CTN BCTC 2016 Hop nhat Da sua co dau

Signature Not Verified Được ký NGUYỄN VĂN HUYỀN Ngày ký: 10.04.2017 12:21 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH NGẦM BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Hà Nội - Tháng 03 năm 2017 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 1-2 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 3-4 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Bảng Cân đối kế toán hợp 5-6 Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh Báo cáo tài hợp - 34 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng Cơng trình ngầm trình bày Báo cáo với Báo cáo tài hợp kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 CÔNG TY Cơng ty Cổ phần Xây dựng Cơng trình Ngầm (Vinavico) thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 01003002292 ngày 28 tháng năm 2003 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Trong q trình hoạt động Cơng ty thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần lần thứ 14 ngày 22/12/2015 việc thay đổi vốn điều lệ, ngành nghề kinh doanh địa trụ sở Công ty Mã số doanh nghiệp Công ty 0101377725 Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 14 ngày 22/12/2015 69.583.450.000 đồng (Sáu chín tỷ năm trăm tám ba triệu, bốn trăm năm mươi nghìn đồng chẵn) Cổ phiếu Công ty giao dịch sàn Upcom với mã cổ phiếu CTN Cổ phiếu bị đưa vào diện hạn chế giao dịch vốn chủ sở hữu không dương bị cảnh báo từ ngày 08/4/2015 Trụ sở Cơng ty Tầng 11 tòa nhà Vinaconex 9, đường Phạm Hùng, phường Mễ Trì, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội Công ty hợp gồm: Công ty Cổ phần PIPE JACKING Việt Nam hoạt động theo Giấy đăng ký kinh doanh số 0107148249 ngày 01/12/2015 Sở Kế hoạch đầu tư Thành phố Hà Nội cấp Công ty Cổ phần Xây dựng cơng trình ngầm liên danh với Cơng ty Chicken, theo Cơng ty Cổ phần xây dựng Cơng trình góp 80% vốn điều lệ Tại thời điểm 31/12/2016, Công ty Cổ phần Cơng trình ngầm góp 73.887.713.000 đồng tài sản, chiếm 92,36% số vốn thực góp HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Thanh Hoàn Ông Lê Văn Trung Ông Chu Anh Đức Ông Lều Hồng Hải Ông Phạm Ngọc Phúc Ông Đinh Huỳnh Môn Chủ tịch HĐQT Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập Báo cáo gồm: Ban Tổng Giám đốc Ông Chu Anh Đức Ông Lê Văn Trung Ơng Phan Văn Hiếu Ơng Ngơ Bá Gắng Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN Theo nhận định Ban Tổng Giám đốc, xét khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế tốn làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 KIỂM TOÁN VIÊN Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm toán CPA VIETNAM - Thành viên Hãng kiểm tốn Quốc tế Moore Stephens CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (TIẾP THEO) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hợp phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập Báo cáo tài hợp này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa phán đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hợp hay khơng; Thiết kế, thực trì hệ thống kiểm sốt nội liên quan tới việc lập trình bày hợp lý Báo cáo tài hợp để Báo cáo tài hợp khơng bị sai sót trọng yếu kể gian lận bị lỗi Lập Báo cáo tài hợp sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài hợp phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện Ban Tổng Giám đốc, Chu Anh Đức Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 29 tháng 03 năm 2017 Số 339/2017/BCKT-BCTCHN/CPA VIETNAM BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Về Báo cáo tài hợp năm 2016 Công ty Cổ phần Xây dựng Công trình ngầm Kính gửi: Các Cổ đơng Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng Cơng trình ngầm Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài hợp kèm theo Cơng ty Cổ phần Xây dựng Cơng trình ngầm, lập ngày 29 tháng 03 năm 2017, từ trang 05 đến trang 34, bao gồm Bảng Cân đối kế toán hợp ngày 31/12/2016, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày Bản Thuyết minh Báo cáo tài hợp Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài hợp Cơng ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài hợp khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài hợp dựa kết kiểm toán Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu tuân thủ Chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu Báo cáo tài hợp Cơng ty có sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh Báo cáo tài hợp Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài hợp gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế toán Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài hợp Chúng tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn ngoại trừ chúng tơi Cơ sở ý kiến kiểm tốn ngoại trừ Chúng tơi khơng tham gia quan sát công tác kiểm kê hàng tồn kho thời điểm 31 tháng 12 năm 2016 bổ nhiệm làm kiểm toán viên sau ngày này, chúng tơi thực thủ tục kiểm tốn thay khác thủ tục không cung cấp đủ chứng kiểm toán phép chúng tơi đưa ý kiến tính hữu đầy đủ khoản mục hàng tồn kho Bảng Cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2016 Công ty Do không thu thập báo cáo tài năm 2016 Cơng ty liên danh, liên kết nên khoản đầu tư ghi nhận theo phương pháp giá gốc thay hợp theo hướng dẫn Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 25 - Báo cáo tài hợp kế toán khoản đầu tư vào công ty Trên sở tài liệu có, chúng tơi khơng thể xác định điều chỉnh cần thiết Báo cáo tài hợp năm 2016, khoản lãi, lỗ từ Công ty liên kết Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh hợp cho năm tài kết thúc ngày Tại ngày 31/12/2016, Báo cáo tài Cơng ty Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Xây dựng Cơng trình ngầm chưa kiểm toán với tổng tài sản 83.218.808.304 đồng, tổng công nợ 8.841.909.100 đồng, tổng doanh thu 14.798.201.859 đồng, giá vốn 13.658.953.375 đồng Chúng thực thủ tục kiểm tra soát xét khác để thu thập chứng kiểm tốn cần thiết Theo đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến tổng tài sản, tổng công nợ, tổng doanh thu, giá vốn công ty ảnh hưởng chúng tới tiêu khác trình bày Báo cáo tài hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Ý kiến kiểm toán ngoại trừ Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu đoạn “Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ”, Báo cáo tài hợp kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xây dựng Cơng trình ngầm ngày 31 tháng 12 năm 2016 kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc 31 tháng 12 năm 2016, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp Vấn đề cần nhấn mạnh Như trình bày Thuyết minh số 4, mục “Cơ sở lập Báo cáo tài hợp nhất”, phần Thuyết minh Báo cáo tài hợp nhất, ngày 31/12/2016 tài sản ngắn hạn nhỏ nợ ngắn hạn 99.894.636.230 đồng, lỗ lũy kế 117.603.131.525 đồng, điều ảnh hưởng đến khả toán khả hoạt động kinh doanh sở hoạt động liên tục Để đảm bảo khả hoạt động liên tục Công ty, Ban Tổng Giám đốc thận trọng đánh giá để xây dựng kế hoạch kinh doanh lưu chuyển tiền tệ phù hợp Theo đó, Ban Tổng Giám đốc tiếp tục thực hiên giải pháp nhằm tăng doanh thu, tiết kiệm chi phí, gia hạn khoản nợ vay Ngân hàng Vì vậy, Ban Tổng Giám đốc tin tưởng Báo cáo tài hợp kèm theo lập giả định hoạt động liên tục Công ty phù hợp Đinh Văn Thắng Nguyễn Thị Mai Hoa Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 2326-2015-137-1 Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 1147-2015-137 - Giấy Ủy quyền số: 16/2015/UQ-CPA VIETNAM ngày 05/10/2015 Chủ tịch HĐTV Thay mặt đại diện CÔNG TY TNHH KIỂM TỐN CPA VIETNAM Thành viên Hãng kiểm tốn Quốc tế Moore Stephens Hà Nội, ngày 29 tháng 03 năm 2016 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Mẫu B 01-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 MS TM A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiề n khoản tương đương tiền 110 5.1 Tiền 111 III IV V Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Tài sản thiếu chờ xử lý Hàng tồn kho Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ 130 131 132 135 136 137 139 140 141 150 152 BII V TÀI SẢN DÀI HẠN Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy k ế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy k ế Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 200 220 221 5.7 222 223 227 5.8 228 229 250 5.9 252 253 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 254 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 260 261 5.10 262 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100+200) 270 31/12/2016 VND 01/01/2016 VND 414.666.727.293 444.517.144.993 5.605.306.487 5.605.306.487 1.850.324.368 1.850.324.368 218.417.204.954 126.329.109.482 31.957.600.432 3.510.266.339 67.149.751.673 (10.540.757.972) 11.235.000 189.752.009.029 189.752.009.029 892.206.823 892.206.823 290.135.585.836 193.356.262.949 40.016.574.638 3.537.266.339 61.123.796.905 (7.898.314.995) 152.531.234.789 152.531.234.789 - 67.592.750.695 24.069.087.545 24.069.087.545 159.999.870.885 (135.930.783.340) 591.604.920 (591.604.920) 17.481.004.937 17.371.804.937 650.000.000 77.837.530.469 31.709.191.827 31.709.191.827 159.956.364.885 (128.247.173.058) 591.604.920 (591.604.920) 20.297.188.664 17.371.804.937 3.400.000.000 (540.800.000) (474.616.273) 26.042.658.213 12.625.881.858 13.416.776.355 25.831.149.978 10.715.957.400 15.115.192.578 482.259.477.988 522.354.675.462 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Mẫu B 01-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 MS TM CI NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn 01/01/2016 VND 546.355.813.142 546.355.813.142 161.462.282.070 202.112.718.097 18.636.683.135 7.150.819.148 63.329.436.917 40.068.043.873 53.555.271.492 40.558.410 Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi 319 5.14 320 5.15 322 514.561.363.523 514.561.363.523 188.772.609.418 120.192.076.455 19.372.938.492 7.493.817.495 74.772.283.556 51.481.826.959 52.531.316.738 (55.505.590) B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) I- Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối lũy k ế đến cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt II- Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 400 (32.301.885.535) (24.001.137.680) 410 5.16 411 (32.301.885.535) 69.583.450.000 (24.001.137.680) 69.583.450.000 411a 69.583.450.000 69.583.450.000 412 415 418 421 31.679.340.000 (23.826.463.682) 7.414.682.460 (117.603.131.525) 31.679.340.000 (23.826.463.682) 7.414.682.460 (108.852.146.458) 421a (108.852.146.458) - 421b 422 429 430 432 433 (8.750.985.067) 450.237.212 - (108.852.146.458) - 482.259.477.988 522.354.675.462 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400) 300 310 311 5.11 312 313 5.12 314 315 5.13 31/12/2016 VND 440 Người lập biểu Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 29 tháng 03 năm 2017 Tổng Giám đốc Nguyễn Thanh Hải Nguyễn Công Đường Chu Anh Đức CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Mẫu B 02-DN/HN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 MS TM Năm 2016 VND Năm 2015 VND 01 5.17 02 191.102.425.261 - 214.814.768.175 - 10 191.102.425.261 214.814.768.175 11 5.18 173.928.440.079 252.503.313.291 20 17.173.985.182 (37.688.545.116) 21 5.19 34.058.388 3.636.877.758 22 5.20 23 5.299.255.941 5.177.395.772 5.254.959.378 4.884.371.378 24 - - 25 - - 15.246.875.914 15.508.756.390 30 (3.338.088.285) (54.815.383.126) 31 32 40 5.22 912.101.677 4.583.548.473 (3.671.446.796) 1.289.258.065 13.656.009.363 (12.366.751.298) 50 (7.009.535.081) (67.182.134.424) 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 42.796.551 - 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập 18 doanh nghiệp (60 = 50-51-52) 52 1.698.416.223 (15.115.192.578) 60 (8.750.747.855) (52.066.941.846) 61 (8.750.985.067) (52.066.941.846) 62 237.212 - 70 5.23 (1.797) (10.690) CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Phần lãi lỗ công ty liên doanh, liên kết Chi phí bán hàng 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động 11 kinh doanh {30 = 20+(21-22)-(25+26)} 12 Thu nhập khác 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác (40 = 31-32) 15 26 5.21 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30+40+45) Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ Lợi nhuận sau thuế cổ đông 20 khơng kiểm sốt 19 21 Lãi cổ phiếu Người lập biểu Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 29 tháng 03 năm 2017 Tổng Giám đốc Nguyễn Thanh Hải Nguyễn Cơng Đường Chu Anh Đức CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Mẫu B 03-DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 CHỈ TIÊU Năm 2016 VND Năm 2015 VND 01 (7.009.535.081) (67.182.134.424) 02 03 05 06 8.898.610.282 2.708.626.704 (213.910.308) 5.177.395.772 8.707.942.222 2.731.389.212 (4.518.695.940) 5.568.189.378 08 9.561.187.369 (54.693.309.552) 09 10 11 12 14 15 16 17 20 66.177.431.384 (37.220.774.240) (29.829.493.431) (1.909.924.458) (2.624.983.059) (96.064.000) 4.057.379.565 (111.217.697) 9.604.611.962 1.487.639.480 (1.466.821.519) (6.011.409.880) (219.704.311) 36.238.949.430 (171.500.000) (15.342.762.087) 21 (2.242.353.000) (17.936.364.915) 22 180.000.000 881.818.182 24 - 110.030.000.000 25 26 27 30 2.750.000.000 33.910.308 721.557.308 1.816.000.000 3.623.977.732 98.415.430.999 33 34 40 48.211.664.829 (49.235.619.583) (1.023.954.754) 46.426.172.947 (127.648.517.491) (81.222.344.544) 50 3.754.982.119 1.850.324.368 60 1.850.324.368 - 70 5.605.306.487 1.850.324.368 MS TM I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định BĐS đầu tư - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ vay Tiền chi trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) Người lập biểu Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 29 tháng 03 năm 2017 Tổng Giám đốc Nguyễn Thị Lương Nguyễn Cơng Đường Chu Anh Đức CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.4 Đơn vị tính: VND Phải thu khác 31/12/2016 Giá trị ghi sổ Ngắn hạn Phải thu khác - Phải thu lãi tiền gửi, tiền cho vay - Phải thu người lao động cá nhân bồi thường - Công ty CP Đèo Cả -Bảo lãnh thực hợp đồng - Các k hoản phải thu k hác - Ký cược, ký quỹ - Tạm ứng - Dư Nợ TK 3388 Tổng 5.5 Dự phòng Dự phòng (2.021.502.709) (2.021.502.709) 61.123.796.905 58.557.069.312 (456.252.434) (456.252.434) 430.268.774 - 428.973.924 - 1.011.470.563 (456.252.434) 1.011.470.563 (456.252.434) 50.000.000.000 - 50.000.000.000 - 8.450.644.625 3.309.021.166 3.948.346.545 - (1.243.860.835) (321.389.440) 7.116.624.825 768.609.830 1.798.117.763 - - 67.149.751.673 (2.021.502.709) 61.123.796.905 (456.252.434) Đơn vị tính: VND 31/12/2016 Tổng 01/01/2016 Giá trị ghi sổ 67.149.751.673 59.892.383.962 Nợ xấu Tổng giá trị khoản phải thu, cho vay hạn toán chưa q hạn tốn khó có khả thu hồi MẪU B 09-DN/HN 01/01/2016 Giá gốc Giá trị thu hồi Giá gốc Giá trị thu hồi 10.540.757.972 - 8.027.843.035 129.528.040 10.540.757.972 - 8.027.843.035 129.528.040 Từ tháng đến 12 tháng Từ - năm Từ 2-3 năm Trên năm Trong đó: Phải thu khác Dương Minh Toan Phải thu khách hàng Công ty cổ phần Việt Phong Các đối tượng khác Trả trước cho người bán 2.021.502.709 2.021.502.709 712.566.204 426.806.750 285.759.454 4.368.753.690 711.828.000 Công ty TNHH Tư vấn XD Pacific Công ty CPTM Xây dùng số Thăng Long Các đối tượng khác Phải thu cho vay ngắn hạn Công ty CP Thương mại - Dịch vụ Quốc tế An Thịnh Công ty CP Sản xuất vật liệu Vinavico Tổng 920.886.000 2.736.039.690 3.437.935.369 2.360.000.000 1.077.935.369 10.540.757.972 20 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.6 MẪU B 09-DN/HN Hàng tồn kho Đơn vị tính: VND 31/12/2016 Giá gốc Nguyện liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí SX KDDD Hàng hóa Hàng gửi bán Tổng 5.7 01/01/2016 Giá gốc Dự phòng Dự phòng 10.138.658.734 1.010.133.333 175.379.231.699 311.888.764 2.912.096.499 - 15.122.847.500 831.670.525 133.633.673.174 2.943.043.590 - 189.752.009.029 - 152.531.234.789 - Tài sản cố định hữu hình Đơn vị : VND Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tổng 141.538.670.428 17.817.553.479 600.140.978 159.956.364.885 Tăng năm Mua năm 2.242.353.000 2.242.353.000 - - 2.242.353.000 2.242.353.000 Giảm năm Thanh lý, nhượng bán 2.198.847.000 2.198.847.000 - - 2.198.847.000 2.198.847.000 141.582.176.428 17.817.553.479 600.140.978 159.999.870.885 117.780.169.007 9.938.951.733 528.052.318 128.247.173.058 7.874.006.570 991.216.978 33.386.734 8.898.610.282 NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2016 Số dư 31/12/2016 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư 01/01/2016 Tăng năm Khấu hao năm Giảm năm Thanh lý, nhượng bán Số dư 31/12/2016 7.874.006.570 991.216.978 33.386.734 8.898.610.282 1.215.000.000 1.215.000.000 124.439.175.577 10.930.168.711 561.439.052 1.215.000.000 1.215.000.000 135.930.783.340 23.758.501.421 17.143.000.851 7.878.601.746 6.887.384.768 72.088.660 38.701.926 31.709.191.827 24.069.087.545 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại 01/01/2016 Tại 31/12/2016 Giá trị lại cuối năm tài sản cố định hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay: Nguyên giá tài sản cố định hữu hình cuối năm khấu hao hết sử dụng: 21 9.987.237.135 48.067.187.904 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.8 MẪU B 09-DN/HN Tài sản cố định vơ hình Đơn vị tính: VND Phần mềm tin học Chi phí nghiên cứu Tổng NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2016 Tăng năm 447.604.920 - 144.000.000 - 591.604.920 - Giảm năm Số dư 31/12/2016 447.604.920 144.000.000 591.604.920 447.604.920 447.604.920 144.000.000 144.000.000 591.604.920 591.604.920 - - - GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư 01/01/2016 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2016 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại 01/01/2016 Tại 31/12/2016 Nguyên giá tài sản cố định hữu hình cuối năm khấu hao hết sử dụng: 22 591.604.920 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.9 MẪU B 09-DN/HN Đơn vị tính: VND Các khoản đầu tư tài dài hạn Tỷ lệ 31/12/2016 Vốn Quyền năm giữ biểu Đầu tư vào Công ty liên doanh liên kết Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Khai thác mỏ Vinavico 01/01/2016 Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý Giá gốc Dự phòng - - 17.371.804.937 - 17.371.804.937 - 24,66% 24,66% 9.602.724.937 - 9.602.724.937 - Công ty Cổ phần Năng lượng Vinavico 30,00% 30,00% 4.109.080.000 - 4.109.080.000 - Công ty Cổ phần Cơng nghiệp Khống sản Vinacico 20,00% 20,00% 3.000.000.000 - 3.000.000.000 - Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Công nghệ thông tin Vinavico 40,00% 40,00% 660.000.000 - 660.000.000 - 650.000.000 (540.800.000) 3.400.000.000 (474.616.273) Đầu tư vào đơn vị khác Góp vốn cổ phần Cơng ty Cổ phần Đầu tư sản xuất thương mại Việt Nam - - - 2.400.000.000 - Công ty Cổ phần Khai thác đá Yên Bình - - - 350.000.000 (83.966.273) - 650.000.000 (540.800.000) 650.000.000 (390.650.000) 18.021.804.937 (540.800.000) 20.771.804.937 (474.616.273) Giá trị hợp lý Đầu tư cổ phiếu Công ty Cổ phần Vinavico Tổng (*) (*) (*) Công ty chưa xác định giá trị hợp lý công cụ tài để thuyết minh báo cáo tài hợp chuẩn mực Kế tốn Việt Nam Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam khơng có hướng dẫn cách tính giá trị hợp lý sử dụng kỹ thuật định giá Giá trị hợp lý cơng cụ tài khác với giá trị ghi sổ 23 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.10 Chi phí trả trước dài hạn Ngắn hạn Dài hạn Chi phí th văn phòng Chi phí sửa chữa Tổng 5.11 MẪU B 09-DN/HN 31/12/2016 VND 01/01/2016 VND 12.625.881.858 8.815.178.612 3.810.703.246 12.625.881.858 10.715.957.400 9.029.903.425 1.686.053.975 10.715.957.400 Phải trả người bán ngắn hạn Đơn vị tính: VND 31/12/2016 Số có khả trả nợ Giá trị ghi sổ a Ngắn hạn Công ty Cavico Cầu hầm Công ty Vinavico Incom-Bản Chát Công ty CP Xây dựng số Các đối tượng phải trả khác Tổng 5.12 01/01/2016 188.772.609.418 188.772.609.418 23.968.985.169 23.968.985.169 Giá trị ghi sổ Số có khả trả nợ 161.462.282.070 161.462.282.070 28.625.599.821 28.625.599.821 14.516.992.032 14.516.992.032 13.352.785.176 13.352.785.176 14.237.783.168 136.048.849.049 14.237.783.168 136.048.849.049 14.787.783.168 104.696.113.905 14.787.783.168 104.696.113.905 188.772.609.418 188.772.609.418 161.462.282.070 161.462.282.070 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Đơn vị tính: VND Phải nộp Thuế giá trị gia tăng Thuế XNK Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế Bảo vệ môi trường thuế khác Phải thu 01/01/2016 18.636.683.135 14.234.672.339 25.876.913 3.452.500.538 923.633.345 Số phải nộp năm 2.964.268.152 2.739.041.127 42.796.551 179.430.474 Số nộp năm 2.228.012.795 2.225.012.795 - 31/12/2016 19.372.938.492 14.748.700.671 25.876.913 3.495.297.089 1.103.063.819 - 3.000.000 3.000.000 - - - - - 24 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.13 5.14 MẪU B 09-DN/HN Chi phí phải trả Ngắn hạn Trích trước chi phí lãi vay Trích trước chi phí cơng trình Dài hạn 31/12/2016 VND 74.772.283.556 27.202.037.956 47.570.245.600 - 01/01/2016 VND 63.329.436.917 24.948.770.023 38.380.666.894 - Tổng 74.772.283.556 63.329.436.917 31/12/2016 VND 01/01/2016 VND Ngắn hạn Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Cổ tức, lợi nhuận phải trả Phải trả, phải nộp khác Công ty Cổ phần Vinavico đầu tư Phạt thuế GTGT bảo hiểm Các k hoản phải trả khác Dài hạn 51.481.826.959 67.424.742 3.652.069.108 2.083.967.500 45.678.365.609 27.807.013.890 15.971.834.181 1.899.517.538 - 40.068.043.873 8.368.145 3.228.615.561 2.083.967.500 34.747.092.667 18.289.622.778 12.223.957.795 4.233.512.094 - Tổng 51.481.826.959 68.611.229 40.068.043.873 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 25 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.15 MẪU B 09-DN/HN Vay nợ thuê tài Đơn vị tính: VND 31/12/2016 Vay ngắn hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Quân Đội - CN Hoàng Quốc Việt (1) Ngân hàng TMCP Qn Đội - CN Hồng Quốc Việt (2) Cơng ty Cổ phần Tài Vinaconex-Viettel (3) Cơng ty Cổ phần đầu tư xây dựng Hải Thạch (*) Công ty Cổ phần Vinavico Đầu tư (4) Trong năm 01/01/2016 Giá trị Số có khả trả nợ Tăng Giảm Giá trị Số có khả trả nợ 52.531.316.738 52.531.316.738 48.211.664.829 49.235.619.583 53.555.271.492 53.555.271.492 1.000.000 1.000.000 - - 1.000.000 1.000.000 24.722.279.372 24.722.279.372 33.201.914.436 36.589.341.203 28.109.706.139 28.109.706.139 7.321.582.132 7.321.582.132 - - 7.321.582.132 7.321.582.132 13.077.455.234 13.077.455.234 9.951.765.193 11.667.293.180 14.792.983.221 14.792.983.221 4.079.000.000 4.079.000.000 4.079.000.000 - - - 430.000.000 430.000.000 - - 430.000.000 430.000.000 2.200.000.000 2.200.000.000 10.000.000 10.000.000 2.200.000.000 2.200.000.000 700.000.000 700.000.000 50.000.000 50.000.000 700.000.000 700.000.000 Nguyễn Ngọc Quỳnh Hương - - 618.985.200 618.985.200 - - Nguyễn Thị Lương - - 300.000.000 300.000.000 - - Vay dài hạn - - - - - - Phạm Thúy Phương (5) Nguyễn Thị Thu Hoài (6) Tổng 52.531.316.738 52.531.316.738 48.211.664.829 26 49.235.619.583 53.555.271.492 53.555.271.492 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN/HN 5.15 Vay nợ thuê tài (Tiếp theo) (1) Căn hợp đồng tín dụng số 34106.16.056.22505.TD, giá trị hạn mức tín dụng 50.000.000.000 đồng, doanh số cho vay tối đa 150.000.000.000 đồng Mục đích sử dụng vốn vay: Bổ sung vốn lưu động để thực hợp đồng ngun tắc xây dựng cơng trình số 0107/2014/HĐNT – ĐC ngày 01/07/2014 việc thi công ½ hầm phía Bắc Đèo Cả thuộc dự án Đầu tư xây dựng hầm đường qua Đèo Cả thuộc tính Phú n Tỉnh Khánh Hòa hợp đồng thi cơng xây dựng cơng trình số 0807/2015/HĐTCXL –ĐC ngày 08/07/2015: xây dựng ½ hầm phía Bắc Đèo Cả việc thục gói thầu 1A-2 thuộc dự án Đầu tư xây dựng hầm đường qua Đèo Cả thuộc tính Phú n Tỉnh Khánh Hòa Thời hạn cấp tín dụng kể từ ngày ký hợp đồng đến hết ngày 19/02/2017, hết hạn mức tín dụng tùy vào tình hình thực tế, nhu cầu, khả đáp ứng bên hai bên có thỏa thuận việc cấp hạn mức cho kỳ tiếp theo, thời hạn cấp khoản tín dụng hạn mức khơng q tháng / khế ước Lãi suất thả nổi: lãi suất, ngày điều chỉnh lãi suất, kỳ điều chỉnh lãi suất theo văn nhận nợ khách hàng với MB, kỳ tính lãi: tiền lãi khoản tín dụng tính theo kỳ tính lãi nối tiếp nhau, lãi suất hạn 150% lãi suất hạn Tài sản đảm bảo sản lượng thực quyền đòi nợ hình thành/hình thành tương lai theo hợp đồng ngun tắc xây dựng cơng trình số 0107/2014/HĐNT – ĐC ngày 01/07/2014 việc thi công ½ hầm phía Bắc Đèo Cả thuộc dự án Đầu tư xây dựng hầm đường qua Đèo Cả thuộc tính Phú n Tỉnh Khánh Hòa hợp đồng thi cơng xây dựng cơng trình số 0807/2015/HĐTCXL –ĐC ngày 08/07/2015: xây dựng ½ hầm phía Bắc Đèo Cả việc thục gói thầu 1A-2 thuộc dự án Đầu tư xây dựng hầm đường qua Đèo Cả thuộc tính Phú n Tỉnh Khánh Hòa (2) Căn theo hai hợp đồng tín dụng vay trung hạn chi tiết sau: (3) Các điều kiện điều khoản chung hợp đồng tín dụng trung dài hạn số 29.10.056.22505.DKTD ngày 04/06/2010 hợp đồng tín dụng số 263.10.056.22505 ngày 16/08/2010, với điều khoản chi tiết sau: + Số tiền ngân hàng cho vay: 9,6 tỷ đồng; + Mục đích vay: bù đắp tiền thuê trụ sở văn phòng theo Hợp đồng kinh tế số 44.HĐTVP/CC9-ĐT ký ngày 09/06/2008 Vinaconex Vinavico; + Thời hạn cho vay: 48 tháng kể từ ngày giải ngân Khoản vay đầu tiên; + Lãi suất cho vay: 12%/năm; + Hình thức bảo đảm tiền vay: Quyền thuê văn phòng theo hợp đồng thuê văn phòng số 44.HĐTVP/CC9-ĐT ký ngày 09/06/2008 Vinaconex Vinavico hệ thống điện động lực chiếu sáng khu văn phòng, hạng mục vách kính cường lực, hệ thống hạ tầng cơng nghệ thơng tin, hệ thống nội thất văn phòng kèm; (a) Hợp đồng tín dụng số 168.10.056.22505.TD ngày 04/06/2010 với điều khoản chi tiết sau: + Số tiền ngân hàng cho vay tối đa: 17.500.000.000 đồng; + Mục đích vay: Đầu tư 03 máy khoan hầm 02 máy xúc bánh theo hợp đồng kinh tế Công ty Cổ phần Xây dựng Cơng trình ngầm với Tổng Cơng ty Cổ phần Thương mại Xây dựng; + Thời hạn cho vay: 36 tháng; + Lãi suất cho vay: 12%/năm; + Hình thức bảo đảm tiền vay: tồn máy móc, thiết bị hình thành từ vốn vay; 27 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN/HN 5.15 Vay nợ thuê tài (Tiếp theo) (4) Hợp đồng tín dụng số 140512/TDM-VINAVICO với Cơng ty tài Cổ phần VINACONEXVIETTEL ngày 14 tháng 05 năm 2012, với điều khoản chi tiết sau: + Hạn mức tín dụng: 30 tỷ đồng; + Phụ lục hợp đồng tín dụng số 010216/TDHM-VINAVICO-PL10 + Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh; + Thời hạn hợp đồng: tối đa 12 tháng tính cho lần rút vốn (theo giấy nhận nợ); Công ty Cổ phần Tài Vinaconex – Viettel gia hạn nợ cho Công ty đến năm 2017; + Lãi suất cho vay: áp dụng theo quy định bên vay thời kỳ; + Các hình thức bảo đảm tiền vay: Thế chấp đảm bảo khoản vay tài sản sau: Các tài sản dùng làm tài sản đảm bảo cho nghĩa vụ Hợp đồng tín dụng số 16/2010/TDHMVINAVICO ký ngày 08/10/2010 Công ty Cổ phần Xây dựng Cơng trình ngầm Cơng ty Tài Cổ phần Vinaconex – Viettel; Nguồn thu từ cơng trình dự án mà Cơng ty thi công dự án thủy điện Buôn Kuốp, dự án thủy điện Buôn Tua Srah, dự án thủy điện Nho Quế (5) Hợp đồng hỗ trợ tài VINAVICO Công ty CP VINAVICO Đầu tư: HĐ số 29092015 ngày 29/9/2015 số tiền 130 triệu, phục vụ sản xuất kinh doanh, thời gian hỗ trợ từ 29/9/2015 đến 29/9/2016, lãi suất 8%/năm, bảo đảm tín chấp; Hợp đồng số 20122015 ngày 20/12/2015 số tiền 300 triệu, thời gian từ ngày 20/12/2015 đến 20/12/2016, lãi suất 7%/năm, hình thức bảo đảm tín chấp (6) Bao gồm hợp đồng hỗ trợ tài chính: Số 08042015 ngày 8/4/2015 số tiền tỉ đồng, phục vụ sản xuất kinh doanh, thời gian từ 8/4/2015 đến 8/4/2016, lãi suất 8%/năm, bảo đảm tín chấp; Hợp đồng hỗ trợ số 02112015 số tiền 1,2 tỉ phục vụ sản xuất kinh doanh, thời gian từ 2/11/2015 đến 2/11/2016, lãi suất 8%/năm, hình thức bảo đảm tín chấp Hợp đồng hỗ trợ tài VINAVICO bà Nguyễn Thị Thu Hồi số tiền vay 1.150.600.000 đồng Mục đích: phục vụ nhu cầu tài ngắn hạn Thời gian từ 25/9/2015 đến 25/03/2016 Lãi suất hạn : 8%/năm, lãi suất q hạn 0%/năm Hình thức bảo đảm: Tín chấp 28 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.16 MẪU B 09-DN/HN Vốn chủ sở hữu a Biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần - - Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt - (52.066.941.846) (52.066.941.846) 28.065.804.166 Tổng Số dư 01/01/2015 Lợi nhuận năm Tăng hợp - - - 69.583.450.000 31.679.340.000 (23.826.463.682) 7.414.682.460 (56.785.204.612) Số dư 31/12/2015 69.583.450.000 31.679.340.000 (23.826.463.682) 7.414.682.460 (108.852.146.458) - (24.001.137.680) Số dư 01/01/2016 Lợi nhuận năm Tăng hợp Số dư 31/12/2016 69.583.450.000 69.583.450.000 31.679.340.000 31.679.340.000 (23.826.463.682) (23.826.463.682) 7.414.682.460 7.414.682.460 (108.852.146.458) (8.750.985.067) (117.603.131.525) - (24.001.137.680) (8.750.985.067) 450.237.212 (32.301.885.535) 29 450.237.212 450.237.212 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.16 MẪU B 09-DN/HN Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo) b Chi tiết vốn chủ sở hữu 31/12/2016 VND 48.708.450.000 20.875.000.000 Vốn góp cổ đơng khác Cổ phiếu quỹ Tổng 69.583.450.000 01/01/2016 VND 48.708.450.000 20.875.000.000 69.583.450.000 c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Năm 2016 VND Năm 2015 VND 69.583.450.000 69.583.450.000 - 69.583.450.000 69.583.450.000 - 31/12/2016 Cổ phiếu 01/01/2016 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 6.958.345 6.958.345 Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông 6.958.345 6.958.345 2.087.500 2.087.500 4.870.845 4.870.845 6.958.345 6.958.345 2.087.500 2.087.500 4.870.845 4.870.845 10.000 10.000 Năm 2016 VND 9.614.779.618 181.487.645.643 Năm 2015 VND 10.011.775.476 204.802.992.699 191.102.425.261 214.814.768.175 Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Vốn góp tăng năm Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia d Cổ phiếu Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (đồng/cổ phiếu) 5.17 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng Doanh thu hoạt động xây lắp Tổng 30 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.18 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán Giá vốn xây dựng Tổng 5.19 Tổng Năm 2015 VND 9.907.569.612 242.595.743.679 173.928.440.079 252.503.313.291 Năm 2016 VND 34.058.388 Năm 2015 VND 3.636.877.758 34.058.388 3.636.877.758 Năm 2016 VND Năm 2015 VND 5.177.395.772 55.676.442 - 4.884.371.378 683.818.000 66.183.727 (313.230.000) 5.299.255.941 5.254.959.378 Năm 2016 VND Năm 2015 VND 8.431.439.988 179.579.354 110.981.711 599.439.377 21.777.654 2.642.442.977 2.221.924.970 1.039.289.883 7.779.818.265 358.233.307 163.632.428 420.545.488 5.484.293 3.044.619.212 2.218.189.677 1.518.233.720 15.246.875.914 15.508.756.390 Chi phí tài Lãi tiền vay Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm Lỗ lý khoản đầu tư tài Lãi chậm tốn Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh tổn thất đầu tư Tổng 5.21 Năm 2016 VND 12.358.641.844 161.569.798.235 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay 5.20 MẪU B 09-DN/HN Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phòng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế phí lệ phí Chi phí dự phòng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Tổng 31 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) 5.22 Thu nhập khác/Chi phí khác Thu nhập khác Thanh lý tài sản Thu vi phạm hợp đồng Thu nhập khác Tổng Chi phí khác Lãi chậm nộp thuế bảo hiểm Phạt hợp đồng Chi phí khác Tổng Thu nhập khác/chi phí khác (thuần) 5.23 Năm 2016 VND Năm 2015 VND 180.000.000 190.611.167 541.490.510 912.101.677 881.818.182 142.023.313 265.416.570 1.289.258.065 3.747.876.386 835.672.087 4.583.548.473 (3.671.446.796) 12.223.957.795 1.412.551.165 19.500.403 13.656.009.363 (12.366.751.298) Năm 2016 Năm 2015 (8.750.747.855) (52.066.941.846) (8.750.747.855) (52.066.941.846) 4.870.845 4.870.845 (1.797) (10.690) Năm 2016 VND Năm 2015 VND 15.880.795.510 13.722.639.388 8.898.610.282 2.642.442.977 218.087.260.190 1.178.062.448 104.521.938.823 28.718.770.750 8.707.942.222 107.513.167.869 2.357.386.398 260.409.810.795 251.819.206.062 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệ p (VND) Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (VND) Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ (cổ phiếu) Lãi cổ phiếu (VND/cổ phiếu) 5.24 MẪU B 09-DN/HN Chi phí sản xuất theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dự phòng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Tổng 32 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) THÔNG TIN KHÁC 6.1 Giao dịch số dư với bên liên quan MẪU B 09-DN/HN Các giao dịch với nhân chủ chốt cổ đông Bên liên quan Hội đồng Quản trị Ban Kiểm sốt Tính chất giao dịch Thu nhập Năm 2016 VND Năm 2015 VND 1.508.711.318 1.852.352.491 31/12/2016 VND 01/01/2016 VND Giao dịch bên liên quan khác Các khoản phải trả Phải trả người bán Tính chất giao dịch Cơng ty Vinavico Infortech Thầu phụ xây dựng cơng trình 270.796.955 270.796.955 Cơng ty Đầu tư & PT Hạ tầng Vinavico Thầu phụ xây dựng cơng trình 150.505.755 150.505.755 Cơng ty CP Vinavico đầu tư Thầu phụ xây dựng cơng trình 22.892.470.512 6.246.047.534 Cơng ty Vinavico Incom (DA Srêpok3) Thầu phụ xây dựng công trình 24.100.423.831 24.818.278.030 Tổng Vinaconex (Chuyển nhượng cổ phần) Chuyển nhượng cổ phần Thầu phụ xây dựng cơng trình - 5.580.042.437 116.990.588 31/12/2016 VND 316.990.588 01/01/2016 VND Công ty CP Vinavico Đất Việt Các khoản phải thu Trả trước cho người bán Tính chất giao dịch Cơng ty CP Vinavico đầu tư Thầu phụ xây dựng cơng trình - 8.885.310.305 Công ty Vinavico Incom (DA Srêpok3) Thầu phụ xây dựng cơng trình - 559.972.459 Cơng ty Khống sản Vinavico ( DA Dadang) Thầu phụ xây dựng cơng trình Thầu phụ xây dựng cơng trình Thầu phụ xây dựng cơng trình 778.150.561 32.000.000 476.695.212 476.695.212 3.319.135.047 3.319.135.047 Cty Vinavico New Materials Cty CP Cơng nghiệp Khống Sản Vinavico Phải thu khách hàng - Cty CP ĐT&PT điện Miền Bắc (Neddi 2) - Ngòi Phát Thi cơng trình xây dựng Cơng ty cổ phần Pipe Jacking Việt Nam Bán hàng 33 - 201.343.070 3.859.994.820 - CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN/HN 6.1 Giao dịch bên liên quan khác (Tiếp theo) Năm 2016 VND Năm 2015 VND Thầu phụ xây dựng cơng trình - 518.906.323 Thầu phụ xây dựng cơng trình - 136.823.414 57.035.481.396 72.757.845.109 - 23.781.544.453 14.798.201.859 - Năm 2016 VND Năm 2015 VND - 201.647.579 13.138.349.097 - Mua hàng Tính chất giao dịch Cơng ty Vinavico Infortech Cơng ty đtư & PT hạ tầng Vinavico Công ty CP Vinavico Đầu tư Công ty Vinavico Incom Thầu phụ xây dựng cơng trình Thầu phụ xây dựng cơng trình Cơng ty cổ phần Pipe Jacking Việt Nam Mua hàng Bán hàng Tính chất giao dịch Cty CP ĐT&PT điện Miền Bắc (Neddi 2) - Ngòi Phát Thi cơng trình xây dựng Công ty cổ phần Pipe Jacking Việt Nam Bán hàng 6.2 Thông tin so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 kiểm toán Người lập Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 29 tháng 03 năm 2017 Tổng Giám đốc Nguyễn Thanh Hải Nguyễn Công Đường Chu Anh Đức 34 ... VND 31/12 /2016 Số có khả trả nợ Giá trị ghi sổ a Ngắn hạn Công ty Cavico Cầu hầm Công ty Vinavico Incom-Bản Chát Công ty CP Xây dựng số Các đối tượng phải trả khác Tổng 5.12 01/01 /2016 188.772.609.418... 8.898.610.282 NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01 /2016 Số dư 31/12 /2016 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư 01/01 /2016 Tăng năm Khấu hao năm Giảm năm Thanh lý, nhượng bán Số dư 31/12 /2016 7.874.006.570 991.216.978 33.386.734... tháng 03 năm 2016 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH NGẦM Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2016 Mẫu B 01-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 MS TM