Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại CP Công thương VN.PDF

B GIÁO D C VÀ ðÀO T O TRƯ NG ð I H C KINH T QU C DÂN NGUY N ð C TÚ QU N LÝ R#I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C' PH)N CÔNG THƯƠNG VI+T NAM LU-N ÁN TI N S/ KINH T Hà N1i 2012 B GIÁO D C VÀ ðÀO T O TRƯ NG ð I H C KINH T QU C DÂN NGUY N ð C TÚ QU N LÝ R#I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C' PH)N CÔNG THƯƠNG VI+T NAM Chuyên ngành: Kinh t? Tài Ngân hàng Mã sE chuyên ngành: 62.31.12.01 LU-N ÁN TI N S/ KINH T NgưJi hưKng dMn khoa hQc: PGS.TS NGUY N THR BST Hà N1i 2012 L I CAM ðOAN Tơi xin cam đoan b n lu n án cơng trình nghiên c u đ c l p c a riêng Các s# li$u, k't qu nêu lu n án trung th)c có ngu,n g#c rõ ràng TÁC GI LU-N ÁN NguyTn ðUc Tú M CL C MW ð)U 1 Tính c0p thi't c a đ1 tài 11 M t s# cơng trình nghiên c u, vi't liên quan ñ'n ñ1 tài 12 M3c đích nghiên c u 18 ð#i tư7ng ph8m vi nghiên c u 19 Phương pháp nghiên c u 19 ðóng góp c a lu n án 19 K't c0u c a lu n án 20 CHƯƠNG 1: R#I RO TÍN D NG VÀ QU N LÝ R#I RO TÍN D NG C#A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 21 1.1 R#I RO TÍN D NG C#A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 21 1.1.1 Ho8t ñ ng tín d3ng c a NHTM 21 1.1.1.1 Ch c c a ngân hàng thương m8i 21 1.1.1.2 NhFng ho8t ñ ng b n c a NHTM 24 1.1.1.3 Ho8t ñ ng tín d3ng c a NHTM 27 1.1.2 R i ro tín d3ng c a NHTM 32 1.1.2.1 R i ro tín d3ng c a ngân hàng thương m8i 32 1.1.2.2 Phân lo8i r i ro tín d3ng 33 1.1.2.3 Các chH tiêu ph n ánh r i ro tín d3ng 35 1.1.2.4 Các nguyên nhân tác ñ ng c a r i ro tín d3ng 38 1.1.2.5 NhFng d0u hi$u c a r i ro tín d3ng 44 1.2 QU N LÝ R#I RO TÍN D NG C#A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 46 1.2.1 Khái ni$m s) cJn thi't qu n lý r i ro tín d3ng 46 1.2.2 N i dung qu n lý r i ro tín d3ng 49 1.2.2.1 Nh n bi't r i ro 49 1.2.2.2 ðo lưLng r i ro tín d3ng 56 1.2.2.3 Mng phó r i ro 61 1.2.2.4 KiNm sốt r i ro tín d3ng 65 1.2.3 Mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng nhân t# nh hưOng 66 1.2.3.1 Mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng 66 1.2.3.2 Các nhân t# nh hưOng đ'n vi$c xác đPnh mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng 69 1.3 KINH NGHI+M QU N LÝ R#I RO TÍN D NG C#A M T S NGÂN HÀNG TRÊN TH GIYI 71 1.3.1 Ngân hàng Phát triNn Hàn Qu#c (KDB) 71 1.3.2 Ngân hàng Nova Scotia W Canada 74 1.3.3 Ngân hàng Citibank c a MX 76 1.3.4 Ngân hàng ING bank c a Hà Lan 78 1.3.5 Ngân hàng KasiKorn c a Thái Lan 79 1.3.6 Bài h\c kinh nghi$m cho Ngân hàng TMCPCT Vi$t Nam 80 CHƯƠNG 2: QU N LÝ R#I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C' PH)N CÔNG THƯƠNG VI+T NAM 85 2.1 HO T ð NG KINH DOANH C#A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C' PH)N CÔNG THƯƠNG VI+T NAM 85 2.1.1 Sơ lư7c trình hình thành phát triNn c a ngân hàng 85 2.1.2 K't qu ho8t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng giai ño8n 2008 W 2011 87 2.2 THZC TR NG QU N LÝ R#I RO TÍN D NG C#A NH TMCPCT VN 89 2.2.1 Ho8t đ ng tín d3ng RRTD c a NH TMCPCT VN 89 2.2.1.1 Dư n7 c a Ngân hàng 89 2.2.1.2 Cơ c0u tín d3ng c a Ngân hàng 91 2.2.1.3 RRTD tín d3ng c a ngân hàng 97 2.2.2 Qu n lý r i ro tín d3ng t8i NH TMCPCT VN 98 2.2.2.1 Mơ hình t^ ch c qu n lý r i ro tín d3ng t8i NH TMCPCT VN 98 2.2.2.2 N i dung Qu n lý r i ro tín d3ng t8i NH TMCPCT VN 101 2.2.2.2.1 Nh n bi't r i ro tín d3ng t8i ngân hàng .101 2.2.2.2.2 ðo lưLng r i ro tín d3ng t8i ngân hàng .104 2.2.2.2.3 Mng phó r i ro tín d3ng t8i ngân hàng 113 2.2.2.2.4 KiNm sốt r i ro tín d3ng t8i ngân hàng 117 2.3 ðÁNH GIÁ CHUNG V[ QU N LÝ R#I RO TÍN D NG C#A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C' PH)N CÔNG THƯƠNG VI+T NAM .118 2.3.1 NhFng k't qu ñ8t ñư7c 118 2.3.1.1 Ch0t lư7ng n7, c0u tín d3ng chuyNn bi'n theo chi1u hư`ng tích c)c 118 2.3.1.2 Xây d)ng đư7c h$ th#ng khn kh^ ch', sách tín d3ng ñ,ng b 118 2.3.1.3 Cơ c0u t^ ch c qu n lý r i ro tín d3ng đư7c hình thành 120 2.3.1.4 Ngân hàng ñã xây d)ng đư7c h$ th#ng x'p h8ng tín d3ng n i b .121 2.3.2 NhFng h8n ch' công tác qu n lý r i ro tín d3ng c a ngân hàng 122 2.3.2.1 Chi'n lư7c qu n lý r i ro tín d3ng chưa tồn di$n 122 2.3.2.2 Mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng khơng phù h7p 123 2.3.2.3 Quy trình c0p tín d3ng b0t c p 126 2.3.2.4 H$ th#ng ño lưLng r i ro tín d3ng thi'u đ,ng b .128 2.3.2.5 Xu0t hi$n tình tr8ng t p trung tín d3ng vào m t s# ngành hàng, nhóm khách hàng 130 2.3.2.6 Ngân hàng chưa xây d)ng ñư7c h$ th#ng theo dõi c nh báo s`m RRTD 131 2.3.3 Nguyên nhân c a nhFng h8n ch' công tác qu n lý r i ro tín d3ng c a NHCT .131 2.3.3.1 Nguyên nhân ch quan .131 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 137 CHƯƠNG 3: GI I PHÁP TĂNG CƯ NG QU N LÝ R#I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C' PH)N CÔNG THƯƠNG VI+T NAM .142 3.1 ðRNH HƯYNG CÔNG TÁC QU N LÝ R#I RO TÍN D NG C#A NH TMCPCT VN .142 3.1.1 B#i c nh nư`c qu#c t' tác đ ng t`i ho8t đ ng tín d3ng qu n lý r i ro tín d3ng c a NH TMCPCT VN 142 3.1.2 ðPnh hư`ng công tác qu n lý r i ro tín d3ng c a NH TMCPCT VN 143 3.1.2.1 Hoàn thi$n khung qu n lý r i ro tín d3ng .144 3.1.2.2 Xây d)ng quy trình c0p tín d3ng h7p lý 144 3.1.2.3 Lư7ng hố thư`c đo r i ro 145 3.1.2.4 Nâng cao ch0t lư7ng công tác giám sát, kiNm sốt tín d3ng 145 3.2 GI I PHÁP TĂNG CƯ NG QU N LÝ R#I RO TÍN D NG T I NH TMCPCT VN .145 3.2.1 Hồn thi$n mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng phù h7p v`i ti'n trình phát triNn 145 3.2.2 C i cách c0u t^ ch c b máy nhân s) qu n lý r i ro tín d3ng 147 3.2.2.1 C i cách c0u t^ ch c b máy qu n lý r i ro tín d3ng 147 3.2.2.2 ðào t8o cán b làm công tác Qu n lý r i ro 151 3.2.3 Nâng cao hi$u qu ho8t ñ ng c a ch' phân c0p them quy1n phê duy$t tín d3ng .153 3.2.4 Tăng cưLng qu n lý r i ro O c0p ñ danh m3c, ngành hàng 154 3.2.5 Nâng cao ch0t lư7ng kiNm tra, giám sát r i ro tín d3ng 156 3.2.6 ChuyNn đ^i mơ hình t^ ch c kinh doanh c a NH TMCPCT VN đN gi m thiNu r i ro tín d3ng 158 3.2.6.1 Trong ngfn h8n 158 3.2.6.2 Trong dài h8n 165 3.2.7 Hồn thi$n cơng tác đo lưLng RRTD theo hư`ng lư7ng hóa r i ro 173 3.2.7.1 Thi't l p mơ hình đo lưLng RRTD 173 3.2.7.2 Nhóm gi i pháp hồn thi$n đi1u ki$n đN v n hành mơ hình ño lưLng r i ro tín d3ng .179 3.2.8 Các gi i pháp khác 181 3.2.8.1 ð m b o s) ph#i h7p giFa qu n lý r i ro tín d3ng qu n lý r i ro tác nghi$p 181 3.2.8.2 Mng d3ng nghi$p v3 phái sinh ñN h8n ch' r i ro tín d3ng 182 3.3 CÁC KI N NGHR 183 3.3.1 Ki'n nghP v`i Nhà nư`c 183 3.3.2 Ki'n nghP v`i Ngân hàng Nhà nư`c 187 3.3.3 Ki'n nghP v`i Uh ban giám sát tài qu#c gia 190 K T LU-N 192 TÀI LI+U THAM KH O 195 DANH M C CÁC CH] VI T T^T NHTM: Ngân hàng thương m8i NHTM NN: Ngân hàng thương m8i Nhà nư`c NHCT: Ngân hàng công thương NH TMCPCT VN: Ngân hàng thương m8i c^ phJn Công thương Vi$t Nam DNNN: Doanh nghi$p nhà nư`c DNL: Doanh nghi$p l`n DNVVN: Doanh nghi$p vja nhk RRTD: R i ro tín d3ng TCTD: T^ ch c tín d3ng 10 CIC: Trung tâm thơng tin tín d3ng 11 DPRR: D) phòng r i ro 12 XHTD: X'p h8ng tín d3ng 13 KH: Khách hàng 14 KHLQ: Khách hàng liên quan 15 IRB: H$ th#ng x'p h8ng tín d3ng n i b 16 EL: T^n th0t d) ki'n 17 PD: Xác su0t vm n7 c a khách hàng/ngành hàng 18 LGD: Th tr\ng % s# dư r i ro ngân hàng sp bP t^n th0t khách hàng khơng tr đư7c n7 19 EAD: S# dư n7 vay c a khách hàng/ngành hàng x y vm n7 20 QHKH: 21 HTTD: Quan h$ khách hàng Hr tr7 tín d3ng DANH M C B NG BI_U B ng 1.1 Nguy r i ro ñ#i v`i khách hàng 46 B ng 1.2: X'p h8ng doanh nghi$p c a Moody’s 48 B ng 1.3: Ch0t lư7ng qu n lý r i ro tín d3ng c a Scotia Group 64 B ng 2.1 : K't qu ho8t ñ ng kinh doanh NHCT 2008 W2011 .77 B ng 2.2 : Cơ c0u tín d3ng c a NHCT theo kỳ h8n tín d3ng 2008 W 2011 81 B ng 2.3: Cơ c0u tín d3ng c a NHCT theo nhóm khách hàng 2008 W 2011 82 B ng 2.4: Cơ c0u tín d3ng c a NHCT theo nhóm ngành 2008 – 2011 .84 B ng 2.5: Cơ c0u tín d3ng c a NHCT theo tài s n b o ñ m 86 B ng 2.6: Cơ c0u tín d3ng c a NHCT theo nhóm n7 2008 – 2011 87 B ng 2.7: C0u phJn H$ th#ng x'p h8ng tín d3ng n i b .96 B ng 2.8: M3c tiêu h$ th#ng X'p h8ng tín d3ng n i b .96 B ng 2.9: T^ng điNm tài 99 B ng 2.10: Ch0m ñiNm phi tài .99 B ng 2.11: X'p h8ng khách hàng 100 B ng 2.12: Nhóm chH tiêu .101 B ng 2.13: R i ro ñ#i v`i ngu,n tr n7 .101 B ng 2.14: X'p h8ng khách hàng cá nhân 104 BiNu 3.2 Ch c quan h$ khách hàng 150 BiNu 3.1 M3c đích chuyNn đ^i mơ hình .148 BiNu 3.3 Ch c qu n lý r i ro 151 BiNu 3.4 Thay ñ^i l`n tác ñ ng 153 BiNu 3.5 Ch c năng, nhi$m v3 c a tjng b ph n t8i Chi nhánh 157 BiNu 3.6: Ưu ñiNm c a mơ hình dài h8n 161 DANH M C SƠ ð` ð` THR Sơ đ, 1.1: Mơ hình phê duy$t tín d3ng c a KDB 63 Sơ ñ, 2.1 : Cơ c0u t^ ch c t8i Tr3 sO 88 Sơ đ, 2.2: Mơ hình t^ ch c qu n lý r i ro tín d3ng t8i chi nhánh .89 Sơ ñ, 2.3: Quy trình nh n bi't r i ro tín d3ng 91 Sơ đ, 2.4: Quy trình v n hành h$ th#ng 97 Sơ ñ, 2.5: Ch0m ñiNm c a h$ th#ng x'p h8ng tín d3ng n i b cho KHDN .98 Sơ đ, 2.6: Ch0m điNm tài .99 Sơ ñ, 2.7: Ch0m ñiNm c a h$ th#ng x'p h8ng tín d3ng n i b cho cá nhân 100 Sơ ñ, 2.8: Phân lo8i n7 theo ñi1u W Qð 493 103 Sơ ñ, 2.9: Phân lo8i n7 theo ñi1u W Qð 493 103 Sơ ñ, 3.1 Các c0u phJn qu n lý r i ro ch y'u 134 Sơ đ, 3.2: Mơ hình qu n lý R i ro tín d3ng 136 Sơ ñ, 3.3 Cơ c0u t^ ch c b ph n qu n lý r i ro 138 Sơ đ, 3.4 u cJu chuyNn đ^i mơ hình 149 Sơ ñ, 3.5: Mơ hình t8i H i sO 149 Sơ ñ, 3.6: Mơ hình t8i chi nhánh 150 Sơ ñ, 3.7: Khái qt lưu đ, quy trình tín d3ng mơ hình 152 Sơ đ, 3.8 : Mơ hình kh#i tín d3ng 155 Sơ ñ, 3.9: Các c0p quy't đPnh tín d3ng theo mơ hình m`i 156 Sơ ñ, 3.10: Cơ c0u t^ ch c t8i chi nhánh 156 Sơ ñ, 3.11: Ch c năng, nhi$m v3 t8i trung tâm them ñPnh vùng .158 Sơ ñ, 3.12 Ch c năng, nhi$m v3 trung tâm them đPnh Tr3 sO 159 Sơ ñ, 3.13: ðPnh giá kho n vay mơ hình x'p h8ng tín d3ng n i b 166 ð, thP 2.1 Cơ c0u thu nh p năm 2011 c a NHCT 79 10 toán tương ng NgưLi bán kho n vay (ngưLi mua b o hiNm) chi tr d)a vào thu nh p có tj vi$c nfm giF m t kho n n7 có nhi1u r i ro T^ng thu nh p c a kho n n7 nhi1u r i ro bxng thu nh p lãi su0t nhFng thay ñ^i v1 giá trP thP trưLng c a kho n n7 Các nhà qu n lí r i ro r0t quan tâm ñ'n tH l$ vm n7 c a chúng tương lai thưLng bOi nhFng thay ñ^i c a m c đ tín nhi$m Bên đ#i tác h7p đ,ng hốn đ^i tín d3ng, ngưLi th3 hưOng t^ng thu nh p tr liên d)a vào thu nh p c a m t trái phi'u không chPu r i ro vm n7, trj ñi kho n ñ1n bù nh n ñư7c chPu s) r i ro c a bên mua b o hiNm K't qu c a vi$c mua b o hiNm ngưLi mua b o hiNm đư7c hưOng dòng thu nh p tương x ng c a vi$c nfm giF kho n n7 ñJy r i ro R i ro c a ngưLi mua b o hiNm gi m ch y'u kho n t^n th0t s) suy y'u c a ngưLi ñi vay ch không ph i vi$c thu h,i tj nhFng kho n vay m0t kh tốn + Cơng c3 th tư: Hốn đ^i tín d3ng NgưLi mua b o hiNm (ngưLi bán kho n vay) ñ#i v`i r i ro tín d3ng bxng cách chi tr kho n tốn đPnh kì theo m t tH l$ phJn trăm c# ñPnh m$nh giá kho n tín d3ng N'u r i ro tín d3ng d) ki'n x y ra, ví d3 ngưLi vay vm n7, ngưLi bán b o hiNm chi tr m t kho n tốn đN bù đfp r i ro cho phJn tín d3ng t^n th0t đư7c b o hiNm Ngư7c l8i, ngưLi bán b o hiNm không ph i tr kho n 3.3 CÁC KI N NGHR 3.3.1 Ki?n ngh” vKi Nhà nưKc W Ti'p t3c trì mơi trưLng kinh t', trP W xã h i ^n ñPnh V1 kinh t', Nhà nư`c cJn xây d)ng sách kinh t' vĩ mơ ^n đPnh h7p lí Vi$c xây d)ng kinh t' vĩ mơ ^n đPnh h7p lí t8o mơi trưLng cho tồn b n1n kinh t' phát triNn m t cách b1n vFng N i dung c a vi$c ^n ñPnh kinh t' vĩ mơ bao g,m: đi1u chHnh ưu tiên v1 đJu tư cơng, kiNm sốt tăng trưOng cung ti1n tín d3ng, gi m thâm h3t ngân sách Th)c ti•n cho th0y s) sai lJm sách vĩ mơ sp làm cho n1n kinh t' s3p ñ^ sau kh ng ho ng x y Bài h\c tj cu c kh ng ho ng Thái Lan gJn ñây nh0t cu c 183 Kh ng ho ng toàn cJu 2008 cho th0y qu#c gia ph i ñ€c bi$t ý xây d)ng m t h$ th#ng lành m8nh đ s c ti'p c n an tồn v#n nư`c ngồi, khai thác đư7c ti1m n i l)c phát triNn kinh t' Nhà nư`c nên m8nh d8n đóng c|a doanh nghi$p TCTD làm ăn không hi$u qu t8o sân chơi bình đ˜ng cho doanh nghi$p Có th', ngân hàng sp tránh đư7c nhFng bi'n đ ng b0t ngL, tj h8n ch' đư7c r i ro kinh doanh ngân hàng V1 trP, Nhà nư`c cJn ti'p t3c trì ^n đPnh v1 trP BOi lp m t mơi trưLng trP ^n đPnh sp khơng gây nhFng bi'n đ ng b0t l7i cho n1n kinh t' Trong b#i c nh hi$n nay, n1n kinh t' Vi$t Nam ñư7c ñánh giá ^n ñPnh Tuy nhiên, nhà nư`c cJn ti'p t3c trì t#t v0n đ1 nhxm giF vFng ni1m tin c a cơng chúng nhà đJu tư, t8o m t môi trưLng thu n l7i kinh doanh c a ch thN kinh t', ñ€c bi$t NHTM, tj giúp cho n1n kinh t' nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh nhFng bi'n ñ ng b0t ngL v1 kinh doanh tránh ñư7c nhFng r i ro kinh doanh c a NHTM W T8o l p hồn thi$n mơi trưLng pháp lí đ m b o an tồn tín d3ng Nhà nư`c cJn ban hành nhFng quy ñPnh c3 thN v1 b o hiNm cho ho8t đ ng tín d3ng c huy ñ ng v#n cho vay, ñN ñ m b o an toàn cho ngưLi g|i ti1n, cho s) ^n ñPnh c a n1n kinh t' qu#c dân Ban hành văn b n dư`i lu t hư`ng d}n v1 th' ch0p cJm c# b0t đ ng s n, đ€c bi$t đăng kí giao dPch ñ m b o th)c hi$n t8i ñPa phương ñ#i v`i tài s n ñ0t W S) thay đ^i sách c a Nhà nư`c cJn đư7c cơng b# rõ ràng có thLi gian cJn thi't ñN chuyNn ñ^i M\i t^ ch c kinh t', cá nhân đ1u ho8t đ ng m t mơi trưLng kinh t', xã h i Khi có b0t kỳ s) thay đ^i v1 sách kinh t', xã h i c a Nhà nư`c ñ1u tác ñ ng ñ'n ho8t ñ ng c a t^ ch c cá nhân k' ho8ch phát triNn tương lai N'u s) thay đ^i v1 sách c a Nhà nư`c khơng đư7c thơng báo trư`c có thN d}n đ'n nhFng thi$t h8i khơng kPp thay ñ^i ho8t ñ ng s n xu0t kinh doanh cho phù h7p v`i sách m`i Và đi1u 184 nxm kh d) báo c a ngân hàng, v y r i ro c a khách hàng d}n ñ'n h u qu ngân hàng ph i gánh chPu Do v y b0t kỳ s) thay ñ^i sách kinh t', xã h i c a Nhà nư`c cJn công b# công khai n i dung d) ki'n thay đ^i có m t kho ng thLi gian cJn thi't nh0t ñPnh ñN t^ ch c, cá nhân ho8t ñ ng lĩnh v)c liên quan chuyNn ñ^i ho8t ñ ng cho phù h7p ho€c Nhà nư`c ph i có bi$n pháp hr tr7 cho nhFng thi$t h8i s) thay ñ^i sách c a Nhà nư`c W Ban hành đ,ng b hồn chHnh khung pháp lý v1 tài S) minh b8ch v1 thông tin c a doanh nghi$p t^ ch c kinh t' không chH gi`i h8n O báo cáo tài W k' tốn mà bao g,m s) rõ ràng, đJy đ c a quy ch' ho8t ñ ng, qu n lý phân c0p quy1n h8n, trách nhi$m c a ban lãnh ñ8o ch' xây d)ng triNn khai h$ th#ng kiNm sốt n i b đ€c bi$t ch' qu n lí x| lí r i ro h$ th#ng sách cJn hư`ng t`i v0n đ1 Hi$n B tài xây d)ng 26 chuen m)c k' tốn đN kiNm tra, kiNm sốt ch0t lư7ng cơng tác k' tốn, 37 chuen m)c kiNm tốn hư`ng d}n kiNm tốn viên cơng ty kiNm tốn sO nguyên tfc vi$c ñưa ý ki'n Tuy nhiên, có nhi1u h8n ch': (i) nhi1u chuen m)c qu#c t' chưa có chuen m)c Vi$t Nam (ii) nhi1u doanh nghi$p chưa có báo cáo kiNm tốn đ c l p (iii) th tr\ng doanh nghi$p chưa th)c hi$n kiNm tốn cơng khai Do đó, v0n đ1 cJn ban hành đ,ng b hồn chHnh khung pháp lý v1 tài W Xây d)ng h$ th#ng thơng tin qu#c gia công khai Hi$n O nư`c phát triNn đ1u có h$ th#ng thơng tin qu#c gia cơng khai H$ th#ng đư7c xây d)ng n1n t ng cơng ngh$ thơng tin hi$n đ8i, k't n#i tj đPa phương đ'n Trung ương, v y d• dàng cho vi$c tra c u, tìm hiNu thơng tin Có nhFng lo8i thơng tin đư7c tra c u t) do, có nhFng lo8i thơng tin ph i mua ho€c chH nhFng t^ ch c nh0t ñPnh ñư7c khai thác H$ th#ng t8o đi1u ki$n vơ thu n l7i cho ngân hàng vi$c khai thác thông tin v1 khách hàng, gi m ñư7c thLi gian chi phí tìm ki'm 185 ¦ Vi$t Nam hi$n nay, thơng tin nxm r i rác O quan qu n lý nhà nư`c mà chưa có quy đPnh v1 vi$c ph#i h7p cung c0p thông tin giFa quan M€t khác th#ng tin chưa đư7c tin h\c hóa mà ch y'u lưu trF dư`i d8ng văn b n gi0y, vi$c tra c u thơng tin r0t khó khăn, m0t nhi1u thLi gian, nhFng thơng tin cũ có bP th0t l8c ho€c mL, nát Do v y ngân hàng thương m8i thưLng khơng có đư7c đJy đ thông tin v1 lPch s| c a khách hàng Ch˜ng h8n đN tìm hiNu thơng tin v1 m t cá nhân, ngân hàng ph i liên h$ v`i ñPa phương nơi cá nhân cư trú chH thu th p đư7c nhFng thơng tin sơ sài tình tr8ng nhân, có ti1n án ti1n s) hay khơng, nhFng ngưLi có tên s^ h kheu nhFng thông tin v1 sO hFu tài s n, giao dPch tài s n kh hay m#i quan h$ h\ hàng c a cá nhân không m t quan lưu giF ð€c bi$t vi$c tìm hiNu thơng tin tj quan nhà nư`c Thu', Cơng an r0t khó khăn, ch y'u quan h$ Vì v y v}n x y trưLng h7p ph^ bi'n báo cáo tài c a doanh nghi$p g|i quan Thu' lr, n7 đ\ng thu' báo cáo tài g|i ngân hàng v}n có lãi mà ngân hàng khơng h1 bi't ho€c không thN bi't Do v y vi$c triNn khai xây d)ng h$ th#ng thông tin qu#c gia vô cJn thi't trư`c h't ph3c v3 cho công tác qu n lý c a Nhà nư`c gián ti'p giúp ngân hàng thu n l7i vi$c khai thác thông tin v1 khách hàng W Xây d)ng h$ th#ng chH tiêu trung bình ngành Vi$c xây d)ng h$ th#ng x'p h8ng tín d3ng n i b t8i ngân hàng thương m8i g€p nhi1u khó khăn vi$c ti'p c n thơng tin giúp cho vi$c đánh giá x'p h8ng tín d3ng khách hàng (các thông tin v1 triNn v\ng kinh doanh ngành, chH s# trung bình ngành th s# tài chính, giá thành…) hi$n v}n nhi1u h8n ch', hJu khơng có Vì v y, Chính ph cJn giao cho T^ng c3c th#ng kê ph#i h7p v`i B Tài xây d)ng h$ th#ng chH tiêu trung bình c a ngành kinh t' ðây thông tin h't s c quan tr\ng vi$c xem xét ñánh giá khách hàng sO so sánh v`i 186 trung bình ngành, qua giúp t^ ch c tín d3ng có nhFng quy't đPnh ñúng ñfn ho8t ñ ng kinh doanh tín d3ng W Hr tr7 NHTM vi$c ñ m b o minh b8ch giao dPch b0t ñ ng s n Vi$c hr tr7 nên th)c hi$n thông qua vi$c xây d)ng phát triNn h$ th#ng quan qu n lí b0t đ ng s n s n giao dPch b0t ñ ng s n ñ,ng thLi ñ m b o giao dPch b0t ñ ng s n, có thN phân chia thành sàn giao dPch th c sàn giao dPch OTC gi#ng ch ng khốn Th)c hi$n ho8t đ ng sp giúp hình hành m€t bxng giá tương đ#i chuen đ#i v`i b0t ñ ng s n ñ m b o tính minh b8ch đ#i v`i thơng tin v1 thP trưLng Tj đó, giúp cho NHTM đPnh giá b0t ñ ng s n xác tránh ñư7c r i ro cho ngân hàng sau lý tài s n 3.3.2 Ki?n ngh” vKi Ngân hàng Nhà nưKc W Nâng cao ch0t lư7ng ho8t ñ ng c a Trung tâm thơng tin tín d3ng Trung tâm thơng tin tín d3ng (CIC) m t nhFng kênh thơng tin giúp ngân hàng đ#i phó v`i v0n đ1 thơng tin khơng cân x ng, tj góp phJn nâng cao ch0t lư7ng phân tích tín d3ng CIC có nhi$m v3 thu th p thông tin v1 doanh nghi$p thơng tin khác có liên quan đ'n ho8t đ ng kinh doanh ti1n t$, dPch v3 ngân hàng tj t^ ch c tín d3ng, quan hFu quan, quan thơng tin ngồi nư`c, văn b n quy ph8m pháp lu t Trên sO đó, cung c0p thơng tin đáp ng u cJu c a t^ ch c tín d3ng Tuy nhiên, thơng tin tín d3ng mà trung tâm cung c0p nhFng năm qua v}n chưa ñáp ng ñư7c c v1 m€t s# lư7ng ch0t lư7ng ðây m t nguyên nhân làm h8n ch' kh phân tích tín d3ng c a ngân hàng thương m8i Vi$t Nam hi$n Chính v y, CIC khơng nhFng ph i mO r ng quy mô thông tin mà ph i nâng cao ch0t lư7ng thơng tin cung c0p ðN làm ñư7c ñi1u này, NHNN cJn ph i th)c hi$n bi$n pháp sau: + Ph#i h7p ch€t chp v`i ngân hàng thương m8i, trung tâm thông tin c a cán b , quan qu n lý nhà nư`c v1 doanh nghi$p, ñN thu th p thêm thông tin v1 nhFng doanh nghi$p ho8t ñ ng lãnh th^ Vi$t Nam 187 (kN c doanh nghi$p chưa có quan h$ tín d3ng v`i ngân hàng) Trên sO đó, CIC sp sfp x'p, phân lo8i thơng tin đN cJn có thN cung c0p cho ngân hàng thương m8i m t cách nhanh chóng xác nh0t + S|a đ^i, b^ sung quy ch' t^ ch c ho8t ñ ng c a CIC theo hư`ng bft bu c ngân hàng thành viên cJn th)c hi$n vai trò, trách nhi$m c a tham gia cung c0p khai thác thơng tin tj CIC Có bi$n pháp x| lý đ#i v`i t^ ch c tín d3ng khơng th)c hi$n nghiêm túc quy đPnh v1 thơng tin, cung c0p thơng tin sai l$ch ho€c gây nhi•u thơng tin + Liên h$ v`i t^ ch c thông tin qu#c t', ngân hàng nư`c nhxm khai thác thơng tin v1 đ#i tác nư`c ngồi có ý ñPnh ñJu tư t8i Vi$t Nam, ñN kPp thLi phát hi$n ngăn ngja r i ro ngân hàng Vi$t Nam cho khách hàng nư`c vay v#n + CJn xây d)ng h$ th#ng dF li$u v1 tín d3ng b0t ñ ng s n (th l$ n7 x0u kh thu h,i) ñ m b o ñ tin c y ñ dài ñN th)c hi$n th#ng kê, tj đưa c nh báo s`m nhxm giúp cho h$ th#ng ngân hàng thương m8i phòng ánh r i ro W Nhanh chóng c ng c# đ i ngũ cán b , áp d3ng công ngh$ m`i, hi$n đ8i hóa t) đ ng hóa t0t c cơng đo8n x| lý nghi$p v3 đN t8o nhi1u s n phem thơng tin ð,ng thLi sâu phân tích, đánh giá x'p lo8i r i ro tín d3ng doanh nghi$p, kPp thLi d) báo, c nh báo nhxm h8n ch' r i, ro tín d3ng T8o kênh k't n#i tr)c tuy'n giFa ngân hàng v`i CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nư`c hi$n ñN ñ m b o cung c0p thơng tin nhanh nh0t W Hồn thi$n quy ch' cho vay ñ#i v`i ngân hàng Hi$n NHNN cJn hồn thi$n Quy trình quy ch' cho vay th t s) h7p lí đ#i v`i ngân hàng Vi$c trì nhi1u gi`i h8n c0p tín d3ng cho m t khách hàng hi$n d}n ñ'n m t s# vư`ng mfc trình th)c hi$n d}n ñ'n cách hiNu khác Ví d3 như: nghi$p v3 cho vay b o lãnh c a TCTD Hi$n gi`i h8n cho vay b o lãnh t#i ña ñ#i v`i m t 188 khách hàng ñ1u 15% v#n t) có Do trì tH l$ m t cách ñ c l p nên d}n đ'n xung đ t pháp lý có thN x y TCTD ñ,ng thLi vja cho vay vja b o lãnh cho m t khách hàng Khi TCTD ph i th)c hi$n nghĩa v3 tr thay cho khách hàng, khách hàng ph i nh n n7 v`i TCTD trưLng h7p t^ng dư n7 cho vay hi$n t8i dư n7 tr thay b o lãnh vư7t q 15% v#n t) có c a TCTD TCTD sp vi ph8m quy ñPnh t8i kho n ñi1u 79 Lu t TCTD ðN tháo gm vư`ng mfc này, Quy ch' b o lãnh ngân hàng ngân hàng ñã ban hành Qð 283/2000/Qð WNHNN ngày 25/08/2000 c a Th#ng đ#c NHNN có m t quy đPnh mang tính "tình th'" là: “TrưLng h7p TCTD ph i tr thay cho khách hàng d}n ñ'n t^ng dư n7 cho vay dư n7 tr thay vư7t q 15% v#n t) có c a TCTD TCTD ph i ngjng vi$c cho vay b o lãnh đ#i v`i khách hàng đó, đ,ng thLi thu h,i n7 ñN ñ m b o t^ng m c dư n7 ñ#i v`i khách hàng theo quy ñPnh" Tuy nhiên, m t v0n ñ1 phát sinh th)c t' tj quy ñPnh trưLng h7p TCTD khách hàng kí H7p đ,ng tín d3ng vi$c quy ñPnh cho vay ñư7c gi i ngân làm nhi1u lJn TCTD khơng đư7c cho vay, b o lãnh ñ#i v`i khách hàng kho n v#n chưa ñư7c gi i ngân có ñư7c ti'p t3c gi i ngân hay khơng? Và vi$c t^ ch c tín d3ng ngjng gi i ngân theo quy ñPnh c a Quy ch' b o lãnh ngân hàng có vi ph8m quy ch' v1 H7p đ,ng kinh t' khơng? Các v0n đ1 khúc mfc cJn đư7c NHNN x| lí hồn thi$n Quy ch' cho vay ñN ho8t ñ ng tín d3ng c a Ngân hàng di•n m t cách hi$u qu W Hồn thi$n mơ hình tra theo ngành d\c tj trung ương ñ'n v`i sO có s) đ c l p tương đ#i v1 ñi1u hành ho8t ñ ng nghi$p v3 t^ ch c b máy Công tác tra ho8t ñ ng tín d3ng cJn th)c hi$n thưLng xuyên nâng cao tình đ đ i ngũ tra viên đN có kh phát hi$n kPp thLi sai sót, xu hư`ng l$ch l8c phân tích tín d3ng… đN chH đ8o phòng ngja, chHnh s|a khfc ph3c m t cách tri$t đN Q trình tra cJn phòng ngja xu hư`ng c8nh tranh khơng lành m8nh, bng lkng đi1u ki$n tín 189 d3ng d}n t`i nguy r i ro ho8t ñ ng tín d3ng c a khơng chH m t ngân hàng mà c h$ th#ng 3.3.3 Ki?n ngh” vKi U… ban giám sát tài quEc gia W Chuen hố ch' ñ công khai thông tin c a ñPnh ch' tài ðN có ngu,n thơng tin ph3c v3 cho giám sát, Uh ban thu th p thông tin thông qua kênh ch y'u: ñ1 nghP ñPnh ch' tài báo cáo tr)c ti'p cho Uh ban theo m}u biNu c a Uh ban, ñ1 nghP B ngành liên quan báo cáo theo kênh c a quan báo cáo cho khai thác kênh thông tin qu#c t', n#i m8ng v`i t^ ch c tài chính, quan giám sát qu#c t' đN tính tình cung c0p đư7c r ng ti'p c n v`i tình hình kinh t' Vi$t Nam tj bên ngồi Vì v y, tính chuen hố ch' đ cơng khai thơng tin sp giúp cho Uh ban có đJy đ ngu,n thơng tin ph3c v3 cho q trình phân tích d) báo ðN làm đư7c ñi1u ñó cJn có m}u biNu báo cáo W Cho phép Uh ban quy1n ñi1u tra, tra, cưmng ch' th)c thi ñ#i v`i hành vi ph8m ho8t ñ ng công b# thông tin N'u công b# thơng tin khơng trung th)c gây tác đ ng x0u ñ'n thP trưLng sp bP ph8t n€ng, ñó, có tính đ'n vi$c đình chH, đóng c|a ho8t đ ng 190 Tóm lư\c chương ðPnh hư`ng ho8t đ ng kinh doanh c a NHCT thLi gian t`i nâng cao l)c c8nh tranh qu#c t' xây d)ng m t ngân hàng vFng m8nh C3 thN tăng l)c tài chính, trình đ cơng ngh$, tăng cưLng kh qu n lý hi$u qu kinh doanh đN đ đi1u ki$n đón nh n thLi ñương ñJu v`i nhFng thách th c h i nh p Trư`c m t môi trưLng c8nh tranh, ngân hàng cJn có m t s# đPnh hư`ng kinh doanh hi$u qu ñN gi m thiNu r i ro ho8t ñ ng Lu n án ñã ñ1 xu0t m t s# gi i pháp ñN tăng cưLng qu n lý r i ro tín d3ng c i cách c0u t^ ch c, b máy qu n lý r i ro ðào t8o s| d3ng hi$u qu ngu,n nhân l)c, nâng cao hi$u qu c a ch' phân c0p them quy1n, tăng cưLng qu n lý r i ro O c0p ñ danh m3c, ngành hàng, nâng cao ch0t lư7ng kiNm tra, giám sát r i ro tín d3ng đ€c bi$t gi i pháp chuyNn đ^i mơ hình kinh doanh c a Ngân hàng Công thương ngfn h8n dài h8n Trong ngfn h8n, chuyNn đ^i mơ hình kinh doanh nhxm phân tách nhi$m v3 c a hai b ph n khách hàng qu n lý r i ro tín d3ng Trong dài h8n, chuyNn đ^i mơ hình đN qu n lý r i ro tín d3ng theo vùng mi1n đ1 xu0t nhi$m v3 c a tjng c0p H i ñ,ng Qu n trP, –y ban qu n lý r i ro, Ban ñi1u hành, ban giám ñ#c vv Lu n án đ1 xu0t mơ hình đo lưLng r i ro m t h$ th#ng gi i pháp v n hành mơ hình NhFng gi i pháp ñư7c ñ1 c p tj s) nâng cao nh n th c, ñ'n gi i pháp t^ ch c nhân s) gi i pháp v1 kX thu t ño lưLng Lu n án ñưa m t s# đ1 xu0t v`i Chính ph , Ngân hàng Nhà nư`c ñN gi i pháp có tính kh thi 191 K T LU-N Tr i qua nhi1u năm tăng trưOng m8nh mp, liên t3c nhFng c i cách toàn di$n, sâu sfc v1 th)c hành t^ ch c, qu n lý, công ngh$ nhân l)c, NH TMCPCT VN ñã ñ8t ñư7c nhFng k't qu ti'n b vư7t b c m\i m€t kinh doanh, bao g,m tín d3ng Th' nhưng, nhFng r i ro c# hFu ti1m en O m\i thLi ñiNm, c ng thêm s) phát triNn c a hàng lo8t s n phem dPch v3 m`i nhFng bi'n đ ng b0t l7i v1 kinh t' vĩ mơ nói chung, ngành ngân hàng nói riêng năm vja qua ñã làm nguy s3t gi m ch0t lư7ng tín d3ng c a Ngân hàng trO nên l`n bao giL h't Cùng v`i s) gia tăng s# lư7ng kho n vay, ngu,n l`n nh0t, rõ ràng nh0t mang tính truy1n th#ng c a r i ro tín d3ng, nhi1u ngu,n r i ro tín d3ng m`i ñLi gfn li1n v`i s) phát triNn c a cơng c3 tài s n phem ch0p nh n tốn, cơng c3 tương lai, hốn đ^i, trái phi'u, c^ phi'u, quy1n ch\n, lo8i hình cam k't, b o lãnh… khi'n cho NH TMCPCT VN ph i ñ#i m€t v`i nhFng áp l)c r0t l`n v1 nguy t^n th0t tín d3ng ðN ñ m b o an toàn cho ho8t ñ ng tín d3ng hư`ng t`i m3c tiêu hồ nh p vào n1n tài khu v)c th' gi`i, nâng cao ch0t lư7ng qu n lý r i ro tín d3ng m t v0n đ1 mang tính c#t y'u chi'n lư7c ho8t ñ ng c a ngân hàng Chính v y, lu n án "Qu|n Lý Rci Ro Tín Dpng Tri Ngân hàng Thương mri CŽ ph{n Cơng Thương Viyt Nam" đư7c th)c hi$n có ý nghĩa lý lu n th)c ti•n cao V1 b n, lu n án ñã ñ8t ñư7c k't qu sau: Th" nh=t, lu n án ñã ñ1 xu0t khái ni$m m`i v1 r i ro tín d3ng, khác bi$t v`i quan ñiNm c a nhi1u chuyên gia kinh t' nhà qu n lý th)c ti•n O Vi$t Nam, nh0n m8nh kh x y s) khác bi$t không mong mu#n giFa thu nh p th)c t' thu nh p kỳ v\ng ñúng h8n, nh n ñư7c ñJy ñ g#c lãi R i ro tín d3ng sp d}n đ'n t^n th0t tài t c gi m thu nh p ròng gi m giá trP thP trưLng c a v#n Khái ni$m sO lý lu n quan tr\ng ñN xác ñPnh n i dung c3 thN c a ho8t ñ ng qu n lý r i ro tín d3ng 192 Th" hai, lu n án phát triNn h$ th#ng lý lu n v1 qu n lý r i ro tín d3ng áp d3ng cho ngân hàng v`i n i dung là: Xây d)ng mô hình qu n lý r i ro tín d3ng theo hư`ng ti'p c n nhFng phương pháp qu n lý r i ro tín d3ng hi$n đ8i; Áp d3ng mơ hình đánh giá lư7ng hố r i ro tín d3ng; Nâng cao hi$u qu tính minh b8ch c a qu n lý r i ro tín d3ng, ngân hàng nên xây d)ng sách tín d3ng m`i tj khâu h u kiNm, tư v0n ñ'n quy't ñPnh qu n lý kho n vay d)a h$ th#ng phân tích rà sốt tín d3ng Th" ba, h$ th#ng hóa nhFng n i dung c a qu n lý r i ro tín d3ng theo thơng l$ qu#c t', đ,ng thLi nghiên c u gi i pháp qu n lý r i ro tín d3ng t8i m t s# ngân hàng th' gi`i ñN sO ñó làm rõ nhFng n i dung quan tr\ng mà m t ngân hàng cJn quan tâm ñN nâng cao ch0t lư7ng qu n lý r i ro tín d3ng Th" tư, k't qu phân tích tồn b s# li$u c a Ngân hàng Thương m8i c^ phJn Công thương Vi$t Nam tj năm 2008 ñ'n năm 2011 cho th0y công tác qu n lý r i ro tín d3ng nhFng m€t chưa đư7c : chi'n lư7c qu n lý r i ro tín d3ng chưa tồn di$n, mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng khơng phù h7p, quy trình c0p tín d3ng b0t c p, h$ th#ng đo lưLng r i ro tín d3ng thi'u đ,ng b , xu0t hi$n tình tr8ng t p trung tín d3ng vào m t s# ngành hàng, nhóm khách hàng, ngân hàng chưa xây d)ng ñư7c h$ th#ng theo dõi c nh báo s`m RRTD Tình tr8ng d}n t`i vi$c NH TMCPCT VN d• dàng g€p r i ro v1 tín d3ng Th" năm, lu n án ñã chH nguyên nhân d}n t`i h8n ch' ho8t ñ ng qu n lý r i ro tín d3ng t8i ngân hàng, đó, ngun nhân hàng đJu là: chưa có ñPnh hư`ng, chi'n lư7c c3 thN cho qu n lý r i ro c a ngân hàng, ngân hàng chưa tr\ng phát triNn thư`c đo lư7ng hố r i ro quy trình theo dõi tín d3ng, nhân s) c a b ph n qu n lý r i ro h8n ch', giao m c y quy1n phán quy't tín d3ng cho chi nhánh cao, ho8t đ ng kiNm tra, giám sát chưa ñư7c tr\ng ñúng m c ðây c quan tr\ng ñN xác ñPnh th t) ưu tiên th)c hi$n tjng gi i pháp 193 Th" sáu, ñPnh hư`ng v1 m t h$ th#ng qu n lý r i ro tín d3ng tiêu chuen theo thông l$ qu#c t', kinh nghi$m h\c hki tj m t s# ngân hàng th' gi`i, lu n án ñã chH gi i pháp ki'n nghP nhxm nâng cao hồn thi$n cơng tác qu n lý r i ro tín d3ng c a ngân hàng ð€c bi$t gi i pháp xây d)ng mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng, chuyNn đ^i mơ hình t^ ch c kinh doanh c a ngân hàng ngfn h8n dài h8n, hồn thi$n cơng tác đo lưLng r i ro tín d3ng theo hư`ng lư7ng hóa r i ro, ng d3ng nghi$p v3 phái sinh ñN h8n ch' r i ro tín d3ng Tác gi hy v\ng rxng v`i nhFng k't qu trên, Lu n án sp góp phJn hồn thi$n cơng tác Qu n lý r i ro tín d3ng t8i Ngân hàng Thương m8i C^ phJn Công thương Vi$t Nam, xây d)ng m t góc nhìn t^ng quan, tồn di$n v1 th)c tr8ng ñánh giá m c ñ phát triNn công tác qu n lý r i ro tj t8o sO khoa h\c, đi1u ki$n th)c ti•n cho vi$c đ1 xu0t h$ th#ng gi i pháp an toàn hi$u qu thLi gian t`i Tác gi xin trân tr\ng c m ơn giáo viên hư`ng d}n ñã t n tình chH b o, giúp đm đPnh hư`ng cho tác gi q trình d) th o hồn thành Lu n án Tác gi xin g|i lLi c m ơn chân thành đ'n Ngân hàng TMCP Cơng thương Vi$t Nam, TrưLng ñào t8o & Phát triNn Ngu,n nhân l)c Ngân hàng TMCP Công thương, Vi$n Ngân hàng W Tài thu c ð8i h\c Kinh t' Qu#c dân, ñã hr tr7 tác gi trình nghiên c u, tìm ki'm tài li$u s# li$u v1 đ1 tài c a Lu n án Tác gi Lu n án r0t mong mu#n nh n ñư7c s) nh n xét góp ý c a chuyên gia, nhà khoa h\c, nhà qu n lý, doanh nghi$p đN tác gi có đi1u ki$n hồn thi$n nhFng hiNu bi't, ki'n th c nghiên c u c a b n thân v1 v0n ñ1 này./ 194 TÀI LI+U THAM KH O Nguy•n Du$ (2002) , Giáo trình Ngân hàng trung ương, Nhà xu0t b n th#ng kê Lê ThP Huy1n Di$u ( 2006)W Vài nét v1 mơ hình tín d3ng m`i, kh áp d3ng c a Vi$t NamW T8p chí khoa h\c h\c đào t8o s# 48/2006 Lê ThP Huy1n Di$u ( 2007 )W Mơ hình qu n lý r i ro tín d3ng O Citybank, T8p chí ngân hàng s# 16/2007 Lê ThP Huy1n Di$u (2008) – R i ro kho n t8i Ngân hàng Ngo8i thương Vi$t NamW H i th o khoa h\c tháng 07/2008 giFa Ngân hàng Liên Vi$t H\c vi$n ngân hàng TS Lê ThP Huy1n Di$u (2009), Lu n c khoa h\c v1 xác đPnh mơ hình Qu n lý r i ro tín d3ng t8i h$ th#ng ngân hàng thương m8i Vi$t Nam ðr Văn ð (2007), “Qu n lý r i ro tín d3ng c a Ngân hàng thương m8i nhà nư`c thLi kỳ h i nh p”, T p chí Ngân hàng, 76 (15), tr.20W27 H\c vi$n Ngân hàng, Giáo trình nghi$p v3 kinh doanh ngân hàng, Nhà xu0t b n Th#ng kê PGS TS Phan ThP Thu Hà – Qu n trP Ngân hàng thương m8i – NXB Giao thông v n t i PGS TS Nguy•n Liên Hà (2008) “Hi$p ư`c Basel m`i v0n đ1 kiNm sốt r i ro NHTM” – T8p chí Phân tích kinh t' 10 TS ðr Kim H o ( 2005 ), Gi i pháp qu n lý r i ro lãi su0t t8i Ngân hàng Nông nghi$p Phát triNn nông thôn, Lu n án ti'n sX, Hà N i 11 PGS.TS Lưu ThP Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2006), Qu&n tr5 tài doanh nghi p, Nxb Tài Chính, Hà N i 12 PGS.TS Lưu ThP Hương (2004), ThGm đ5nh tài dJ án, Nxb Tài chính, Hà N i 13 PGS.TS Nguy•n ThP HưLng ( 2003 ), Giáo trình Kinh doanh qu#c t' W t p 2, Nxb Lao ñ ng – xã h i, Hà N i 14 TS Nguy•n Vi$t Hùng ( 2008 )W Phân tích nhân t# nh hưOng ñ'n hi$u qu c a NHTMVN, lu n án ti'n sX, Hà N i 195 15 Khoa Ngân hàng tài (2007), Qu&n tr5 r@i ro Ngân hàng thương m i, tài li$u dành cho l`p cao h\c 16 V3 Ngân hàng– NHNN (2007) , “Qu n lý n7 x0u”, Thơng tin tín d$ng 17 TS Lê ThP Kim Nga (2004), Nâng cao l)c qu n lý r i ro c a NHTMVN, ð1 tài nghiên c u khoa h\c c0p vi$n VNH 03.02 18 TS Lê ThP Kim Nga (2005), Bàn v1 nâng cao l)c qu n lý r i ro c a NHTMVN, Kh y'u H i th o khoa h\c 19 Peter S.Rose (2001), Qu n trP ngân hàng thương m8i, Nhà xu0t b n tài H\c vi$n Ngân hàng, giáo trình Tín d3ng ngân hàng, Nhà xu0t b n Th#ng kê, năm 2001 20 NHNN Vi$t Nam ( 2005 ), Qð 457/2005/QðWNHNN, Quy't ñPnh c a NHNN “ Quy ñPnh v1 tH l$ ñ m b o an tồn ho8t đ ng c a TCTD 21 NHNN Vi$t Nam ( 2005 ), Qð 493/2005/QðWNHNN, Quy't ñPnh c a NHNN “ Quy ñPnh v1 phân lo8i n7 d) phòng r i ro” 22 GS TS Lê Văn Tư (2005) – Qu n trP Ngân hàng thương m8i – NXB Tài 23 TS Nguy•n ThP Kim Thanh (2005), Các bi$n pháp phòng ngja h8n ch' r i ro kinh doanh ngân hàng, Kh y'u H i th o khoa h\c 24 TS Lê ð c Th\ (2005), Ho8t đ ng tín d3ng c a h$ th#ng ngân hàng thương m8i O nư`c ta hi$n Lu n án ti'n sX, Hà N i 25 TS Hoàng Th' Thka (2005), R i ro ngân hàng thương m8i nhìn tj góc đ kinh t' vĩ mơ, Kh y'u h i th o khoa h\c 26 Bùi Thu Th y (2005)W V3 chi'n lư7c ngân hàngW“ Mô hình qu n lý r i ro n i b ho8t ñ ng ngân hàng ”W Kh y'u h i th o khoa h\c 27 PGS TS Nguy•n HFu Tài – Giáo trình Lý thuy't tài ti1n t$ W NXB ð8i h\c KTQD 28 PGS.TS Nguy•n Văn Ti'n ( 2005 ), Thanh toán qu#c t' & tài tr7 ngo8i thương, Nxb Th#ng kê, Hà N i 29 GS.TS Lê Văn Tư ( 2005 ), Nghi$p v3 ngân hàng qu#c t', Nxb Th#ng kê, Hà N i 196 30 Frederic S.Mishkin (2001), Ti n t , Ngân hàng th5 trưIng tài chính, Nxb Khoa h\c kX thu t, Hà N i 31 Võ MưLi – NHNN (2007) ,” ðN th)c hi$n hi$u qu vi$c c0u l8i thLi h8n tr n7”, T p chí Ngân hàng, 78 (6), tr 10W16 32 Ngân hàng Công thương Vi$t Nam (2008), Báo cáo thưIng niên năm 2008 ñ