BCTC Quy III 2012 full

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) Báo cáo tài cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM (Toà nhà COMECO) MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG Bảng cân đối kế toán 02 – 04 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 05 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 06 Bản thuyết minh Báo cáo tài 07 – 25 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng năm 2012 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh 30/9/2012 01/1/2012 245.207.359.090 230.217.066.677 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 V.1 49.535.367.547 49.535.367.547 38.142.270.504 38.142.270.504 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 V.2 52.937.061.400 72.315.031.000 (19.377.969.600) 46.863.202.000 62.315.031.000 (15.451.829.000) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 130 131 132 135 139 140 141 149 57.972.341.872 70.394.084.566 598.535.706 95.207.785.259 44.232.408.071 48.675.606.070 2.299.771.118 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 II Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 260 261 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 V.3 V.4 (13.020.278.400) 78.003.092.909 78.003.092.909 42.122.346.995 42.535.326.869 (412.979.874) 6.759.495.362 553.768.315 4.795.250.579 1.410.476.468 7.881.461.919 1.082.443.430 1.132.340.719 5.666.677.770 233.794.342.992 218.338.162.087 V.8 230.959.342.992 113.234.317.389 157.624.821.837 (44.390.504.448) 32.826.800.233 36.027.341.480 (3.200.541.247) 84.898.225.370 214.936.162.087 110.869.827.088 151.826.178.542 (40.956.351.454) 19.834.700.541 22.500.584.020 (2.665.883.479) 84.231.634.458 V.9 2.835.000.000 2.835.000.000 3.402.000.000 3.402.000.000 479.001.702.082 448.555.228.764 V.5 V.6 V.7 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2012 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số A NỢ PHẢI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm 330 333 334 336 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sỡ hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 412 413 414 417 418 420 II Nguồn kinh phí 430 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Thuyết minh V.10 V.11 30/9/2012 01/1/2012 120.358.343.958 90.719.710.045 116.133.508.330 66.000.000.000 12.375.009.928 25.588.849.846 475.738.139 1.831.481.192 85.709.554.775 34.000.000.000 8.118.940.993 15.439.539.145 3.397.520.548 7.876.649.652 55.401.755 8.406.040.248 1.400.987.222 55.401.755 11.528.187.073 5.293.315.609 4.224.835.628 1.685.532.780 2.178.597.308 360.705.540 5.010.155.270 1.685.532.780 2.963.916.950 360.705.540 358.643.358.124 357.835.518.719 358.643.358.124 141.206.280.000 138.228.344.134 19.063.847.841 (14.946.154.700) 41.936.024.505 9.139.802.863 24.015.213.481 357.835.518.719 141.206.280.000 138.228.344.134 18.278.528.199 (14.946.154.700) 38.608.862.280 7.476.221.750 28.983.437.056 V.12 317 319 323 440 V.13 V.14 V.15 479.001.702.082 448.555.228.764 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2012 Đơn vị tính: VND Thuyết minh TÀI SẢN Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại (USD) Dự toán chi nghiệp, dự án 30/9/2012 01/1/2012 153,99 152,94 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Hữu Hồng Phạm Cơng Quyền Lê Tấn Thương CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUÝ III NĂM 2012 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU MÃ SỐ NĂM NAY Doanh thu bán hàng cung cấp dv Các khoản giảm trừ (03+04+05) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM ĐẾN CUỐI QUÝ NÀY QUÝ III TM 01 17 02 18 10 19 11 20 NĂM TRƯỚC NĂM NAY NĂM TRƯỚC 1.147.679.717.723 1.209.020.185.294 3.622.988.173.312 3.487.392.223.905 - - - - 1.147.679.717.723 1.209.020.185.294 3.622.988.173.312 3.487.392.223.905 1.106.051.134.735 1.175.405.031.167 3.515.134.842.969 3.382.146.467.855 41.628.582.988 33.615.154.127 107.853.330.343 105.245.756.050 20 21 21 689.172.325 1.925.092.690 2.849.569.768 4.299.230.553 Chi phí tài 22 22 19.305.754.425 (5.207.166.286) 23.507.884.515 10.654.255.327 Trong : chi phí lãi vay 23 1.439.234.395 347.331.514 6.468.876.481 6.243.343.127 Chi phí bán hàng 24 20.239.150.779 23.147.745.412 59.288.664.679 60.927.798.443 25 2.391.314.021 4.293.860.578 7.394.971.920 7.315.404.738 381.526.088 13.305.807.113 20.511.378.997 30.647.528.095 31 252.300.000 - 397.800.000 1.548.571.080 32 92.871.082 - 251.383.615 521.835.974 40 159.428.918 - 146.416.385 1.026.735.106 540.965.006 13.305.807.113 20.657.795.382 31.674.263.201 (18.493.348) 3.156.614.279 4.652.507.796 7.288.121.501 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)(24+25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 30 50 51 23 - 52 559.458.354 10.149.192.834 16.005.287.586 24.386.141.700 41 738 1.164 1.773 60 70 TP.HCM, ngày Người lập biểu Kế tốn trưởng Nguyễn Hữu Hồng Phạm Công Quyền tháng 10 năm 2012 Tổng Giám đốc Lê Tấn Thương CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ QUÝ III NĂM 2012 Đơn vị tính: VND Mã số Từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 Từ 01/1/2011 đến 30/9/2011 01 20.657.795.382 31.674.263.201 02 03 05 06 08 4.547.997.042 16.533.439.126 (2.849.569.768) 6.468.876.481 45.358.538.263 4.069.998.369 4.410.912.200 (5.299.941.172) 6.243.343.127 41.098.575.725 09 10 11 12 13 14 15 16 20 24.808.456.429 (35.880.745.914) 1.260.327.133 1.095.675.115 (6.468.876.481) (7.488.881.374) 1.369.948.237 (5.214.550.280) 18.839.891.128 22.579.648.853 (40.206.983.605) (3.481.670.753) (259.551.386) (6.243.343.127) (7.229.447.209) 383.107.775 (2.583.558.794) 4.056.777.479 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ Tiền thu hồi cho vay, mua công cụ nợ Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 22 23 24 25 26 27 30 (19.991.991.667) 397.800.000 (18.206.538.008) 1.548.571.080 (10.000.000.000) 2.529.785.082 (27.064.406.585) (4.851.495.000) 4.273.206.065 (17.236.255.863) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu Tiền chi mua lại cổ phiếu phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 31 32 33 34 36 40 1.581.102.400.000 (1.549.109.000.000) (12.375.787.500) 19.617.612.500 743.000.000.000 (697.700.000.000) (20.626.312.500) 24.673.687.500 Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 50 60 70 11.393.097.043 38.142.270.504 49.535.367.547 11.494.209.116 22.936.221.124 34.430.430.240 Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Hữu Hồng Phạm Cơng Quyền Lê Tấn Thương CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2012 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Vật tư – Xăng dầu (COMECO) chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước thành công ty cổ phần theo Quyết định số 94/2000/QĐ-TTG ngày 09 tháng 08 năm 2000 Thủ Tướng Chính Phủ Giấy đăng ký kinh doanh số 0300450673 ngày 13/12/2000 Sở Kế Hoạch Đầu Tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp, giấy đăng ký kinh doanh thay đổi lần 16 ngày 24/5/2012 Trụ sở Cơng ty số 549 Điện Biên Phủ - Phường - Quận - Tp.HCM Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty sản xuất, thương mại, dịch vụ, xây dựng Ngành nghề kinh doanh Hoạt động Công ty là: Xuất nhập khẩu: Xăng, dầu, nhớt, mỡ, gas Bán buôn xăng, dầu, nhớt,mỡ Bán lẻ xăng, dầu, dầu nhờn, mỡ bơi trơn sản phẩm nhiên liệu khác Môi giới bất động sản, kinh doanh bất động sản, cho thuê kho bãi Dịch vụ cung ứng tàu biển, giao nhận hàng hóa ngồi nước Bán lẻ phân bón, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh) Mua bán thiết bị, dụng cụ hệ thống điện (máy biến thế, mô tơ điện, ổn ấp, máy phát, dây điện, vật lưu dẫn, bóng đèn, bảng điện, cơng tắc, cầu chì, áptơmát), vật liệu xây dựng, thiết bị máy ngành cơng nghiệp – khai khống – lâm nghiệp xây dựng, thiết bị vệ sinh Bán lẻ vải, len, sợi, khâu hàng dệt khác cửa hàng chuyên doanh Mua bán máy vi tính, thiết bị ngoại vi, thiết bị điều hòa nhiệt độ, thiết bị vệ sinh Lắp đặt hệ thống phòng cháy chữa cháy Bán bn phân bón, hóa chất Đại lý mua bán hàng hóa, tư vấn đầu tư (trừ tư vấn tài chính, kế tốn), dịch vụ đại lý bưu viễn thơng (trừ đại lý truy cập internet) Vận chuyển nhiên liệu, nhớt, mỡ ôtô Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động (không hoạt động trụ sở) Quảng cáo thương mại Cho th văn phòng Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa Vận tải hành khách đường thủy nội địa Nhà trọ, phòng trọ sở lưu trú tương tự (không hoạt động trụ sở) Xây dựng dân dụng công nghiệp, thiết kế kết cấu công trình dân dụng cơng nghiệp, tư vấn xây dựng Bán lẻ ôtô (loại 12 chổ trở xuống) Sửa chữa, tân trang phương tiện, thiết bị giao thông vận tải, dịch vụ rửa xe Bán môtô, xe gắn máy Mua bán vải, hàng may mặc, trang, quần áo bảo hộ lao động, giày dép Bán lẻ hàng may mặc, giày dép, hàng da, giả da cửa hàng chuyên doanh Vận tải hành khách đường nội thành, ngoại thành (trừ vận tải xe buýt) Kinh doanh bãi đỗ xe II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Kỳ kế tốn Kỳ kế tốn năm Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế tốn đồng Việt Nam (VND) CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Ngun tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ thời điểm cuối năm kết chuyển vào doanh thu chi phí tài năm tài Các khoản đầu tư ngắn hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định sau: Hàng hóa theo phương pháp Bình quân gia quyền, vật tư theo phương pháp Nhập trước – Xuất trước Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao ước tính sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc 02 - 50 năm - Máy móc, thiết bị 05 - 12 năm - Phương tiện vận tải 05 - 10 năm - Thiết bị văn phòng 03 – 10 năm - Quyền sử dụng đất 50 năm Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Khoản đầu tư vào cơng ty kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Các khoản đầu tư chứng khoán thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi " tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn; Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Cổ phiếu quỹ cổ phiếu Công ty phát hành sau mua lại Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế trình bày Bảng Cân đối kế toán khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành 10 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Doanh thu hợp đồng xây dựng Phần cơng việc hồn thành Hợp đồng xây dựng làm sở xác định doanh thu xác định theo phương pháp tỷ lệ phần trăm (%) chi phí thực tế phát sinh phần cơng việc hồn thành thời điểm so với tổng chi phí dự tốn hợp đồng 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN 11 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN V.1 Tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Cộng 30/9/2012 VND 01/1/2012 VND 107.973.587 21.509.880.935 27.917.513.025 49.535.367.547 1.906.568.538 21.457.988.576 14.777.713.390 38.142.270.504 30/9/2012 VND 01/1/2012 VND 72.315.031.000 (19.377.969.600) 52.937.061.400 62.315.031.000 (15.451.829.000) 46.863.202.000 V.2 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn đầu tư ngắn hạn (*) Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng (*) Chi tiết đầu tư chứng khoán đầu tư ngắn hạn: 30/9/2012 Loại cổ phiếu 444.000.000 Số cổ phần 43.800 Công ty Cp Vật tư Xăng dầu Petec 26.990 272.599.000 26.990 272.599.000 Công ty Cp Bến xe Miền Tây (WCS) 44.300 775.250.000 44.300 775.250.000 Công ty CP XNK Thủ Đức (TMC) 264.752 5.775.685.000 264.752 5.775.685.000 Công ty CP CK ô tô Cần Thơ 200.000 2.000.000.000 200.000 2.000.000.000 Công ty CP Cơ Khí Xăng Dầu (PMS) 176.942 3.989.625.000 176.942 3.989.625.000 Cty Vàng Bạc Đá Quý Phú Nhuận (PNJ) 321.000 18.189.500.000 321.000 18.189.500.000 Cơng ty Cp Cơ khí Lữ Gia (LGC) Công ty Cp Thương Nghiệp Cà Mau (CMV) Công ty Cp Chứng khốn Sài Gòn (SSI) 279.290 7.108.897.000 279.290 7.108.897.000 219.912 3.450.000.000 196.350 3.450.000.000 162.000 6.169.700.000 162.000 6.169.700.000 Công ty Cp DV ô tô Hàng Xanh (HAX) 5.133 46.600.000 5.133 46.600.000 Cơng ty Cp Vận Tải Việt Tín Tổng Công ty Cp Thương mại Kỹ thuật Đầu tư PETEC Cơng ty Cp Xăng dầu Dầu khí Sài Gòn Cơng ty Cp Vận tải Xăng dầu Dầu khí Miền Nam 1.000.000 10.000.000.000 1.000.000 10.000.000.000 99.675 2.093.175.000 99.675 2.093.175.000 200.000 2.000.000.000 200.000 2.000.000.000 1.000.000 10.000.000.000 - - Công ty Cp Càphê Petec Số cổ phần 43.800 Giá trị đầu tư 72.315.031.000 Cộng (*) 01/1/2012 Ghi chú: Mệnh giá cổ phiếu 10.000 đồng/cổ phiếu 12 Giá trị đầu tư 444.000.000 62.315.031.000 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V3 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng (*) Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác (**) Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Cộng 30/09/2012 VND 01/01/2012 VND 70.394.084.566 598.535.706 951.830.624 (13.020.278.400) 44.232.408.071 48.675.606.070 2.299.771.118 57.972.341.872 95.207.785.259 (*) Trong đó: phải thu Cơng ty TNHH Điện tử Hyundai Việt Nam 43.440.928.000 đồng hạn toán từ cuối tháng năm 2012 Theo hợp đồng mua bán hàng hóa số 150/HĐ-VX ngày 09/02/2012 Cơng ty Cổ phần Vật tư - Xăng dầu (COMECO) Công ty TNHH Điện tử Hyundai Việt Nam, thời hạn tốn tiền hàng vòng 30 ngày kể từ ngày bên bán (COMECO) phát hành hóa đơn giá trị gia tăng cho đợt giao hàng Hợp đồng đảm bảo toán thư bảo lãnh số 1102/12/BL-HDB013 ngày 11/2/2012 Ngân hàng Phát triển Nhà TP.HCM (HD Bank) có giá trị 50 tỷ đồng thời hạn thư bảo lãnh đến hết ngày 31/12/2012 Hiện Công ty Cổ phần Vật tư - Xăng dầu (COMECO) tiến hành thủ tục theo quy định pháp luật để thu hồi số nợ (**)Các khoản phải thu ngắn hạn khác 30/9/2012 01/1/2012 VND VND Phải thu thuế thu nhập cá nhân 31.248.428 Phải thu tiền lãi chi trả cho cổ đông 145.840.170 Phải thu TCT khí GTVT Sài Gòn SAMCO 870.979.070 (vốn nhà nước cổ phần hóa) Phải thu khác 1.251.703.450 2.299.771.118 Cộng V.4 Hàng tồn kho 30/9/2012 VND 48.402.509.243 25.486.085 Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Hàng hóa Cộng giá gốc hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thực hàng tồn kho 29.575.097.581 78.003.092.909 - 01/1/2012 VND 22.436.874 445.094.624 42.067.795.371 42.535.326.869 (412.979.874) 78.003.092.909 42.122.346.995 30/9/2012 VND 73.363.766 77.402.500 01/1/2012 VND 1.295.149.888 3.733.828.724 627.952.620 1.259.710.202 9.746.538 1.410.476.468 5.666.677.770 V.5 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng cơng trình Tổng kho xăng dầu Tạm ứng cơng trình cao ốc COMECO Tạm ứng cơng trình trạm XD Xn Lộc - Tín Nghĩa Các khoản tạm ứng khác Cộng 13 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V.6 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Chỉ tiêu Nguyên giá tài sản cố định hữu hình Số dư đầu năm Số tăng năm - Mua sắm - Xây dựng Số giảm năm - Thanh lý, nhượng bán - Chuyển sang CCDC Số dư cuối năm Giá trị hao mòn Số dư đầu năm Khấu hao năm Giảm năm - Thanh lý, nhượng bán - Chuyển sang CCDC Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý 116.553.481.271 5.192.314.415 12.973.526.564 392.824.684 392.824.684 17.724.554.006 985.417.727 985.417.727 4.574.616.701 58.656.364 58.656.364 151.826.178.542 6.629.213.190 1.436.898.775 5.192.314.415 155.301.720 155.301.720 675.268.175 675.268.175 121.745.795.686 13.211.049.528 18.034.703.558 4.633.273.065 157.624.821.837 17.163.417.538 2.229.159.018 10.654.822.651 422.749.212 69.022.987 69.022.987 11.456.523.109 929.262.936 510.163.293 510.163.293 1.681.588.156 432.168.108 40.956.351.454 4.013.339.274 579.186.280 579.186.280 19.392.576.556 11.008.548.876 11.875.622.752 2.113.756.264 44.390.504.448 99.390.063.733 102.353.219.130 2.318.703.913 2.202.500.652 6.268.030.897 6.159.080.806 2.893.028.545 2.519.516.801 110.869.827.088 113.234.317.389 5.192.314.415 14 Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V.7 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Quyền sử Dụng đất Chỉ tiêu Nguyên giá tài sản cố định vơ hình Số dư đầu năm Số tăng năm Số giảm năm Số dư cuối năm 22.500.584.020 13.526.757.460 36.027.341.480 Giá trị hao mòn Số dư đầu năm Hao mòn năm Khấu hao giảm năm Số dư cuối năm 2.665.883.479 534.657.768 3.200.541.247 Giá trị lại tài sản cố định vơ hình Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 19.834.700.541 32.826.800.233 V.8 Chi phí xây dựng dở dang Cơng trình cửa hàng xăng dầu số 29 Dự án Tổng kho xăng dầu Nhơn Trạch - Đồng Nai Dự án Cao ốc văn phòng 549 Điện Biên Phủ, P.3, Q.3 Dự án cửa hàng xăng dầu CH 35 Dự án cửa hàng xăng dầu CH 36 Dự án cửa hàng xăng dầu CH 37 Dự án cửa hàng xăng dầu CH 38 Dự án cửa hàng xăng dầu CH 39 Đầu tư khác Cộng 30/9/2012 VND 58.877.399.503 01/1/2012 VND 5.479.160.609 58.841.399.503 4.885.368.958 1.592.059.000 0 451.596.800 7.414.050.336 11.794.721.152 1.475.088.621 84.898.225.370 2.609.553.678 1.343.177.339 6.463.735.737 7.014.050.336 888.498.256 84.231.634.458 30/9/2012 VND 2.835.000.000 01/1/2012 VND 3.402.000.000 3.402.000.000 V.9 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí tiền thuê mặt trả trước Chi phí trả trước dài hạn khác 2.835.000.000 Cộng V.10 Vay nợ ngắn hạn 30/9/2012 VND 66.000.000.000 Vay ngắn hạn Vay dài hạn hạn đến hạn trả 66.000.000.000 Cộng 15 01/1/2012 VND 34.000.000.000 34.000.000.000 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V.11 Thuế khoản phải nộp nhà nước 30/9/2012 VND 951.430.358 (522.459.727) (266.923.079) 313.690.587 Thuế giá trị gia tăng Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất Các khoản phải nộp khác Cộng V.13 30/9/2012 VND 01/1/2012 VND 1.763.893.577 1.763.893.577 - 6.642.146.671 9.764.293.496 8.406.040.248 11.528.187.073 30/9/2012 VND 01/1/2012 VND 2.178.597.308 2.963.916.950 - 2.178.597.308 2.963.916.950 Các khoản phải trả, phải nộp khác Kinh phí cơng đồn Nhựa đường OECF Nộp tiền bán hàng ứng trước Trích cổ tức đợt 3/2011 Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng V.14 475.738.139 01/1/2012 VND 2.313.913.851 78.165.139 313.690.587 691.750.971 3.397.520.548 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn khác (*) Nợ dài hạn Cộng (*)Vay dài hạn đối tượng khác khoản tiền tài trợ ESSO, công ty dùng để đầu tư tài sản nâng cấp trạm xăng dầu Khoản tiền giảm hàng năm để tăng vốn theo Công văn số 5565/UB-QLĐT ngày 24/12/1997 Uỷ ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh, cơng văn số : 1765/CQL ngày 26/12/1996 Cục Quản lý vốn tài sản Nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh Số tiền tăng vốn tương ứng với khấu hao tài sản đầu tư hàng năm 16 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai đoạn từ ngày 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V.15 Vốn chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Lãi năm trước Chia cổ tức tiềm mặt năm 2010 Tạm ứng cổ tức năm 2011 Trích quỹ Tăng từ nguồn tài trợ ESSO Thù lao HĐQT Ban kiểm sốt Trích quỹ hoạt động Ban TGĐ Giảm khác Số dư cuối năm trước Lợi nhuận tăng năm Trả cổ tức tiền mặt Trích quỹ từ lợi nhuận Hoàn nhập cổ tức trích dư Tăng từ nguồn tài trợ ESSO Thù lao HĐQT Ban kiểm sốt Hồn nhập cp Giảm khác Trích khen thưởng HĐQT, Ban TGĐ Số dư cuối năm (*) Ghi chú: Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác Chủ sở hữu 141.206.280.000 138.228.344.134 17.231.435.343 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài LN sau thuế chưa phân phối 14.946.154.700 34.916.995.280 5.630.287.750 3.691.867.000 1.845.934.000 14.946.154.700 38.608.862.280 7.476.221.750 3.327.162.225 1.663.581.113 34.958.380.103 33.271.622.253 (16.501.050.000) (12.574.179.300) (9.229.668.000) (367.200.000) (491.868.000) (82.600.000) 28.983.437.056 16.005.287.586 (12.375.787.500) (8.317.905.563) 9.139.802.863 (248.350.000) 214.631.400 (232.519.498) (13.580.000) 24.015.213.481 Cổ phiếu quỹ 1.047.092.856 141.206.280.000 138.228.344.134 18.278.528.199 785.319.642 141.206.280.000 138.228.344.134 19.063.847.841 - Vốn khác chủ sở hữu gồm nguồn quỹ đầu tư phát triển, nguồn tài trợ cuả ESSO - Cổ phiếu quỹ công ty: Số lượng 369.753 cổ phiếu (tương đương 14.946.154.700 VND) 17 14.946.154.700 41.936.024.505 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 30/9/2012 VND Vốn góp Cơng ty TNHH Một thành viên dầu khí Thành phố Vốn góp Tổng Cơng ty Dầu Việt Nam – Công ty TNHH Một thành viên (PVOIL) Vốn góp cổ đơng khác Cộng c) 01/1/2012 % VND % 41.793.500.000 29,60 37.502.000.000 26,56 48.978.500.000 34,69 42.819.500.000 30,32 50.434.280.000 35,71 60.884.780.000 43,12 141.206.280.000 100,00 141.206.280.000 100,00 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận 30/9/2012 01/1/2012 VND VND 141.206.280.000 141.206.280.000 Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm - Vốn góp cuối năm 141.206.280.000 Cổ tức, lợi nhuận chia 141.206.280.000 29.075.229.300 Trong : - Bằng tiền d) 29.075.229.300 Cổ phiếu 30/9/2012 01/1/2012 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 14.120.628 14.120.628 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 14.120.628 14.120.628 14.120.628 14.120.628 - - Số lượng cổ phiếu mua lại 369.753 369.753 - Cổ phiếu phổ thông 369.753 369.753 - - 13.750.875 13.750.875 13.750.875 13.750.875 - - - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng (mười nghìn đồng) 18 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ QUÝ III NĂM 2012 Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM VND VND 1.143.208.743.013 3.609.369.445.591 4.470.974.710 13.618.727.721 1.147.679.717.723 3.622.988.173.312 Doanh thu khác Cộng Giá vốn hàng bán QUÝ III NĂM 2012 Giá vốn hàng hoá bán Giá vốn dịch vụ khách cung cấp Cộng LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM VND VND 1.104.515.977.030 3.509.432.987.910 1.535.157.705 5.701.855.059 1.106.051.134.735 3.515.134.842.969 Doanh thu hoạt động tài QUÝ III NĂM 2012 Lãi tiền gởi, tiền cho vay Cổ tức lợi nhuận chia LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM VND VND 72.261.586 482.020.882 614.938.400 2.047.764.200 1.972.339 319.784.686 689.172.325 2.849.569.768 Lãi bán cổ phiếu Doanh thu hoạt động tài khác Cộng Chi phí tài QUÝ III NĂM 2012 LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM VND VND Lãi tiền vay 1.439.234.395 6.468.876.481 Dự phòng giám giá khoản đầu tư 4.846.241.600 3.926.140.600 13.020.278.400 13.020.278.400 30 92.589.034 19.305.754.425 23.507.884.515 Dự phòng nợ phải thu khó đòi Chi phí tài khác Cộng 19 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Công ty xác định với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế Bảng tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hành Công ty trình bày đây: QUÝ III NĂM 2012 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM VND VND 540.965.006 20.657.795.382 (614.938.400) (2.047.764.200) 614.938.400 2.047.764.200 614.938.400 2.047.764.200 (73.973.394) 18.610.031.182 25% 25% (18.493.348) 4.652.507.796 QUÝ III NĂM 2012 VND LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM VND 559.458.354 16.005.287.586 559.458.354 16.005.287.586 13.750.875 13.750.875 41 1.164 - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm + Cổ tức, lợi nhuận chia Tổng thu nhập chịu thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm Chi phí thuế TNDN hành tính thu nhập chịu thuế năm hành Lãi cổ phiếu Lợi nhận kế toán sau thuế TNDN Các khoản điều chỉnh tăng giảm - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận lỗ phân bổ cho CĐ sở hữu CP phổ thông CP phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu 20 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng Q III NĂM 2012 VND LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM VND 3.346.187.126 10.114.096.672 1.553.371.948 5.936.763.930 3.215.202.829 24.165.622.505 9.876.158.520 30.540.182.858 4.547.997.042 18.187.446.631 9.233.706.607 72.385.491.658 VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Thơng tin bên liên quan Trong kỳ, Công ty phát sinh nghiệp vụ với bên liên quan Các nghiệp vụ chủ yếu sau: Nội dung Giá trị giao dịch Các bên liên quan Mối quan hệ nghiệp vụ (VND) Cơng ty TNHH Một Thành Viên Dầu khí Thành phố (SAIGON PETRO) Bên liên quan Mua hàng hóa 1.594.136.059.011 Tổng Công ty Dầu Việt Nam – Công ty TNHH Một thành viên (PVOIL) Bên liên quan Mua hàng hóa 1.489.589.983.113 Cho đến ngày 30/09/2012, khoản chưa toán với bên liên quan sau: Nội dung Giá trị khoản phải Các bên liên quan Mối quan hệ nghiệp vụ thu/ (phải trả) (VND) Công ty TNHH Một Thành Viên Dầu khí Thành phố (SAIGON PETRO) Bên liên quan Trả trước cho người bán 11.627.416.414 Tổng Công ty Dầu Việt Nam – Công ty TNHH Một thành viên (PVOIL) Bên liên quan Phải trả người bán 598.535.481 Báo cáo phận Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh Hoạt động kinh doanh chủ yếu Cơng ty kinh doanh xăng dầu, khơng trình bày báo cáo phận Báo cáo phận theo khu vực địa lý Công ty hoạt động khu vực địa lý Việt Nam 21 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Giá trị ghi sổ 30/09/2012 01/01/2012 VND VND Giá trị hợp lý 30/09/2012 01/01/2012 VND VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền 49.535.367.547 38.142.270.504 49.535.367.547 38.142.270.504 Phải thu khách hàng phải thu khác 70.394.084.566 46.461.581.139 70.394.084.566 46.461.581.139 Tài sản tài sẵn sàng để bán 52.937.061.400 46.863.202.000 52.937.061.400 46.863.202.000 Cộng 172.866.513.513 131.467.053.643 172.866.513.513 131.467.053.643 66.000.000.000 34.000.000.000 66.000.000.000 34.000.000.000 22.466.582.956 21.332.660.846 22.466.582.956 21.332.660.846 88.466.582.956 55.332.660.846 88.466.582.956 55.332.660.846 Cơng nợ tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Cộng Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Phương pháp giả định sau sử dụng để ước tính giá trị hợp lý : Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, khoản phải thu khách hàng, phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác phần lớn xấp xỉ với giá trị ghi sổ kỳ hạn ngắn hạn công cụ Giá trị hợp lý chứng khoán niêm yết xác định sở giá giao dịch thị trường chứng khoán niêm yết Đối với chứng khốn chưa niêm yết giá trị hợp lý xác định sở giá giao dịch bình qn thị trường giao dịch cơng ty đại chúng chưa niêm yết (UpCoM) công ty đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết, giá trung bình sở giá giao dịch cung cấp tối thiểu ba công ty chứng khốn thời điểm 30/09/2012 cơng ty chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch cơng ty đại chúng Các chứng khốn khơng có giá tham khảo từ nguồn tin cậy giá trị hợp lý lấy theo giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý khoản vay có lãi suất cố định thả khơng xác định khơng có đủ thơng tin để áp dụng mơ hình định giá phù hợp Tài sản đảm bảo Cơng ty khơng có tài sản đảm bảo chấp cho đơn vị khác nắm giữ tài sản đảm bảo đơn vị khác vào ngày 31/12/2011và vào ngày 30/09/2012 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà đối tác khơng thực nghĩa vụ theo quy định cơng cụ tài hợp đồng khách hàng, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khỏan phải thu khách hàng) từ hoạt động tài bao gồm tiền gửi ngân hàng cơng cụ tài khác 22 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/9/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Phải thu khách hàng Việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Cơng ty dựa sách, thủ tục quy trình kiểm sốt Cơng ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Các khoản phải thu khách hàng chưa trả thường xuyên theo dõi Các phân tích khả lập dự phòng thực ngày lập báo cáo sở khách hàng khách hàng lớn Tiền gửi ngân hàng Phần lớn tiền gửi ngân hàng Công ty gửi ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn việc đáp ứng nghĩa vụ tài tình trạng thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty phát sinh chủ yếu không tương xứng kỳ hạn tài sản tài khoản phải trả tài Cơng ty giám sát rủi ro khoản việc trì tỷ lệ tiền mặt khoản tương đương tiền mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để hỗ trợ tài cho hoạt động kinh doanh Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng thay đổi luồng tiền Thông tin thời hạn đáo hạn nợ phải trả tài Cơng ty dựa giá trị toán chưa chiết khấu theo hợp đồng sau: Từ 01 năm Từ 01 năm Cộng trở xuống đến 05 năm Số cuối kỳ Các khoản vay Phải trả người bán Phải trả khác Số đầu năm Các khoản vay Phải trả người bán Phải trả khác 86.781.050.176 66.000.000.000 12.375.009.928 8.406.040.248 53.647.128.066 34.000.000.000 8.118.940.993 11.528.187.073 1.685.532.780 1.685.532.780 1.685.532.780 1.685.532.780 88.466.582.956 66.000.000.000 12.375.009.928 10.091.573.028 55.332.660.846 34.000.000.000 8.118.940.993 13.213.719.853 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lại cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường bao gồm loại : Rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá khác Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lại cơng cụ tài biến động theo thay dổi tỷ giá hối đoái Cơng ty khơng có rủi ro ngoại tệ việc mua bán hàng hóa, dịch vụ thực đơn vị tiền tệ Đồng Việt Nam Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thay đổi lãi suất thị trường Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi ngắn hạn, khoản vay 23 ... 01/1 /2012 đến 30/9 /2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Giá trị ghi sổ 30/09 /2012 01/01 /2012 VND VND Giá trị hợp lý 30/09 /2012 01/01 /2012. .. Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1 /2012 đến 30/9 /2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng năm 2012 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh 30/9 /2012 01/1 /2012 245.207.359.090 230.217.066.677... Công Quy n tháng 10 năm 2012 Tổng Giám đốc Lê Tấn Thương CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1 /2012 đến 30/9/2012