 309,688,323 §I 71.422.081 Chỉ phí bán hàng 12 Chỉ phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thuế thư nhập đoanh nghiệp hành 16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 3.473.266.513 206.711.135 ẳ Ỷ s 102.977.198 s - 60 co HUYNH SỸ CHIEN Kế toán trưởng tán cáo tài chính: Ik -10CONG TY CO PHAN THUAN THAO Tp Tuy Hoa, tinh Pho Yen năm 2010 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE TONG HỢP (Theo phương pháp gián tiếp) Q Ì năm 2010 CHÍ TIÊU LƠ Lưnehu) n tiễn tử hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Didu chink cho khoản: hạo tải sản cổ định ~ Lâu lỗ từ hoạt động đầu tư + Chi phi ti vay Lợi nhận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi lưu động + Tang, giảm Khoản phải thu ~ Tăng, giảm hàng tổn kho ~ Tầng, giảm khoản phải trả tra trade Tăng, giảm chi phi lài vay trả Tiên dã nộp, ~ Thuê thụ nhập doanh nghiệp it chuyễn tiền thuẫn từ hoạt động kinh doanh: Lưu chuyển tiễn từ hoạt động đầu từr Tiên để mua sắm, xây dựng tải sản cổ định in chi cho vay, mua công cụ nợ “Tiênthụ hồi cho vay, lai công cụ nơ “Tiễn thụ lãi cho vay, cổ tức lợi nhưễn chía Luau chuyén tin từ hoạt động đẳu tr TH Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài Mã số 7.523 761 908 (15335387) 19,593,537 741 37.411.763682 (2.046.431 086) 77375947) (8553.167 883) 3037 385.86 (1513.663 587), (38949672) (5.886 698 045) 3ì 152 vỡ ~ Tiên vay ngắn hạn, dải hạn nhân u nà tương dương tiễn cỗi năm 309.688.3238 02 06 os 09 " 12 ụ i 30 Ảnh hưởng thayđổi tỷ giá hồi doai quy đổi ngoại tế minh a + Tién thu tis phat hanh cổ phiều, nhận góp vỏn chủ sở hữu chi tr no ge vay “Tin chi tno thud tai CCổ tức loi nhuận trả cho chủ sở hữu, anu chuyén tiên thun từ hoạt động tài chẳnh Lưu chuyển tiễn thuẫn năm Titn va twong duong tén dw nam Thuyết 17.483 746 288 (1§803 730 000) (1 388 995 300) t 35 36 0 oo 38 (3.208.978.213) (14.830.620.602) 15.526 ———— mm KẾ toán trưởng - SFROTEIMEARS - Don vi tinh: VND CÔNG TY CO PHAN THUA THẢO -I1- h Ngọc, thành phố Tuy Hòa, tỉnh Phú Yên_ THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010 phận tách rời phải đọc kèm với Báo cáo tài cho kỷ ay 31 tháng 03 năm 2010 Công ty Cô Phản Thuận Thảo (gọi tất Công ty) DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY Hình thức sở liữu vốn — : Công ty Cô Phần Lĩnh vực kinh đoanh : Vận tải, thương mại, du lịch 'Ngành nghề kinh doanh : Vận tải hành khách xe ô tô theo tu taxi Vận tải hàng hóa ô tô Hoạt động kho bãi dịch vụ kho van, c định, theo hợp đồng chai Kinh doanh dịch vụ ăn uống, giải khát Mua bán: hoa, cảnh, lương thực, thực phẩm, sữa sản phẩm từ sữa Đỗ uống rượu, bia sách, báo,giấy viết i Gaus bán sách, tạp chí, đỗ, bảo ch mua bán vật liệu xây dựng, thiết bị lắp đặt xây dựng, thiết bị trangtrí n thất, Khai thúc cát Dịch vụ cắt tóc, làm đầu, gội đầu chăm sóc ic đẹp cho nam, nữ Đại lý mua bán vé máy bay H Kỳ Kế TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG tốn Niên độ kể tốn Cơnty bắt đâu từ ngày 01 thái Kỳ kế toán kết th ty kể từ chủ) Đơn vị way 31 thang 03 nam 2010 sang Công ty cổ phần la 31 tháng 12 hang tốn thuộc năm tài thứ Công kết thúc vào ngà tiền tệ sử dụng ghỉ chép kế toán nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi tiền khác Báo Bon Các thực đồng cáo tài lập sở giá gốc; vị tiền tệ sử dụng để lập Báo cáo Đồng Việt Nam (VND); nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ năm chuyên đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá tế thời điểm phát sinh 1H CHE DQ KE TOAN Chế độ kế toán áp di AP DUNG ng + áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/BTC ng )06 Bộ trưởng Bộ Tài Hình thức số kế tốn áp dung hình thức nhật ký chung 20 tháng 03 “id= CONG TY CO PHAN THUAN rong xã Bình THAO Ngọc, thành phổ Tuy Hịa tỉnh Phú Yên BẢO CÁO TÀI CHÍNH theo) thie ngày 31 thắng 03 năm 2010 IV TUYEN NAM BO VE VIEC TUAN THU CHUAN MUC KÉ TOÁN VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN VI iám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kể toán Chẻ độ kế iệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài Ý,- CÁC CHÍNH SÁCH KE TỐN ÁP DỤNG Cơ sơ lập Báo cáo tài Báo cáo tài Ặchính trình bảy theo nguyên tắc giá ốc phủ hợp với Chuân mực kể toán Việt Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam quy định khác ví tốn hành Việt Nam Tiền khoän tương đương tiền: n hàng, tiền chuy Tiền khoản tương đương tỉ ) khoản đầu tư ngắn hạn có thị ạn thụ hồi đáo hạn khơng 03 tháng có khả nàng chu dễ dàng thành mí ngày mua khoản đầu tư đến thời Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giágốc Gi chê biến phí liên quan trực tiếp khác phát sinh thái Phương pháp hạch toán: kế khai thường xuyên; Phương pháp đánh gia hang tổn kho: bình quân bia quyển: Chỉ phí trả trước ngắn hạn Chỉ phí trả trước ngắn hạn phí trả trước cơng cụ, dụng cụ có thời gian sử dụng hữu tính 12 tháng % ích tước Các khoản phải thu thương mại phải thu khác: Các khoản phải thu thương mại phải thu khác phỉ nhận theo Hóa đơn chứng từ Tài sản cố định hữu hình Nguyên tắc đánh giá Tài sản cố định ghi nh n theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định thể y kế giá trị lại phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cổ định in sang str dung, Cée chi phí phát sinh sau ghỉ nhận lợi ích ban đầu ghi nhan tăng nguyên giá tài sân cổ định nêu phí chắn rong tương lai sử dụng tải sản Các phí không thỏa điều kiện ghỉ nhận phí kỳ tài sản bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa số khoản lãi phat sinh việc lý ghi nhận vào doanh thu hay phí kỷ Phương pháp hao áp dung định hao theo phương pháp đường thắng d trừ dẫn nguyên giá tải sản cổ định ru dụng ước tính, phù hợp với hướng dẫn theo Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ăm 2003 Bộ Trưởng Bộ Tài Chính -13- CƠNG TY CO PHAN THUAN THAO Dương, xã Bình Ngọc, thành phổ Tuy Hịa tính Phú n T MINH BAO CAO TAI CHINH(tiép theo) kết th ác ngày 31 tháng 03 năm 2010 a hao nhóm Tài sản cố định sau: Nhóm Tải sản có định, Số m Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Chi phi xây dựng dở dang, Chỉ phí xây dựng dở dang bao gồm khoản phí đầu tư xây dựng (chỉ phí mua sim tai sản cổ định, đầu tư xây dựng bản) phí sửa chữa lớn tai sản định cịn chưa hồn thành ngày kết thúc kỳ kế tốn Chỉ phí xây dựng ghi nhận theo giá gốc Tải sản sau kết thúc trình đầu tư xây dựng trích khâu bao giống tài sản có dinh khác, tải sản đưa vào sử dụng, Chỉ phí vay Chỉ phí vay vốn hóa có liên quan trực tiếp tur xây dựng sản xuất tảis dé dang cin c6 mot thời gian đủ dai (trên 12 tháng) để có thê đưa vào sử dụng theo mục đích dinh trước bán Chỉ phí lãi vay dược vơn hóa từ lúc xây dựng tài sản dở đến lúc cỏ định đưa tải sản vào sử dụng Các khoản phi di vay khác dược ghi nhận vào phí kỷ Chỉ phí trá trước dài hạn Các phí trả trước công cụ, dụng cụ không đủ điều kiện 10 ghi nhận tải sản cổ định Công ty phí vận hành, chạy thử khách sạn Cơng ty phân bỏ vào phi kỳ theo phương, pháp đường thẳng thời gian phan bé theo thời gian hữu dụng ước tính loại dụng cụ khơng năm, Các khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả thương mại khoản phải trả khác ghi nhận theo hóa don, chứng tử 11, Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm 12 Các bên liên quan Các bên xem có liên quan đến bên phát sinh 25% thu nhập chịu thụ môi quan hệ trực tiếp hay gián tiếp, dé kiểm soát bên khác có khả gây ảnh hưởng đáng kể đến bên liên quan cỏ môi quan hệ kiểm sốt thường xun gây ảnh hưởng đáng kể Nguyên tắc ghi nhận doanh thu hi hàng hóa, thành phẩm doan thu ghỉ nhận phẫn lớn rủ ro lợi ích iệc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mụa khơng cịn tơn u tố khơng ké liên quan đến việc tốn tiền, phí kèm theo hàng bán bị tra lại chin dang Khi cung cấp dich vụ, doanh thu ghi nhận khơng cịn yếu tố khơng chắn đáng kể e tốn tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực én quan nhiêu kỳ kế toán th việc xác định doanh thu kỷ thực vào tý lệ hoàn thành ¡ ngày kết thúc kỳ kế tốn -14CONG TY CO PHAN THUAN THAO, $03 xà Bình Ngọc, thành phố Tuy Hòa tỉnh Phú Yên Di CÁO TẢI CHÍNH (tiếp theo) úc ngày 31 tháng 03 năm 2010 14 Nguyên tắc ghi nhận phí c ghi nhận theo thực tế phát sinh nguyên tắc phủ hợp với Doanh thu kỳ VI THONG TOAN TIN BO SUNG TRINH BAY MOT BANG Tién khoản tương đương tiền (4) mặt mit tai VND (b)_ Tiền gửi ngân hàng Ngân hàng Ngoại Thương, Tién VND Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Tiền VND Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Phú Tài Tién VND Ngân hàng Công Thương Tién VND Ngân hàng Đông Á Tién VND Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Phú Yên Tién VND Cong SO CHI TIEU TRONG Phải thu khách hàng Hưng tài Nguyễn thị Nguyện Cước vận chuyển Phải thu khách hàng phận sinh thái Phải thu khách hàng vận tải hàng hóa Vận tải hành khách Tuy Hòa Van tai hành khách Sải Gòn Van tải hành khách Quy Nhơn Khách hàng khách sạn Công ty CP đầu tư - du lịch Thuận Thanh Các khách hàng khác Cong CAN BOI KE vi tinh: VND " " năm: 809 241.123.899 13.285.669.806 137.569.881 137.369.881 6.637.061 6.637.061 15.028.857.771 365.580.284 132.110.141 132.110.141 1.141.561 1.141.561 34.786.343 34.786.343 178.560.039 178.560.039 38.379.583 1,000,000 1.876.916 1.876.916 17.105.284 1.000.000 23.225.510 696.1 73.103 115.526.793.705 100.000.000 100.000.000 212.020.000 478.271.000 115.038.000 825.306.631 5.533.901.329) _1.717.258.714 23.225.510 + : - 51.379.805 26.806.349 99.000.100 296.204.000 111.523.000 208.205.000 51,092,000 130.239.881 15.036.819.983 9.886.069 16,321.156.187 sấy CONG TY CO PHAN THUAN THAO, S émg Hai Dương THUYET MINH BẢO xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hịa, tỉnh Phú n CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho năm ti kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010 Trả trước cho người bán Số cuối kỳ CN Báo Kinh Tế Hợp Tác VN DNTN Bich Thu CN Céng ty CP tai BD Thâm Định 300.000.000 DNTN SX&TM ĐôMi 163.427.000 DNTN Đắc Tín Cơng ty TNHH TM SX Sao Nam 234.179.020 Cơng ty CP Nam Đồ Công ty CP xây dựng kiến trúc AA Hiệu buôn Kiều Nga Các khách hàng khác Cộng Các khoản phải thu khác Phải thu phí làm đường NI én ba dat Thuế GTGT thuê tài Bộ phận Siêu Thị Bộ phận khách sạn Bộ phận xe khách Sài Gịn Chương trình dun dáng Việt Nam Lê Minh Cường Công ty CP Thuận Thanh “Tiền lương theo doanh thu Các khoản khác Cộng š 100.000.000 Công ty CP Cơ Điện Lạnh Công ty CP 3.2 Công Ty Tiến Đạt ên Trung 100.000.000) 431.252.499 Số đầu năm 100.000.000 31.252.499 ¡00.000.000 210.544.277 251.633.000 163.427.000 36.000.000 742.000.400 742.000.400 899.000.000 255.397.000 319.000.000 14344 4.779.832.441 691.888.000 4.245.721.642 442.241.413 10.610.000 908 1.882.936.807 691.888.000 4.245.721.642 443.578.556 10.610.000 003 196 6.173.000 1.418.289.069 364.963.000 $.190.552.972 982.770.000 189.488.544 1.412.289.946 973.793.203 — 88385003 5,682.9! J4 16.522.607.789 Hang ton kho N yên liệu, vật liệu dụng cụ đỡ dang 3.467.5 3.222.328.795 1.114.4 872.814.731 4.590.280 12.861.906.111 588.990 116.336.965 — _ 8267.560683 12.484.630.164 -l6- CONG TY CO PHAN THUAN THAO sé3 Hai Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hòa, tỉnh Phú Yên THUYET MINH Cho ni BAO CAO TAI CHINH (tiếp theo) Ket thc 31 thang 03 nam 2010 Chỉ phí trả trước ngắn hạn Dau kj Tăng kỳ ết chuyển chi phi ky Số cuỗi kỳ 17.108.163.051 3.221.589.708 4.374.784.993 15.954.967.766, Tài sản ngắn hạn khác Số cuối kỳ Khoản tạm ứng nhân viên 575.344.831 Bà Võ Thị Thanh /ö Thụy Huyền § Số đầu năm 2.684.239.764 - 1.900.000.000 = 340.860.000 Các nhân viên khác Tạm ứng phận khách sạn 470.965.100 271.859.764 104379731 — — 000 Cộng 373.344.831 2.684.239.764 Tài sản cố định hữu hình Tình hình biến động Tài sản cố định kỳ sau: tấu hà cửu vật Maxmde — Phươngdộm —— ThiUhjquản Tàisâmcổ - Công TYCP hữu sin tre hi bj vin tai i định thúc Bình 1, Nguyên giá 485838425834 6112445655 Tang ky 308.062 591 914 Số củỗi83 293.901.017.738 6.113.363.653 _ 29.513.108.287 3.Giảm kỹ 10466887357 29513108287 Số đâu kỹ : : = : 1466882357 17822249255 549753016378 14090909 30807668383 I7836.340164 — 335829690301 Gi te hao môn Sb du ký Tăng tong kỳ Giảm lý Số cối KỆ THỊ, Giá trị li So div by 469346719388 512818734 3019311 9609349486 — 14713068936 Sb cudi Kỳ 273.485.078.791 $.105.047.506 19.688.28S.117 _9.323.657811 6521646436 3891292511 241593847 - 984138141 23440008 - 9319995356 SUEĐTRH 866337871 276891615 s - 3089580339 7607403 30781718133 3459931411 L007208/149 — 9424833170 — [H43220346 — 3850399732 — on PRUs _13.985.980.432 821.588.049-6 - : \ ‘ CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số đường H1 THUYET Cho MI Đương xã Bình Ngọc thành phú -17uy Hịa tính Phú n ¡ BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) nh kết thúc ngày 31 thắng 03 năm 2010, Tài sản cố định thuê tài Chỉ tiêu Giảm ky SỐ cuối Rỳ' 11 Giá trị hao mòn Số đầu kỳ Tang Giảm k May móc thiết bi Phương ti dải Tài sản cỗ định khác 4.568.106.667 72.603.813.524 168 106.667 13.524 300.438.406 19.465.383.359) 1821.513.618 40.342.407 7.993.800.245 85,165.720.436 005 1H Giá trị lại 641 $6 dau ky Số cuối thành 1246.635.536 201.974.469) Số cuối kỳ: 1, Cộng TSCĐ hữu 4.227.325.854 10 Xây dựng dớ dang Xây dựng khách sạn Sân Sao Mai Cây xanh cơng trình land Sửa chữa tài sản cố Cộng 31.316.916.547 6.545.190.240 —_ 62.089 Số cuối kỳ 17.553.920.927 10.005.562.952 26.319.782617 33.879.266.496 Số đầu năm 307.695.200.649 17.162.066.382 10.005.562.952 21206421291 —_ 356.069.351 11 Chỉ phí trả trước đài hạn Đầu kỳ ‘Tang kỳ Kết chuyển phí kỳ Số cuối 12 Tà sản dài hạn khác Khoản quỹ ký cược đài hạn thuê Tài Ký quỹ khác Cộng 28.325.748.476 415.348.780 2.299.709.356 26.441.387.900 6.376.789.605 0.000 6.379.789.605 6.376.789.60S 3.000.000 6.379.789.605 -18CƠNG TY CĨ PHẢN THUẬN THẢO Số đường Hải Dươn THUYET MINH BAO nh Ngọc thành phố Tuy Hòa, tỉnh Phú Yên CAO TAI CHINH (tiép theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 thang 03 năm 2010 13 Vay nợ ngắn hạn Vay them —_ Số đầu năm, kj ang Dau ur phat trién Pha Tai 59.996.000.000 3.000.000.000 6.850.000.000 4.000.000/000 hang Cong Thương Việt Nam có phần Thun Thanh 20.000.000.000 7.000.000.000 683.746.288 1.803.038.000 Vay cá nhân — _—_— 262860000 No dai han dn hạn trả Cộng 132.911.898.000_ 14.683.746.288 14 Phải trả người bán Công ty TNHH TM DV GNVT Thanh Long DNTN xăng dầu Hiệp Thành Phát Xăng dầu Phú thành Côngty TNHH 1TV VTTH Phú Yên Công ty TNHH TMDV XNK Nam Phát Lộc Céng ty TNHH Indochina Stone Vigt Nam DNTN Xuân Lang Công ty CP Alpha Nam Sải Gịn Cơng ty CP Xây Dựng CoTee Công ty TNHH XD TM Nhân Phú Công ty TNHH Xây dựng Thành Sơn Phải trả người bán khách sạn Công ty cỏ May Công ty CP Thuận Thanh Các Công ty khác Cong 15 Tri ny k 7.000.000.000 55.996.000.000 = 68.850,000,000 = 27,000.000,000 2.396.454.288 5.590.330000 3.590.000 219.270.000 12.633.920.000 154.961.724.288 Người mua trả tiền trước Van tai hành khách Sải Gòn Vậntải hành khách Quy Nhơn Bộ phận khách sạn Cendeluxe Các khách hàng khác Cộng 3.856.261.368 1.778.921.770 1216.163.016 361.347.848 _— z # 920.000.000 3.000.000.000 36.249.438 860.326.781 1.184.818.730 105.000.000 3.565.112.292 14087987228 30.972.194.471 34.555.000 83.528.000 62.993.750 58.222.000 129.800.369 418722328 787.821.447 năm 3.970.000.000 2.550.357.760 81.319.950 43.416.420 5.215.205.050 05 947.393.349) 920.000.000) 8.700.711.500 4.195.899,438 1.862.933.766 1.203.402.216 ; Ữ ; - 1.821.612 49.327.321.027 1.196.991.000 65.158.000 182.920 450 80.836.000 180.630.700 1.706.536.150 -19- CÔNG TY CÓ PHẢN THUẬN THẢO Số đường Hai Dương xã Bình Ngọc THUYET MINH BAO CAO TAI CHi thành phố Tuy Hịa tỉnh Phú n theo) Cho nam tài kết thúc ngày 31 tháng 03 năm2010 16 Thuế khoản phải nộp nhà nuớc sTT Chỉ Thuế $ Số phải đầu năm TGT Œ) tiêu thụ Thuế tải ngụ) Thuế thú nhập doanh nghiệp Các loại thuế ~ Thuê TNCN khác ~ Th mơn nộ Tổng cộng ® Đã nộp trong kỳ Số phải nộp, kỳ cuối kỳ 8.273.442.932 2.932.129.072 29.561.686 193.146.159 7.291.806.186 774422081 38.949.612 7330278.595 1.830.000 272.686.464 123.271.069 151.248.395 950245060 1830.003 ke khoản phải nộp khác u Phái nộp 2388.874.368 - 7.000.000 2.932.129.072 9.918.447.472 950245060 2.388.874.368 174.65 265.686.464 8.273.442.932 1.287.124.532 48.049.114 116271069 7.000.000 151.245 395 = : 1.287.124.532 9.918.447.472 ThuẾ giá trị gia tăng Công ty áp dụng luật thuế giả trị gia tăng hành Phương pháp tính thuế “Thuế suất vận tải hành khách Dịch vụ ăn uống © Phương pháp khấu trừ thuế : 5% :10% Thué thu nhập doanh nghiệp (Xem thuyết l2 11) ©— Các loại thuế khác Cơng ty kê khai nộp theo qui định hành Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan Thuế Do việc áp dụng Luật quy định Thuế nhiều loại phí khác giải trình theo nhiều cách khác Số Thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan Thuế 17 Chỉ phí phải trả Chỉ phí lãi vay Trích trước phí vận tai Cộng Số cuối kỳ 44.970.197.875 44.970.197.875 S - năm 40.560.770.700 3.429.761.903 48.990, 532.603 ... hữu Nguồn kinh phí VI .I7 VILI8 400 420 L? ?i nhuận sau thuế chưa phân ph? ?i I VILLAS Vid VLIS VII6, V .i9 B- NGUÔN VỐN CHỦ SỞ HỮU Số cu? ?i 300 IL Nợ d? ?i hạn Ph? ?i trả d? ?i hạn Khác Vay nợ đ? ?i han Dự phòng... th? ?i ? ?i? ??m nêu ghi nhận theo số liệu số sách Công ty cung cấp Ý kiến kiểm tốn Theo ý kiến Chúng t? ?i, ngo? ?i trừ ảnh hưởng hạn chế nêu (nếu có) đến số tiêu Báo cáo t? ?i chính, tiêu cịn l? ?i Báo cáo t? ?i. .. thiết ph? ?i có ? ?i? ??u chỉnh số liệu cơng bổ Báo cáo t? ?i ‘Kiem toán viên TNHH Kiểm toán - Tư vấn Đất Việt (Viedand) kiểm tốn Báo cáo t? ?i niên độ này, :ö nguyện vọng tiếp tục định Kiểm tốn viên độc