Index of upload

CƠNG TY C ỏ PHẦN CHỨNG KHỐN SJC Báo cảo tài cho kỳ kế tốn từ 01 /01 /2013 đến 30/06/2013 đưọc sốt xét CƠNG TY TNHH DỊCH v ụ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIEM t o n nam v iệ t NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES co., LTD (AASCN) CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN SJC Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 sốt xét CỘNG TY C Ĩ PHÀN CHỦNG KHỐN SJC Số 233 Võ Thị Sáu, Phưòng 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN TƠNG GiÁM ĐĨC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SOÁT XÉT TRANG -0 04 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Bàng cân đối kế toán Báo cáo kết quà hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sờ hữu Bàn thuyết minh Báo cáo tài -0 10 1 -1 13 14 - 35 CƠNG TY C Ĩ PHẦN C H ỦN G KHOÁN SJC Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chi Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty c ỗ phần Chứng khốn SJC (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo cùa Báo cáo tài cùa Cơng ty cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 Khái qt Cơng ty Cổ phần Chứng khốn SJC cơng ty cổ phần thành lập theo giấy phép số 97/UBCK-GP ngày 04 tháng 09 năm 2008 ú y ban Chúng khốn Nhà nước cấp Trong q trình hoạt động Cơng ty nhận định bổ sung sau: > Ọuyết định số 29/UBCK-GCN ngày 04 tháng 09 năm 2008 cúa Chủ tịch ú y ban Chứng khoán Nhà nước việc lưu ký chứng khoán cho tổ chức, cá nhân nước, nước tham gia hoạt động lưu ký, toán bù trừ đăng ký chứng khoán trung tâm lưu ký chứng khoán > Giấy chứng nhận số 98/GCNTVLK ngày 25 tháng 09 năm 2008 cùa Giám đốc trung tâm lưu ký chứng khốn việc chúng nhận Cơng ty thành viên lưu ký chúng khoán > Giấy phép cung cấp Giao dịch Trực tuyến theo Quyết định số 893/ỌĐ-UBCK ngày 11/11/2010 Chủ tịch ủ y ban Chứng khoán Nhà Nước r Giấy phép điều chỉnh số 13/GPĐC-UBCK ngày 03/04/2013 ủ y ban Chúng khoán Nhà Nước thay đối địa chi trụ sở Hoạt động cùa Cơng ty là: Mơi giới chứng khốn tư vấn đầu tư chứng khốn Trụ sở cùa Cơng ty đặt số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Ọuận 3, TP Hồ Chí Minh Các kiện sau ngày khóa số kế tốn lập báo cáo tài Khơng có kiện trọng yếu xày sau ngày lập Báo cáo tài đòi hỏi điều chinh hay cơng bổ Báo cáo tài Hội đồng Q uán trị, Ban Tổng Giám đốc Ban Kiểm soát kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 đến ngày lập báo cáo nhu sau: Hội đồng Quản trị Bà Huỳnh Thị Bích Ngân Ơng Huỳnh Anh Tuấn Ông Phạm Quang Anh Bà Nguyễn Hồng Trang Bà Nguyễn Kim Cúc Chù tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Tồng Giám đốc Ông Huỳnh Anh Tuấn Bà Nguyễn Hồng Trang Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Ban Kiểm soát Bà Đặng Mỹ Hạnh Bà Hồ Lệ Hoài Mai Bà Phan Ngọc Đan Phương Trường ban Thành viên Thành viên Kiêm tốn viên Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm toán Nam Việt (AASCN) thực soát xét Báo cáo tài kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 cho Công ty Công bố trách nhiệm Ban Tống Giám đốc đối vói báo cáo tài Ban Tồng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, họp lý tình hình hoạt động, kết quà hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyền tiền tệ Cơng ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết tuân thù yêu càu sau: CÔNG TY CĨ PHẦN C HỦ NG KHỐN SJC Sổ 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chỉ Minh BÁO CÁO CỦA BAN TÔNG GIẢM ĐỐC (tiếp theo) ễ Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; * Đưa đánh giá dự đoán họp lý thận trọng; * Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành; ■ Lập báo cáo tài dựa sỏ' hoạt động kinh doanh liên tục trừ trường hợp không thề cho ràng Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tồng Giám đốc Công ty đàm bảo ràng sồ kế tốn đưọc lưu giũ' để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, họp lý thời điểm đàm bảo ràng Báo cáo tài tuân thù quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đàm an toàn tài sàn Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết ràng Báo cáo tài phán ánh trung thực họp lý tình hình tài cùa Cơng ty thời điêm ngày 30 tháng 06 năm 2013 kết hoạt độne kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế tốn từ 01/01 /2013 đến 30/06/2013 kết thúc ngày, phù họp với chuân mực, chê độ kê toán Việt ĩ ' tuân thù quy định hành có liên quan rgp rfepBS=!Íĩíh Tuấn Tổng Giám đốc Tp HCM, ngày 06 tháng 08 năm 2013 CÔNG TY TNHH DỊCH v ụ Tư VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIEM t o n nam v i ệ t NAM V IE T A U D IT IN G A N D A C C O U N T IN G F IN A N C IA L C O N S U L T IN G S E R V IC E S c o , LTD (A A S C N ) 29 Hoàng Sa, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880 AASCN số :4&/BC SX/TC BÁO CÁO KÉT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 Cơng ty Cơ phần Chứng khốn S JC Kính gửi: Các cố đông, Hội đồng Q uản trị Ban Tống Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khốn SJC Chúng tơi sốt xét báo cáo tài Cơng ty c ổ phần Chứng khoán SJC lập ngày 06/08/2013 gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu Bản thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 trình bày từ trang 05 đến trang 35 kèm theo Việc lập trình bày báo cáo tài thuộc trách nhiệm cùa Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm cùa đưa Báo cáo nhận xét báo cáo tài sở cơng tác sốt xét cùa Chúng thực công tác sốt xét báo cáo tài theo Chuấn mực kiêm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuấn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực đế có đám bảo vừa phai báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chu yếu việc trao nhân cùa công ty áp dụng thù tục phàn tích nhũng thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đàm bảo thấp công tác kiếm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiếm tốn nên khơng đưa ý kiến kiếm toán Như thuyết minh mục V.3 trang 18 phần thuyết minh báo cáo tài Cơng ty sớ hữu 100.000 cổ phiếu cúa Công ty c ổ phần Kinh doanh Đầu tư vàng Việt Nam có trị giá ghi số 1.000.000.000 đồng (Cổ phiếu chưa niêm yết) Tại ngày 30/06/2013 Cơng ty chưa trích lập dự phòng giảm giá với cố phiếu khơng có sở xác định giá trị thị trường không xác định bang thủ tục sốt xét khác Trên sở cơng tác sốt xét chúng tôi, ngoại trừ ảnh hường vấn đề nêu trên, chúng tơi khơng thấy có kiện đế chúng tơi cho báo cáo tài cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 kèm theo không phản ánh trung thực họp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty c phần Chứng khoán SJC ngày 30 tháng 06 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ 01/01/20] đến 30/06/2013, phù hợp với chuân mực chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Dịch vụ T vấn Tài tốn Nam Việt (AASCN) Kiêm toán viên Nguyễn Minh Tiến Chứng nhận ĐKHN số: 0547-2013-152-1 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 07 tháng 08 năm 2013 CÔNG TY C Ỏ PHẦN CHỨNG KHỐN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BANG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 Đơn vị linh: VND TÀI SẢN Thuyết minh 30/06/2013 01/01/2013 65.777.602.018 56.665.185.944 A TÀI SÁN NGẤN HẠN 100 lẻ Tiền khoản tuong đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 ] 12 V.1 4.820.775.584 4.820.775 584 - 8.877.640.245 8.877.640.245 - II Các khoản đầu tu tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngán hạn 120 121 129 V.3 1.000.000.000 1.000.000.000 - 1.000.000.000 1.000.000.000 - III Các khoản phải thu ngắn hạn I Phải thu khách hàng Trá trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu hoạt động giao dịch chúng khoán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 130 131 132 133 135 V.4 V.5 59,101.795.537 65.738 251 7.729.841.005 46.067.845.399 7546 8.116.920.000 - - V.6 38.418.289.064 28.054.969.244 V.7 19.957.624.138 (7.069.696.921) 15.374.347.859 (5.553.856.091) IVể Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trà trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoàn khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Tài sàn ngắn hạn khác 150 151 152 154 B TÀI SẢN DÀI HẠN Mã số I Các khoăn phải thu dài hạn Phải thu dài hạn cùa khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 138 139 _ V.9 157 158 V.10 200 _ - - - - 855.030.897 216.110.644 719.700.300 92.188.297 - - 84.829.840 84.829.840 - - 554.090.413 542.682.163 5.034ệ840.859 4.457.821.680 _ 210 211 212 213 218 219 220 221 v.ll 222 223 - - - - - - - - - - 2.908.114.392 870.586.726 9.120.531.550 (8.249.944.824) 2.601.990.878 882.282.864 9.101.107.780 (8.218.824.916) CÔNG TY C Ĩ PHÀN C HÚ NG KHỐN SJC BÁO CẢO TÀI CHÍNH Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Ọuận TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế tốn từ 01 /01/2013 đến 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 30/06/2013 01/01/2013 1.537.527.666 4.173.438.500 (2.635.910.834) 500.000.000 1.712.668.014 4.173.438.500 (2.460.770.486) 7.040ẵ000 Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng bàn dở dang 224 225 226 227 228 229 230 III Bất động sản đầu tu - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 240 241 242 _ _ - - IV Các khoản đầu tu tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư chúng khoán dài hạn Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đàu tư tài dài hạn 250 251 252 253 258 259 _ _ - - V Tài sản dài hạn khác Chi phí trà trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tiền nộp quỹ hỗ trợ toán Tài sản dài hạn khác 260 261 262 263 268 2.126.726.467 292.088.807 1.834.637.660 - 1.855.830.802 98.582.549 1.757.248.253 - 70.812.442.877 61.123.007.624 TỔNG CỘNG TÀI SẢN V 12 V.13 V 14 V.15 270 CỘNG TY C Ó PHẦN CHỨNG KHỐN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 Đơn vị lính: VhlD NGN VỐN Mã số A NỌ PHÁI TRA 300 I Nọ ngắn hạn Vay nợ ngán hạn Phải trà người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phài trả Phải trà nội Phải trà theo tiến độ kế hoạch họp đồng xây dụng Các khoản phài trả, phải nộp khác 10 Phải trả hoạt động giao dịch chúng khoán ] Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu 12 Phải trả tô chức phát hành chúng khốn 13 Giao dịch mua bán lại trái phiếu phù 14 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 15 Dự phòng phải trà ngắn hạn 16 Ọuỹ khen thưởng phúc lợi 310 311 312 313 314 315 316 317 318 11 Nọ dài hạn Phài trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trà dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Quỹ phát triển khoa học công nghệ 10 Dự phòng bồi thường thiệt hại cho nhà đầu tư B VỐN CHỦ SỎ H Ũ u ! Vốn chủ sỏ hữu i Vốn đầu tư chù sỡ hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác cùa chù sờ hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sàn Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Thuyêt minh 30/06/2013 01/01/2013 31.222.956.987 19.558.842.823 31.222.956.987 2.791.075.556 72.348.576 85.809.991 116.373.605 229.199.659 492.867.052 - 19.558.842.823 72.348.576 102.309.991 59.500.148 20.000.000 545.384.000 - 27.263.582.645 61.436.515 18.623.239.513 48.554.894 321 322 385.476.983 - 362.719.296 - 327 - - 328 329 323 (275.213.595) (275.213.595) 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 359 _ - - - - 400 39.589.485.890 41.564.164.801 39.589.485.890 53.000.000.000 41.564.164.801 53.000.000.000 319 320 410 411 412 413 414 415 416 417 V 16 V.17 V 18 V 19 V.20 - - - - - - “ ” - - - - - - - - - - - - CƠNG TY C Ĩ PHẦN C HỬNG KHỐN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 Đcm vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vôn chủ sờ hũ'u 10 Lợi nhuận sau thuê chưa phân phôi 11 Nguôn vôn đâu tư xây dụng bàn 418 419 420 421 II Nguồn kinh phí Ngn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUÒN VỐN Thuyết minh 30/06/2013 - 01/01/2013 - (13.410.514.1 10) - (] 1.435.835.199) - 430 432 433 _ _ 440 70.812.442.877 - - - - 61.123.007.624 L L L L L L L L L L u L L L L LLLL! CƠNG TY C Ĩ PHẦN C H Ú N G KHOÁN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Sơ 233 Vồ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 B A N TH U YẾ T M IN H BẢO CÁO TÀ/ C H ÍN H (tiếp theo) Các khoãn phải thu C h ỉ tiê u Phải th u c ù a khách hàng Trả trước /0 /2 T ô n g sô Số q u hạn SỐ k h ó đ ò i 75.464.387 8.116.920.000 c h o n g i bán /0 /2 S ố p li t s in h t r o n g k ỳ T ăng G iả m T ổ n g số Số q u hạn 2.231.776.209 2.241.502.345 65.738.251 657.082.655 1.044.161.650 7.729.841.005 1.355.418.676.421 345 055 356.601 38.418.289.064 317.262.150 SỐ k h ó đ ò i SỐ d u p h ò n g đ ã lậ p 28.054.969.244 Phải thu khác 15.374.347.859 11.959.236.033 5.553.856.091 27.906.978.492 23.323.702.213 19.957.624.138 9.701.867.918 7.069.696.921 7.069.696.921 C ộng 51.621.701.490 11 959 236.033 553 856.091 1.386.214.513.777 1.371.664.722.809 66.171.492.458 10.019.130.068 069 696.921 7.069.696.921 Phải thu hoat động giao dịch ch ứ n g khốn r r r CƠNG TY C Ĩ PHẢN C H Ủ N G KHOÁN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Ọuận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kv kế tốn từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BAN THUYÉT M IN H BẢO CẢO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp Các loại thuế khác r ír Thuế khốn khác phải thu Nhà nuóc Cộng 10 30/06/2013 01/01/2013 VND VND 84.829.840 84.829.840 84.829.840 84.829.840 30/06/2013 01/01/2013 VND VND 388.710.413 165.380.000 351.502.163 191.180.000 ì KHI 554.090.413 542.682.163 • HO Tài sản ngắn hạn khác \3 ÍG T' PHÂÌ Tạm ứng Ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng JCỈ "P.HC 22 BẢO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY C Ỏ PHẢN C HỦ NG KHOÁN SJC Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 1/01 /2 13 đến 30/06/2013 B Ả N TH U YẾT M IN H BẢO CÁO TÀI C H ÍN H (tiếp theo) 11 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: VND Nguyên giá tài sán cố địnlt hữu hình Số dư đầu năm Sô tăng kỳ - Mua săm - Tăng khác Sô giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Chuyên sang CCDC Sô du cuôi kỳ Giá trị hao mòn Số dư đầu năm Khấu hao kỳ Giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Chuyên sang CCDC Sô du cuôi kỳ Giả trị lại cua tài sản định hữu hình Tại ngày đầu năm T i n g y c u ô i kỳ Nhà của, vât kiến trúc Máy móc, thiết bi Phu ong tiện vân tải Thiết bị dung cụ quản lý Tài sản cố đinh khác 544.598.392 5.451.406.396 256.696.000 256.696.000 1.414.162.546 1.572.830.646 118.109.800 17.648.928 17.648.928 47.956.128 47.956.128 87.802.600 9.101.107.780 274.344.928 274.344.928 100.765.006 8.218.824.916 183.201.540 152.081.632 152.08l.ỗ 32 8.249.944.824 - - - - - - - - - - - - - - - - 544.598.392 5.708.102.396 1.414.162.546 393.321.079 45.383.202 5.430.372.570 27.451.230 1.039.541.864 33.054.768 206.965.030 206.965.030 1.365.865.616 1.254.824.397 77.312.340 139.119.226 - - - - - - - - - - 438ỗ704.281 5.457.823.800 1.072.596.632 1.193.017.511 12.962.406 12.962.406 87.802.600 151.277.313 105.894.111 21.033.826 374.620.682 318.006.249 17.344.794 250.278.596 341.565.914 172.848.105 Nguyên giá tài sàn cổ định cuối kỳ khấu hao hết nhung sử dụng: 6.3 75.95 7.045 đồng - 139.119.226 - Cộng - 254.921.158 254.921.158 9.120.531.550 882.282.864 870.586.726 CƠNG TY C Ố PHÀN C HỨN G KHỐN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BẢN THUYÉT M IN H BÁO CẢO TÀI C H ỈNH (tiếp theo) 12 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Đon vị tính: VND Phần mềm _ Máy tính Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng kỳ Số giảm kỳ Số dư cuối kỳ 4.173.438.500 4.173.438.500 Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Số tăng kỳ Số giảm kỳ Số dư cuối kỳ 2.460.770.486 175.140.348 2.635.910.834 Giá trị lại Tại ngày đầu năm 1.712.668.014 Tại ngày cuôi kỳ 1.537.527.666 C h i p h í xây d ự n g co b ả n d ỏ d a n g Mua sắm tài sàn cố đinh - Phâm mêm chứng khốn - Tài sản khác Sửa chữa văn phòng 30/06/2013 01/01/2013 VND VMD 500.000.000 500.000.000 - Cộng - - 7.040.000 500.000.000 7.040.000 30/06/2013 01/01/2013 VND VND 232.804.358 59.284.449 52.748.776 45.833.773 292.088.807 98.582.549 C hi p h í tr ả trư c d ài h ạn Giá trị lại cùa cơng cụ dụng cụ Chi phí khác chờ phân bô Cộng 24 CỘNG TY CỒ PHÀN C H ÚN G KHỐN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BẢN THUYẾT M IN H BẢO CẢO TÀI CH ÍNH (tiếp theo) 15 Vay nọ’ ngắn hạn Vay ngắn hạn - Vay Bà Trần Thị Ngọc Khánh - Vay Bà Hồ S ĩ Tưcmg Trinh - Vay Ơng Nguyễn văn Hồi - Vay Bà Huỳnh Thị ú t - Vay Ông Đặng Hoàng Trung Nợ dài hạn đến hạn trả 01/01/2013 VND VND 2.791.075.556 400.000.000 100.000.000 1.060.000.000 831.075.556 400.000.000 Cộng (*) 30/06/2013 2.791.075.556 Chì tiết vav ngắn hạn cá nhân n h sau: - Vay Bà Trần Thị Ngọc Khánh theo Hợp đồng vay vcrn số 12/HĐVV/SJCS/2013 ngày 11/06/2013, thời hạn vay tháng, lãi suất vay 14%/năm, khoản vay đàm bào tín chấp - Vay Bà Hồ S ĩ Tường Trinh theo Hợp đồng vay vốn số 13/HĐW /SJCS/2013 ngày 11/06/2013, thời hạn vay tháng, lãi suất vay 14%/năm, khoản vay đàm bào tin chấp - Vay Ổng Nguyễn văn Hoài theo Hợp đồng vay vốn số 14/H Đ W /SJCS/2013 ngày ì 0/06/2013; hợp đồng vay vốn số 16/H Đ W /SJCS/2013 ngày 19/06/2013 với thời hạn vay tháng, lãi suất vay 14%/năm hợp đồng vay vốn số 17/H Đ W /SJCS/2013 ngày 21/06/2013 với thời hạn vay tháng, lãi suất vay 13%/năm Tất cà khoản vay đàm bão tín chấp - Vay Bà Huỳnh Thị ú t theo Hợp đồng vay vốn sổ 15/HĐVV/SJCS/2013 ngày 15/06/2013 thời hạn vay tháng, lãi suất vay 14%/năm hợp đồng vay vốn số 20/H Đ W /SJC S/2013 ngày 28/06/2013 với thời hạn vay tháng, lãi suất vay 13%/năm Tất cà khoàn vay bào lãnh bới Ong Huỳnh Anh Tuấn - Vay Õng Đặng Hoàng Trung theo Hợp đồng vay vốn số 18/HĐW /SJCS/2013 ngày 19/06/20]3; hợp đồn% vaỵ vón số 19/HĐW /SJCS/2013 ngày 22/06/2013 với thời hạn vay tháng, lãi suất vay 14%/năm Tất cà khoán vay đàm bào tín chấp 16 Tiền nộp quỹ hỗ trọ toán Tiền nộp ban đầu Tiền nộp bổ sung hàng năm Tiền lãi phân bồ hàng năm Cộng 25 30/06/2013 VND 01/01/2013 120.000.000 1.714.637.660 " 120.000.000 1.466.529.301 170.718.952 1.834.637.660 1.757.248.253 VND CƠNG TY CĨ PHẦN C HỬN G KHỐN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BẢN THUYẾT M IN H BẢO CÁO TÀI C H ÍN H (tiếp theo) 17 Thuế khốn phải nộp nhà nưóc Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập cá nhân Cộng 30/06/2013 01/01/2013 VND VND 698.515 115.675.090 2.329.095 57.171.053 116.373.605 59.500.148 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 154.560.000 280.713.380 57.593.672 154.560.000 353.824.000 37.000.000 492.867.052 545.384.000 30/06/2013 01/01/2013 VND VND 82.077.578 64.255.180 34.991.151 72 333 125 ] 1.921.402.000 Chi phí phải trả Chi phí bào trì phần mềm Chi phí th văn phòng, tiền điện, dịch vụ văn phòng Chi phí phải trà khác Cộng Các khoản phái trả, phải nộp khác Kinh phí cơng đồn Bào hiêm xã hội Cổ tức phải trà Khoản phải trả cho người bán chứng khoán vào ngày T Phải trà Ngân hàng An Bình khoản úng trước tiền bán cùa nhà đàu tư (thu - chi hộ) Phải trà Ngân hàng chúng khoán cầm cố (thu - chi hộ) Phải trà EVN phi chuyển nhượng Cô tức thu hộ phải trà nhà đầu tư Các khoản phải trả, phải nộp khác C ộng 26 72.333.125 15.241.678.000 690.631.754 10.200.000.000 5.550.000.000 85.250.119 797.979.662 93.632.407 85.250.119 796.405.737 98.602.201 27.263.582.645 18.623.239.513 CƠNG TY CỎ PHẦN C HỬN G KHỐN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 233 Vồ Thị Sáu, PhưỊTig 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BAN THUYẾT M IN H BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 20 Vốn chủ sỏ hữu a) Bảng đối chiếu biến động cúa vốn só hữu Đơn vị tính: VND C h i tiêu V ốn đ ầ u tư c ù a chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần C ổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài LN sau thuế chưa phân phổi Giảm kỳ Số d u cuối kỳ 53.000.000.000 - - 53.000.000.000 - - - - - - - - - - - - 1.974,678.911 (13.410.514.110) 1.974.678.911 39.589.485.890 Tăng (11.435.835.199) 41.564.164.801 Cộng b) kỳ Số d u đ ầu năm - Chi tiết vốn đầu tu chủ sỏ'hữu 30/06/2013 VND Công ty Cổ phần Thanh Niên Bà Huỳnh Thị Bích Ngân Ong Huỳnh Anh Tuân Bà Nguyên Thị Hông Trang Các cô đông khác Cộng c) 01/01/2013 % VND % 150.000.000 5.290.000.000 2.764.400.000 2.644.700.000 42.150.900.000 0,28% 9,98% 5,22% 4,99% 79,53% 150.000.000 5.290.000.000 2.764.400.000 2.644.700.000 42.150.900.000 0,28% 9,98% 5.22% 4,99% 79,53% 53.000.000.000 100% 53.000.000.000 100% Các giao dịch vốn vói chủ sỏ' hữu Tù 01/01/2013 đến 30/06/2013 Năm trưóe VND VND 53.000.000.000 53.000.000.000 53.000.000.000 53.000.000.000 Vốn đầu tư chủ sỏ hữu Vốn Vốn Vốn Vốn góp góp góp góp đầu năm tăng kỳ giảm kỳ cuối kỳ CÔNG TY C Ỏ PHẦN C HÚ NG KHOẢN SJC BÁO C ẢO TÀI CHÍNH Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BẢN TH U YẾT M IN H BÁO CẢO TÀI C H ÍNH (tiếp theo) d) Cổ phiếu 30/06/2013 01/01/2013 Số lu ọ n g cổ p h iế u đ ă n g ký p h t h n h Số l u ọ n ẹ cố p h iế u đ ã b n r a c ô n g c h ú n g 5.300.000 5.300.000 5.300.000 5.300.000 - Cổ phiễu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi 5.300.000 5.300.000 Số luọng cổ phiếu lưu hành 5.300.000 5.300.000 - Cồ phiếu phổ thông - Cồ phiếu ưu đãi 5.300.000 5.300.000 Số lucmg cổ phiếu mua lại - Cổ phiêu phô thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cô phiêu lưu hành: 10.000 đồng (mười nghìn đồng) VI THƠNG TIN BĨ SUNG CHO CÁC KHỐN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Chi phí hoạt động kinh doanh Chi phí hoạt động mơi giới chúng khốn Chi phí th văn phòng Chi phí khác Cộng T 01/01/2013 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2013 đến 30/06/2012 VND VTMD 293.1 10.409 442.519.380 420.200.303 693.448.211 991.050.795 465.514.175 1.155.830.092 2.150.013.181 Từ 01/01/2013 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2013 đến 30/06/2012 VND VND 2.190.400.703 15.990.420 475.285.816 3.192.000 1.515.840.830 194.31 1.162 294.676.184 2.791.506.296 26.766.160 893.879.730 000.000 2.198.862.803 35.317.956 253.456.629 4.689.697.115 6.202.789.574 Chi phí quán lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí cơng cụ dụng cụ, văn phòng phẩm Chi phí khấu hao Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phòng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác C ộng 28 CỘNG TY CỎ PHẦN C HỨNG KHỐN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 233 Vỗ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỷ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 B AN THUYÉT M IN H BẢO CẢO TÀI C H ÍN H (tiếp theo) Thu nhập khác Lãi tiền gửi ngân hàng Thu phạt chậm toán Thu lý CCDC Thu nhập khác Cộng 4Ể Từ 01/01/2012 đến 30/06/2013 đến 30/06/2012 VND VND 58.745.197 100.361,382 35.909.094 51.195.409 158,497.612 325.043 874 18.085.750 138.758.034 246.21 1.082 640.385.270 Từ 01/01/2013 Tù 01/01/2012 đến 30/06/2013 đến 30/06/2012 VND VND 135.674.784 23.670.788 156.346.436 159.345.572 156.346.436 Chi phí khác Chi phí lãi vay Chi phí khác Cộng Tù 01/01/2013 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, thuế TNDN hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Công ty xác định với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Quyết tốn thuế cùa Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định cúa quan thuế 29 CỒNG TY CỐ PHẦN C HÚ NG KHOẢN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế tốn từ 01/01/20] đến 30/06/2013 BÂN THUYẾT M IN H BẢO CẢO TÀI C H ÍNH (tiếp theo) Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hành doanh nghiệp trình bày đây: Tơng lọi nhuận kế tốn trc thuế Các khồn điều chỉnh tăng/(giãm) lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN - Các khoản điều chinh tăng + Chi phí khơng chứng từ + Các khoàn điểu chinh tăng khác - Các khoản điều chỉnh giảm + Các khoản điểv chình giám khác Tổng thu nhập chịu thuế Thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuê thu nhập doanh nghiệp hành Từ 01/01/2013 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2013 đến 30/06/2012 VND VND (1.974.678.911) 48.257.992 (3.468.917.815) 51.937 000 48.257.992 48.257 992 (1,926.420.919) 25% - 51.937.000 51.937.000 (3.416.980.815) 25% - T 01/01/2013 T 01/01/2012 đến 30/06/2013 đến 30/06/2012 VND VND (1.974.678.911) (3.468.917.815) (1.974.678.91 ]) (3.468.917.815) 5.300.000 5.300.000 (373) (655) Lãi CO' cỗ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chình tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng - Các khoản điểu chình tăng - Các khoàn điếu chỉnh giảm Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân kỳ Lãi co bán cô phiêu NHŨNG THƠNG TIN KHÁC Thơng tin bên liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt gồm: Các thành viên Hội đồng quàn trị, Ban Tổng Giám đốc Giám đơc tài chính, kê tốn trưởng Thu nhập thành viên quân lý chù chốt kỳ sau: Lương, thưỏng khoàn phúc lợi khác 30 T 01/01/2013 T 01/01/2012 đến 30/06/2013 đến 30/06/2012 VND VND 708.086.262 614.489.348 CÔNG TY c PHẦN C HÚ NG KHỐN SJC BAO CÁO TÀI CHÍNH Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BẢN THUYẾT M IN H BẢO CÁO TÀI C H ÍN H (tiếp theo) Trong kỳ, Cơng ty khơng có phát sinh giao dịch khác với bên liên quan Cho đến cuối kỳ, khơng khoẳn chưa tốn với bên liên quan Thơng tin phận Thơng tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh dựa câu tô chức quản lý nội hệ thơng Báo cáo tài nội Công ty 2.1 Khu vực địa lý Hoạt động kình doanh cua Cơng ty chi thực lãnh thơ Việt Nam nên khơng trình bày Báo cáo phận theo khu vực địa lý 2.2 Lĩnlí vực kinh doanh Cơng ty có lĩnh vực kinh doanh sau: - Lĩnh vực mơi giới chứng khốn - Lĩnh vực tư vấn đầu tư - Lĩnh vực kinh doanh khác BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 1/01 /2013 đến 30/06/2013 CƠNG TY C Ớ PHÀN CHÚNG KHOÁN SJC Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh B Ả N TH U YẾ T M IN H BÁO CÁO TÀI C H ÍN H (tiếp theo) Thơng tin kết quà kinh doanh cùa phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty cụ thể sau: Doanh thu Chi phí trực tiếp Các chi phí phân bồ Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lọi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (*) Hoạt động mơi giói Hoạt động tu vấn 1.545.320.436 527.935.468 1.837.910.984 627.894.624 2.277.823.745 (1.067.807.385) 1.915 200.253 (897.815.285) - (897.815.285) - (1.067.807.385) Hoạt động khác Cộng 400.751.366 3.783.982.786 1.155.830.092 4.689.697.115 (2.061.544.421) 246.211.082 159.345.572 (1.974.678.911) - 496.673.117 (95.921.751) 246.211.082 159 345.572 (9.056.241) - - - - (897.815.285) (1.067.807.385) (9.056.241) (1.974.678.911) Ghi : Công ty không thực theo dõi giá trị khoản chi ph í lớn khơng bủní’ liền cũnẹ thơng tin vể tài sản cố định cúc lài sàn dài hạn khác phận theo lĩnh vực kinh doanh CƠNG TY CĨ PHẦN CHÚNG KHỐN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 233 Võ Thị Sáu, Phưòng 7, Ọuận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BẢN THUYẾT M IN H BẢO CẢO TÀI C H ÍNH (tiếp theo) Giá trị họp lý tài sản phái trá tài Giá trị sỗ sách 30/06/2013 01/01/2013 4.820.775.584 65.738.251 7.729.841.005 1.000 000.000 38.418.289.064 19.957.624.138 8.877.640.245 379.132.051 8.1 16.920.000 1.000.000.000 37.405.785.976 5.719.863.463 71.992.268.042 61.499.341.735 72.348.576 85.809.991 492.867.052 2.791.075 556 26.393 269.858 61.436.515 72.348.576 102.309.99] 545.384.000 17.754.500.651 48.554.894 29.896.807.548 18.523.098.112 Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Tài sản tài sẵn sàng đế bán Phải thu hoạt động giao dịch chúng khoán Phải thu khác Cộng Nọ phái trả tài Phải trả cho người bán Người mua trà tiền trước Chi phí phải trà Vay nợ Các khoản phải trả, phải nộp khác Phải trà hoạt động giao dịch chúng khốn Cộng (*) Ghi chú: Cơng ty chưa xác định giá trị hợp lý tài sân tài nợ phài trà tài lại ngày kết thúc kỳ kế tốn thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06/11/2009 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thê việc xác định giá trị hợp lý tài sàn tài nợ phải trả tài Thơng tư 210/2009/TT-BTC u cầu áp dụng Chn mực báo cáo tài Qc tê vê việc trình bày báo cáo tài thut minh thơng tin đơi với cơng cụ tài nhimg chưa đưa hướng dan tưong đưong cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài chinh bao ọ,ồm cà việc áp dụng ụ ù trị hợp lỷ nham phù hợp vời Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 kiểm toán Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 sốt xét Cơng ty TNHH dịch vụ tư vấn tài kế tốn kiểm toán Nam Việt (AASCN) Số liệu phân loại lại cho phù họp đế so sánh với số liệu kỳ sau : X B ả n g c â n đ ô i k ê to n s ố liêu 31/12/2012 s ố liêu 31/12/2012 J T ă n g /(g iả m ) (trước phân loại) _ (sau phân loại) _ Phải thu khách hàng Phải thu hoạt động giao dịch chúng khoán Các khoản phải thu khác 379.132.051 37.405.785.976 75.464.387 28.054.969.244 (303.667.664) (9.350.816.732) 5.719.863.463 15.374.347.859 9.654.484.396 33 CƠNG TY CĨ PHẦN CHỨNG KHỐN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BẢN THUYẾT M IN H BẢO CẢO TÀI C H ỈN H (tiếp theo) Bản thuyết minh báo cáo tài V.4 Phải thu khách hàng Phải thu phí úng trước tiền bán, cầm cố Phải thu phí tư vấn Khồn phải thu khách hàng khác Số liệu 31/12/2012 Số liệu 31/12/2012 (trước phân loại) (sau phân loại) Tăng / (giảm) 379.132.051 21.457.822 75.464.387 21.457.822 - 332.054.158 25.620.071 28.386.494 25.620.071 (303.667.664) - V.6 Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Phải thu khách hàng mua Phải thu khách hàng bán Phải thu ứng trước tiền bán chúng khoán cho nhà đầu tư Phải thu hợp đồng tư vấn đầu tư chứng khoán 37.405.785.976 28.054.969.244 11.208.654.802 22.209.855 6.854.658.000 6.291.807.065 22209.855 6.854.658.000 (4.916.847.737) 19.320.263.319 14.886.294.324 (4.433.968.995) V.7 Các khoản phải thu khác Phài thu nhà đầu tư chứng khoán câm cố Ngân hàng (thu - chi hộ) Phải thu Trường Viễn Đông Các khoản phãi thu khác 5.719.863.463 5.550.000.000 15.374.347.859 5.550.000.000 - 38.660.082 131.203.381 38.660.082 9.785.687.777 9.654.484.396 - - - CTTC C Ộ N G TY C Ỏ PH Ầ N C H Ú N G K H O Á N S JC IỈÁ O C Á O T À I C I I Í N H Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 B Ả N T H U Y Ê T M IN H BẢO CẢO TÀI C H ÍN H (tiếp theo) B ả n ( h u y ế t m in h b o c o tà i c h ín h Số liệu 31/12/2012 (Phân loại lại) S ố liệ u /1 /2 T ỗ n g số Số q u hạn số khó đòi T ổ n g số số hạn s ố khó đòi T ă n g /( g i ả m ) T ố n g số số q hạn số khó đòi V C c k h o ả n p h ả i th u Phải thu khách hàng Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các k h o ả n phải th u k h c 379.132.051 - - 75.464.387 (303.667.664) 37.405.785.976 11.959.236.033 5.553.856.091 28.054.969.244 (9.350.816.732) (11.959.236.033) (5.553 856.091) 9.654.484.396 11.959.236.033 5.553.856.091 5.719.863.463 N g u ò i lậ p b iế u 15.374.347.859 11.959.236.033 5.553.856.091 K ê to n t r u ỏ n g uỳnh A nh T uấn P h m T h ị H iê n Tp HCM, ngày 06 tháng 08 năm 2013 35 I