Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 23 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
23
Dung lượng
868,03 KB
Nội dung
CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN SJC Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 kiểm tốn CƠNG TY TNHH DỊCH v ụ TƯ VÂN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIEM t o n nam v iệ t NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SER VIC E S c o , LTD (AASCN) 29 Hồng Sa, Quận 1, Thành Phơ' Hồ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880 CÔNG TY CỎ P H Ầ N C H Ứ N G K H O Á N SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, P.Đa Kao, Q l, TP.HCM MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 02 - 03 BÁO CÁO KIÊM TỐN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ 04 Được KIÊM TỐN Bảng cân đối kế tốn 05 - 06 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 07 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 08 Bàn thuyết minh Báo cáo tài -2 CƠNG TY CỔ PH Ầ N C H Ứ N G K H O ÁN SJC Lầu 6, 18A Đinh íiê n Hoàng, P.Đa Kao, Q l, TP.HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty c ổ phàn Chứng khoán SJC (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày báo cáo cùa Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Khái quát Cơng ty Cổ phần Chứng khốn SJC cơng ty cổ phàn thành lập theo: Giấy phép số 97/UBCK GP ngày 04 tháng năm 2008 ủ y ban Chứng khốn Nhà nước câp Trong q trình hoạt động, Công ty nhận Qác định bổ sung sau : + Quyết định số 29/ƯBCK-GCN ngày 04 tháng năm 2008 cùa Chủ tich ủ y ban Chúng khoán Nhà nước việc lưu ký chứng khốn cho tổ chức, cá nhân nước, nước ngồi tham gia vào hoạt động lưu ký, toán bù trừ đăng ký chứng khoán Trung tâm Lưu ký chứng khoán + Giấy chứng nhận số 98/GCNTVLK ngày 25 tháng năm 2008 Giám đốc Trung tâm lưu ký chứng khoán việc chứng nhận Cơng ty thành viên lưu ký chứng khốn + Quyết định số 1047/QĐ-UBCK ngày 14 tháng 12 năm 2011 Chủ tich ủ y ban Chứng khoán Nhà nước việc chấp thuận lập chi nhánh công ty chứng khốn Hoạt động Cơng ty mơi giới chứng khoán tư vấn đầu tư chứng khoán Trụ sở chính: Địa : Lầu 6, 18 A Đinh Tiên Hoàng, phường Đa Kao, quận 1, Tp Hồ Chí Minh Điện thoại : (84-8) 39119999 Fax : (84-8) 39118888 Chi nhánh: Địa Điện thoại Fax : số 10, Hoa Lưu, Quận Hai Bà Trung, Hà Nội : (84-4) 39785207 : (84-4) 39785208 Các kiện sau ngày khóa sổ kế tốn lập báo cáo tài Khơng có kiện trọng yếu 'nào xảy sau ngày khóa sổ kể tốn lập báo cáo tài đòi hỏi điều chỉnh hay công bố Báo cáo tài Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Tồng Giám đốc, Ban kiểm soát năm 2011 đến ngày lập báo cáo sau: Hội đồng quản trị Ho tên Bà Huỳnh Thị Bích Ngân Ông Nguyễn Văn Liêm Ông Huỳnh Anh Tuấn Bà Nguyễn Hồng Trang Ông Phạm Quang Anh Chức vu Chù tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ngày bổ nhiệm 05.9.2008 05.9.2008 05.9.2008 05.9.2008 21.5.2011 Ngày miễn nhiệm Chức vu Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm - 21.5.2011 - - - Ban Tỏng Giám đốc Ho tên Ong Huỳnh Anh Tuân Bà Nguyễn Hồng Trang 05.9.2008 05.9.2008 - - CÔNG TY CỐ P H À N C H Ú N G K H O Á N SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, P.Đa Kầo, Q l, TP.HCM BÁO CÁO CỦA BAN TƠNG GIÁM ĐĨC (tiếp theo) Ban kiểm sốt Họ tên Ong Lý Thanh Tùng Ơng Phan Hồi Nam Ơng Lê Xn Vinh Bà Hồ Lệ Hồi Mai Chức vụ Trường ban Thành viên Thành viên Thành viên Ngày bô nhiệm 16.9.2008 23.12.2008 23.01.2011 23.01.2011 Ngày miễn nhiệm 23.1.201: Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt (AASCN) thực kiểm toán Báo cáo tài cho Cơng ty Cơng bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc đối vói báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quà hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: ■ ■ ■ ■ Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa đánh giá dự đoán họp ]ý thận trọng; Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kể toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành; Lập báo cáo tài dựa CO' sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường họp cho ràng Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đàm bảo sổ ké tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài cùa Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đàm bào Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sàn Cơng ty thực biện pháp thích họp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm'khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phàn ánh trung thực họp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyên tiên tệ cho năm tài kêt thúc ngày, phù họp với chuân mực, chê độ kế toán Việt Nam tuân thủ quypk quy định hành có liên quan / Thay mặt Ban Tống Giám đốc FV A x\ ( -ĩĩịSỹnh Anh Tuấn Tổng Giám đốc TP.HCM, ngày 28 tháng năm 2012 M CÔNG TY TNHH DỊCH vụ Tư VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIEM to n nam v iệ t NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES co , LTD (AASCN) 29 Hồng Sa, Quận 1, Thành Phơ' Hồ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880 AASCN Số-Mi /BCKT/TC BÁO CÁO KIỂM TOÁN Báo cáo tài năm 2011 Cơng ty cổ phần Chứng khốn SJC Kính gủi: Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khốn SJC Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài Cơng ty c phần Chứng khoán SJC lập ngày 28/03/2012 gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết quà hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày trình bày từ trang 05 đến trang 22 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiên vê báo cáo dựa kết kiểm tốn chúng tơi Co~ sỏ' ý kiến Chúng thực công việc kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn phài lập kế hoạch thực để có đảm bào hợp lý Báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực kiểm toán theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, kiểm tra chứng xác minh nhũng thông tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Tổng Giám đốc cách trình bày tổng thê Báo cáo tài Chúng tơi tin cơng việc kiểm toán cung cấp nhũng sở hợp lý cho ý kiến chúng tòi Co’ sỏ~ đưa V kiến chắp nhân phần Như thuyết minh mục V.3 Bản thuyết minh báo cáo tài chính, Cơng ty sở hữu 100.000 cổ phiêu Công ty Cô phần Kinh doanh Đầu tư vàng Việt Nam có giá trị ghi sổ 1.000.000.000 đồng (mệnh giá 1.000.000.000 đồng) (Cổ phiếu chưa niêm yết) Tại ngày 31/12/2011, Cơng ty khơng thực việc trích lập dự phòng giảm giá cổ phiếu khơng có sở xác định giá trị thị trường Ỷ kiến Kiếm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu trên, Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty c ố phần Chủng khốn SJC thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với hướng dẫn kế toán áp dụng cơng ty chứng khốn, chn mực chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan rài Kiếm tốn viên Chimgchỉ KTV sơ: 0167/KTV Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng ,0à năm 2012 Nguyễn Hồng Nga Chứng chi KTV số: 1266/KTV BÁO C Á O TÀI CH ÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 CÔNG TY CỎ P H Ầ N C H Ứ N G K H O Á N SJC Lầu 6, 18A Đúnh Tiên H oàns, P.Đa Kao, Q l, TP.HCM BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN Tại Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: VND Mã số TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I 110 111 Tiền khoản tưong đương tiền Tiền Thuyết minh V 31/12/2011 01/01/2011 84.986.154.114 174.683.521.131 5.838.964.894 5.838.964.894 9.763ế051ằ642 9.763.051.642 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 120 121 V.3 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 1, Phải thu khách hàng Trà trước cho người bán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 130 131 132 135 V.4 V.5 V.6 76.925.069.777 935.426.763 6.894.080.000 37.230.666.882 162.772.663.450 291.929.668 446.632.745 91.539.026.820 138 139 33.992.311.853 (2.127.415.721) 70.495.074.217 - IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 _ V.8 - 2.121.000 2.121.000 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 V.9 1.222.119.443 209.597.885 84.829.840 1.145.685.039 298.999.229 927.691.718 846.685.810 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 6.003.968.293 8.029.993.194 I 4.349.318.522 1.801.962.812 7.186.784.422 3.957.404.422 Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 220 221 222 223 9.151.707.780 (7.349.744.968) 9.319.416.200 (5.362.011.778) Tài sàn cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế 227 228 229 2.547.355.710 4.173.438.500 (1.626.082.790) 3.229.380.000 4.036.725.000 (807.345.000) II Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tiền nộp quỹ hổ trợ toán 260 261 263 1.654.649.771 173.039.682 1.481.610.089 843.208.772 42.386.888 800.821.884 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 154 158 Tài sản cố định Tài sàn cố định hữu hình V.7 V.10 v ll V.12 V.13 V 14 90.990.122.407 - 182.713.514.325 BÁO C Á O TÀ I CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngậy /1 /2 ì CƠNG TY CỎ PH Ẳ N C H Ứ N G K H O ÁN SJC Lầu 6, 18Ã Đinh Tiên Hoàng, P.Đa Kao, Q l, TP.HCM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đem vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số A NỌ PHẢI TRẢ 300 Iề •5 10 Nọ' ngắn hạn Vay nợ ngăn hạn Phải trà người bán Người mua trả tiên trước Thuê khoản phải nộp Nhà nước Phải trà người lao động Chi phí phải trà Các khoản phải trà, phải nộp ngăn hạn khác Phài trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trà hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu Quỹ khen thưởng, phúc lợi B NGN VĨN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sỏ' hữu Vôn đâu tư chủ sỏ' hữu Lợi nhuận sau thuê chưa phân phơi TỎNG CỘNG NGUỒN VĨN 310 311 312 313 314 315 316 319 320 321 323 Thuyết minh V.15 V.16 V 17 V.18 V.19 400 410 411 420 V.20 440 31/12/2011 01/01/2011 42.806.662.540 127.602.959.933 42.806.662.540 72.348.576 150.025.546 823.236.260 155.000.000 226.860.000 41.300.907.990 51.681.655 301.816.108 (275.213.595) 127.602.959.933 16.788.621 60.111.367 841.644.953 239.964.172 91.000.000 126.123.854.265 193.089.349 309.120.801 (272.613.595) 48.183.459.867 55.110.554.392 48.183.459.867 53.000.000.000 (4.816.540.133) 55.110.554.392 53.000.000.000 2.110.554.392 90ề990.122.407 182.713.514.325 31/12/2011 01/01/2011 - CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN CHỈ TIÊU Mã số Chứng khoán lưu ký Chứng khoán giao dịch 006 007 378.096.050.000 378.096.050.000 64.615.537.000 64.615.537.000 Chứng khoán giao dịch khách hàng nước 009 378.096.050.000 64.615.537.000 Thuyết minh / TP.HCM, ngày 28 tháng năm 2012 BÁO CÁO TÀ I C H ÍN H Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 C ÔNG TY CỎ PH Ầ N C H Ú N G K H O Á N SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, P.Đa Kao, Q l, TP.HCM BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2011 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã sơ Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm Năm trưóc 01 10.005.863.034 16.387.066.215 01.1 01.5 01.9 02 10 11 20 25 30 31 32 40 50 51 3.669.235.686 5.989.127.644 347.499.704 2.137.076 10.003.725.958 4.253.476.103 5.750.249.855 11.803.711.742 (6.053.461.887) 611.862313 160.494.951 451.367.362 (5.602.094.525) - 7.896.759.095 7.009.711.097 1.480.596.023 11.360.125 16.375.706.090 3.251.791.951 13.123.914.139 11.349.886.369 1.774.027.770 785.242.827 327.362.340 457.880.487 2.231.908.257 492.389.041 - - (5.602.094.525) (1.057) 1.739.519.216 328 Trong đó: - Doanh thu hoạt động mơi giới chứng khốn - Doanh thu hoạt động tư vẩn - Doanh thu khác Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu hoạt động kinh doanh Chi phí hoạt động kinh doanh Lọi nhuận gộp hoạt động kinh doanh Chi phí quản lý doanh nghiệp Lọi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác 10 Lọi nhuận khác 11 Tổng lọi nhuận kế tốn trước thuế 12 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 13 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 14 Lọi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 15 Lãi CO' băn cổ phiếu VI VI.2 VI.3 VI.4 52 60 70 VI.5 ■;■ H J53 NG Hỉểu VỤ 'I ÍNH » lỀM MV ỘĨK TP.HCM, ngày 28 tháng năm 2012 CÔNG TY CỎ PH Ả N C H Ú N G K H O Á N SJC BÁO C Á O TÀ I C H ÍN H Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoảng, P.Đa Kao, Q l, TP.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIÈN TỆ Năm 2011 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Năm Năm trưóc (trình bày lại) 01 (5.602.094.525) 2.231.908.257 02 03 05 06 08 3.026.481.552 2.127.415.721 (22.574.814) 1.194.444 (469.577.622) 3.315.319.354 (793.250.424) 329.444.444 5.083.421.631 09 10 11 12 13 14 16 20 82.873.553.999 2.121.000 (84.701.695.757) (41.251.450) (1.194.444) (144.334.761) (2.600.000) (2.484.979.035) (91.931.169.620) (2.121.000) 92.909.303.806 735.141.998 (329.444.444) (1.600.113.198) (230.627.332) 4.634.391.841 21 (238.761.380) (1.542.676.296) Mã số Iẵ Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh / ỗ Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sàn cố định - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu ■- Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải frả - Tăng, giảm chi phí trà trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Thuyết minh IIế Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sàn cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 27 72.320.542 469.250.424 30 (166.440.838) 8.250.574.128 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trà nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 33 34 36 40 2.000.000.000 (2.000.000.000) (1.272.666.875) (1.272.666.875) 14.000.000.000 (23.000.000.000) (5.280.000.000) (14.280.000.000) Lưu chuyển tiền năm 50 (3.924.086.748) (1.395.034.031) Tiền tưong đưong tiền đầu năm Tiền tưong đưong tiền cuối năm 60 70 9.763.051.642 5.838.964.894 11.158Ể085.673 9.763.051.642 26 9.324.000.000 v l v l CỒNG TY CỐ PH Ầ N C H Ứ N G KH O ÁN SJC Lầu' 6, 18A Đỉnh Tiên Hoàng, P.Đa Kao, Q I, TP.HCM BÁO CÁO TÀI C HÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2011 I ĐẶC ĐIẺM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Hình thức sỏ' hữu vốn Cơng ty Cổ phần Chứng khốn SJC (gọi tắt Công ty) công ty cổ phần thành lập theo: Giấy phép số 97/UBCK - GP ngày 04 tháng năm 2008 ủ y ban Chứng khốn Nhà nước cấp Trong q trình hoạt động, Công ty nhận định bổ sung -như sau : + Quyết định số 29/UBCK-GCN ngày 04 tháng năm 2008 Chủ tich ủ y ban Chứng khoán Nhà nước việc lưu ký chứng khốn cho tổ chức, cá nhân nước, nước ngồi tham gia vào hoạt động lưu ký, toán bù trừ đăng ký chứng khoán Trung tâm Lưu ký chứng khoán + Giấy chứng nhận số 98/GCNTVLK ngày 25 tháng năm 2008 cùa Giám đốc Trung tâm lưu ký chúng khoán việc chúng nhận Cơng ty thành viên lưu ký chứng khốn + Quyết định sổ 1047/QĐ-UBCK ngày 14 tháng 12 năm 2011 Chủ tich ủ y ban Chứng khoán Nhà nước việc chấp thuận lập chi nhánh công ty chứng khoán Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty dịch vụ Ngành nghề kinh doanh Hoạt động Cơng ty mơi giới chứng khoán tư vấn đầu tư chứng khoán II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIÈN TỆ s DỤNG TRONG KỂ TỐN Kỳ kế tốn Kỳ kế tốn năm cùa Công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đon vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sừ dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỤC VÀ CHÉ Đ ộ KÉ TOÁN ÁP DỤNG Chể độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐBTC ngày 20/3/2006 Bộ Tài chính, thơng tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24/10/2008 Bộ Tài hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khốn, Thơng tư số 244/2009/TTBTC ngày 31 thángl2 năm 2009 Bộ Tài chính, Thơng tư số T62/2010/TT- BTC ngày 20/10/2010 Bộ Tài chính, Chuẩn mực kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành văn bàn sửa đổi, bổ sung, hướng dẫn thực kèm theo Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam vãn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ ké tốn hành áp dụng CƠNG TY CỎ PH À N C H Ủ N G K H O Á N SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, P.Đa Kao, Q l, TP.HCM BÁO C Á O TÀ I CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 B Ả N T H U Y Ế T M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H (tiếp theo) Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn máy vi tính IVể CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đu'0'ng tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá hối đoái ngày giao dịch Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đối theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên-độ kế toán Chênh lệch tỷ giá thực té phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ thời điểm cuối'năm kết chuyển vào doanh thu chi phí tài năm tài Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đồi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hao tài sản cố định Tài sàn cố định hữu hình, vơ hình trình bày theo nguyên tắc giá trừ giá trị hao mồn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình, vơ hình bao gồm giá mua tồn chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình xây dựng sàn xuất bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Tài sản cố định hữu hình, vơ hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sàn Thời gian khấu hao ước tính sau - Nhà cửa, vật kiến trúc - Máy móc, thiết bị - Phương tiện vận tải - Thiết bị dụng cụ quàn lý - Các tài sàn khác - Phần mềm kế toán vo o o 1 06 năm 03 năm 03 năm 03 năm 03 -05 năm 05 năm Nguyên tắc ghi nhận khoán đầu tư t ài Các khoản đầu tư chúng khốn thời điể m báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không Iquá tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi " tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn; Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn : Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoàn đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường cùa chúng thời điểm lập dự phòng 10 CÔNG TY CỎ PHÀN C H Ủ N G K H O Á N SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, PỂĐ aK ao, Q l, TP.HCM BÁO C Á O TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 1/12/2Ò11 B Ả N T H U Y Ế T M IN H B Á O CÁO T À I C H ÍN H (tiếp theo) Giá trị thị trường chứng khoán niêm yết xác định sỏ' giá giao dịch thị trường chứng khoán Đối với chứng khoán chưa niêm yết giá trị thị trường xác định sở giá giao dịch bình quân thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UpCoM) đổi với công ty đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UpCoM), giá trung bình CO' sở giá giao dịch cung câp tối thiểu ba cơng ty chứng khốn thời điểm 31/12/2011 đôi với công ty chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng Các chửng khốn khơng cỏ giá tham khảo từ nguồn tin cậy lấy theo giá trị ghi sổ Nguyên tắc ghi nhận phân bỗ chi phí tră trưóc Các chi phí trà trước chi liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Cơng cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn phát sinh năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kêt hoạt động kinh doanh nhiêu năm Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bơ hợp lý Chi phí trà trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thậng Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bào chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sàn xuất kinh doanh sở đảm bào nguyên tắc phù họp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sỏ’ hữu Vốn đầu tư cùa chù sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chù sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối phản ánh Bảng cân đối kế toán số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) chi phí thuế TNDN năm khoản điều chình áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết q phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Ket giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chán; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hồn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành CÔNG TY CỎ P H Ầ N C H Ú N G K H O Á N SJC BÁO CÁO TÀI C H ÍN H Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, P.Đa Kao, Q l, TP.HCM _ Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 B Ả N T H U Y Ế T M IN H B Á O CÁO T À I C H ÍN H (tiếp theo) Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định CO' sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN Các bên liên quan Các bên gọi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Giao dịch với bên có liên quan năm trình bày ỏ' thuyết minh số VII V THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TOÁN Tiền khoản tưong đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền gửi toán bù trừ giao dịch Cộng 31/12/2011 VND 11.193.492 4.971.913.630 855.857.772 5.838.964.894 01 / 01/2011 VND 15.996.596 9.638.995.113 108.059.933 9.763.051.642 Giá trị giao dịch thực năm a) Của cơng ty chứng khốn b) Của nhà đầu tư - Cổ phiếu - Chúng khoán khác Cộng Khối lưọng giao dịch thực năm Giả trị khối Iưọng giao dịch thực năm 153.476.630 153.008.640 467.990 153.476.630 2.234.033.955.000 2.229.008.970.000 5.024.985.000 2.234.033.955.000 CÔNG TY CỎ P H Ầ N C H Ú N G K H O ÁN SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, P.Đa Kao, Q l, TP.HCM BÁO C Á O TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Đầu tư ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn ngày 31/12/2011 Cơng ty sau: Chí tiêu Số Giá trị theo So vói giá thị Tổng giá trị lưọTig giá số kế tốn trưòng theo giá thị Tăng Giám _ trưòng Đầu tư cỗ phiếu Cổ phiếu chưa niêm yết Công ty Cô phần Kinh doanh Đầu tư vàng Việt Nam (*) Cộng 100.000 1.000.000.000 100.000 000 000.000 100.000 1.000.000.000 ỉ 000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 100.000 1.000.000.000 1.000.000.000 (*) Giá trị thị trường chứng khốn khơng xác định giá trị thị trường trình bày theo giá trị ghi sổ kế tốn khơng có đủ thông tin để xác định theo giá trị họp lý V AN Phải thu khách hàng ‘GA 31/12/2011 VND 1.644.363 933.782.400 Phải thu phí ứng trước tiền bán, cầm cố Phải thu phí tư vấn Phải thu khách hàng khác Cộng 935.426.763 01/01/2011 VND 207.650.966 84.278.702 291.929.668 Trả trưóc cho ngưòi bán Cơng ty TNHH M TV Giải pháp Cơng nghệ Phúc Khang Cộng ty Cổ phần Phần mềm Bravo Viện Kiến trúc quy hoạch Đô thị Nông thôn Công ty TNHH Kiến trúc Xây dựng Đông Sơn Hồ Đức Tồn Cơng ty khác Cộng 31/12/2011 VND 5.294.000.000 01/01/2011 VND VÂ> T0/ 93.170.000 90.000.000 214.272.300 1.600,000.000 80.000 6.894.080.000 49.190.445 446.632.745 Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Phải thu khách hàng mua Phải thu khách hàng bán Phải thu ứng trước tiền bán chúng khoán cho nhà đầu tư Phải thu họp đồng tư vấn đàu tư chứng khoán Cộng 13 Y j UHA 31/12/2011 VND 10.034.556.725 16.111.290 2.376.389.667 VND 31.787.826.434 80.988.083 24.825.978.840 24.803.609.200 37.230.666.882 34.844.233.463 91.539.026.820 01/ 01/2011 I ỐN CƠNG TY CỎ PH Ậ N C H Ú N G K H O Á N SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiến Hoàng, P.Đa Kao, Q l, TP.HCM BÁO C Á O TÀI CHÍNỈ Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN T H U Y É T M IN H B Á O CÁO T À I C H ÍN H (tiếp theo) Các khoản phải thu khác Phải thu nhà đâu tư liên quan đên chứng khoán cầm cố Ngân hàng Cơng ty Chứng khốn Hà Thành Trường Viễn Đơng Bảo hiểm xã hội nộp thừa Các khoản phải thu khác Cộng 31/12/2011 VND 33.803.181.750 29.660.082 159.470.021 33.992.311.853 01/01/2011 VND 70.457.441.667 4.858.689 29.660.082 3.113.779 70.495.074.217 Hàng tồn kho Công cụ dụng cụ chưa sử dụng Chi phí trả trư ó c ngắn hạn Cước thuê bao kênh riêng quốc tế Chi phí giao dịch qua mạng Cơng cụ dụng cụ Chi phí phân bổ khác Cộng Số đầu năm T ăng năm 207.294.999 Số cuối năm 637.300.000 K ết chuyển vào chi phí SXKD năm (680.144.999) 16.981.250 82.408.500 (66.010.126) 33.379.624 74.722.980 65.022.249 119.651.100 904.381.849 (130.800.299) (116.827.769) (993.783.193) 8.944.930 2.823.331 209.597.885 298.999.229 164.450.000 Tài sản ngắn hạn khác 31/12/2011 VND 757.541.718 170.150.000 927.691.718 Tạm ứng Các khoản cầm cố ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng 14 01/01/2011 VND 676.535.810 170.150.000 846.685.810 CÔNG TY CỎ PHẦN C H Ủ N G KHỐN SJC Lẩu 6, 18A Đinh Tiên Hồng, P.Đa Kao, Q 1, TP.HCM BÁ O C Á O TÀI C H ÍN H Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN T H Ư Y É T M IN H B Á O CÁO T À I C H ÍN H (tiếp theo) 11 Tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: VND Ngun giá Sơ đâu năm Mua săm năm Thanh lý năm Số cuối năm Giá tri hao mòn Sơ đâu năm Khâu hao năm Thanh lý năm Sô cuôi năm Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phưong tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 544.598.392 6.652.828.505 18.867.200 (199.214.400) 6.472.481.305 1.414.162.546 707.826.757 83.180.680 (70.541.900) 791.007.437 9.319.416.200 102.047.880 (269.756.300) 9.151.707.780 5.362.011.778 2.207.743.762 (220.010.572) 7.349.744.968 - 544.598.392 - 1.414.162.546 302.554.675 4.560.532.392 1.671.996.531 (199.214.400) 6.033.314.523 811.044.380 16.739.242 206.888.320 (20.796.172) 202.831Ể390 Giá tri lại Số đầu năm 332.810.116 2.092.296.113 841.210.678 691.087.515 3.957.404.422 Số cuối năm 242.043.717 439.166.782 603.118.166 588.176.047 1.801ẽ962.812 211.788.276 90.766.399 - Ghi chú: số liệu nguyên giá, hao mòn lũy kế giá trị lại đầu kỳ phân loại lại 15 572.951.868 238.092.512 - CƠNG TY CĨ PH Ầ N C H Ứ N G K H O Á N SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, P.Đa Kao, Q l, TP.HCM BÁO C Á O TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN T H U Y É T M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H (tiếp theo) 12 Tài sản cố định vơ hình Đơn vị tính: VND Phần mềm kế _ toán Nguyên giá Số đầu năm Mua sẫm năm Số cuối năm 13 4.036.725.000 136.713.500 4.173.438.500 Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao năm Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm 3.229.380.000 Số cuối năm 2.547.355.710 807.345.000 818.737.790 1.626.082.790 Chi phí trả trước dài hạn Số đầu năm Chi phí thành lập Công cụ dụng cụ Cộng 14 Tăng năm 100.834.342 88.881.533 189.715.875 42.386.888 42.386.888 Kết chuyển vào chi phí SXKD năm (18.361.442) (40.701.639) (59.063.081) Số cuối năm 'Ỉ J 82.472.900 90.566.782 173.039.682 Tiền nộp quỹ hỗ trọ’ toán 31/12/2011 VND 120.000.000 1.200.221.016 161.389.073 1.481.610.089 Tiên nộp ban đâu Tiền nộp hàng năm Tiền lãi phân bổ năm Cộng 15 cc cổ 01/01/2011 VND 120.000.000 637.692.132 43.129.752 800.821.884 Vay nọ' ngắn hạn Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: Số đầu năm số tiền vay phát sinh năm Ngân hàng Thương mại 2.000.000.000 Cổ phần Á Châu Cộng 2.000.000.000 - 16 Số tiền vay trả năm Số cuối năm (2.000.000.000) - (2.000.000.000) - BÁO C Á O TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 CƠNG TY CỔ PH Ầ N C H Ú N G K H O Á N SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, P.Đ a Kao, Q ỂỊ, TP.HCM BẢN T H U Y Ế T M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H (tiếp theo) 16 Ngưòi mua trả tiền trưóc 31/12/2011 VND 150.025.546 150.025.546 ứ n g trước cho nhà cung cấp dịch vụ Tiên thu thừa phải trả cho nhà đâu tư Cộng Thuế khoản phải nộp Nhà nước Sô đâu năm Thuế GTGT hàng bán nội đia Thuê thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Các loai thuê khác Cộng 01/01/2011 VND 20.749.962 39.361.405 60.111.367 Sô nộp năm (62.671.865) Sô cuôi năm 23.264.369 Sô phải nộp năm 45.645.319 59.504.921 - (144.334.761) (84.829.840) 1.567.733.953 (1.509.61 1.179) 3.000.000 (3.000.000) 1.616.379.272 (1.719.617.805) 816.998.437 738.406.420 31/12/2011 VND 154.560.000 49.800.000 22.500.000 226.860.000 01/01/2011 VND 67.000.000 24.000.000 91.000.000 31/12/2011 VND 17.273.570 6.840.087 01/01/2011 VND 2.750.488 758.875.663 841.644.953 6.237.823 - Chi phí phải trả Chi phí bảo trì phân mêm Chi phí tiện ích Chi phí dịch vụ khác Cộng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiêm xã hội, y tê Tiên lãi góp vơn phải trả cho đơng Cô tức phải trả cho cô đông Phải trà EVN Sài Gòn phí chun nhượng Nhận ký quỹ mua chứng khoán vào ngày T nhà đâu tư Phải trả Ngân hàng liên quan đên nhà đâu tư câm cô chứng khốn thơng qua Cơng ty Phải trả Ngân hàng Công thương Việt Nam tiên vay nhà đâu tư thông qua Công ty Các khoản phải trà, phải nộp khác Cộng - 72.333.125 85.250.119 5.340.438.000 20.000.000 90.358.438 30.652.260.000 33.800.000.000 70.532.493.000 1.964.403.166 24.825.992.339 14.369.923 41.300,907.990 126.123.854.265 - CÔNG TY CỒ PHẦN C H Ứ N G K H O ÁN SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, P.Đa Kao, Q l, TP.HCM BÁ O CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày /1 /2 Ị B Ả N T H U Y É T M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H (tiếp theo) 20 Vốn chủ sỏ 'hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu CH Ỉ TIÊU A Vôn đâu tư chủ sở hữu Loi nhuân chưa phân phối (*) Cộng Thuyết m inh B Số dư đầu năm số dư cuối năm Số tăng/ giảin Năm tru ó c Tăng Giảm Năm trướ c Năm 53.000.000.000 53.000.000.000 - 371.035.176 2.110.554.392 53.371.035.176 55.110.554.392 Tăng Năm tru c Năm - 53.000.000.000 53.000.000.000 - (6.927.094.525) 2.110.554.392 (4.816.540.133) - (6.927.094.525) 55.110.554.392 48.183.459.867 - - 1.739.519.216 - 1.739.519.216 - (*) Lợi nhuận chưa phân phối: - Tăng năm trước kết hoạt động kinh doanh năm trước lãi - Giảm năm nay: 6.927.094.525 đồng Trong đó: + Chia cổ tức năm lợi nhuận năm trước: 1.325.000.000 đồng + Kêt hoạt động kinh doanh năm lỗ: 5.602.094.525 đồng Năm Giảm CÔNG TY CỎ PH À N C H Ủ N G KHO ÁN SJC Lầu , 18A Đinh Tiêu Hoàng,, p Đa K&o, Q \,T P ŨCM BÁO C Á O TÀI CHÍNH CV\o TOTOtà\ chMn Vất ỦYÚC ngày \ A 2120 \ \ BẢN T H U Y Ế T M IN H B Á O CÁO T À I C H ÍN H (tiếp theo) b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Công ty Cồ phần Thanh niên Bà Huỳnh Thị Bích Ngân Ơng Huỳnh Anh Tuấn Bà Nguyễn Hồng Trang Các cổ đông khác Cộng 31/12/2011 VND 150.000.000 5.290.000.000 2.764.400.000 2.644.700.000 42.150.900.000 53.000.000.000 01/01/2011 VND 150.000.000 5.290.000.000 2.764.400.000 2.644.700.000 42.150.900.000 53.000.000.000 31/12/2011 5.300.000 5.300.000 01/01/2011 5.300.000 5.300.000 5.300.000 5.300.000 5.300.000 5.300.000 5.300.000 5.300.000 cề Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cô phiêu phô thông Cô phiêu ưu đãi Sổ lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Cô phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành Cô phiêu phô thông Cô phiêu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND VI THƠNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Chi phí hoạt động kinh doanh Chi phí Chi phí Chi phí Chi phí Cộng Năm VND 939.231.128 18.750.000 hoạt động mơi giới chứng khốn hoạt động tư vấn hoạt động lưu ký chứng khoán vốn kinh doanh 3.295.494.975 4.253.476.103 Năm trưóc VND 2.069.708.002 14.650.000 5.167.046 1.162.266.903 3.251.791.951 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí cơng cụ dụng cụ, đồ dùng văn phòng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí, lệ phí Chi phí trích dự phòng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng 19 Năm VND 5.236.113.361 96.242.499 3.174.887.374 3.000.000 2.127.415.721 185.004.159 981.048.628 11.803.711.742 Năm trưóc VND 7.114.074.798 136.725.844 2.745.245.584 1.196.000 1.000.874.526 351.769.617 | ỗ349.886.369 CÔNG TY CỐ PH Ầ N C H Ứ N G K H O Á N SJC Lầu 6, I8A Đinh Tiên Hoảng, P Đ aK ao, Q l, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN T H U Y É T M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H (tiếp theo) Chi phí khác Năm VND 54.764.173 Thanh lý tài sản cố định Chi phí đầu tư Chi phí khác Cộng Năm trước VND 325.450.090 1.912.250 327.362.340 105.730.778 160.494.951 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp xác định với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài cỏ thể bị thay đổi theo định quan thuế Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hành trình bày đây: Tổng lợi nhuận kể toán trước thuế Các khoản điều chinh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điểu chinh tăng + Chi ph í không chứng từ + Các khoản điều chỉnh tăng khác - Các khoản điều chinh giảm + Các khoản điều chình giảm khác Tổng thu nhập chịu thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phài nộp năm Điều chình chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp nẫm 2009 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Lãi /lỗ CO' Năm VND (5.602.094.525) 2.263.275.721 Năm trưóc VND 2.231.908.257 (243.543.212) 2.354.275.721 226.860.000 2.127.415.721 (91.000.000) (91.000.000) (3.338.818.804) 25% 2.517.762 2.517.762 (246.060.974) (246.060.974) 1.988.365.045 _ 25% 497.091.261 (4.702.220) 492.389.041 cỗ phiếu Năm VND (5.602.094.525) Lợi nhuận ké toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kể toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu (5.602.094.525) phổ thong Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn 5.300.000 năm Lãi /lỗ CO' cổ phiếu ( l ễQ57) 20 Năm trưóc VND 1.739.519.216 1.739.519.216 5.300.000 328 CÔNG TY CỎ PH Ầ N C H Ứ N G K H O Á N SJC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoảng, P.Đa Kao, Q l, TP.HCM BÁO C Á O TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẲN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Giao dịch vói bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan sau: Mua cô phiêu Tạm ứng tiền Thanh tốn hộ Cơng ty khoản chi phí Chi trà tiên chi hô ủ n g trước tiền bán mua chứng khốn thơng qua hợp đồng hỗ trợ, tư vấn Thu tiền hổ trợ ứng trước Thu phí ứng trước hơ ợ Năm VND Năm trư c VND 245.000.000 169.000.000 9.777.011.072 9.939.555.089 - ƠNG ĩ \ t>H > :.viG í ’ 104.442.641 946.527.750 - SvK j ĩ Hỗ Tại ngày kết thúc năm tài chính, cơng nợ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan sau: Số cuối năm Số đầu năm Phải thu tạm úng 76.000.000 104.442.641 Công no' phải thu 104.442.641 76.000.000 Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Năm 915.724.864 48.962.833 3.000.000 967.687.697 Tiên lương Bảo hiêm xã hội, bào hiêm y tê Tiên thưởng Cộng Năm trư óc 963.970.863 9.220.800 4.000.000 977.191.663 CƠNG r :Hnhiều Hữ :H VỤ Tự CHÍNH KỀ KIỂM Tj NAM VIỆ Số liệu so sánh '/ P H O ' Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Công ty TNHH Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt kiểm toán Số liệu phân loại lại cho phù hợp để so sánh với số liệu năm Bãng cân đói kế tốn Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác Số liệu ngày 31/12/2010 162.034.101.037 21 Số liệu ngày 31/12/2010 (Trình bày lại) Chênh lệch 91.539.026.820 91.539.026.820 70.495.074.217 (91.539.026.820) CƠNG TY CĨ PH Ằ N C H Ú N G K H O ÁN §JC Lầu 6, 18A Đinh Tiên Hoàng, P.Đa Kao, Q l, TP.HCM BÁO C Á O TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Một số chi' tiêu đánh giá khái quát tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm Năm trước Cơ cẩu tài sản -T ài sản ngắn hạn/Tổng tài sản -T ài sản dài hạn/Tổng tài sản % % 93,40 6,60 95,61 4,39 Cơ cấu vốn - Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn -V ốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn % % 47,05 52,95 69,84 30,16 Khả toán - Khả toán thời - Khả toán nợ ngắn hạn - Khả toán nhanh Lần Lần Lần 2,13 1,99 0,14 1,37 1,43 0,08 Tỷ suất sinh lời - Tỷ suất lợi nhuận - Tỷ suất lợi nhuận - Tỷ suất lợi nhuận - Tỷ suất lợi nhuận - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu sau thuế doanh thu trước thuế tổng tài sản sau thuế tổng tài sàn sau thuế vốn chủ sở hữu Nguửi lập biểu Kế toán Phạm Thị Hiên Tràn Khánh Dư TP.HCM, ngày 28 tháng năm 2012 22 (0,56) (0,56) (0,06) (0,06) (0 , 12)