VI. THÔNG TIN BÓ SUNG CHO CÁC KHOÁN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 0 1 /01 /2013 đến 30/06/
CÔNG TY CÓ PHẦN C HÚ N G KHOÁN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍ NH Số 233 Võ Thị Sáu, Phưòng 7, Ọuận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013
BẢN THUYẾT M IN H BẢO CẢO TÀI C H ÍN H (tiếp theo)
3. Giá trị họp lý của tài sản và nọ phái trá tài chính
Giá trị sỗ sách
30/06/2013 01/01/2013
Tài sản tài chính
Tiền và các khoản tương đương tiền 4.820.775.584 8.877.640.245
Phải thu khách hàng 65.738.251 379.132.051
Trả trước cho người bán 7.729.841.005 8.1 16.920.000
Tài sản tài chính sẵn sàng đế bán 1.000 000.000 1.000.000.000 Phải thu hoạt động giao dịch chúng khoán 38.418.289.064 37.405.785.976
Phải thu khác 19.957.624.138 5.719.863.463
Cộng 71.992.268.042 61.499.341.735
Nọ phái trả tài chính
Phải trả cho người bán 72.348.576 72.348.576
Người mua trà tiền trước 85.809.991 102.309.99]
Chi phí phải trà 492.867.052 545.384.000
Vay và nợ 2.791.075 556 -
Các khoản phải trả, phải nộp khác 26.393 269.858 17.754.500.651
Phải trà hoạt động giao dịch chúng khoán 61.436.515 48.554.894
Cộng 29.896.807.548 18.523.098.112
(*) Ghi chú: Công ty chưa xác định được giá trị hợp lý của tài sân tài chính và nợ phài trà tài chính lại ngày kết thúc kỳ kế toán do thông tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 06/11/2009 cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thê về việc xác định giá trị hợp lý của các tài sàn tài chính và nợ phải trả tài chính. Thông tư 210/2009/TT-BTC yêu cầu áp dụng Chuân mực báo cáo tài chính Quôc tê vê việc trình bày báo cáo tài chính và thuyêt minh thông tin đôi với công cụ tài chính nhimg chưa đưa ra hướng dan tưong đưong cho việc đánh giá và ghi nhận công cụ tài chinh bao ọ,ồm cà việc áp dụng ụ ù trị hợp lỷ nham phù hợp vời Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế.
4. Số liệu so sánh
Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 đã được kiểm toán và Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 đã được soát xét bởi Công ty TNHH dịch vụ tư vấn tài chính kế toán và kiểm toán Nam Việt (AASCN). Số liệu này đã được phân loại lại cho phù họp đế so sánh với số liệu kỳ này như sau :
X s ố liêu 31/12/2012 s ố liêu 31/12/2012
B ả n g c â n đ ô i k ê to á n J T ă n g / ( g i ả m )
______________________________(trước phân loại)_____(sau phân loại) _____
Phải thu khách hàng 379.132.051 75.464.387 (303.667.664)
Phải thu hoạt động giao dịch chúng 37.405.785.976 28.054.969.244 (9.350.816.732) khoán
Các khoản phải thu khác 5.719.863.463 15.374.347.859 9.654.484.396
BẢN THUYẾT M IN H BẢO CẢO T À I C H ỈN H (tiếp theo)
CÔNG TY CÓ PHẦN C HỨNG KHOÁN SJC BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 30/06/2013
Bản thuyết minh báo cáo tài chính
Số liệu 31/12/2012 Số liệu 31/12/2012
(trước phân loại) (sau phân loại) T ăng / (giảm)
V.4. Phải thu khách hàng 379.132.051 75.464.387
Phải thu phí úng trước tiền bán, cầm cố
21.457.822 21.457.822 -
Phải thu phí tư vấn 332.054.158 28.386.494 (303.667.664)
Khoàn phải thu khách hàng khác 25.620.071 25.620.071 -
V.6. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán
37.405.785.976 28.054.969.244
Phải thu khách hàng mua 11.208.654.802 6.291.807.065 (4.916.847.737)
Phải thu khách hàng bán 22.209.855 22209.855 -
Phải thu ứng trước tiền bán chúng khoán cho nhà đầu tư
6.854.658.000 6.854.658.000 -
Phải thu hợp đồng tư vấn đầu tư chứng khoán
19.320.263.319 14.886.294.324 (4.433.968.995)
V.7. Các khoản phải thu khác 5.719.863.463 15.374.347.859 Phài thu nhà đầu tư về chứng khoán
câm cố tại Ngân hàng (thu - chi hộ)
5.550.000.000 5.550.000.000 -
Phải thu Trường Viễn Đông 38.660.082 38.660.082 -
CTTC