BCTC Quy I 2012 full tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh tế...
Trang 2CONG TY CO PHAN VAT TU - XANG DAU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ — P.3 - Q.3 — Tp.HCM (Toà nhà COMECO)
NỘI DUNG
Bảng cân đối kế toán
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyền tiền tệ
Trang 3CONG TY CO PHAN VAT TU - XANG DAU (COMECO)
549 Dién Bien Phu — P.3 - Q.3 —Tp.HCM BAO CAO TAI CHINH
BANG CAN DOI KE TOA
Tai ngay 31 thang 3 nam 2012
cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 31/3/2012 Don vị tinh: VND
TAI SAN Ma | Thuyet sO | minh 31/3/2012 01/1/2012
A TAISAN NGAN HAN 100 293.196.952.395 | 230.217.066.677
I Tié én và các khoản tương đương tiền 110 | V.I 31.126.505.153 38.142.270.504
1 Tiê 11] 31.126.505.153 38.142.270.504
2 Các khoản tương đương tiền 112
H Các khoản đầu tư tài chính ngắn han 120 | v2 54.670.475.000 46.863.202.000
1 Đầu tư ngăn hạn 121 72.315.031.000 62.315.031.000
2 Dự phòng giảm giá đâu tư ngăn hạn 129 (17.644.556.000) (15.451.829.000)
TH Các khoản phải thu ngắn han 130 96.007.169.761 95.207.785.259
1 Phai thu khach hang 13] 93.557.674.451 44.232.408.071
2 Trả trước cho người bán 132 702.257.430 48.675.606.070
3 Các khoản phải thu khác J35I V3 1.747.237.880 2.299.771.115
IV Hàng tồn kho 140 | V4 102.351.146.164 42.122.346.995
1 Hàng tôn kho 14] 102.351.146.164 42.535.326.869
2 Dự phòng giảm giá hàng tôn kho 149 (412.979.874)
V Tài sản ngắn hạn khác 150 9.041.656.317 7.881.461.919
1 Chi phí trả trước ngăn hạn 15] 841.255.595 1.082.443.430
2 Thuế GTGT được khẩu trừ 152 6.022.964.092 1.132.340.719 3 Tài sản ngăn hạn khác 158 | V5 2.177.436.630 5.666.677.770 B TAI SAN DAI HAN 200 230.696.092.795 | 218.338.162.087 I Tài sản cố định 220 227.483.092.795 214.936.162.087 l Tài sản cô định hữu hình 221 V.6 114.495.250.062 | — 110.869.827.088 - Nguyên giá 222 156.751.934.040 151.826.178.542
- Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (42.256.683.978) (40.956.351.454)
2 Tài sản cô định vô hình 227 V.7 33.228.327.937 19.834.700.541
- Nguyên giá 228 36.027.341.480 22.500.584.020
- Gia trị hao mòn luỹ kê 229 (2.799.013.543) (2.665.883.479)
Trang 4BẢO CÁO TÀI CHÍNH
CONG TY CO PHAN VAT TU - XANG DAU (COMECO)
cho giai đoạn từ 01/1/2012 đên 31/3/2012 549 Điện Biên Phủ — P.3 — Q.3 — Tp.HCM
BANG CAN BOI KE TOAN (tiép theo)
Tai ngay 31 thang 3 nam 2012 Don vi tinh: VND NGUON VON Ma | Thuyết SO minh 31/3/2012 01/1/2012 A NO PHAI TRA 300 159.090.895.376 90.719.710.045 I Nợ ngăn hạn 310 154.342.513.320 85.709.554.775 1 Vay và nợ ngăn hạn 311 | V.]0 121.000.000.000 34.000.000.000 2 Phải trả người bán 312 ¡2.991.467.966 8.118.940.995
3 Người mua trả tiên trước 313 2.694.696.276 15.439.539.145
4 Thuê và các khoản phải nộp Nhà nước 3141 V.II 3.703.759.975 3.397.530.548
5 Phải trả người lao động 315 8.318.388.520 7.876.649.652
6 Chị phí phải trả V.12
7, Phải trả nội bộ 317 55.401.755 55.401.755
6 Các khoản phải trả, phải nộp khác 3191 V.I3 5.071.426.219 11.528.187.073
6 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 507.372.609 5.295.315.609
Il No dai han 330 4.748.382.056 5.010.155.270
1 Phai tra dai han khac 333 1.685.532.780 1.685.532.780
2 Vay và nợ dài hạn _ 334 | V.14 2.702.143.736 2.963.916.950
3 Du phong tro cap mat viéc lam 336 360.705.540 360.705.540
B VON CHỦ SỞ HỮU 400 364.802.149.814 | 357.835.518.719
I Von chủ sở hữu 410 | V.15 364.802.149.814 | 357.835.518.719
1 Vôn đầu tư của chủ sỡ hữu Al] 141.206.280.000 | 141.206.280.000
2 Thang du von co phan 412 138.228.344.134 | 138.228.344.134
3 Vôn khác của chủ sở hữu 413 18.540.301.413 18.278.528.199
4, Cô phiêu quỹ 414 (14.946.154.700) (14.946.154.700)
Trang 5
CONG TY CO PHAN VAT TU - XANG DAU (COMECO) BAO CAO TAI CHINH
549 Điện Biên Phủ — P.3 —- Q.3 — Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đên 31/3/2012 BANG CAN Tại ngày 31 tháng 3 năm 2012 Don vi tinh: VND Thuyét 31/3/2012 01/1/2012 mình TAI SAN
] Tai san thuê ngoài
2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công 3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược
4 Nợ khó đòi đã xử lý
5 Ngoại tệ cac loai (USD) 152,94 152,94
Trang 6CONG TY CO PHAN VAT TU - XANG DAU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ — P 3 —- Q.3 —- Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
cho giai đoạn từ 01/1/2012 đên 31/3/2012 QUÝ I I NAM 2012 Don vi tinh: VND
- QUÝ I LUY KE TU BAU NAM DEN CUOI
CHI TIEU Số TM QUY NÀY
NĂM NAY NĂM TRƯỚC NAM NAY NAM TRUOC
tk ody thu bán hàng và cung | oi | 17 | 1.309.156.310.114 | 1.069.332.579.200 | 1.309.156.310.114 | 1.069.332.579.200 2 Các khoản giảm trừ (03+04+05) 02 | lỗ 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 | 19 | 1.309.156.310.114 | 1.069.332.579.200 | 1.309.156.310.114 | 1.069.332.579.200 (10=01-02) 4 Giá vốn hàng bán 11 | 20 | 1.272.598.926.163 | 1.027.184.245.976 | 1.272.598.926.163 | 1.027.184.245.976 5 Lợi nhuận gop về bán hàng ce 20 36.557.383.051 39.443.162.251 , 36.557.383.051 , 39.443.162.251 và cung câp dịch vụ (20=10-11) “— thu hoạt động tải 21 | 21 1.254.277.383 1.224.599.179 1.254.277.383 1.224.599.179 7 Chỉ phí tài chính 22 | 22 5.392.636.001 2.647.082.224 5.302.636.901 2.647.082.224 Trong đó : chỉ phí lãi vay 23 3.109.909.901 2.647.082.224 3.109.909.090] 2.647.082.224 8 Chi phí bán hàng 24 21.201.734.642 27.309.027.095 21.291.734.642 27.309.027.095 ng hiện - quản lý doanh 25 2.585.479.050 1.874.490.433 2.585.479.950 1.874.490.433 10 Loi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21- | 30 8.541.809.841 11.542.332.651 8.541.809.841 11.542.332.651 22)-(24+25) 11 Thu nhập khác 31 - - 12 Chỉ phí khác 32 - - 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) | 40 - -
14 Tổng lợi nhuận kế toán 50 8.541.809.841 11542.332.651 — 8.541.809.841 11.542.332.651
trước thuế (50=30+40) SE OO 22.29 099| eh Om LIL ^ su phí thuê TNDN hiện 51 | 23 1.959.783.360 2.655.304.363 1.959.783.360 2.655.304.363 16 Chi phí thuê TNDN hoãn 5) - lai - 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51- | 60 6.582.026.481 8.887.028.288 6.582.026.481 9.887.028.288 52) 18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) | 70 479 646 479 646 2 AE AGRE Người lập biếu đ MLE Nguyén Hiru Hoang
Trang 7CONG TY CO PHAN VAT TU - XANG DAU (COMECO)
549 Dién Bién Phu — P.3 — Q.3 — Tp HCM BAO CAO TAI CHINH
cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 31/3/2012 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE QUY I NAM 2012 Don vi tinh: VND
H Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1 Tién chi dé mua sắm, xây dung TSCD 21
2 Tiền thu thanh ly, nhuong ban TSCD 22
3 Tién chi cho vay, mua các công cụ nợ 23
4 Tién thu héi cho vay, mua cac cong cu ng 24
5 Tiển chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25
6 Tiền thu hôi dau tu vào đơn vị khác 26
7 Tiền thu lãi cho vay, cô tức được chia 27
Lưu chuyền tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30
IH Lưu chuyền tiền từ hoạt động tài chính
1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu 3]
2 Tién chi mua lại cô phiếu đã phát hành 32
3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33
4 Tién chi trả nợ gốc vay 34
^¬
5 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động tài chính 40
Lưu chuyền tiền thuần trong kỳ 50
Tiên và tương đương tiền đầu kỳ 60
Tiên và tương đương tiền cuỗi kỳ 70 (13.980.393.296) (10.000.000.000) 1.254.277.383 (22.726.115.913) 552.702.400.000 (465.702.400.000) 87.000.000.000 (7.015.765.351) 38.142.2 /0.504 Chỉ tiêu Mã Từ 01/1/2012 Từ 01/1/2011 SỐ dén 31/3/2012 dén 31/3/2011
I Lưu chuyền tiền từ hoạt động kinh đoanh
1 Lợi nhuận trước thuế 01 8.541.809.841 11.542.332.651
2 Điều chỉnh cho các khoản
-_ Khâu hao tài sản cố định 02 1.433.462.588 1.552.782.990
-_ Các khoản dự phòng 03 1.779.747.126
-_ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 | (1.254.277.383) (1.224.599.179)
-_ Chi phí lãi vay 06 3.199.909.901 2.647.082.224
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh đoanh trước thay đối | 08 13.700.652.073 14.517.598.695
vốn lưu động
- - Făng, giảm các khoản phải thu 09 (2.200.766.735) (69.341.342.444)
-_ Tăng, giảm hàng tôn kho 10 | (60.228.799.169) 54.803.555.800
- _ Tăng, giảm các khoản phải trả II | (18.012.910.545) (25.507.973.325)
- Tang, giam chi phí trả trước 12 430.187.835 258.321.405
-_ Tiền lãi vay đã trả 13 | (3.199.909.901) (2.647.082.224)
- _ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (2.313.913.970) (3.097.939.868)
- Tién thu khac tt hoat động kinh doanh 15 721.042.000 333.107.775
-_ Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (185.230.726) (1.790.873.024)
Trang 8
CONG TY CO PHAN VAT TU - XANG DAU (Ct
549 Điện Biên Phủ — P.3 - Ó.3 — Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 31/3/2012
)MECO) BAO CAO TAI CHÍNH jam =5 HL Lai ~ BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH QUY I NAM 2012 DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phân Vật tư - Xăng dau (COMECO) được chuyên đổi từ doanh nghiệp nhà nước thành công ty cổ phân theo Quyết định số 94/2000/QĐ-TTG ngày 09 tháng 08 năm 2000 của Thủ Tướng Chính Phủ
Giây đăng ký kinh doanh số 0300450673 ngày 13/12/2000 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Thành phô Hồ Chí Minh cấp, giấy đăng ký kinh doanh thay đổi lần 14 ngày 01/11/2011
Trụ sở chính của Công ty tại số 549 Điện Biên Phủ - Phường 3 - Quận 3 - Tp.HCM
Lãnh vực kinh doanh
Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất, thương mại, dịch vụ, xây dựng
Ngành nghề kinh doanh
Hoạt động của Công ty là: Xuất nhập khâu: Xăng, dâu, nhớt, mỡ, gas Bán buôn xăng, dâu, nhót,mỡ Bán lẻ xăng, dầu, dầu nhờn, mỡ bơi trơn và các sản phẩm nhiên liệu khác Môi giới bất động sản, kinh doanh bất động sản, cho thuê kho bãi Dịch vụ cung ứng tàu biến, giao nhận hàng hóa trong và ngoài nước Bán lẻ phân bón, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh) Mua bán thiết bị, dụng cụ hệ thông điện (máy biến thế, mô tơ điện, ôn ap, máy phát, dây điện, vật lưu dẫn, bóng đèn, bảng điện,
công tắc, câu chì, aptomat), vật liệu xây dựng, thiết bi máy ngành công nghiệp — khai khoáng — lâm
nghiệp và xây dựng, thiết bị vệ sinh Bán lẻ vải, len, sợi, chỉ khâu và hàng dệt khác trong các cửa hàng chuyên doanh Mua bán máy vi tính, thiết bị ngoại vị, thiết bị điều hòa nhiệt độ, thiết bị vệ sinh Lắp đặt hệ thông phòng cháy chữa chảy Bán buôn phân bón, hóa chất Dai ly mua ban hang hoa, tu van đâu tư (trừ tư vân tài chính, kế toán), dịch vụ đại lý bưu chính viễn thông (trừ đại lý truy cập internet) Vận chuyên nhiên liệu, nhót, mỡ bằng ôtô Nhà hàng và dịch vụ ăn uông phục vụ lưu động (không hoạt động tại trụ sở) Quảng cáo thương mại Cho thuê văn phòng Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa Vận tải hành khách đường thủy nội địa Nhà trọ, phòng trọ và các cơ sở lưu trú tương tự
(không hoạt động tại trụ sở) Xây dựng dân dụng và công nghiệp, t thiết kế kết câu công trình dân dụng
và công nghiệp, tư vẫn xây dựng Bán lẻ ôtô con (loại 12 chỗ trở xuống) Sửa chữa, tân trang phương tiện, thiết bị giao thông vận tải, dịch vụ rửa xe Bán môtô, xe gắn máy Mua bán vải, hàng may mặc, khẩu trang, quân áo bảo hộ lao động, giày dép Bán lẻ hàng may mặc, giày đép, hàng da, giả da trong
các cửa hàng chuyên doanh Vận tải hành khách đường bộ trong nội thành, ngoại thành (trừ vận tải
bằng xe buýt) Kinh doanh bãi đỗ xe
KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN Kỳ kế toán
Kỳ kế tốn năm của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử đụng trong kế toán
Trang 9CONG TY CO PHAN VAT TU - XĂNG DẦU (COMECO) BAO CAO TAI CHINH
549 Dién Bién Phu — P 3 -Q.3 — Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đên 31/3/2012
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHING (tiép theo)
Ii
IV
CHUAN MUC VA CHE BO KE TOAN AP DUNG Chế độ kế toán áp đụng
Cong ty ap dung Chế độ Kê toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính
Tuyên bô về việc tuân thủ Chuẩn mực kề toán và Chê độ kê tốn
Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của
từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuân mực và Chế độ kế toán hiện hành dang áp
dụng
Hình thức kế toán áp dụng
Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG
Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiên
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh băng ngoại tệ được quy đối ra dong Viét Nam theo ty gia giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiễn tệ có gốc ngoại tệ được quy đối theo tỷ giá binh quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán
Chênh lệch tỷ giá thực tế p nhát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính trong năm tải chính
Các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đối dễ dàng thành tiên và không có nhiêu rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kế từ ngày mua khoản đâu tư đó tại thời điểm báo cáo
Nguyên tắc ghi nhận hàng tôn kho
Hàng tôn kho được tính theo giá gôc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tôn kho bao gôm chi phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tôn kho ở địa điểm và tr ang thai hién tai
Gia tri hang ton kho được xác định như sau: Hàng hóa theo phương pháp Bình quan gia quyền, vật tư theo phương pháp Nhập trước — Xuất trước
Hàng tơn kho được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phòng giảm g giá hàng tôn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tôn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng
Nguyên tặc ghi nhận và khâu hao tài sản cô định
Trang 10CONG TY CO PHAN VAT TƯ - XANG DAU (COMECO) BAO CAO TAI CHINH
549 Dién Bién Phu — P 3 -Q.3 — Tp.HCM cho giai doan tir 01/1/2012 dén 31/3/2012
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHING (tiép theo)
Khâu hao được trích theo phương pháp đường thăng Thời gian khâu hao được ước tỉnh như sau:
- Nhà cửa, vật kiến trúc 02 - 50 năm
- Máy móc, thiết bị 05 - 12 năm
- Phương tiện vận tải 05 - 10 nam
- Thiết bị văn phòng 05 — 10 năm
- Quyển sử dụng đất 50 năm
Nguyên tắc chi nhận các khoản đầu tư tài chính
Khoản đầu tư vào công ty con được kế toán theo phương pháp giá ø sốc Lợi nhuận thuận được chia
từ công ty con phát sinh sau ngày đầu tư được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh
Các khoản đâu tư chứng khoán tại thoi diém bao cao, néu:
- Có thời hạn thu hôi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kê từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là " tương đương tiên”:
- Có thời hạn thu hôi vôn dưới l năm hoặc trong I chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngăn hạn;
- Có thời hạn thu hôi vôn trên l năm hoặc hơn I chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn;
Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư được hạch toán trên số kế toán lớn hơn giá trị thị tường của chúng tại thời điểm lập dự phòng
Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chỉ phí đi vay
Chi phí đi váy được ghỉ nhận vào chị phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chị phí đi vay liên quan trực tiếp dén việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào Øiá frỊ của tal sản đó (được vốn hoa) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chỉ phí đi vay”
Chi phí đi vay liên quan trực tiép đến việc đâu tư xây dựng hoặc sản xuât tar san do dang duoc tinh vao gia tri cua tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiên vay, phân bổ các khoản chiết khâu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay
Nguyên tắc ghi nhận va phan bồ chỉ phí trả trước
Cac chi phi trả trước chỉ liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tải chính hiện tại được chì nhận là chi phí trả trước ngăn hạn và đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh trong năm tài
hính
@œ
Trang 11CONG TY CO PHAN VAT TU - XANG DAU (COMECO) BAO CAO TAI CHINH
549 Điện Biên Phú —P 3 —-Q.3 — Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đên 31/3/2012
BẢN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 7, Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả
Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chì phí sản xuât, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tặc phù hợp giữa doanh thu và chi phí Khi các chị phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bố sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương
A ứng với phần chênh lệch
Pot
Nguyên tắc ghi nhan von chu so hiru
Vôn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo sô vôn thực góp của chủ sở hữu
Thang du von cô phan được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cỗ phiếu khi phát hành cỗ phiêu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiêu quỹ
Cổ phiếu quỹ là cô phiếu do Công ty phát hành và sau đó mua lại Cô phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế và trình bày trên Bảng Cân đổi kế toán là một khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu
`
Lợi nhuận sau thuê chưa phân phối là sô lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điêu chỉnh do áp dụng hồi tố thay đơi chính sách kế tốn và điểu chỉnh hồi tố sai sót trọng yêu của các năm trước
Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu Doanh thu ban hang
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đông thời thỏa mãn các điều kiện sau:
- Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyên sở hữu sản pham hoặc hàng hóa đã được chuyển ø1ao cho người mua;
- Công ty không còn năm øIữ quyên quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyên kiêm soát hàng hóa;
- Doanh thu được xác định tương đôi chặăc chăn;
- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tê từ giao dịch bán hàng;
- Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cap dich vu
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách dang tin cay Truong hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chăn;
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tê từ giao dịch cung câp dịch vụ đó;
- Xác định được phân cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cần đổi kê toán;
- Xác định được chi phí phát sinh cho giao dich va chi phi để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch
vụ đó
Phân công việc cung câp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng
việc hồn thành
Trang 12CONG TY CO PHAN VAT TU - XANG DAU (COMECO) BAO CAO TAI CHINH
549 pién Bién Phu — P 3 -Q.3 — Tp.HCM cho giai doan tir 01/1/2012 dén 31/3/2012
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHING (tiép theo)
11
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dich do; - Doanh thu được xác định tương đôi chặc chăn
Cô tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyên nhận cô tức hoặc được quyên nhận lợi nhuận từ việc góp vốn
Doanh thu hợp đồng xây dựng
Phần công việc hoàn thành của Hợp đồng xây dựng làm cơ sở xác định doanh thu được xác định theo phương pháp ty lệ phân trăm (%2) giữa chi phí thực tế đã phát sinh của phần cơng việc đã hồn thành tại một thời điểm so với tổng chi phí dự tốn của hợp đơng
Ngun tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính Các khoản chi phí được ghi nhận vào chị phí tài chính gôm:
- Chi phí hoặc các khoản lễ liên quan đến các hoạt động đâu tư tài chính: - Chi phi cho vay va di vay von;
- Các khoản lô do thay đôi tỷ giá hơi đối của các nghiệp vụ phát sinh liên quan dén ngoại tệ: - Dự phòng giảm giá đâu tư chứng khoán
Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuê thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Chi phi thuê thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuê TNDN trong năm hiện hành
Trang 13CONG TY CO PHAN VAT TU - XANG DAU (COMECO) |
cho giai đoạn từ 01/1/2012 đên 31/3/2012
549 Diện Biên Phủ —P 3—-Q.3— Tp.HCM BẢO CÁO TÀI CHÍNH
BAN THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN
DOI KE TOAN
V.1 Tién
31/3/2012 01/1/2012
VND VND
Tién mat I.186.643.64] 1.906.568.538
Tiên gửi ngân hàng 9.625.755.362 21.457.988.576
Tiên đang chuyên 20.114.106.150 14.777.715.390
Cộng 31.126.505.153 38.142.270.504
V.2 Các khoản đâu tư tài chính ngắn han
31/3/2012 01/1/2012
VND VND
Chứng khoán đầu tư ngắn hạn (*) 72.315.031.000 62.315.051.000
Dự phòng giảm giá đâu tư ngăn hạn (17.644.556.000) (15.451.829.000)
Cộng 54.670.475.000 46.863.202.000
(*) Chỉ tiết đấu tư chứng khoán dau tun gan han:
31/3/2012 01/1/2012
Loại cổ phiếu ỗ cổ ễ cễ
meee ĐÔ CỔ phần Giá trị đầu tư ĐÔ CỔ phân Giá trị đầu từ
Công ty Cp Càphê Petec 43.800 444.000.000 43.800 444.000.000
Công ty Cp Vat tu Xăng dầu Petec 26.990 272.599.000 26.990 272.599.000
Céng ty Cp Bén xe Mién Tay (WCS) 44.300 775.250.000 44.3500 775.250.000
Công ty CP XNK Thú Đức (TMC) 264.752 5.775.685.000 264.752 — 5.775.685.000
Công ty CP CK ô tô Cần Thơ 200.000 2.000.000.000 200.000 2.000.000.000
Công ty CP Cơ Khí Xăng Dầu-(PMS) 176.942 3.089.625.000 — 176.942 3.989.625.000
Cty Vàng Bạc Đá Quý Phú Nhuận 321.000 18.189.500.000 321.000 16.189.500.000
(PNJ)
Công ty Cp Co khí Lữ Gia (LGC) 279.290 7.108.897.000 279.290 7.108.897.000
Công ty Cp Thương Nghiệp Cà Mau 196.350 3.450.000.000 196.350 3.450.000.000 (CMV)
Cơng ty Cp Chứng khốn Sài Gòn (SS) 162.000 6.169.700.000 162.000 6.169.700.000
Công ty Cp DV ô tô Hàng Xanh (HAX) 5.133 46.600.000 5.133 46.600.000
Công ty Cp Van Tải Việt Tín 1.000.000 10.000.000.000 1.000.000 10.000.000.000
Tong Công ty Cp Thương mại Kỹ thuật 99.675 2.093.175.000 99.675 2.093.175.000
va Dau tu PETEC
Công ty Cp Xang dau Dau khí Sài Gòn 200.000 2.000.000.000 200.000 2.000.000.000
Trang 14CONG TY CO PHAN VAT TƯ - XĂNG DẤU (COMECO) BẢO CÁO TÀI CHÍNH
549 Điện Biên Phủ —P 3— Q.3 - Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 31/3/2012
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHING (tiép theo) V.3 Cac khoan phai thu ngan han khac 31/3/2012 01/1/2012 VND VND
Phải thu thuế thu nhập cá nhân - 31.248.428
Phải thu tiền lãi đã chỉ trả cho cô đông 145.840.170 145.840.170
Phải thu TCT cơ khí GTVT Sài Gòn SAMCO 370.979.070 870.979.070
(vôn nhà nước khi cô phân hóa)
Phải thu khác 730.418.640 1.251.703.450
Cộng
V.4 Hàng tồn kho
Hàng mua đang đi đường Nguyên liệu, vật liệu 1.747.237.880 2.299.771.118 31/3/2012 VND 01/1/2012 VND 60.242.605.586 I51.588.445 - 22.436.874 Công cụ, dụng cụ 60.637.946 - Chi phi san xuât kinh doanh dở dang 846.707.796 445.094.624 Hàng hóa 41.049.406.093 42.067.795.37]
Dự phòng giảm giá hàng tổn kho - (412.979.874)
Gia trị thuân có thê thực hiện được của hang 102.351.146.164 42.122.346.995
tôn kho
V.5 Tài sản ngắn hạn khác
31/3/2012 01/1/2012
VND VND
Tạm ứng công trình Tổng kho xăng dầu 73.363.766 1.295.149 888
Tam ứng công trình cao ôce COMECO 572.020.103 3.733.828.724
Trang 16CONG TY CO PHAN VAT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH
549 Điện Biên Phủ —P 3 —-QO.3— Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đên 31/3/2012
BẢN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V.7 Tăng, giảm tài sản cô định vô hình
Chỉ tiêu
Nguyên giá tài sản cô định vô hình Số dư đầu năm
S6 tang trong nam Số giảm trong năm Số dư cudi nam Gia tri d& hao mon Số dư đầu năm Hao mòn trong năm Khẩu hao giảm trong năm Số dư cuối năm
Giá trị còn lại của tài sản cô định vô hình Tại ngày đầu năm Quyên sử Dung dat 22.500.584.020 13.526.757.460 36.027.341.480 2.665.883.479 133.130.064 2.799.013.543 19.834.700.541
Tại ngày cuối năm 33.228.327.937
V.8 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang
31/3/2012 01/1/2012
VND VND
Công trình cửa hàng xăng dâu số 29 0 5.479.160.609
Dự án Tổng kho xăng dâu Nhơn Trạch - Đồng Nai
Dự án Cao Ốc văn phòng 549 Điện Biên Phủ,
P.3,Q.3
Du án cửa hàng xăng dau CH 35 Dự án cửa hàng xăng dầu CH 36 Dự án cửa hàng xăng dầu CH 37 : Dự án cửa hàng xăng dâu CH 38 58.841.399.505 2.473.162.596 Co CO & 7.014.050.336 58.841.399.505 1.592.059.000 2.609.553.678 1.343.177.339 6.463.735.737 7.014.050.356 Dự án cửa hàng xăng dau CH 39 ¡0.008.492.440 0 Đầu tư khác 1.422.409.621 888.498.256 Cộng 79.759.514.796 84.231.634.458 V.9., Chi phí trả trước dai han 31/3/2012 01/1/2012 VND VND Chi phi tiền thuê mặt bằng trả trước Chị phí trả trước dài hạn khác 3.213.000.000 3.402.000.000 Cộng 3.213.000.000 3.402.000.000 V.10 Vay va no ngan han 31/3/2012 01/1/2012 VND VND
Vay ngan han
Trang 17CONG TY CO PHAN VAT TƯ - XĂNG DẤU (COMECO) BAO CAO TAI CHINH
549 Điện Biên Phủ —P 5— Q.3 — Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đên 31/3/2012
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) V.11 “Thuê và các khoản phải nộp nhà nước 31/3/2012 01/1/2012 VND VND
Thuế giá trị gia tăng 637.031.889 -
Thuế Thu nhập doanh nghiệp 1.959.783.241 2.313.913.851
Thuế thu nhập cá nhân 101.503.287 78.165.139 Thuế nhà đất 313.690.587 313.690.587 Các khoản phải nộp khác 691.750.971 691.750.971 Cộng 3.703.759.975 3.397.520.546 V.13 Các khoản phải trả, phải nộp khác 31/3/2012 01/1/2012 VND VND
Kinh phí cơng đồn Nhựa đường OECF Nộp tiền bán hàng ứng trước Các khoản phải trả, phải nộp khác 1.763.893.577 3.307.532.642 1.763.893.577 9.764.293.496 Cộng 5.071.426.219 11.528.187.073 V.14 Vay va no dai han 31/3/2012 01/1/2012 VND VND Vay dai han khac (*) No dai han Cong 2.702.143.736 2.963.916.950 2.702.143.736 2.963.916.950
Trang 19CONG TY CO PHAN VAT TU - XĂNG DẦU (COMECO) 549 Dién Bién Phu — P 3 — Q.3 — Tp.HCM
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) BAO CAO TAI CHINH cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 31/3/2012 b) Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu 31/3/2012 01/1/2012 VND ' VND_ Hành ĐÀ one 1 MỘC 37.502.000.000 26,56 37.502.000.000 26,56
Von gop cua Tông Công ty Đâu Việt
Nam — Công ty INHH Một thành viên 42.819.500.000 30,32 42.819.500.000 50.32 (PVOIL) Vôn góp của các cô đông khác 60.684.780.000 43,12 60.684.780.000 43.12 Cộng 141.206.280.000 100,00 141.206.280.000 100,00 ce) Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận 31/3/2012 01/1/2012 VND VND Vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn góp đầu năm 141.206.280.000 141.206.280.000
Vốn góp tăng trong năm
Vốn góp giảm trong năm - Vốn góp cuối năm 141.206.280.000 141.206.280.000 Cé ttre, loi nhuan da chia 29.075.329.500 Trong đó : - Bằng tiên 29.075.229.300 d) C6 phiéu
Số lượng cô phiếu đăng ký phát hành
Số lượng cố phiếu đã bán ra công chúng - Cô phiêu phổ thông
- Cổ phiêu ưu đãi
Số lượng cô phiêu mưa lại - Cô phiếu phổ thông - Cô phiêu ưu đãi
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành - Cô phiêu phố thông
Trang 20CONG TY CO PHAN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BẢO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ -— P 3 - Q.3 - Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 dén 31/3/2012 BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)
IOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET
VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KI QUA HOAT DONG KINH DOANH Doanh thu ban hang va cung cap dich vu
Doanh thu ban hang
Doanh thu cung cap dich vu Doanh thu khac
Cong
Gia von hàng bán:
Gia von của hàng hoá đã bán
Giá vôn của dịch vụ khách đã cung câp Cộng
Đoanh thu hoạt động tài chính
Lãi tiên gởi, tiền cho vay Cô tức lợi nhuận được chia Lãi bán cô phiều
Doanh thu hoạt động tài chính khác
Cộng Chỉ phí tài chính
Lãi tiền vay
Du phòng và hoàn nhập dự phòng giám giá các khoản đâu tư
Trang 21CONG TY CO PHAN VAT TU - XANG DAU (COMECO) BAO CAO TAI CHINH 549 Điện Biên Phủ - P 3 - Q.3 - Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 31/3/2012
BẢN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Wn
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của Công ty được xác định với thuế suât là 25% trên thu nhập chịu thuê
Quyệt tốn th của Cơng ty sẽ chịu sự kiêm tra của cơ quan thuê Do việc áp dụng luật và các qui
định về thuê đôi với nhiêu loại giao dịch khác nhau có thê được giải thích theo nhiều cách khác nhau, sô thuê được trình bày trên Báo cáo tài chính có thê bị thay đôi theo quyết định của cơ quan thuê Bảng tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của Công ty được trình bày dưới đây: 2T Nš LŨY KE TỪ QUY I NAM 2012 DAU NAM VND VND Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 6.541.809.841 8.541.809.841 Các khoản điều chính (702.676.400) (702.676.400)
- Các khoản điều chỉnh tăng - -
- Cac khoan diéu chinh giam 702.676.400 702.676.400
+ Cổ tức, lợi nhuận được chia 02.626.400 702.676.400
Tổng thu nhập chịu thuế 7.839.133.441 7.839.133.441
Thuê suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% 25%
Thuê thu nhập doanh nghiệp được giảm - -
Chi phí thuế TNDN hiện hành tính trên thu 1.959.783.360 1.959.783.360
nhập chịu thuê năm hiện hành
6 Lãi cơ bản trên cô phiếu 7T NĂ LUY KE TU QUY I NAM 2012 ĐẦU NĂM VND VND 6.582.026.48] 6.582.026.461
Lợi nhận kê toán sau thuế TNDN
Các khoản điêu chỉnh tăng hoặc giảm
- Các khoản điều chỉnh tăng - -
- Các khoản điều chỉnh giảm - -
Trang 22
CONG TY CO PHAN VAT TU - XĂNG DẦU (COMECO) BAO CAO TAI CHINH
549 Dién Bién Phu — P 3 —-Q.3 — Tp HCM cho giai doan tir 01/1/2012 dén 31/3/2012
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)
7 Chỉ phí sản xuất kinh đoanh theo yếu tô LUY KE TU DAU NAM VND 3.586.422.374 11.552.613.285 1.433.462.585 6.935.721.802 2.592.513.097 QUY I NĂM 2012 VND
Chi phí nguyên liệu, vật liệu 3.586.422.374
Chi phi nhân công 11.552.813.285
Chi phí khấu hao tài sản cỗ định 1.433.462.588 Chì phí dịch vụ mua ngoài 6.935.721.802 Chi phí khác bằng tiễn 2.592.513.097 Cộng 26.100.933.149 26.100.933.149 VI NHỮNG THÔNG TIN KHÁ Báo cáo bộ phận
Bảo cáo bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh
Hoạt động kinh doanh chủ yêu của Công ty là kinh doanh xăng dâu, do đó không trình bày báo
cáo bộ phận
Báo cáo bộ phận theo khu vực địa lý
