Quyết định ban hành Quy chế Quản trị và Quy trình Công bố thông tin QUY TRINH CONG BO

CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ KINH DOANH VẬT TƯ ******** QUY TRÌNH CƠNG BỐ THƠNG TIN HỒ CHÍ MINH Tháng 01/2015 Quy trình cơng bố thơng tin CTCP Xây dựng Kinh doanh Vật tư Mục lục A QUY ĐỊNH CHUNG 1 Phạm vi áp dụng Yêu cầu thực công bố thông tin Nhân viên công bố thông tin Phương tiện hình thức cơng bố thơng tin Tạm hỗn cơng bố thông tin Bảo quản, lưu giữ thông tin B CÁC LOẠI HÌNH CƠNG BỐ THƠNG TIN CỦA CƠNG TY VÀ CĨ LIÊN QUAN ĐẾN CƠNG TY I Công bố thông tin bắt buộc định kỳ Thông tin năm Thông tin quý Thông tin bán niên Cơng bố thơng tin tình hình quản trị Cơng ty 5 Công bố thông tin cổ đông lớn II Công bố thông tin bắt buộc bất thường III Công bố thông tin bắt buộc theo yêu cầu IV Các loại hình cơng bố thơng tin theo quy định khác Báo cáo giao dịch cổ phiếu quỹ Công bố thông tin giao dịch cổ đông nội Báo cáo giao dịch cổ phiếu cổ đông lớn Báo cáo giao dịch cổ phiếu niêm yết cổ đông sáng lập thời hạn hạn chế chuyển nhượng Báo cáo giao dịch chào mua công khai 10 Báo cáo phát hành cổ phiếu thưởng, cổ phiếu để trả cổ tức phát hành cổ phiếu theo chương trình lựa chọn cho người lao động Cơng ty 11 Báo cáo việc chào bán chứng khoán tiến độ sử dụng vốn thu từ đợt chào bán 11 Đối với thông tin liên quan đến ngày đăng ký cuối 12 Các thông tin bắt buộc khác trường hợp phát sinh theo quy định pháp luật 12 V Công bố thông tin tự nguyện 12 C QUY TRÌNH CƠNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY 13 I Sơ đồ quy trình cơng bố thơng tin 13 II Diễn giải Quy trình 13 III Cung cấp thông tin cho phương tiện thông tin đại chúngError! Bookmark not defined IV Tạm hỗn cơng bố thông tin Error! Bookmark not defined Quy trình cơng bố thơng tin CTCP Xây dựng Kinh doanh Vật tư QUY TRÌNH CƠNG BỐ THÔ NG TIN NỘ I BỘ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ KINH DOANH VẬT TƯ (Ban hành kèm theo Quyết định số _/QĐ-HĐQT ngày _ tháng _ năm 2014 Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần Xây dựng Kinh doanh Vật tư) A QUY ĐỊNH CHUNG Phạm vi áp dụng Quy trình áp dụng cho việc thực cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn Cơng ty cổ phần Xây dựng Kinh doanh Vật tư cổ đông Công ty Yêu cầu thực công bố thông tin 2.1 Việc công bố thông tin phải đầy đủ, xác kịp thời theo qui định pháp luật 2.2 Việc công bố thông tin phải Giám đốc người Ủy quyền công bố thông tin thực Giám đốc phải chịu trách nhiệm nội dung thông tin người Ủy quyền cơng bố thơng tin cơng bố Trường hợp có thông tin làm ảnh hưởng đến giá chứng khốn Giám đốc cơng ty người Ủy quyền công bố thông tin phải xác nhận đính thơng tin thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ nhận thông tin theo yêu cầu quan quản lý 2.3 Việc công bố thông tin phải thực đồng thời với việc báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN), Sở giao dịch Chứng khoán (SGDCK) nội dung thông tin công bố 2.4 Việc công bố thông tin phải thực đồng thời phương tiện thông tin đại chúng Nhân viên công bố thông tin 3.1 Việc đăng ký người ủy quyền thực công bố thông tin thực theo Phụ lục 01 ban hành kèm theo Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chứng khoán 3.2 Trường hợp thay đổi người Ủy quyền công bố thông tin phải thông báo văn cho UBCKNN, SGDCK năm (05) ngày làm việc trước có thay đổi 3.3 Nhân viên cơng bố thơng tin nhân viên Công ty nhân viên tổ chức Công ty ký hợp đồng thuê làm dịch vụ Quan hệ nhà đầu tư 3.4 Nhân viên công bố thơng tin có nghĩa vụ: - Theo dõi, phân tích, đánh giá, báo cáo tình hình biến động thị trường chứng khoán; - Lập kế hoạch thu hút nhà đầu tư đầu tư vào lĩnh vực hoạt động Cty; Trang Quy trình cơng bố thơng tin CTCP Xây dựng Kinh doanh Vật tư - Chịu trách nhiệm công bố thông tin Công ty công chúng theo Quy chế & theo luật định; - Cập nhật, tiếp nhận, cơng bố xác thơng tin Cơng ty giải đáp thắc mắc, phản hồi Cổ đông thông tin liên quan tới hoạt động kinh doanh, sách Cơng ty; - Theo dõi thông tin, biến động thị trường (liên quan tới nhà đầu tư, cổ đơng bên ngồi cổ đơng nội bộ, đối tác lớn Công ty); - Đề xuất tham gia chương trình hội nghị, hội thảo ; - Phối hợp với phận khác tổ chức chương trình roadshow, kiện liên quan Phương tiện hình thức cơng bố thơng tin 4.1 Việc công bố thông tin thực qua phương tiện công bố thông tin sau: - Báo cáo thường niên, trang thông tin điện tử ấn phẩm khác Công ty; - Các phương tiện công bố thông tin UBCKNN bao gồm: hệ thống tiếp nhận báo cáo công bố thông tin, cổng thông tin điện tử ấn phẩm khác UBCKNN; - Các phương tiện công bố thông tin SGDCK bao gồm: hệ thống tiếp nhận báo cáo công bố thông tin, trang thông tin điện tử SGDCK, bảng hiển thị điện tử SGDCK; - Phương tiện công bố thông tin TTLKCK: trang thông tin điện tử TTLKCK; - Phương tiện thông tin đại chúng khác theo quy định pháp luật 4.2 Các tài liệu, báo cáo gửi cho UBCKNN, SGDCK thể hình thức văn liệu điện tử có sử dụng chữ ký số theo hướng dẫn UBCKNN, SGDCK: - Thơng tin hình thức văn bản: Phải có đầy đủ dấu chữ ký người có thẩm quyền Văn gửi đường bưu điện fax Nếu gửi qua fax phải gửi qua đường bưu điện vòng 24 kể từ thời gian chuyển fax - Thông tin liệu điện tử: thông tin liệu điện tử phải chuyển đến UBCKNN, SGDCK thông qua địa email phương tiện khác UBCKNN, SGDCK quy định Dữ liệu điện tử dạng văn phải sử dụng bảng mã Unicode phần mềm Word, liệu điện tử dạng số liệu dùng phần mềm Excel Tạm hỗn cơng bố thông tin 5.1 Trường hợp việc công bố thông tin khơng thể thực thời hạn lý bất khả kháng, đối tượng công bố thông tin phải báo cáo UBCKNN, SGDCK phải thực công bố thông tin sau kiện bất khả kháng khắc phục Trang Quy trình công bố thông tin CTCP Xây dựng Kinh doanh Vật tư 5.2 Việc tạm hỗn cơng bố thông tin phải công bố phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK tổ chức công bố thơng tin, nêu rõ lý việc tạm hỗn cơng bố thơng tin Bảo quản, lưu giữ thông tin Công ty thực bảo quản, lưu giữ thông tin báo cáo, công bố theo qui định pháp luật, cụ thể sau: - Báo cáo tài năm, Báo cáo tài quý, Báo cáo tài bán niên kèm theo tồn báo cáo kết cơng tác sốt xét báo cáo tài chính, Báo cáo thường niên Cơng ty (tiếng Việt dịch tiếng Anh - có) phải lưu trữ mười (10) năm trụ sở để nhà đầu tư tham khảo - Các tài liệu khác lưu trữ theo quy định lưu trữ hồ sơ, tài liệu Công ty B CÁC LOẠI HÌNH CƠNG BỐ THƠNG TIN CỦA CƠNG TY VÀ CĨ LIÊN QUAN ĐẾN CƠNG TY I Cơng bố thơng tin bắt buộc định kỳ Thông tin năm - Nội dung công bố thông tin o Báo cáo thường niên (tiếng Việt, dịch tiếng Anh có); o Báo cáo tài năm (tiếng Việt, dịch tiếng Anh có) bao gồm:  Bản cân đối kế toán;  Báo cáo kết hoạt động kinh doanh;  Báo cáo lưu chuyển tiền tệ;  Bản thuyết minh báo cáo tài theo qui định pháp luật kế toán; Thuyết minh báo cáo tài phải trình bày đầy đủ tất nội dung theo quy định pháp luật kế toán Trường hợp thuyết minh báo cáo tài có dẫn đến phụ lục, phụ lục phải công bố thuyết minh báo cáo tài Thuyết minh báo cáo tài phải trình bày cụ thể nội dung giao dịch với bên liên quan theo quy định Chuẩn mực kế tốn số 26, Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực kế toán số 26 Thuyết minh báo cáo tài phải có báo cáo phận theo quy định Chuẩn mực kế toán số 28 Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực kế tốn số 28 Trong trường hợp đồng tiền ghi sổ kế toán khác với đồng tiền Việt Nam Cơng ty phải cơng bố đồng thời Báo cáo tài đồng tiền ghi sổ đồng Việt Nam;  Báo cáo kiểm tốn; - Thời hạn cơng bố thơng tin o Trong thời hạn mười (10) ngày, kể từ ngày hồn thành báo cáo tài năm, Cơng ty phải cơng bố thơng tin Báo cáo tài năm kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập đủ điều kiện hành nghề theo qui định Bộ tài chính; o Trong thời hạn hai mươi (20) ngày, sau cơng bố Báo cáo tài năm kiểm tốn, Cơng ty lập cơng bố Báo cáo thường niên Trang Quy trình cơng bố thơng tin CTCP Xây dựng Kinh doanh Vật tư o Thời hạn hoàn thành báo cáo:  Ngày hoàn thành báo cáo tài năm tính từ ngày tổ chức kiểm toán chấp thuận ký báo cáo kiểm tốn  Thời hạn hồn thành báo cáo tài năm chậm chín mươi (90) ngày, kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm theo quy định Luật kế tốn - Hình thức, phương tiện công bố thông tin o Công ty phải công bố đầy đủ nội dung thông tin báo cáo tài năm quy định điểm 1.1 khoản Mục II Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 phương tiện công bố thông tin UBCKNN SGDCK đồng thời đăng tải tồn văn báo cáo tài năm kiểm tốn (01) số báo có phạm vi phát hành toàn quốc kèm theo địa trang thơng tin điện tử đăng tải tồn báo cáo tài năm, báo cáo kiểm tốn địa cung cấp báo cáo tài năm báo cáo kiểm toán để nhà đầu tư tham khảo o Công ty công bố Báo cáo thường niên theo Phụ lục 02 ban hành kèm theo Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ trưởng Bộ tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chứng khốn o Báo cáo tài năm, Báo cáo Thường niên Công ty lập tiếng Việt (và dịch tiếng Anh - có) phải công bố ấn phẩm, trang thông tin điện tử Công ty Thông tin quý - Nội dung cơng bố thơng tin o Báo cáo tài quý (tiếng Việt, dịch tiếng Anh có) bao gồm:  Bảng cân đối kế toán,  Báo cáo kết hoạt động kinh doanh,  Báo cáo lưu chuyển tiền tệ,  Bản thuyết minh báo cáo tài theo quy định pháp luật kế tốn o Thuyết minh báo cáo tài q phải trình bày đầy đủ tất nội dung theo quy định pháp luật lập theo quy định chuẩn mực, chế độ kế toán hành Trường hợp thuyết minh báo cáo tài có dẫn đến phụ lục, phụ lục phải công bố thuyết minh báo cáo tài Thuyết minh báo cáo tài phải trình bày cụ thể nội dung giao dịch với bên liên quan theo quy định Chuẩn mực kế tốn số 26, Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực kế toán số 26 Thuyết minh báo cáo tài phải có báo cáo phận theo quy định Chuẩn mực kế toán số 28 Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực kế tốn số 28 o Trường hợp kết hoạt động kinh doanh kỳ báo cáo so với kỳ báo cáo năm trước có biến động từ mười phần trăm (10%) trở lên, Cơng ty phải giải trình rõ ngun nhân dẫn đến biến động bất thường báo cáo tài quý o Trường hợp kết hoạt động kinh doanh hai kỳ báo cáo có biến động từ năm phần trăm (5%) trở lên, Công ty phải giải trình rõ nguyên nhân dẫn đến biến động bất thường báo cáo tài q Trang Quy trình cơng bố thơng tin CTCP Xây dựng Kinh doanh Vật tư o Trường hợp tổ chức niêm yết có cơng ty tổ chức niêm yết phải nộp cho UBCKNN, SGDCK báo cáo tài q cơng ty mẹ Báo cáo tài hợp theo quy định pháp luật kế tốn - Thời hạn cơng bố thơng tin o Công ty công bố thông tin định kỳ báo cáo tài quý lập tiếng Việt (và dịch tiếng Anh - có) thời hạn hai mươi (20) ngày, kể từ ngày kết thúc quý Trường hợp Công ty công ty mẹ phải lập báo cáo tài hợp thời hạn công bố thông tin bốn mươi lăm ngày (45) ngày, kể từ ngày kết thúc quý Nghĩa vụ kiểm tốn: Báo cáo tài q khơng phải kiểm tốn, báo cáo tài niên độ có sốt xét kiểm toán chấp thuận theo qui định Chuẩn mực kiểm tốn số 910 - Hình thức, phương tiện công bố thông tin o Công ty phải cơng bố việc nộp báo cáo tài q, thơng qua phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK đồng thời ghi rõ địa liên kết tới trang thơng tin điện tử đăng tải tồn báo cáo tài quý địa cung cấp báo cáo tài quý để nhà đầu tư tham khảo; o Báo cáo tài q Cơng ty phải cơng bố ấn phẩm, trang thông tin điện tử tổ chức niêm yết phải lưu trữ vòng mười (10) năm trụ sở tổ chức để nhà đầu tư tham khảo Thông tin bán niên - Nội dung công bố thơng tin Báo cáo tài bán niên bao gồm:  Bảng cân đối kế toán,  Báo cáo kết hoạt động kinh doanh,  Báo cáo lưu chuyển tiền tệ,  Bản thuyết minh báo cáo tài theo quy định pháp luật kế tốn - Thời hạn công bố thông tin Công ty phải lập công bố thông tin báo cáo tài bán niên (sáu tháng đầu năm) sốt xét tổ chức kiểm toán chấp thuận theo quy định Chuẩn mực kiểm toán số 910 (và dịch tiếng Anh - có) thời hạn bốn mươi lăm (45) ngày, kể từ ngày kết thúc Q hàng năm - Hình thức, phương tiện cơng bố thơng tin Báo cáo tài bán niên kèm theo tồn báo cáo kết cơng tác sốt xét báo cáo tài bán niên phải cơng bố phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK trang thông tin điện tử Công ty phải lưu trữ vịng mười (10) năm trụ sở tổ chức để nhà đầu tư tham khảo Công bố thông tin tình hình quản trị Cơng ty Cơng ty thực báo cáo định kỳ 06 tháng năm cho UBCKNN, SGDCK việc thực quản trị công ty theo quy định Thông tư 121/2012/TT-BTC ngày Trang Quy trình cơng bố thơng tin CTCP Xây dựng Kinh doanh Vật tư 26/07/2012 Bộ Tài Chính quy định quản trị cơng ty áp dụng cho công ty đại chúng Báo cáo tháng báo cáo năm việc thực quản trị công ty lập theo Phụ lục ban hành kèm theo Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn việc Cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn Cơng bố thông tin cổ đông lớn Công ty phải tổ chức công bố thông tin định kỳ quý, năm cơng bố thơng tin tình hình biến động cổ đông theo quy định UBCKNN cho UBCKNN SGDCK gồm nội dung chủ yếu sau: - Tên, năm sinh (cổ đông cá nhân); - Địa liên lạc; - Nghề nghiệp (cổ đông cá nhân), ngành nghề hoạt động (cổ đông tổ chức); - Số lượng tỷ lệ cổ phần sở hữu Công ty; - Tình hình biến động sở hữu cổ đơng lớn; - Những thơng tin dẫn tới thay đổi lớn cổ đông Công ty; - Tình hình tăng, giảm cổ phiếu, cầm cố, chấp cổ phiếu Công ty cổ đông lớn II Công bố thông tin bắt buộc bất thường - Các trường hợp công bố thông tin o Công ty công bố thông tin thời hạn hai mươi bốn (24) trường hợp sau đây:  Tài khoản công ty ngân hàng bị phong toả phép hoạt động trở lại sau bị phong toả;  Công ty bị tổn thất tài sản có giá trị từ 10% vốn chủ sở hữu trở lên;  Tạm ngừng phần toàn hoạt động kinh doanh;  Bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Giấy phép thành lập hoạt động Giấy phép hoạt động;  Nghị quyết/Quyết định Đại hội đồng cổ đông (kèm theo Biên họp Đại hội đồng cổ đông Biên kiểm phiếu) việc thông qua định Đại hội đồng cổ đông theo quy định Điều 96 Luật Doanh nghiệp;  Quyết định Hội đồng quản trị việc mua lại cổ phiếu Cơng ty bán lại số cổ phiếu mua; ngày thực quyền mua cổ phiếu người sở hữu trái phiếu kèm theo quyền mua cổ phiếu ngày thực chuyển đổi trái phiếu chuyển đổi sang cổ phiếu định liên quan đến việc chào bán theo quy định khoản Điều 108 Luật doanh nghiệp, kết đợt phát hành riêng lẻ Công ty;  Quyết định/Nghị Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng quản trị liên quan đến vấn đề tăng, giảm vốn điều lệ; góp vốn có giá trị từ mười phần trăm (10%) trở lên tổng tài sản công ty vào tổ chức khác; góp vốn có giá trị từ năm mươi phần trăm (50%) trở lên tổng vốn cơng ty nhận vốn góp; thơng Trang Quy trình công bố thông tin CTCP Xây dựng Kinh doanh Vật tư qua hợp đồng vay, cho vay hợp đồng khác có giá trị lớn năm mươi phần trăm (50%) tổng giá trị tài sản tính Báo cáo tài năm gần kiểm tốn Báo cáo tài bán niên gần sốt xét;;  Khi có kiện có ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất, kinh doanh tình hình quản trị Cơng ty;  Nghị quyết/Quyết định Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng quản trị việc mua, bán tài sản có giá trị lớn mười lăm phần trăm (15%) tổng tài sản cơng ty tính Báo cáo tài năm gần kiểm tốn Báo cáo tài bán niên gần sốt xét;  Quyết định đóng mở cơng ty trực thuộc, chi nhánh, văn phòng đại diện;  Quyết định thay đổi tên, địa trụ sở Cơng ty;  Cơng ty nhận thay đổi nội dung liên quan đến Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Giấy phép thành lập hoạt động Giấy phép hoạt động;  Có định khởi tố thành viên Hội đồng quản trị, Giám đốc, Phó Giám đốc, Kế tốn trưởng Cơng ty; có án, định Tịa án liên quan đến hoạt động Cơng ty; có kết luận quan thuế việc Cơng ty vi phạm pháp luật thuế;  Công ty nhận thơng báo Tồ án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp;  Nghị quyết/Quyết định Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng quản trị (kèm Biên họp Đại hội đồng cổ đông Biên kiểm phiếu) mức cổ tức, hình thức trả cổ tức, phát hành cổ phiếu thưởng; việc chia, tách, hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp; tách, gộp cổ phiếu;;  Báo cáo kiểm tốn có ý kiến ngoại trừ, ý kiến không chấp nhận ý kiến từ chối tổ chức kiểm toán Báo cáo tài chính; cơng bố cơng ty kiểm toán ký hợp đồng kiểm toán Báo cáo tài năm; thay đổi cơng ty kiểm tốn (sau ký hợp đồng) việc từ chối kiểm toán Báo cáo tài cơng ty kiểm tốn; kết điều chỉnh hồi tố Báo cáo tài (nếu có);  Khi có thay đổi nhân chủ chốt Công ty (thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành, Kế toán trưởng);  Khi giá chứng khốn niêm yết cơng ty tăng trần giảm sàn từ mười (10) phiên liên tiếp trở lên;  Quyết định vay phát hành trái phiếu có giá trị từ ba mươi phần trăm (30%) vốn chủ sở hữu thời điểm báo cáo gần trở lên;  Khi có thay đổi số cổ phiếu có quyền biểu lưu hành phát hành thêm; mua, bán cổ phiếu quỹ tính thời điểm chứng khốn thức đăng ký TTLKCK; o Công ty công bố thông tin bất thường thời hạn bảy mươi hai (72) giờ, kể từ có định việc thành lập, mua, bán giải thể công ty con, đầu tư không cịn đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết; - Nội dung công bố thông tin Trang Quy trình cơng bố thơng tin CTCP Xây dựng Kinh doanh Vật tư o Nội dung nguyên nhân kiện xảy ra; o Kế hoạch giải pháp khắc phục (nếu có) - Hình thức, phương tiện công bố thông tin o Khi xảy kiện Công ty công bố ấn phẩm, trang thông tin điện tử Công ty phương tiện công bố thông tin SGDCK, UBCKNN theo Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ trưởng Bộ tài hướng dẫn việc Cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn III Công bố thông tin bắt buộc theo yêu cầu - Công ty công bố thông tin theo qui định khoản Điều 101 Luật chứng khoán thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ nhận yêu cầu UBCKNN, SGDCK bao gồm kiện sau đây: o Có thơng tin liên quan đến Cơng ty ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi ích hợp pháp nhà đầu tư; o Có thơng tin liên quan đến Cơng ty ảnh hưởng lớn đến giá chứng khốn cần phải xác nhận thơng tin - Nội dung công bố thông tin: o Nêu rõ kiện UBCKNN, SGDCK yêu cầu công bố; o Nguyên nhân mức độ xác thực kiện o Giải pháp khắc phục (nếu có) - Hình thức, phương tiện công bố thông tin o Công ty công bố thông tin theo yêu cầu thông qua ấn phẩm, trang thông tin điện tử Công ty, qua phương tiện thông tin đại chúng phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK theo Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ trưởng Bộ tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chứng khốn IV Các loại hình cơng bố thơng tin theo quy định khác Báo cáo giao dịch cổ phiếu quỹ a Công ty muốn mua lại cổ phiếu làm cổ phiếu quỹ bán cổ phiếu quỹ phải báo cáo văn cho UBCKNN, SGDCK theo mẫu Phụ lục 08 ban hành kèm theo Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn việc Cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn; đồng thời cơng bố thơng tin phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK chậm 07 ngày trước ngày dự kiến thực giao dịch b Trong thời hạn 10 ngày, sau kết thúc giao dịch mua lại cổ phiếu bán cổ phiếu quỹ, Công ty phải báo cáo kết giao dịch với UBCKNN, SGDCK; Trường hợp Công ty không thực hết số lượng cổ phiếu dự kiến mua, bán lại, Công ty phải báo cáo công bố lý khơng hồn thành Nội dung báo cáo theo mẫu Phụ lục 10 ban hành kèm theo Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn việc Cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn Trang Quy trình cơng bố thông tin CTCP Xây dựng Kinh doanh Vật tư Công bố thông tin giao dịch cổ đông nội a Cổ đông nội Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Điều hành, Kế toán trưởng người có liên quan (cha, cha ni, mẹ, mẹ ni, vợ, chồng, con, nuôi, anh, chị em ruột); b Khi có ý định giao dịch cổ phiếu Cơng ty, kể trường hợp chuyển nhượng không thông qua hệ thống giao dịch SGDCK (cho, tặng, thừa kế nhận chuyển nhượng quyền mua cổ phiếu phát hành thêm….) phải báo cáo cho UBCKNN, SGDCK trước ngày thực giao dịch tối thiểu ba (03) ngày làm việc bắt đầu tiến hành giao dịch sau 24 kể từ có cơng bố thơng tin từ phía SGDCK Nội dung báo cáo theo mẫu Phụ lục 04 ban hành kèm theo Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chứng khoán Phụ lục 09 (đối với quyền mua cổ phiếu); c Trong thời hạn ba (03) ngày làm việc, kể từ ngày hoàn tất giao dịch người thực giao dịch phải báo cáo cho UBCKNN, SGDCK Công ty kết giao dịch, tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu sau giao dịch mức độ thay đổi tỷ lệ nắm giữ theo mẫu Phụ lục 10 ban hành kèm theo Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chứng khoán Phụ lục 11 (đối với quyền mua cổ phiếu) d Trường hợp không thực giao dịch thông báo, cổ đông nội phải báo cáo lý với UBCKNN, SGDCK vòng ba (03) ngày kể từ ngày kết thúc thời hạn dự kiến giao dịch Báo cáo giao dịch cổ phiếu cổ đơng lớn a Tổ chức, cá nhân, nhóm người có liên quan nắm giữ từ 5% trở lên số cổ phần có quyền biểu Cơng ty phải báo cáo sở hữu cổ đông lớn theo quy định Điều 29 Luật Chứng khoán mẫu Phụ lục 04 ban hành kèm theo Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chứng khốn b Tổ chức, cá nhân, nhóm người có liên quan nắm giữ từ năm phần trăm (5%) trở lên số cổ phiếu có quyền biểu Cơng ty, thời hạn bảy (07) ngày kể từ ngày thực giao dịch (kể trường hợp chuyển nhượng không thông qua hệ thống giao dịch SGDCK, cho, tặng, thừa kế, chuyển nhượng nhận chuyển nhượng quyền mua cổ phiếu phát hành thêm ), không thực giao dịch có thay đổi số lượng cổ phiếu sở hữu vượt phần trăm (1%) số lượng cổ phiếu loại lưu hành phải thực báo cáo theo Phụ lục 05 ban hành kèm theo Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ tài c Trong vịng hai mươi bốn (24) sau có thay đổi số lượng cổ phiếu sở hữu làm cho tổ chức, cá nhân, nhóm người có liên quan khơng cịn cổ đơng lớn phải thực báo cáo cho UBCKNN, SGDCK Công ty, trước thời hạn bảy (07) ngày kể từ ngày hoàn tất thay đổi d Trường hợp cổ đơng lớn đồng thời người có liên quan thực cơng bố thơng tin tương tự quy định Điều 2.Mục IV Qui chế Báo cáo giao dịch cổ phiếu niêm yết cổ đông sáng lập thời hạn cịn hạn chế chuyển nhượng Trang Quy trình cơng bố thông tin CTCP Xây dựng Kinh doanh Vật tư a Cổ đông sáng lập nắm giữ cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo qui định khoản điều 84 Luật Doanh nghiệp (dưới 03 năm) phải gửi thông báo cho UBCKNN, SGDCK Công ty việc thực giao dịch chậm ba (03) ngày làm việc trước giao dịch theo mẫu Phụ lục 06 ban hành kèm theo Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chứng khoán Trong trường hợp chuyển nhượng cho người cổ đông sáng lập, người thực chuyển nhượng phải gửi bổ sung Nghị Đại hội đồng cổ đông chấp thuận việc chuyển nhượng b Trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày hồn tất giao dịch, cổ đơng sáng lập thực chuyển nhượng phải báo cáo cho SGDCK Công ty kết thực giao dịch theo mẫu Phụ lục 07 ban hành kèm theo Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chứng khốn Nếu giao dịch khơng thực hiện, cổ đông sáng lập phải báo cáo lý với SGDCK vòng ba (03) ngày kể từ ngày kết thúc thời hạn dự kiến giao dịch Báo cáo giao dịch chào mua công khai a Tổ chức, cá nhân chào mua công khai cổ phiếu Công ty phải gửi tài liệu đăng ký chào mua đến Ủy ban Chứng khốn Nhà nước, SGDCK, đồng thời gửi cho Cơng ty để xem xét b Tài liệu đăng ký chào mua bao gồm: - Bản đăng ký chào mua công khai theo mẫu Thông tư 194/2009/TT-BTC ngày 02 tháng 10 năm 2009 hướng dẫn chào mua công khai cổ phiếu công ty đại chúng, chứng quỹ quỹ đầu tư chứng khốn đại chúng dạng đóng; - Báo cáo tài kiểm tốn năm trước liền kề pháp nhân xác nhận Cơng ty khả tài cá nhân; - Văn thỏa thuận với thành viên Hội đồng quản trị cổ đông lớn Công ty có cổ phiếu chào mua trường hợp có thoả thuận trước hai bên; - Tên công ty chứng khoán làm đại lý thực việc chào mua; - Trong trường hợp Công ty thực mua lại cổ phiếu theo hình thức chào mua cơng khai ngồi tài liệu cịn cần tài liệu chứng minh Cơng ty có đủ điều kiện mua lại cổ phiếu quy định Thông tư 130/2012/TTBTC ngày 10 tháng 08 năm 2012 hướng dẫn việc mua lại cổ phiếu, bán cổ phiếu quỹ số trường hợp phát hành thêm cổ phiếu công ty đại chúng c Trong thời hạn bảy ngày, kể từ ngày nhận tài liệu đăng ký chào mua từ tổ chức, cá nhân, Công ty phải gửi cho Ủy ban Chứng khốn Nhà nước, SGDCK thơng báo đến tồn thể cổ đơng ý kiến Công ty việc chấp thuận từ chối việc chào mua d Ý kiến Công ty phải thể văn bản, có chữ ký hai phần ba số thành viên Hội đồng quản trị phải nêu rõ đánh giá Hội đồng quản trị việc chào mua khuyến nghị cổ đông nên chấp nhận hay từ chối việc chào mua; Trường hợp từ chối, Công ty phải nêu rõ lý Trang 10 Quy trình cơng bố thông tin CTCP Xây dựng Kinh doanh Vật tư e Sau Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận, tổ chức, cá nhân chào mua công bố ba số liên tiếp tờ báo trung ương tờ báo địa phương nơi Công ty đóng trụ sở trước thời điểm dự kiến thực hiện; việc công bố đồng thời phải thực phương tiện công bố thông tin Sở giao dịch chứng khoán f Sau thời hạn mười (10) ngày kể từ ngày kết thúc đợt chào mua công khai, bên chào mua phải báo cáo Ủy ban Chứng khốn Nhà nước, SGDCK văn đồng thời cơng bố công chúng kết đợt chào mua Báo cáo phát hành cổ phiếu thưởng, cổ phiếu để trả cổ tức phát hành cổ phiếu theo chương trình lựa chọn cho người lao động Cơng ty a Công ty phải gửi tài liệu cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, SGDCK đồng thời công bố thông tin phương tiện thông tin đại chúng tối thiểu 10 ngày trước thực việc phát hành b Trong thời hạn 10 ngày sau hồn thành việc phát hành, Cơng ty phải báo cáo kết phát hành cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, SGDCK Đối với trường hợp phát hành cổ phiếu theo chương trình lựa chọn cho người lao động, báo cáo kết phát hành phải kèm theo danh sách có chữ ký người lao động tham gia mua cổ phiếu c Tài liệu báo cáo phát hành cổ phiếu để trả cổ tức, phát hành cổ phiếu thưởng bao gồm: - Quyết định Đại hội đồng cổ đông thông qua phương án phát hành; - Báo cáo tài có kiểm tốn gần tài liệu cần thiết khác chứng minh nguồn vốn hợp pháp dùng để phát hành thêm cổ phiếu d Tài liệu báo cáo phát hành cổ phiếu theo chương trình lựa chọn cho người lao động Cơng ty bao gồm: - Quyết định Đại hội đồng cổ đơng thơng qua chương trình lựa chọn kế hoạch phát hành cho người lao động; - Nghị Hội đồng quản trị thông qua tiêu chuẩn danh sách người lao động tham gia chương trình, nguyên tắc xác định giá bán thời gian thực Báo cáo việc chào bán chứng khoán tiến độ sử dụng vốn thu từ đợt chào bán a Cơng ty thực chào bán chứng khốn công chúng phải tuân thủ qui định công bố thơng tin trước chào bán chứng khốn công chúng theo qui định pháp luật chào bán chứng khốn cơng chúng b Trong q trình sử dụng vốn huy động từ đợt chào bán cổ phiếu công chúng, định kỳ sáu (06) tháng, kể từ ngày kết thúc đợt chào bán, Công ty phải báo cáo UBCKNN, SGDCK công bố thông tin ấn phẩm, trang thông tin điện tử Công ty phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK tiến độ sử dụng vốn thu từ đợt chào bán Trường hợp thay đổi mục đích sử dụng vốn, Công ty phải công bố thông tin lý Nghị Hội đồng quản trị Đại hội đồng cổ đông Trang 11 Quy trình cơng bố thơng tin CTCP Xây dựng Kinh doanh Vật tư Đối với thông tin liên quan đến ngày đăng ký cuối Thực quyền cho cổ đông hữu, Công ty phải báo cáo nộp đầy đủ tài liệu pháp lý liên quan cho SGDCK 10 ngày làm việc trước ngày đăng ký cuối để cơng bố thơng tin Ngồi ra, Cơng ty phải nộp cho SGDCK sổ cổ đơng tóm tắt sổ cổ đơng sau hồn tất chốt danh sách Các thông tin bắt buộc khác trường hợp phát sinh theo quy định pháp luật V Công bố thông tin tự nguyện Trong trường hợp cần thiết, nhằm mục đích tăng tính minh bạch thông tin Công ty thị trường, Công ty thực cơng bố số thơng tin cần thiết ngồi thơng tin bắt buộc theo quy định hành Bao gồm: - Các thông tin thể dự báo kết kinh doanh, giá trị tài sản Công ty; - Báo cáo phân tích tình hình thực tế kiện phát sinh xảy Công ty tác động đến kết kinh doanh nhằm mục đích giúp nhà đầu tư có nhìn rõ hiệu kinh doanh Công ty; - Thơng tin sách tài chính, cấu trúc vốn; - Thơng tin sách cổ đông; - Thông tin kế hoạch đầu tư kinh doanh Trang 12 Quy trình cơng bố thơng tin CTCP Xây dựng Kinh doanh Vật tư C QUY TRÌNH CƠNG BỐ THƠNG TIN CỦA CƠNG TY I Sơ đồ quy trình cơng bố thơng tin CÁC PHÒNG BAN HĐQT, BGĐ CHI NHÁNH – TỔ CHỨC TRỰC THUỘC CÁ NHÂN LIÊN QUAN NHÂN VIÊN CÔNG BỐ THÔNG TIN (Kiểm tra, đối chiếu, sửa, lập báo cáo) HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN GIÁM ĐỐC (Phê duyệt) NHÂN VIÊN CƠNG BỐ THƠNG TIN (Cơng bố, báo cáo, nhận phản hồi) NHÀ ĐẦU TƯ UBCKNN SGDCK/ TTGDCK PHƯƠNG TIỆN THƠNG TIN ĐẠI CHÚNG Chiều thơng tin cung cấp Chiều thơng tin phản hồi II Diễn giải Quy trình Bước 1: Chuẩn bị thông tin Khi phát sinh thông tin phải cơng bố theo quy định có đạo Lãnh đạo Công ty việc công bố thông tin tự nguyện, phận liên quan phải báo Trang 13 ... dung thơng tin công bố 2.4 Việc công bố thông tin phải thực đồng thời phương tiện thông tin đại chúng Nhân viên công bố thông tin 3.1 Việc đăng ký người ủy quy? ??n thực công bố thông tin thực theo... UBCKNN, SGDCK tổ chức công bố thông tin, nêu rõ lý việc tạm hỗn công bố thông tin Bảo quản, lưu giữ thông tin Công ty thực bảo quản, lưu giữ thông tin báo cáo, công bố theo qui định pháp luật, cụ... Cơng bố thơng tin tình hình quản trị Công ty 5 Công bố thông tin cổ đông lớn II Công bố thông tin bắt buộc bất thường III Công bố thông tin bắt buộc theo