http: s1.vndoc.com data file 2014 Thang08 12 19_2014_TT-NHNN_243275.pdf tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án...
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM -Số: 19/2014/TT-NHNN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -Hà Nội, ngày 11 tháng 08 năm 2014 THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TRỰC TIẾP NƯỚC NGOÀI VÀO VIỆT NAM Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005; Pháp lệnh số 06/2013/UBTVQH13 ngày 18 tháng năm 2013 sửa đổi, bổ sung số điều Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005; Căn Nghị định số 70/2014/NĐ-CP ngày 17 tháng năm 2014 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Pháp lệnh Ngoại hối Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung số điều Pháp lệnh Ngoại hối; Căn Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi Ngân hàng Nhà nước); Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư hướng dẫn quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư hướng dẫn quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam bao gồm: Góp vốn đầu tư; mở sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ đồng Việt Nam; chuyển vốn, lợi nhuận nguồn thu hợp pháp nước ngoài; chuyển vốn đầu tư cho giai đoạn chuẩn bị đầu tư Điều Đối tượng áp dụng Thông tư áp dụng với đối tượng sau: Người cư trú doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi; Người khơng cư trú tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh Việt Nam; Người khơng cư trú nhà đầu tư nước ngồi doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi; Các tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước Việt Nam Điều Giải thích từ ngữ Trong Thơng tư từ ngữ hiểu sau: “Nhà đầu tư nước ngồi” bao gồm: Người khơng cư trú tổ chức, cá nhân thực hoạt động đầu tư trực tiếp nước Việt Nam hình thức đầu tư trực quy định hành pháp luật đầu tư “Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi” doanh nghiệp nhà đầu tư nước tham gia góp vốn để thành lập, quản lý doanh nghiệp thực hoạt động đầu tư Việt Nam “Ngân hàng phép” bao gồm ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước kinh doanh cung ứng dịch vụ ngoại hối theo quy định pháp luật, “Tổ chức tín dụng phép” bao gồm ngân hàng phép, tổ chức tín dụng phi ngân hàng kinh doanh cung ứng dịch vụ ngoại hối theo quy định pháp luật “Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp” tài khoản toán ngoại tệ đồng Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh mở ngân hàng phép để thực giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước Việt Nam theo quy định Điều 6, Điều 7, Điều Thông tư Điều Nguyên tắc chung Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi nhà đầu tư nước phải tuân thủ quy định pháp luật đầu tư, quy định hành quản lý ngoại hối Thông tư Việc góp vốn đầu tư tiền nhà đầu tư nước nhà đầu tư Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi phải thực thơng qua hình thức chuyển khoản vào tài khoản vốn đầu tư trực tiếp 3 Việc sử dụng lợi nhuận chia nhà đầu tư nước lãnh thổ Việt Nam phải đảm bảo tuân thủ quy định hành quản lý ngoại hối quy định khác có liên quan pháp luật Việt Nam Việc chuyển nhượng vốn đầu tư doanh nghiệp có vốn đầu tư nước dự án đầu tư nhà đầu tư nước phải đảm bảo tuân thủ quy định Luật Đầu tư, Luật Doanh nghiệp, Luật Thuế thu nhập cá nhân, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, văn hướng dẫn Luật này, quy định hành quản lý ngoại hối quy định pháp luật có liên quan Việc chuyển tiền toán giá trị chuyển nhượng vốn đầu tư dự án đầu tư phải đảm bảo tuân thủ quy định hành quản lý ngoại hối quy định pháp luật có liên quan Nhà đầu tư nước sử dụng nguồn thu hợp pháp đồng Việt Nam ngoại tệ từ hoạt động đầu tư trực tiếp nước Việt Nam để thực hoạt động tái đầu tư Việt Nam Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Góp vốn đầu tư Nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi thực góp vốn đầu tư ngoại tệ đồng Việt Nam theo mức vốn đầu tư Giấy chứng nhận đầu tư, Người cư trú nhà đầu tư Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi góp vốn đầu tư nguồn ngoại tệ tự có hợp pháp Điều Mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ đồng Việt Nam Để thực hoạt động đầu tư trực tiếp nước Việt Nam, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ, đồng Việt Nam 01 (một) ngân hàng phép để thực giao dịch thu, chi quy định Điều Điều Thông tư Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp loại ngoại tệ lựa chọn để thực góp vốn đầu tư Tương ứng với loại ngoại tệ lựa chọn để thực góp vốn đầu tư, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh mở 01 (một) tài khoản vốn đầu tư trực tiếp loại ngoại tệ để thực góp vốn đầu tư Trường hợp thực khoản vay nước mà đồng tiền vay không tương ứng với đồng tiền mà doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi sử dụng để mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi mở thêm tài khoản vốn đầu tư trực tiếp loại đồng tiền vay ngân hàng phép nơi mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp để thực giao dịch thu chi hợp pháp liên quan đến khoản vay nước giao dịch thu chi quy định Điều Thông tư Trường hợp có nhu cầu mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp ngân hàng phép khác, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh phải đóng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp mở, chuyển toàn số dư tài khoản sang tài khoản Thủ tục mở, đóng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp thực theo quy định ngân hàng phép Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh thực giao dịch thu chi tài khoản vốn đầu tư trực tiếp mở sau đóng tất toán tài khoản vốn đầu tư trực tiếp mở trước Điều Sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ sử dụng để thực giao dịch thu, chi liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp sau đây: Các giao dịch thu: a) Thu tiền góp vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ nhà đầu tư nước ngồi, nhà đầu tư Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài; b) Thu tiền rút vốn ngoại tệ từ khoản vay nước nước ngắn, trung, dài hạn doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi; c) Thu tiền toán giá trị chuyển nhượng vốn đầu tư dự án đầu tư; d) Thu ngoại tệ từ tài khoản toán ngoại tệ mở ngân hàng phép doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước nhà đầu tư nước ngoài; đ) Các khoản thu hợp pháp khác ngoại tệ liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước Việt Nam Các giao dịch chi: a) Chi trả tiền gốc, lãi, phí khoản vay nước nước ngắn, trung, dài hạn ngoại tệ doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài; b) Chi chuyển ngoại tệ sang tài khoản toán ngoại tệ mở ngân hàng phép doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước nhà đầu tư nước ngoài; c) Chi bán ngoại tệ cho tổ chức tín dụng phép để chuyển vào tài khoản toán đồng Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước nhà đầu tư nước ngoài; d) Chi chuyển tiền toán giá trị nhận chuyển nhượng vốn đầu tư dự án đầu tư; đ) Chi chuyển lợi nhuận nguồn thu hợp pháp ngoại tệ từ hoạt động đầu tư trực tiếp nước Việt Nam nhà đầu tư nước khỏi Việt Nam; e) Chi chuyển vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ nhà đầu tư nước khỏi Việt Nam trường hợp giải thể, chấm dứt hoạt động doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, chuyển nhượng vốn đầu tư dự án đầu tư, giảm vốn đầu tư kết thúc, lý, chấm dứt hoạt động dự án đầu tư theo quy định pháp luật đầu tư; g) Các khoản chi hợp pháp khác ngoại tệ liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước Việt Nam Điều Sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp đồng Việt Nam Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp đồng Việt Nam sử dụng để thực giao dịch thu, chi liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp sau đây: Các giao dịch thu: a) Thu tiền góp vốn đầu tư trực tiếp đồng Việt Nam nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài; b) Thu lợi nhuận sau thuế chia đồng Việt Nam để thực tái đầu tư Việt Nam nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi; c) Thu tiền rút vốn từ khoản vay nước ngắn, trung, dài hạn đồng Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi để thực hoạt động đầu tư Việt Nam; d) Thu tiền rút vốn từ khoản vay nước đồng Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước phép vay nước đồng Việt Nam theo quy định hành pháp luật vay trả nợ nước doanh nghiệp khơng Chính phủ bảo lãnh; đ) Thu tiền toán giá trị chuyển nhượng vốn đầu tư dự án đầu tư; e) Thu chuyển khoản từ tài khoản tốn đồng Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước nhà đầu tư nước mở ngân hàng phép Các giao dịch chi: a) Chi chuyển khoản sang tài khoản toán đồng Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi nhà đầu tư nước mở ngân hàng phép; b) Chi chuyển lợi nhuận đồng Việt Nam cho nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi; c) Chi trả tiền gốc, lãi, phí khoản vay nước ngắn, trung, dài hạn đồng Việt Nam để thực dự án đầu tư doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi; d) Chi trả tiền gốc, lãi, phí khoản vay nước đồng Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi phép vay nước đồng Việt Nam theo quy định hành pháp luật vay, trả nợ nước ngồi doanh nghiệp khơng Chính phủ bảo lãnh; đ) Chi chuyển tiền toán giá trị nhận chuyển nhượng vốn đầu tư dự án đầu tư; e) Chi chuyển trả vốn đầu tư đồng Việt Nam cho nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước trường hợp giải thể, chấm dứt hoạt động doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, chuyển nhượng vốn đầu tư dự án đầu tư, giảm vốn đầu tư kết thúc, lý chấm dứt hoạt động dự án đầu tư theo quy định pháp luật đầu tư Điều Chuyển vốn, lợi nhuận nguồn thu hợp pháp nước Nhà đầu tư nước chuyển nước vốn đầu tư trực tiếp giải thể, chấm dứt hoạt động doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi, giảm vốn đầu tư kết thúc, lý, chấm dứt hoạt động dự án đầu tư hợp đồng hợp tác kinh doanh theo quy định pháp luật đầu tư, tiền gốc, lãi chi phí vay nước ngoài, lợi nhuận nguồn thu hợp pháp liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp Việt Nam thông qua tài khoản vốn đầu tư trực tiếp, trừ số trường hợp quy định khoản Điều khoản 2, khoản Điều 10 Thông tư Trường hợp doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi phải đóng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp giải thể, chấm dứt hoạt động doanh nghiệp thực chuyển nhượng vốn đầu tư làm thay đổi pháp nhân ban đầu doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước sử dụng tài khoản toán ngoại tệ, tài khoản toán đồng Việt Nam mở ngân hàng phép để thực giao dịch mua ngoại tệ, chuyển vốn đầu tư trực tiếp nguồn thu hợp pháp nước 3 Nhà đầu tư nước sử dụng nguồn thu hợp pháp đồng Việt Nam từ hoạt động đầu tư trực tiếp Việt Nam để mua ngoại tệ tổ chức tín dụng phép chuyển nước ngồi thời hạn 30 ngày làm việc kể từ ngày mua ngoại tệ Điều 10 Chuyển vốn cho giai đoạn chuẩn bị đầu tư Chuyển vốn đầu tư vào Việt Nam trước cấp Giấy chứng nhận đầu tư: a) Trước cấp Giấy chứng nhận đầu tư, nhà đầu tư nước phép chuyển vốn đầu tư vào Việt Nam để đáp ứng chi phí hợp pháp cho giai đoạn chuẩn bị đầu tư Việt Nam theo thỏa thuận văn bên liên quan thông qua tài khoản tốn ngoại tệ mở ngân hàng phép; b) Nhà đầu tư nước sử dụng khoản vốn đầu tư chuyển vào Việt Nam quy định điểm a khoản để đáp ứng chi phí hợp pháp cho giai đoạn chuẩn bị đầu tư Việt Nam sở tuân thủ quy định pháp luật hành sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam quy định khác có liên quan pháp luật Việt Nam Chuyển vốn đầu tư nước sau cấp Giấy chứng nhận đầu tư: a) Sau quan có thẩm quyền cấp Giấy chứng nhận đầu tư, nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh phải tất toán phần vốn đầu tư chuyển vào Việt Nam trước cấp Giấy chứng nhận đầu tư; b) Việc chuyển phần vốn nhà đầu tư nước chuyển vào Việt Nam để đáp ứng khoản chi phí cho giai đoạn chuẩn bị đầu tư Việt Nam thành vốn góp vốn vay nước ngồi thực sở thỏa thuận bên liên quan, đảm bảo tuân thủ quy định hành pháp luật đầu tư, hạch toán kế tốn quy định có liên quan pháp luật Việt Nam Trường hợp phần vốn nhà đầu tư nước chuyển vào Việt Nam sử dụng để đáp ứng khoản chi phí chuẩn bị đầu tư chuyển thành khoản vay nước trung, dài hạn doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước thực thủ tục đăng ký khoản vay nước trung, dài hạn nước theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước; c) Trường hợp nhà đầu tư nước ngồi khơng sử dụng hết phần vốn đầu tư chuyển vào Việt Nam để đáp ứng chi phí chuẩn bị đầu tư, nhà đầu tư nước chuyển nước số vốn đầu tư lại ngoại tệ mua ngoại tệ để chuyển nước số vốn đầu tư chuyển đồng Việt Nam không chi tiêu hết Việt Nam sở xuất trình hồ sơ, chứng từ chứng minh số vốn đầu tư chuyển vào khoản chi phí phát sinh cho dự án đầu tư Việt Nam Việc chuyển vốn nước thực thời hạn 30 ngày làm việc kể từ ngày mua ngoại tệ 3 Chuyển vốn đầu tư nước ngồi khơng cấp Giấy chứng nhận đầu tư không tiếp tục thực dự án đầu tư trực tiếp Việt Nam: a) Trường hợp nhà đầu tư nước chuyển vốn đầu tư vào Việt Nam để đáp ứng chi phí hợp pháp cho giai đoạn chuẩn bị đầu tư Việt Nam khơng quan có thẩm quyền cấp Giấy chứng nhận đầu tư không tiếp tục thực dự án đầu tư trực tiếp Việt Nam, nhà đầu tư nước chuyển nước số vốn đầu tư chuyển vào Việt Nam khoản tiền lãi khơng kỳ hạn phát sinh (nếu có) sau trừ chi phí phát sinh liên quan đến hoạt động chuẩn bị đầu tư trực tiếp Việt Nam sở xuất trình chứng từ hợp lệ chứng minh khoản vốn đầu tư chuyển vào Việt Nam khoản chi hợp pháp phát sinh liên quan đến việc chuẩn bị dự án đầu tư Việt Nam; b) Nhà đầu tư nước mua ngoại tệ chuyển nước số vốn đầu tư chuyển đồng Việt Nam không chi tiêu hết Việt Nam sở xuất trình hồ sơ, chứng từ chứng minh số vốn đầu tư chuyển vào khoản chi phí phát sinh cho dự án đầu tư Việt Nam; việc chuyển vốn nước thực thời hạn 30 ngày làm việc kể từ ngày mua ngoại tệ Việc chuyển số vốn đầu tư lại nước ngồi quy định khoản 2, khoản Điều thực thơng qua tài khoản tốn ngoại tệ mở ngân hàng phép nhà đầu tư nước sử dụng để chuyển vốn đầu tư vào Việt Nam quy định điểm a khoản Điều Điều 11 Thực đầu tư trực tiếp hình thức góp vốn, mua cổ phần Nhà đầu tư nước đầu tư trực tiếp vào Việt Nam hình thức mua cổ phần góp vốn để tham gia quản lý hoạt động đầu tư Việt Nam thực quy định mở tài khoản sau: Trường hợp doanh nghiệp Việt Nam quan có thẩm quyền cấp Giấy chứng nhận đầu tư theo quy định hành pháp luật đầu tư, doanh nghiệp phải thực mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp tuân thủ quy định Thông tư Các trường hợp khác trường hợp quy định điểm a khoản này, thực theo quy định Thông tư số 05/2014/TT-NHNN ngày 12/3/2014 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp để thực hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam văn sửa đổi, bổ sung (nếu có) Chương III QUYỀN, NGHĨA VỤ CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG ĐƯỢC PHÉP, DOANH NGHIỆP CĨ VỐN ĐẦU TƯ TRỰC TIẾP NƯỚC NGOÀI VÀ NHÀ ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI Điều 12 Quyền, nghĩa vụ tổ chức tín dụng phép Khi thực mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp thực giao dịch thu chi liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam cho doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi nhà đầu tư nước ngồi, tổ chức tín dụng phép có quyền yêu cầu doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước nhà đầu tư nước ngồi xuất trình tài liệu, chứng từ liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp Việt Nam Khi thực giao dịch thu chi liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngồi Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước nhà đầu tư nước ngồi, tổ chức tín dụng phép có trách nhiệm: a) Hướng dẫn doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước nhà đầu tư nước thủ tục liên quan đến việc mở, đóng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp; b) Quy định, kiểm tra, lưu giữ chứng từ phù hợp với giao dịch thu chi tài khoản vốn đầu tư trực tiếp nhà đầu tư nước để đảm bảo giao dịch thu, chi thực quy định Thông tư phù hợp với quy định có liên quan pháp luật Việt Nam; c) Bán ngoại tệ cho nhà đầu tư nước để chuyển nước sở tự cân đối nguồn ngoại tệ tổ chức tín dụng phép phù hợp với quy định pháp luật Điều 13 Quyền, nghĩa vụ doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước nhà đầu tư nước ngồi Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước nhà đầu tư nước phép thực hoạt động đầu tư trực tiếp Việt Nam sở tuân thủ quy định Thông tư quy định khác có liên quan pháp luật Việt Nam Khi thực giao dịch thu, chi liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước Việt Nam, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi nhà đầu tư nước ngồi có trách nhiệm: a) Kê khai nội dung giao dịch thu, chi liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam theo yêu cầu hướng dẫn tổ chức tín dụng phép; b) Xuất trình, bổ sung hồ sơ, tài liệu, chứng từ theo yêu cầu tổ chức tín dụng phép Chương IV CHẾ ĐỘ BÁO CÁO Điều 14 Chế độ báo cáo tổ chức tín dụng phép Các tổ chức tín dụng phép thực báo cáo Ngân hàng Nhà nước tình hình hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam nhà đầu tư nước theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước chế độ báo cáo thống kê Điều 15 Yêu cầu báo cáo đột xuất Các trường hợp đột xuất cần thiết, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi, tổ chức tín dụng phép thực báo cáo nội dung liên quan theo yêu cầu Ngân hàng Nhà nước Chương V CÔNG TÁC THANH TRA, KIỂM TRA, XỬ LÝ VI PHẠM Điều 16 Công tác kiểm tra, tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương tiến hành công tác tra, kiểm tra giám sát tình hình chấp hành quy định quản lý ngoại hối liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngồi vào Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước ngồi, tổ chức tín dụng phép theo quy định Thông tư quy định khác pháp luật có liên quan Các tổ chức, cá nhân có liên quan có trách nhiệm cung cấp hồ sơ, tài liệu cần thiết để việc tra, kiểm tra giám sát thực kịp thời, hiệu Điều 17 Xử lý vi phạm Trường hợp vi phạm quy định Thông tư này, tùy theo mức độ vi phạm, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước tổ chức tín dụng phép bị xử lý theo quy định pháp luật Chương VI TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 18 Hiệu lực thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 22 tháng năm 2014 Bãi bỏ Điều Thông tư số 05/2014/TT-NHNN ngày 12/3/2014 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp để thực hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam Điều 19 Điều khoản chuyển tiếp Kể từ ngày Thơng tư có hiệu lực thi hành, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh có trách nhiệm thực việc chuyển đổi tài khoản tiền gửi vốn chuyên dùng ngoại tệ sang tài khoản vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ Việc chuyển đổi sang tài khoản vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh thực vòng 06 tháng kể từ ngày Thơng tư có hiệu lực Tổ chức tín dụng phép có trách nhiệm thực việc chuyển đổi tài khoản vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ quy định khoản Điều cho doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh Sau 06 tháng kể từ ngày Thông tư có hiệu lực thi hành, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh không sử dụng tài khoản tiền gửi vốn chuyên dùng ngoại tệ để thực hoạt động đầu tư trực tiếp Việt Nam Điều 20 Tổ chức thi hành Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối, Thủ trưởng đơn vị liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có trách nhiệm tổ chức thi hành Thơng tư Nơi nhận: - Như Điều 20; - BLĐ NHNN; - Văn phòng Chính phủ; - Bộ Tư pháp (để kiểm tra); - Công báo; - Lưu VP, QLNH, PC KT THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC Lê Minh Hưng ... Hiệu lực thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 22 tháng năm 2014 Bãi bỏ Điều Thông tư số 05 /2014/ TT-NHNN ngày 12/ 3 /2014 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản vốn đầu... trường hợp khác trường hợp quy định điểm a khoản này, thực theo quy định Thông tư số 05 /2014/ TT-NHNN ngày 12/ 3 /2014 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp để... TÍN DỤNG ĐƯỢC PHÉP, DOANH NGHIỆP CĨ VỐN ĐẦU TƯ TRỰC TIẾP NƯỚC NGỒI VÀ NHÀ ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI Điều 12 Quyền, nghĩa vụ tổ chức tín dụng phép Khi thực mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp thực giao dịch