Báo cáo Tài chính quý I - năm 2010

Báo cáo Tài chính quý I - năm 2010 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩ...

Trang 1

CƠNG TY CỎ PHẢN THUẬN THẢO BAO CAO TAI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TỐN

Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010

Trang 2

CONG TY CO PHAN THUẬN THẢO

Báo cáo tài chính cho kì kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010 MỤC LỤC CUA BAN TONG GIAM DOC BAO CAO KIEM TOAN AN DOI KE TOAN

CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

Trang 3

CONG TY CO PHAN THUẬN THẢO

Số 3 đườn Dương x N sọc thành phơ Tuy Hịa, tinh Phú Yên

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

ty Cổ Phần Thuận Thảo trình bảy Báo Cáo của minh cùng với Báo cáo tài 9 03 năm 2010 đã được kiểm tốn Khai quát về Cơng ty

ận Thảo được chuyển đổi từ TNHH Vận Tải & Thương Mại Thuận Thảo Cơng ty chứng nhận dăng ky kinh doanh số 4400123126 ngày 28 tháng 12 năm 2009 do Sở ư tình Phú Yên cấp hoạt động Cơng ty đã 08 lằn thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh nÌư sau: n Đăng ký kinh doanh thay dỗi lần thứ nhất ngày 08 tháng 01 năm 2010 chuẩn y cho việc lệ từ 83.020.000.000 VND lên 93.020.000.000 VND nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ hai ngày 26 tháng 02 năm 2010 nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ba ngày 31 tháng 03 năm 2010 chuẩn y cho các

Tăng vốn điều lệ từ 93.020.000.000 VND lên 290.020.000.000 VND

Bỏ ngành inh doanh: Hoạt động sinh hoạt văn hĩa tổ chức gập mặt, giao lưu, Hoạt động nghệ thu khẩu, âm nhạc, kinh doanh khu vui chơi giải tri Trị chơi dân gian cĩ thưởng Kinh đoanh phịng hát Karaoke « — Vốn diều lệ : 290.020.000.000 VND + — Cơ cấu gĩp vốn: Giá trị CP

Tên cỗ đơng, LoạiCP Số cố phần VND

~ Ba V6 Thi Thanh Pho thong, 7.125.000 71.250.000.000

= Ong Vo Thanh Hồng Chương Phổ thơng 1.550.000 15.500.000.000

— Bà Võ Thanh Minh Hằng Phỏ thơng 1.550.000 15.500.000.000

Ơng Võ Thanh Việt Cường, Pho thong 1.550.000 15.500.000.000 Các cổ đơng khác Pho thong 17.227.000 172.270.000.000_ Cong 2.000 290.020.000.000 + — Trụ sở chính: Địa chỉ 3 đường Hải Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hỏa, tỉnh Phú Yên Điện thoại :(84-057) 3824229 Fax : (84-057) 3823466 Mã số thuế :4400123162 Email: info@thuanthao.vn Website: httpz/www.thuanthao.vn » _ Chỉ nhánh Cơng ty Cổ Phần Thuận Thão Thành Phố Hồ Chí Minh D

236/6 quốc lộ 13, phường 26, quận Bình Thạnh, thành phĩ Hỗ Chi Minh

+ _ Chỉ nhánh Cơng ty Cỗ Phần Thuận Thảo Quy Nhơn

2) Diện Hồng, Nguyễn Văn Cừ, Thành phố Quy Nhơn, Bình Định

Trang 4

i

CONG TY CO PHAN THUAN THAO

thành phố Tuy Hịa, tỉnh Phú Yên ĐĨC (tiếp theo) «— Chỉ nhánh Cơng ty Cơ Phần Thuận Thảo Khách sạn Cendeluxe Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hịa tỉnh Phú Yên ng chính của Cơng ty

h bing xe ơ tơ theo tuyến cĩ định, theo hợp đồng và taxi Vận tải hãng hĩa bằng Xho bai, địch vụ kho vận, địch vụ bến xe, Dĩng gĩi lẻ, dịch vụ bưu phẩm bưu kiện gn tiên, Dịch vụ điện thoại Sản xuất nước uống tỉnh khiết đĩng chai Kinh doanh dịch

h, hước hoa, xà phịng, chất ty rừa và chế phẩm vệ sinh

tơng của cơ sở thé thao, hoạt động bơi lội Tổ chức hội chợ triển lãm thương mại Quảng trưng bày, giới thiệu hàng hĩa Đại lý và điều hành tour du lịch Kinh doanh dịch vụ khách san mua bán sách, báo, giấy viết (mua bản sách, tap chi, bản dỗ, báo chí, sách giáo khoa, giấy việo, Nhập khẩu mua bán vật liệu xây dựng, thiết bị lắp đặt trong xây dựng, t

thất Khai thác cát Dịch vụ cắt tĩc, làm dâu, gội đầu và chăm sĩc sắc dep cho nar

mua bán vé máy bay: nữ Đại lý Hội đồng Quản trị: Họ và tên Chức vụ

— Ba V6 Thi Thanh Chủ tịch hội đồng Quản trị

— Ba Vo Thanh Minh Ï Thành viên

- 6

— Ong V6 Thanh Hoang Chuong Võ Thanh Việt Cường, “Thành viên Thành viên

Ban Tổng Giám đốc Cong ty:

Hộ và tên Chức vụ

—_ Bà Võ Thị Thanh Tổng Giám đốc

~_ Ơng Trương Trọng Cử Phĩ Tổng Giám đốc

Ơng Võ Thanh Việt Cường Phĩ Tơng Giám đốc

— Ong V6 Thanh Hồng Chương Phĩ Tổng Giám đốc

—_ Ơng Huỳnh Sỹ Chiến Kế tốn trưởng

Kết quả hoạt động kinh doanh và phân phối lợi nhuận

Tịnh hình tải chỉnh tại thời điểm ngày 3] tháng 03 năm 2010 kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế tốn kết thúc cùng ngày của Cơng ty được trình bày trong Báo cáo tài chính đỉnh kèm Báo cáo này (từ trang 07 đến trang 22)

Sự kiện sau ngày kết thúc niên độ

‘ng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng cĩ sự kiện nào sau ngày kết thúc kỳ kế tốn cho đến thời

m lập Báo cáo này cẩn thiết phải cĩ các điều chỉnh số liệu hoặc cơng bổ trong Báo cáo tải chính ‘Kiem tốn viên

TNHH Kiểm tốn - Tư vấn Đất Việt (Viedand) đã kiểm tốn Báo cáo tải chính niên độ này, :ư nguyện vọng tiếp tục được chỉ định là Kiểm tốn viên độc lập của Cơng ty

Trang 5

sé3 D thành phố Tuy Hịa, tỉnh Phú Yên AM ĐĨC (tiếp theo) Xác nhân của Ban Tơng Giám

Ban Tơn; = ty chịu trách nhiệm về các Báo cáo tài chính phản ảnh trung thực và hợp lý

ä kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty trong từng năm tải chỉnh ¡ chính này, Ban Tổng Giám đốc phải: chính sách kế tốn thích hợp vả áp dụng các chính sách này một cách nhất quản: ốn và thận trọng; ic ude tinh hợp lý Chuẩn mực kế tốn phải tuân theo trong các vấn đẻ trọng yếu được cơng bổ và giải trình > cdo tai chính;

cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thẻ giả định rằng Cơng

đốc dâm bảo rằng, Cơng ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập các Báo cáo tải Š tốn thích hợp dược lưu giữ đẩy do dé phan Anh tai bat ky thời điểm nảo, với mức độ tình hình tài chính của Cơng ty và các Báo cáo tải chính được lập tuân thủ Hệ thống kế

ne Giám đốc Cơng ty cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an tồn tải sản của Cơng ty và do đĩ đã thực : biện pháp thích hợp để ngăn chặn va phát hiện các hành vĩ gian lận và các vĩ phạm khác

Đ3 năm 2010, kết quá hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty cho kỳ kế tốn kết cùng ngày, dong thời phù hợp với Chuẩn mực kế tốn, Hệ thơng kế tốn Việt Nam và các qui định

lý cĩ liên quan

Trang 6

Vi t I đ 02 Hưynh Khương Ninh St., Da Kao Ward, District 1, HCMC ie an: : - 5+ Tel : (84-8) 3910 5401 Fax : (84-8) 3910 5402 Email : vietland@vietlandaudit.com.vn Website : wavw.vietlandaudit.com.vn

BAO CAO KIEM TOAN

HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC CONG TY CO PHAN THUẬN THẢO

mình Báo cáo tai chính cho kỳ kế tốn kết thúc cùng ngày, được lập ngày 10 tháng 04 năm 2010, từ 7 đến trang 22 kèm theo

ap và trình bảy Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc

‡m của Chúng tơi là đưa ra ý kiến về các Báo cáo này dựa trên kết quả cơng việc kiêm tốn ong ty, Trach

Cơ sở ý kiến

Quả trình kiểm tốn được thực hiện theo hướng dẫn của Chuẩn mực Quốc tế về kiểm tốn được thừa nhận tại Việt Nam và các Chuẩn mực kiểm tốn của Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầu cơng việc kiểm

tốn phải lập kế hoạch và thực hiện để cĩ sự dâm bảo hợp lý rằng các Báo cáo tài chính khơng cịn chứa Ề dung các sai sĩt trọng yếu Chúng tơi đã thực hiện kiểm tốn theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các 7

thar nghiệm cần thiệt kiêm tra các bằng chứng xác minh những thơng tin trọng Báo cáo tải chính: đảnh ; J cáo tải chính “Ching tơi ún rằng cơng việc kiêm lốn đã cung cắp những cơ sở hẹp lý cho ý kiến e i tốn viên W

Hạn chế của cuộc kiểm tốn

Do hạn chế từ phía khách hàng, chúng tơi khơng tham gia chứng kiến kiểm kê tiền mặt tại quỹ và hàng tồn kho tại thời điểm 31 tháng 03 năm 2010 cũng như khơng cĩ điều kiện áp dụng các phương pháp thay thẻ khác Vì vậy, số lượng tiền mặt tại quỹ, số lượng và tình trạng của hàng tồn kho tại thời điểm nêu trên

được ghi nhận theo số liệu số sách Cơng ty cung cấp

Ý kiến của kiểm tốn

Theo ý kiến Chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng của hạn chế nêu trên (nếu cĩ) đến một số chỉ tiêu trên Báo cáo

tài chính, các chỉ tiêu cịn lại trên Báo cáo tài chính để cập đã phản ánh hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu

tỉnh hình tài chính của Cơng ty Cổ Phân Thuận Thảo tại thời điểm ngảy 3l tháng 03 năm 2010, kết quả hoạt động kinh đoạnh và lưu chuyển tiền tệ cho ky ké tốn kết thúc cùng ngày, đồng thời phi hợp với các Chuẩn mực và Chế độ kế tốn Việt Nam hiện hành và các qui định pháp lý cĩ liên quan

Trang 7

`Š ĐHẾ HỒNG - Giám đốc điều hành

Âiểm tốn viên số: 0484/KTI”

- Lưu Vietland

Trang 8

CƠNG TY CĨ PHAN THUẬN THẢO

Số 04 Deore xưng xà Bình Ngọc, Tp Tuy Hịa, tinh Phú Yên

NG HOP

dn kit thc ngày â† tháng 03 năm 2010,

BANG CAN DOI KE TOAN TONG HOP

Tai ngay 31 thang 03 nam 2010 Đơn vị tinh: VND Mã _ Thuyết

TÀI SẢN số mình Số cuối kỳ Số đầu năm

A- TALSAN NGAN HAN 100 62.137.188.564 18

1 Tiên và các khoản tương đương tiễn 110 696.173.103 Tiên wi Vit 696.173.103

II - Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - :

IIL Các khoản phải thu ngắn hạn 130 30.284.235.904 23.887.086.198 1 Phải thụ khách hàng BL vI2 8.981,795.674 16,321.156,187 2 Trả trước cho người bá 132 VI3 4.779.832.441 1.882.936.807 3 Các khoản phải thu khác 135 VIA 16.522.607.789 3.682.993.301 IV Hàng tồn kho 140 12.861.906.111 12.484.630.164

Hàng tồn kho 141 VLS 12,861.906.111 12.484,630,164

V._ Tài sản ngắn hạn khác 150 18.294.873.446 23.198.187.351 1, Chỉ phí trả trước ngắn hạn Isl — VIĩ 15.954.967.766 17.108.163.051 3 Thuê giá trị gia tăng được khẩu trừ 152 1.764.560.849 4.006 384.536 3 Tài sản ngắn hạn khác 158 VL7 575.344.831 2.684.239, 704 B- TAISAN DALHAN 200 970.377.926.299 973.899.350.735 1 Các khoản phải thu đi 210 - : H Tài sản cĩ 220 937.556.748.794 939.193.812.654 án cổ định hữu hình 221 VI§ 518.971.298 Nguyên giá 222 857.829.699.201 349 743.014

Giả trị hao mơn lấy kế 223 (36.241.649.544) (3078 ^IS 133:

2 Tai sản cổ định thuê tài chính 24 V9 62.089.432.641 64.153.263.135

Nguyên giá 85.165.720.436 163

Gié tri hao mon lity kế 226 (23.076.287 795) (21.012 457.3011

3 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở đang 230 VI10 53.879.266.496

IIL, Bat dong san đầu tư 240 - ˆ

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 - -

VY Tài sản dài hạn khác 260 32.821.177.505 34.705.538.081

phí trả trước đài hạn 261 VLU 26.441.387.900 28.323.748.476

2 san dai hạn khác 268 VI.12 6.379.789.605 6.379.789.605

TONG CONG TAL SAN 270 1.032.515.114.863

Trang 9

CƠNG TY CĨ PHẢN THUẬN THẢO

s Tp Tuy Hịa, tỉnh Phú Yên TỐN TỚNG HỢP (tiếp theo) BANG CAN DOI KI Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 3! tháng 03 năm 2010 Mã NGUON VON số A- NQPHAITRA 300 I Nongin han 310 31 312 2 á tiền trước 33 4 âc khoản phái nộp Nhà nước 34 3 gười lao dong 315 6 di trả 316 1 khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 IL Nợ dài hạn Phải trả dài hạn Khác 1 3 Vay và nợ đâi han 3 Dự phịng trợ cấp mất việc làm B- NGUƠN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu 410

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu aul

Trang 10

-9- CONG TY CO PHAN THU AN THAO nh Ngọc, Tp Tuy Hịa, tỉnh Phú Yên CHINH TONG HỢP ay 31 thang 03 nam 2010, BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH TONG HOP Quy I nam 2010 Đơn yj tinh: VND - Mã

CHI TIEU sé Ky nay

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 64.775.625.964

2 Các khoản giãm trừ doanh thu 2 260.479.654

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 VILA 64.515.146.310

4 Giá vốn hàng bán 1 VH2 41.349.067.776

Š Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 23.166.078.534

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VH3 8.170.036.787 7 Chỉ phí tài chính 22 VI4 19.594.017.329 Trong đĩ: chỉ phí lãi vay 23 19.394.017 329

8 Chỉ phí bán hàng 214 VI§ 8.063.020 Ik

9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 VIL6 3.473.266.513 ẳ 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 206.711.135 Ỷ

11 Thu nhập khác 31 1.588.596.688 s

12 Chỉ phí khác 2 1.485.619.490 13 Lợi nhuận khác 40 102.977.198

14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 309,688,323 thuế thư nhập đoanh nghiệp hiện hành §I 71.422.081

16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại s -

Trang 11

-10-

Tp Tuy Hoa, tinh Pho Yen

3 năm 2010

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE TONG HỢP

(Theo phương pháp gián tiếp) Quý Ì năm 2010 Don vi tinh: VND - Mã Thuyết CHÍ TIÊU số minh

LƠ Lưnehu) n tiễn tử hoạt động kinh doanh

Lợi nhuận trước thuế a 309.688.3238

Didu chink cho các khoản:

hạo tải sản cổ định 02 7.523 761 908

~ Lâu lỗ từ hoạt động đầu tư 9 (15335387)

+ Chi phi ti vay 06 19,593,537 741

Lợi nhận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vẫn lưu động os 37.411.763682

+ Tang, giảm các Khoản phải thu 09 (2.046.431 086)

~ Tăng, giảm hàng tổn kho 0 77375947)

~ Tầng, giảm các khoản phải trả " (8 553.167 883)

Tăng, giảm chi phi tra trade 12 3037 385.86

Tiên lài vay đã trả ụ (15 13.663 587),

~ Thuê thụ nhập doanh nghiệp dã nộp, i (38949672)

it chuyễn tiền thuẫn từ hoạt động kinh doanh: 30

Lưu chuyển tiễn từ hoạt động đầu từr

Tiên chỉ để mua sắm, xây dựng tải sản cổ định và (5.886 698 045) in chi cho vay, mua các cơng cụ nợ 3ì

“Tiên thụ hồi cho vay, bản lai các cơng cụ nơ của

“Tiễn thụ lãi cho vay, cổ tức và lợi nhưễn được chía 7 152 38 SFROTEIMEARS

Luau chuyén tin từ hoạt động đẳu tr vỡ

TH Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính

+ Tién thu tis phat hanh cổ phiều, nhận gĩp vỏn của chủ sở hữu 3 - ~ Tiên vay ngắn hạn, dải hạn nhân được 3 17.483 746 288

chi tr no ge vay t (1§803 730 000) “Tin chi tno thud tai chính 35 (1 388 995 300) CCổ tức loi nhuận đã trả cho chủ sở hữu, 36

anu chuyén tiên thun từ hoạt động tài chẳnh 0 (3.208.978.213) Lưu chuyển tiễn thuẫn trong năm 0 (14.830.620.602)

Titn va twong duong tén dw nam oo 15.526

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi doai quy đổi ngoại tế 6 -

u nà tương dương tiễn cỗi năm 0 ———— mm

KẾ tốn trưởng

Trang 12

CƠNG TY CO PHAN THUA H 1H -I1- THẢO h Ngọc, thành phố Tuy Hịa, tỉnh Phú Yên_

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH

Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010

là một bộ phận khơng thể tách rời và phải được đọc kèm với Báo cáo tài chính cho kỷ

ay 31 tháng 03 năm 2010 của Cơng ty Cơ Phản Thuận Thảo (gọi tất là Cơng ty)

DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY

Hình thức sở liữu vốn — : Cơng ty Cơ Phần

Lĩnh vực kinh đoanh : Vận tải, thương mại, du lịch

'Ngành nghề kinh doanh : Vận tải hành khách bằng xe ơ tơ theo tu

taxi Vận tải hàng hĩa bằng ơ tơ Hoạt động kho bãi dịch vụ kho van, c

định, theo hợp đồng và

chai Kinh doanh dịch vụ ăn uống, giải khát

Mua bán: hoa, cây cảnh, lương thực, thực phẩm, sữa và các sản phẩm từ sữa Đỗ uống rượu, bia

bản sách, báo, giấy viết i Gaus bán sách, tạp chí, bản đỗ, bảo ch

mua bán vật liệu xây dựng, thiết bị lắp đặt trong xây dựng, thiết bị trang trí n Dịch vụ cắt tĩc, làm đầu, gội đầu và chăm sĩc thất, Khai thúc cát ic đẹp cho nam, nữ Đại lý mua bán vé máy bay Kỳ Kế TỐN , ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG tốn Niên độ kể tốn của Cơn ty bắt đâu từ ngày 01 thái à kết thúc vào ngà 31 tháng 12 hang Kỳ kế tốn kết th ty kể từ khi chủ)

way 31 thang 03 nam 2010 la

sang Cơng ty cổ phần tốn thuộc năm tài chính thứ nhất của Cơng Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế tốn và nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác

Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở giá gốc;

Bon vị tiền tệ được sử dụng để lập Báo cáo là Đồng Việt Nam (VND);

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ trong năm được chuyên đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh

CHE DQ KE TOAN AP DUNG Chế độ kế tốn áp di ng

Trang 13

“id=

rong xã Bình Ngọc, thành phổ Tuy Hịa tỉnh Phú Yên BẢO CÁO TÀI CHÍNH theo)

1 thie ngày 31 thắng 03 năm 2010 IV TUYEN BO VE VIEC TUAN THU CHUAN MUC KÉ TỐN VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN VI NAM

iám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kể tốn và Chẻ độ kế

iệp Việt Nam hiện hành trong việc lập các Báo cáo tài chính

Ý,- CÁC CHÍNH SÁCH KE TỐN ÁP DỤNG

1 Cơ sơ lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được trình bảy theo nguyên tắc giá ốc Ặ à phủ hợp với các Chuân mực kể tốn Việt Nam, Hệ thống kế tốn Việt Nam và các quy định khác ví tốn hiện hành tại Việt Nam

Tiền và các khộn tương đương tiền:

Tiền và các khoản tương đương tỉ và các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thị

dễ dàng thành mí

ngày mua khoản đầu tư đĩ đến thời

) n hàng, tiền đang chuy ạn thụ hồi hoặc đáo hạn khơng quả 03 tháng cĩ khả nàng chu 3 Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Gi

chê biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh %

thái hiện tại 2

Phương pháp hạch tốn: kế khai thường xuyên; ai bia quyển: Phương pháp đánh gia hang tổn kho: bình quân 4 Chỉ phí trả trước ngắn hạn Chỉ phí trả trước ngắn hạn là chỉ phí trả trước về cơng cụ, dụng cụ cĩ thời gian sử dụng hữu ích tước tính dưới 12 tháng 5 Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:

Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác được phỉ nhận theo Hĩa đơn chứng từ 6 Tài sản cố định hữu hình Nguyên tắc đánh giá n theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định được thể hiện y kế và giá trị cịn lại Tài sản cố định được ghi nh

các chỉ phí mà Cơng ty bỏ ra để cĩ được tài sản cổ định in sang str dung, Cée chi phí phát sinh sau khi ghỉ nhận ban đầu chỉ được ghi nhan tăng nguyên giá tài sân cổ định nêu chỉ phí này chắc chắn là lợi ích rong tương lai do sử dụng tải sản đĩ Các chỉ phí khơng thỏa màn điều kiện trên được ghỉ nhận là chỉ phí trong kỳ

tài sản được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xĩa số và bất kỳ các khoản lãi phat sinh do việc thanh lý đều được ghi nhận vào doanh thu hay chỉ phí trong kỷ

Phương pháp khẩu hao áp dung

định được khẩu hao theo phương pháp đường thắng d trừ dẫn nguyên giá tải sản cổ định ru dụng ước tính, phù hợp với hướng dẫn theo Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC

ăm 2003 của Bộ Trưởng Bộ Tài Chính

Trang 14

-13-

CƠNG TY CO PHAN THUAN THAO

T MINH BAO CAO TAI CHINH Dương, xã Bình Ngọc, thành phổ Tuy Hịa tính Phú Yên (tiép theo) ác ngày 31 tháng 03 năm 2010 kết th 10 11, 12 a khẩu hao của các nhĩm Tài sản cố định như sau: Nhĩm Tải sản cĩ định, Số m Nhà cửa, vật kiến trúc Máy mĩc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Chi phi xây dựng cơ bản dở dang,

Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang bao gồm các khoản chỉ phí về đầu tư xây dựng cơ bản (chỉ phí mua

sim tai sản cổ định, đầu tư xây dựng cơ bản) và chỉ phí sửa chữa lớn tai sản cơ định cịn chưa hồn gốc Tải sản sau

khi kết thúc quá trình đầu tư xây dựng cơ bản sẽ được trích khâu bao giống như các tài sản cĩ dinh

khác, bắt đầu từ khi tải sản đưa vào sử dụng, thành tại ngày kết thúc kỳ kế tốn Chỉ phí xây dựng cơ bản được ghi nhận theo giá Chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay được vốn hĩa khi cĩ liên quan trực tiếp tur xây dựng hoặc sản xuất tải s dé dang cin c6 mot thời gian đủ dai (trên 12 tháng) để cĩ thê đưa vào sử dụng theo mục đích dinh trước hoặc bán Chỉ phí lãi vay dược vơn hĩa từ lúc xây dựng tài sản dở đang đến lúc cỏ quyết định đưa tải sản đĩ vào sử dụng Các khoản chỉ phi di vay khác dược ghi nhận vào chỉ phí trong kỷ

Chỉ phí trá trước dài hạn

Các chỉ phí trả trước về cơng cụ, dụng cụ khơng đủ điều kiện ghi nhận tải sản cổ định của Cơng ty và

chỉ phí vận hành, chạy thử của khách sạn được Cơng ty phân bỏ vào chỉ phi trong kỳ theo phương, pháp đường thẳng thời gian phan bé theo thời gian hữu dụng ước tính của từng loại dụng cụ khơng quá 5 năm,

Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác

Các khoản phải trả thương mại và các khoản phải trả khác được ghi nhận theo hĩa don, chứng tử

Thuế thu nhập doanh nghiệp Cơng ty cĩ nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm bằng 25% trên thu nhập chịu thụ Các bên liên quan

Các bên được xem là cĩ liên quan đến một bên phát sinh các mơi quan hệ trực tiếp hay gián tiếp, dé

kiểm sốt các bên khác hoặc cĩ khả năng gây ảnh hưởng đáng kể đến các bên liên quan nếu cỏ mơi quan hệ kiểm sốt thường xuyên hoặc cĩ thể gây ảnh hưởng đáng kể

Nguyên tắc ghi nhận doanh thu

hi bản hàng hĩa, thành phẩm doan thu được ghỉ nhận khi phẫn lớn rủ ro và lợi ích

iệc sở hữu hàng hĩa đĩ được chuyển giao cho người mụa và khơng cịn tơn tại yêu tố khơng chắc chin dang ké liên quan đến việc thanh tốn tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khá năng hàng bán bị tra lại

Trang 15

-14-

CONG TY CO PHAN THUAN THAO,

$03 Di xà Bình Ngọc, thành phố Tuy Hịa tỉnh Phú Yên CÁO TẢI CHÍNH (tiếp theo)

úc ngày 31 tháng 03 năm 2010

14 Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí

c ghi nhận theo thực tế phát sinh trên nguyên tắc phủ hợp với Doanh thu trong kỳ

VI THONG TIN BO SUNG TRINH BAY MOT SO CHI TIEU TRONG BANG CAN BOI KE TOAN 1 Tién và các khoản tương đương tiền vi tinh: VND " " năm: (4) mặt 809 mit tai VND 241.123.899 (b)_ Tiền gửi ngân hàng 365.580.284 13.285.669.806 Ngân hàng Ngoại Thương, 132.110.141 137.569.881 Tién VND 132.110.141 137.369.881 Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn 1.141.561 6.637.061 Tiền VND 1.141.561 6.637.061 Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Phú Tài 34.786.343 15.028.857.771 Tién VND 34.786.343 Ngân hàng Cơng Thương 178.560.039 Tién VND 178.560.039 38.379.583 Ngân hàng Đơng Á 1.876.916 1,000,000 Tién VND 1.876.916 1.000.000 Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Phú Yên 17.105.284 23.225.510 Tién VND 23.225.510 Cong 696.1 73.103 115.526.793.705 2 Phải thu khách hàng Hưng tài chính 100.000.000 100.000.000 Nguyễn thị Nguyện + 51.379.805 Cước vận chuyển - 26.806.349 Phải thu khách hàng bộ phận sinh thái : 99.000.100 Phải thu khách hàng vận tải hàng hĩa 212.020.000 296.204.000 Vận tải hành khách Tuy Hịa - 111.523.000 Van tai hành khách Sải Gịn 478.271.000 208.205.000 Van tải hành khách Quy Nhơn 115.038.000 51,092,000 Khách hàng khách sạn 825.306.631 130.239.881 Cơng ty CP đầu tư - du lịch Thuận Thanh 5.533.901.329) 15.036.819.983 Các khách hàng khác _1.717.258.714 9.886.069

Trang 16

sấy

CONG TY CO PHAN THUAN THAO,

S émg Hai Dương xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hịa, tỉnh Phú Yên

THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

Cho năm ti chính kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010 3 Trả trước cho người bán CN Báo Kinh Tế Hợp Tác VN DNTN Bich Thu CN Céng ty CP tai BD Cơng ty CP Cơ Điện Lạnh Cơng ty CP 3.2 Cơng Ty Tiến Đạt DNTN SX&TM ĐơMi Cơng ty CP Nam Đồ DNTN Đắc Tín

Cơng ty TNHH TM SX Sao Nam

Cơng ty CP xây dựng kiến trúc AA

Hiệu buơn Kiều Nga Các khách hàng khác Thâm Định ên Trung Cộng

4 Các khoản phải thu khác Phải thu chỉ phí làm đường NI én ba dat Thuế GTGT thuê tài chính Bộ phận Siêu Thị Bộ phận khách sạn Bộ phận xe khách Sài Gịn

Chương trình duyên dáng Việt Nam Lê Minh Cường

Cơng ty CP Thuận Thanh “Tiền lương theo doanh thu Các khoản khác

Cộng

š Hang ton kho

Trang 17

-l6-

sé3 Hai Dương, xã Bình Ngọc, thành phố Tuy Hịa, tỉnh Phú Yên

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiếp theo) Cho ni Ket thc ngay 31 thang 03 nam 2010 6 Chỉ phí trả trước ngắn hạn Dau kj 17.108.163.051 Tăng trong kỳ 3.221.589.708 ết chuyển chi phi trong ky 4.374.784.993 Số cuỗi kỳ 15.954.967.766, 7 Tài sản ngắn hạn khác

Số cuối kỳ Số đầu năm

Khoản tạm ứng nhân viên 575.344.831 2.684.239.764 Bà Võ Thị Thanh - 1.900.000.000 /ư Thụy Huyền = 340.860.000 Các nhân viên khác 470.965.100 271.859.764 Tạm ứng bộ phận khách sạn 104379731 — — 000 Cộng 373.344.831 2.684.239.764 § Tài sản cố định hữu hình -

Trang 18

-17- CONG TY CO PHAN THUAN THAO Số 3 đường H1 THUYET MI Cho Đương xã Bình Ngọc thành phú ¡ BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) nh kết thúc ngày 31 thắng 03 năm 2010, uy Hịa tính Phú Yên 9 Tài sản cố định thuê tài chính May mĩc thiết Chỉ tiêu bi 4.568.106.667 3 Giảm trong ky 4 SỐ cuối Rỳ' 168 106.667 11 Giá trị hao mịn 300.438.406 40.342.407 1 Số đầu kỳ 2 Tang trong 3 Giảm trong k 4 Số cuối kỳ: 1H Giá trị cịn lại 1, $6 dau ky 2 Số cuối 4.227.325.854 10 Xây dựng cơ bản dớ dang Xây dựng khách sạn

Sân khẩu Sao Mai

Cây xanh cơng trình land

Trang 19

-18-

Số 3 đường Hải Dươn nh Ngọc thành phố Tuy Hịa, tỉnh Phú Yên THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 03 năm 2010 13 Vay và nợ ngắn hạn

Vay them Tri ny trong —_ Số đầu năm, trong kj k -

ang Dau ur phat trién Pha Tai 59.996.000.000 3.000.000.000 7.000.000.000 55.996.000.000 hang Cong Thương Việt Nam 6.850.000.000 4.000.000/000 = 68.850,000,000 cĩ phần Thun Thanh 20.000.000.000 7.000.000.000 = 27,000.000,000 Vay cá nhân 1.803.038.000 683.746.288 5.590.330000 2.396.454.288 No dai han dn hạn trả _—_— 262860000 — 3.590.000 219.270.000 Cộng 132.911.898.000_ 14.683.746.288 12.633.920.000 154.961.724.288 14 Phải trả người bán năm Cơng ty TNHH TM DV GNVT Thanh Long z 3.970.000.000 DNTN xăng dầu Hiệp Thành Phát 3.856.261.368 2.550.357.760 Xăng dầu Phú thành 1.778.921.770 81.319.950 Cơng ty TNHH 1TV VTTH Phú Yên 1216.163.016 43.416.420 Cơng ty TNHH TMDV XNK Nam Phát Lộc - 5.215.205.050 7 Céng ty TNHH Indochina Stone Vigt Nam 361.347.848 05 ; DNTN Xuân Lang # 947.393.349) Ữ Cơng ty CP Alpha Nam Sải Gịn 920.000.000 920.000.000)

Cơng ty CP Xây Dựng CoTee 3.000.000.000 8.700.711.500 Cơng ty TNHH XD TM Nhân Phú 36.249.438 4.195.899,438 Cơng ty TNHH Xây dựng Thành Sơn 860.326.781 1.862.933.766 ; Phải trả người bán khách sạn 1.184.818.730 1.203.402.216 Cơng ty cỏ May 105.000.000 - Cơng ty CP Thuận Thanh 3.565.112.292 Các Cơng ty khác _— 14087987228 1.821.612 Cong 30.972.194.471 49.327.321.027

15 Người mua trả tiền trước

Trang 20

-19-

Số 3 đường Hai Dương xã Bình Ngọc thành phố Tuy Hịa tỉnh Phú Yên

THUYET MINH BAO CAO TAI CHi theo)

Cho nam tài chính kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010 16 Thuế và các khoản phải nộp nhà nuớc

sTT Chỉ Số cịn phải nộ Phái nộp Đã nộp trong Số cịn phải nộp,

đầu năm trong kỳ kỳ cuối kỳ 1 Thuế 8.273.442.932 2.932.129.072 1.287.124.532 9.918.447.472 1 TGT Œ) 950245060 2388.874.368 950245060 2.388.874.368 $ tiêu thụ 29.561.686 193.146.159 174.65 48.049.114 3 Thuế tải ngụ) 1 Thuế thú nhập doanh nghiệp 7.291.806.186 774422081 38.949.612 7330278.595 5 Các loại thuế khác 1.830.000 272.686.464 123.271.069 151.248.395 ~ Thuê TNCN 1830.003 265.686.464 116271069 151.245 395 ~ Thuê mơn bài - 7.000.000 7.000.000 u ke khoản phải nộp khác - 7 = : Tổng cộng 8.273.442.932 2.932.129.072 1.287.124.532 9.918.447.472

® ThuẾ giá trị gia tăng

Cơng ty áp dụng luật thuế giả trị gia tăng hiện hành

Phương pháp tính thuế Phương pháp khấu trừ thuế “Thuế suất vận tải hành khách : 5%

Dịch vụ ăn uống :10%

Cơng ty kê khai và nộp theo qui định hiện hành

Trang 21

~20-

6 'e Hải Dương, xã Bình Ngọc thành phế Tuy Hịa tỉnh Phú Yên

TUYẾT MINH BAO CAO TAL CHÍNH (tiếp theo) thính kết thúc ty 31 tháng 03 18 Phải trả, phải nộp khác _— Số đầu năm

Bảo hiểm xã hội 1.146.945.032 32.399.879 Kinh phí cơng đồn 55.928.500) 26.882.000 Tiên Ký Quỹ Nhân Viên 11.146.313.020 10.285.525.020 Phải trả tiên làm đường đi 1.896.062.065 1.896.062.065 Bộ phận khách sạn 387.406.213 341.182.884 Lãi thuê tài chính : 246.609.791 Bà Võ Thị Thanh 1.568.495.258 9.597.569.906, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 31.900.000.000 15.000.000.000 Các khoản khác 4.640.055.707 —- 2.646.973.742 Cộng 32.741.205.793 40.973.203.287 19 Vay và nợ dài hạn Vay thêm — Trả nợ trong

Số đầu năm trong kỳ kỳ Số cuối kỳ —_

'Ngân hàng đầu tư phát triển Phú Tài 528.992.000.000 2.800.000.000 4.950.000.000 S26.842.000.000

'Vay ngân hàng Cơng Thương 8.365.200.000 + 1.063.400.000 ,301.800.000 Cơng ty Thuận Thanh 30.000.000.000 - 200.000.000 29.800.000.000 Nợ thuê tài chính ——_61.409.590:916 39.561.185.116 Cộng 66 20 Vốn chú sở hữu ~ Ba V6 Thi Thanh 61.520.000.000 ~_ Bà Võ Thanh Minh Hằng 300.000.000 10.500.000.000 ~_ Ơng Võ Thanh Việt Cường, 10.500.000.000 10.500.000.000 —_ Ơng Võ Thanh Hồng Chương 10.500.000.000 10,500.000,000

Cong 93.020.000.000,00 93.020.000.000,00

21 Lợi nhuận chưa phân phối

—_ Lợi nhuận chưa phân phối năm trước chuyên sang Lợi nhuận chưa phân phối phát sinh trong năm 232.266.242 kế 20.570.112.961 37.846.719

Lợi nhuận lũy

Lợi nhuận giảm - " - sang kp saw 20.570.112.961

Trang 22

ä Bình Ngọc, thành phố Tuy Hỏa, tỉnh Phú Yên

VII THONG TIN BO SUNG TRINH BAY MOT SO CHI TIEU TRONG BAO CAO KET QUA

KINH DOANH

1 Doanh thu

“Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dich vụ —_ Các khoản giảm trừ doanh thu

= Doanh thu thudn

2 Giá vốn hàng bán

Giá vốn bán hàng và cung cắp dịch vụ Cộng

3 Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi tiền gởi

Chiết khẩu thanh tốn Cộng ® Chỉ phí hoạt động tài chính Chỉ phí trả lãi vay Cộng 5 Chỉ phí bán hàng Chỉ phí nhân viên bán hang Chỉ phí cơng cụ dụng cụ Chỉ phí khẩu hao Thuế, phí, lệ phi Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phi khác bằng tiền Cộng

6 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Trang 23

239 « CONG TY CO PHAN THUAN THAO VIIL NHUNG THONG TIN KHAC 1 Thơng tin so sánh

Số liệu đầu năm của Báo cáo tải chính cho k

từ số liệu sau khi hợp nhất Báo cáo tài chính của Cơng ty TNHH Van Tai & Thao va Céng ty Co Phin Dia Oc ~ Du Lich Thuận Thảo đã được

kiểm tốn - tư vấn Đắt Việt

kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03

m 2010 được lấy hương Mại Thuận n tốn bới Cơng ty TNHH

Do khơng đủ số liệu của Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiễn tê cùng

kỳ năm 2009 nên thơng tin so sánh của các Báo cáo này khơng cĩ số liệu so sánh

2 Một số chỉ tiêu đánh giá khái quát thực trạng t: Cơng ty: chính và kết quá hoạt động kinh doanh của _ Chỉ tiêu Đơn vị tính sản và cơ cấu nguồn vốn Cơ cấu tài sản ‘Tai sản ngắn hạn/ Tổng số tải sản % 5,86

Tai san dài hạn/ Tổng tải sản % 94/14

Cơ cấu nguồn vốn

Nợ phải trả/ Tổng nguồn vốn % 88.98 \ Nguồn vốn chủ sở hữu/ Tổng nguồn vốn % 11,02 z ' Khả năng thanh tốn š

Khả năng thanh tốn hiện hành(TSLD/NNH) Lần =

Khả năng thanh tốn nợ ngắn hạn(Tổng TS/NNH) Lần

Khả năng thanh tốn nhanh(TSLD-HTK/NNH) Lần

Tỳ suất lợi nhuận trên doanh thu

Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên doanh thu thuần 0.61

Định dạng
Số trang	23
Dung lượng	3,62 MB