CHÍNH PHỦ CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM - Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 115/2017/NĐ-CP Hà Hội, ngày 16 tháng 10 năm 2017 NGHỊ ĐỊNH QUY ĐỊNH CHI TIẾT TRÌNH TỰ, THỦ TỤC, MỨC TIỀN PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI PHẢI NỘP ĐỂ BẢO ĐẢM THI HÀNH ÁN; VIỆC TẠM GIỮ, HOÀN TRẢ, NỘP NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC SỐ TIỀN ĐÃ NỘP Căn Luật tổ chức Chính phủ ngày 19 tháng năm 2015; Căn Bộ luật tố tụng hình số 101/2015/QH13 ngày 27 tháng 11 năm 2015; Căn Bộ luật hình số 100/2015/QH13 sửa đổi, bổ sung số điều theo Luật số 12/2017/QH14; Căn Nghị số 41/2017/QH14 Quốc hội việc thi hành Bộ luật hình số 100/2015/QH13 sửa đổi, bổ sung số điều theo Luật số 12/2017/QH14 hiệu lực thi hành Bộ luật tố tụng hình số 101/2015/QH13, Luật tổ chức quan điều tra hình số 99/2015/QH13, Luật thi hành tạm giữ, tạm giam số 94/2015/QH13; Theo đề nghị Bộ trưởng Bộ Tư pháp; Chính phủ ban hành Nghị định quy định chi tiết trình tự, thủ tục, mức tiền pháp nhân thương mại phải nộp để bảo đảm thi hành án; việc tạm giữ, hoàn trả, nộp ngân sách nhà nước số tiền nộp Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Nghị định quy định trình tự, thủ tục, mức tiền mà pháp nhân thương mại bị khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử phải nộp để bảo đảm thi hành án (bao gồm thi hành hình phạt tiền VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí thi hành nghĩa vụ bồi thường thiệt hại); việc tạm giữ, hoàn trả, nộp ngân sách nhà nước số tiền nộp để bảo đảm thi hành án Điều Đối tượng áp dụng Nghị định áp dụng pháp nhân thương mại bị áp dụng biện pháp cưỡng chế buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án, quan tiến hành tố tụng, người tiến hành tố tụng, quan thi hành án dân quan, tổ chức, cá nhân khác có liên quan Điều Nguyên tắc thực việc nộp tiền để bảo đảm thi hành án, hoàn trả, nộp ngân sách nhà nước số tiền nộp Việc nộp tiền để bảo đảm thi hành án, hoàn trả, nộp ngân sách nhà nước số tiền nộp thực sở định quan điều tra, Viện kiểm sát, Tòa án, quan thi hành án dân có thẩm quyền Việc nộp tiền, tạm giữ, hoàn trả, nộp ngân sách nhà nước số tiền pháp nhân thương mại nộp để bảo đảm thi hành án phải thực theo trình tự, thủ tục Nghị định quy định quy định khác pháp luật có liên quan Chương II MỨC TIỀN NỘP, TRÌNH TỰ, THỦ TỤC NỘP TIỀN ĐỂ BẢO ĐẢM THI HÀNH ÁN Điều Mức tiền nộp để bảo đảm thi hành án Tiền nộp để bảo đảm thi hành án tiền Việt Nam đồng ngoại tệ thuộc sở hữu hợp pháp pháp nhân thương mại bị khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử Tiền nộp để bảo đảm thi hành án gồm có tiền nộp để bảo đảm thi hành án phạt tiền tiền nộp để bảo đảm thi hành nghĩa vụ bồi thường Mức tiền nộp để bảo đảm thi hành án phạt tiền quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền định trường hợp cụ thể không 50% không cao mức phạt tiền cao quy định điều khoản áp dụng để khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử pháp nhân thương mại Mức tiền nộp để bảo đảm thi hành nghĩa vụ bồi thường thiệt hại quy định sau: VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí a) Nếu điều khoản áp dụng, để khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử pháp nhân thương mại có tình tiết quy định mức thiệt hại tài sản mức tiền nộp để bảo đảm thi hành nghĩa vụ bồi thường quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền định trường hợp cụ thể không 50% không cao mức thiệt hại cao tài sản quy định điều khoản đó; b) Nếu điều khoản áp dụng để khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử pháp nhân thương mại tình tiết quy định mức thiệt hại tài sản tùy trường hợp, quan tiến hành tố tụng giải vụ án áp dụng biện pháp theo quy định pháp luật để xác định mức thiệt hại làm sở cho việc định mức tiền cụ thể mà pháp nhân thương mại phải nộp để bảo đảm thi hành nghĩa vụ bồi thường Mức tiền nộp định trường hợp cụ thể không cao mức thiệt hại thực tế xác định Điều Trình tự, thủ tục nộp tiền để bảo đảm thi hành án Trong thời hạn 07 ngày, kể từ ngày nhận định quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền việc áp dụng biện pháp buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án, pháp nhân thương mại bị áp dụng biện pháp phải hoàn thành việc nộp tiền Trường hợp lý bất khả kháng trở ngại khách quan mà khơng thể hồn thành nghĩa vụ nộp tiền để bảo đảm thi hành án hạn thời hạn tính lại kể từ lý bất khả kháng trở ngại khách quan khác khơng Việc nộp tiền để bảo đảm thi hành án thực hình thức chuyển khoản nộp tiền mặt vào tài khoản tạm giữ quan điều tra quan thi hành án dân mở Kho bạc Nhà nước quan tài quân đội Trường hợp pháp nhân thương mại nộp tiền ngoại tệ nộp tiền phải vào tỷ giá hối đoái liên ngân hàng thời điểm nộp tiền Việt Nam đồng ngoại tệ để nộp khoản ngoại tệ tương ứng với mức tiền phải nộp để bảo đảm thi hành án theo định quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền Thủ tục nộp tiền để bảo đảm thi hành án ngân hàng quy định sau: a) Ngay sau nhận định quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền việc áp dụng biện pháp buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án, pháp nhân VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí thương mại thực việc nộp tiền chuyên khoản nộp tiền mặt để bảo đảm thi hành án qua kênh giao dịch ngân hàng Ngân hàng nơi pháp nhân thương mại thực nộp tiền để bảo đảm thi hành án cấp chứng từ nộp tiền chứng từ chuyển tiền theo yêu cầu pháp nhân thương mại để pháp nhân thương mại nộp cho quan tiến hành tố tụng định áp dụng biện pháp buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án; b) Ngay sau nhận khoản tiền nộp đảm bảo thi hành án, Kho bạc Nhà nước phải gửi chứng từ báo có cho quan chủ tài khoản tạm giữ Thủ tục nộp tiền để bảo đảm thi hành án Kho bạc Nhà nước quy định sau: a) Người đại diện hợp pháp đại diện theo ủy quyền pháp nhân thương mại lập 04 liên giấy nộp tiền vào tài khoản trường hợp nộp tiền mặt 04 liên ủy nhiệm chi trường hợp trích tài khoản Kho bạc Nhà nước theo quy định gửi Kho bạc Nhà nước làm hạch toán vào tài khoản tạm giữ Cơ quan điều tra Cơ quan thi hành án dân sự; b) Sau hoàn tất thủ tục nộp tiền, Kho bạc Nhà nước lưu 01 liên giấy nộp tiền vào tài khoản ủy nhiệm chi, giao cho người nộp tiền 02 liên, đồng thời gửi cho quan chủ tài khoản tạm giữ 01 liên Người đại diện hợp pháp đại diện theo ủy quyền pháp nhân thương mại có trách nhiệm nộp 01 liên cho quan định áp dụng biện pháp buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án Đối với trường hợp nộp tiền mặt quan tài Qn đội quan nhận tiền có trách nhiệm lập biên giao nhận tiền nộp, có chữ ký xác nhận bên nộp tiền, bên nhận tiền đại diện quan định áp dụng biện pháp buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án Biên lập thành 03 bản, 01 giao cho đại diện quan Quyết định áp dụng biện pháp buộc nộp tiền để bảo đảm thi hành án, 01 giao cho người nộp tiền, 01 lưu quan tài lập biên Cơ quan tài Qn đội có trách nhiệm nộp số tiền mà pháp nhân thương mại nộp để đảm bảo thi hành án vào tài khoản tạm giữ Kho bạc Nhà nước Chương III VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí TẠM GIỮ, HOÀN TRẢ, NỘP NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC SỐ TIỀN ĐÃ NỘP ĐỂ BẢO ĐẢM THI HÀNH ÁN Điều Tạm giữ số tiền nộp để bảo đảm thi hành án Việc tạm giữ số tiền nộp để bảo đảm thi hành án thực sau: a) Số tiền nộp để bảo đảm thi hành án giai đoạn điều tra, truy tố tạm giữ tài khoản tạm giữ mở Kho bạc Nhà nước Cơ quan điều tra tiến hành tố tụng vụ án; b) Số tiền nộp để bảo đảm thi hành án giai đoạn xét xử tạm giữ tài khoản tạm giữ mở Kho bạc Nhà nước Cơ quan thi hành án dân cấp nơi Tòa án xét xử sơ thẩm có trụ sở; c) Số tiền nộp để bảo đảm thi hành án theo định Cơ quan điều tra quân đội, Viện kiểm sát quân sự, Tòa án quân tạm giữ tài khoản tạm giữ quan tài tương ứng Quân đội mở Kho bạc Nhà nước Sau Tòa án có định đưa vụ án xét xử, số tiền nộp để bảo đảm thi hành án tạm giữ tài khoản tạm giữ Cơ quan điều tra phải chuyển vào tài khoản tạm giữ quan thi hành án dân cấp với Tòa án xét xử sơ thẩm vụ án theo quy định pháp luật Việc chuyển tiền phải thông báo cho Tòa án xét xử sơ thẩm vụ án biết Điều Hoàn trả số tiền nộp để bảo đảm thi hành án Kho bạc Nhà nước, quan tài quân đội thực việc hoàn trả phần toàn số tiền mà pháp nhân thương mại nộp để bảo đảm thi hành án theo định quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền Việc hồn trả số ngoại tệ mà pháp nhân thương mại nộp để bảo đảm thi hành án thực theo nguyên tắc hoàn trả lại loại ngoại tệ số nguyên tệ nộp; trường hợp hồn trả phần, sau trích thu ngân sách nhà nước theo quy định pháp luật, phần ngoại tệ lại phải trả cho pháp nhân thương mại Việc hoàn trả số tiền pháp nhân nộp để bảo đảm thi hành án mà Kho bạc Nhà nước quản lý thực theo quy định sau: VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí a) Sau nhận định quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền hồn trả phần toàn số tiền nộp để bảo đảm thi hành án, pháp nhân thương mại gửi văn đề nghị hoàn trả tiền cho chủ tài khoản tạm giữ nơi tạm giữ số tiền nộp để bảo đảm thi hành án Kèm theo văn đề nghị có định quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền hồn trả tiền Trong văn đề nghị phải nêu rõ tiền hoàn trả chuyển khoản hay tiền mặt Trường hợp hồn trả chuyển khoản ghi rõ tên tài khoản chuyển đến; hoàn trả tiền mặt ghi rõ họ, tên, số chứng minh nhân dân người nhận tiền; b) Trong thời hạn 03 ngày kể từ ngày nhận đề nghị hoàn trả tiền pháp nhân thương mại, quan chủ tài khoản tạm giữ có trách nhiệm lập chứng từ hồn trả tiền gửi Kho bạc Nhà nước để hoàn trả cho pháp nhân thương mại số tiền theo định quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền hoàn trả tiền, gồm 03 liên Giấy rút tiền mặt (đối với trường hợp hoàn trả tiền mặt) 03 liên ủy nhiệm chi (đối với trường hợp hoàn trả chuyển khoản vào tài khoản pháp nhân thương mại mở ngân hàng); trường hợp hoàn trả chuyển khoản vào tài khoản pháp nhân thương mại mở Kho bạc Nhà nước lập 04 liên ủy nhiệm chi; c) Trong thời hạn 03 ngày, kể từ ngày nhận chứng từ hoàn trả tiền nộp để bảo đảm thi hành án, Kho bạc Nhà nước thực hoàn trả số tiền theo chứng từ hoàn trả tiền chủ tài khoản tạm giữ tài khoản pháp nhân thương mại chi trả tiền mặt theo quy định pháp luật hành Sau hoàn trả tiền, Kho bạc Nhà nước giao 01 liên chứng từ cho pháp nhân thương mại hoàn trả tiền (đối với trường hợp pháp nhân thương mại mở tài khoản Kho bạc Nhà nước); 02 liên chứng từ cho chủ tài khoản tạm giữ Chủ tài khoản tạm giữ có trách nhiệm gửi 01 liên chứng từ cho quan định việc hoàn trả số tiền nộp để bảo đảm thi hành án, 01 liên chứng từ lưu Kho bạc Nhà nước Việc hoàn trả số tiền pháp nhân nộp để bảo đảm thi hành án mà Cơ quan tài có thẩm quyền Quân đội quản lý thực theo quy định sau: a) Sau nhận định quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền hoàn trả phần toàn số tiền nộp để bảo đảm thi hành án, pháp nhân thương mại gửi văn đề nghị hoàn trả tiền cho quan tiến hành tố tụng vụ án quan VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí thi hành án dân Kèm theo văn đề nghị có định quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền hoàn trả tiền Trong văn đề nghị phải nêu rõ tiền hoàn trả chuyển khoản hay tiền mặt Trường hợp hoàn trả chuyển khoản ghi rõ tên tài khoản chuyển đến; hồn trả tiền mặt ghi rõ họ, tên, số chứng minh nhân dân người nhận tiền; b) Trong thời hạn 03 ngày, kể từ ngày nhận đề nghị hoàn trả tiền pháp nhân thương mại, quan tiếp nhận đề nghị phải lập hồ sơ đề nghị hoàn trả số tiền theo định quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền hồn trả tiền gửi cho quan tài Quân đội Hồ sơ đề nghị gồm có: Văn đề nghị quan tài Quân đội hoàn trả số tiền nộp để bảo đảm thi hành án, nêu rõ tiền hồn trả chuyển khoản hay tiền mặt; định quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền việc hoàn trả phần toàn số tiền nộp để bảo đảm thi hành án Biên giao nhận tiền nộp để bảo đảm thi hành án; c) Căn vào hồ sơ đề nghị, quan tài Qn đội làm thủ tục hồn trả tiền tài khoản pháp nhân thương mại chi trả tiền mặt theo quy định pháp luật hành Trường hợp thực hoàn trả tiền mặt phải lập biên có chữ ký bên hồn trả (đại diện quan tài Quân đội) bên nhận tiền (người đại diện hợp pháp đại diện theo ủy quyền pháp nhân thương mại) Biên lập thành 03 bản, bên hoàn trả tiền giữ 01 bản, bên nhận tiền giữ 01 01 gửi cho quan định việc hoàn trả số tiền nộp để bảo đảm thi hành án để lưu vào hồ sơ vụ án Điều Nộp ngân sách nhà nước số tiền nộp để bảo đảm thi hành án Số tiền nộp để bảo đảm thi hành án nộp vào ngân sách nhà nước trường hợp định thi hành án quan thi hành án dân có thẩm quyền ghi rõ số tiền nộp ngân sách nhà nước để thi hành hình phạt tiền để thi hành nghĩa vụ bồi thường thiệt hại cho Nhà nước theo án, định Tòa án có hiệu lực pháp luật VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí Trong thời hạn 03 ngày, kể từ ngày định thi hành án có hiệu lực thi hành, Cơ quan chủ tài khoản tạm giữ nơi tạm giữ số tiền nộp để bảo đảm thi hành án có trách nhiệm gửi 03 liên ủy nhiệm chi trích từ tài khoản tạm giữ để nộp ngân sách nhà nước kèm theo định thi hành án cho Kho bạc Nhà nước Ngay sau nhận ủy nhiệm chi kèm theo định thi hành án quy định khoản Điều này, Kho bạc Nhà nước thực hạch toán ghi thu ngân sách nhà nước theo quy định pháp luật Sau hạch toán ghi thu ngân sách nhà nước, Kho bạc Nhà nước lưu 01 liên chứng từ giao cho chủ tài khoản tạm giữ 02 liên chứng từ Chủ tài khoản tạm giữ lưu 01 liên chứng từ gửi 01 liên chứng từ cho quan định việc hoàn trả số tiền nộp để bảo đảm thi hành án Điều Trách nhiệm Kho bạc Nhà nước, quan tài Quân đội việc tạm giữ, hoàn trả, nộp ngân sách nhà nước số tiền nộp để bảo đảm thi hành án Tiếp nhận tạm giữ số tiền nộp để bảo đảm thi hành án theo quy định Nghị định quy định khác pháp luật có liên quan Nộp ngân sách nhà nước hoàn trả số tiền mà pháp nhân thương mại nộp để bảo đảm thi hành án theo quy định Nghị định Phối hợp chặt chẽ với quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền, quan chủ tài khoản tạm giữ việc thực biện pháp buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án; tạo điều kiện thuận lợi cho việc hoàn trả tiền nộp để bảo đảm Chương IV ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 10 Hiệu lực thi hành Nghị định có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm 2018 Điều 11 Trách nhiệm thi hành VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí Các Bộ trưởng, Thủ trưởng quan ngang bộ, Thủ trưởng quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương đối tượng áp dụng Nghị định chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này./ TM CHÍNH PHỦ Nơi nhận: THỦ TƯỚNG - Ban Bí thư Trung ương Đảng; - Thủ tướng, Phó Thủ tướng Chính phủ; - Các bộ, quan ngang bộ, quan thuộc Chính phủ; - HĐND, UBND tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương; - Văn phòng Trung ương Ban Đảng; - Văn phòng Tổng Bí thư; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Hội đồng dân tộc Ủy ban Quốc hội; Nguyễn Xuân Phúc - Văn phòng Quốc hội; - Tòa án nhân dân tối cao; - Viện kiểm sát nhân dân tối cao; - Kiểm toán nhà nước; - Ủy ban Giám sát tài Quốc gia; - Ngân hàng Chính sách xã hội; - Ngân hàng Phát triển Việt Nam; - Ủy ban trung ương Mặt trận Tổ quốc Việt Nam; - Cơ quan trung ương đoàn thể; - VPCP: BTCN, PCN, Trợ lý TTg, TGĐ Cổng TTĐT, Vụ, Cục, đơn vị trực thuộc, Công báo; - Lưu: VT, PL (2b).KN VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí ... Đảng; - Thủ tướng, Phó Thủ tướng Chính phủ; - Các bộ, quan ngang bộ, quan thuộc Chính phủ; - H ND, UBND tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương; - Văn phòng Trung ương Ban Đảng; - Văn phòng Tổng Bí... Việt Nam; - Cơ quan trung ương đoàn thể; - VPCP: BTCN, PCN, Trợ lý TTg, TGĐ Cổng TTĐT, Vụ, Cục, đơn vị trực thuộc, Công báo; - Lưu: VT, PL (2b).KN VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu... pháp nhân thương mại nộp để đảm bảo thi hành án vào tài khoản tạm giữ Kho bạc Nhà nước Chương III VnDoc - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí TẠM GIỮ, HOÀN TRẢ, NỘP NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC