http: s1.vndoc.com Data file 2012 Thang11 24 34-2012-TT-BTC.doc

BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM _ Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 34/2012/TT-BTC Hà Nội, ngày 01 tháng 03 năm 2012 THÔNG TƯ Hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh Căn Luật Quản lý nợ công ngày 17 tháng năm 2009; Căn Luật Chứng khoán ngày 29 tháng năm 2006 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010; Căn Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27 tháng 11 năm 2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức Bộ Tài chính; Căn Nghị định số 01/2011/NĐ-CP ngày tháng năm 2011của Chính phủ phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương; Căn Nghị định số 15/2011/NĐ- CP ngày 16 tháng năm 2011 Chính phủ cấp quản lý bảo lãnh Chính phủ; Bộ Tài hướng dẫn việc phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh sau: CHƯƠNG I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh (sau gọi tắt trái phiếu bảo lãnh) thị trường nước thị trường quốc tế Điều Chủ thể phát hành Chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh doanh nghiệp, ngân hàng sách nhà nước tổ chức tài chính, tín dụng (sau gọi chung chủ thể phát hành) thuộc đối tượng cấp bảo lãnh Chính phủ theo quy định Khoản 2, Điều Nghị định số 01/2011/NĐ-CP ngày tháng năm 2011 Chính phủ phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương (sau gọi tắt Nghị định số 01/2011/NĐ-CP) Điều Mục đích phát hành Trái phiếu bảo lãnh phát hành để đầu tư cho chương trình, dự án theo quy định Khoản 2, Điều Nghị định số 01/2011/NĐ-CP Điều Điều kiện phát hành Đối với doanh nghiệp a) Phải đáp ứng đầy đủ điều kiện phát hành trái phiếu bảo lãnh theo quy định Khoản 1, Điều 16 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP phát hành trái phiếu thị trường nước; b) Phải đáp ứng đầy đủ điều kiện hành trái phiếu bảo lãnh quy định Điều 40 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP phát hành trái phiếu thị trường quốc tế Đối với ngân hàng sách phát hành thị trường nước a) Phải đáp ứng đầy đủ điều kiện phát hành trái phiếu bảo lãnh theo quy định Khoản 2, Điều 16, Nghị định số 01/2011/NĐ-CP; b) Khối lượng phát hành trái phiếu bảo lãnh phải thuộc hạn mức bảo lãnh Chính phủ Thủ tướng Chính phủ phê duyệt thời kỳ Đối với tổ chức tài chính, tín dụng thực chương trình tín dụng có mục tiêu Nhà nước a) Phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường nước để thực chương trình tín dụng có mục tiêu Nhà nước theo định Thủ tướng Chính phủ chương trình, dự án; b) Phải đáp ứng đầy đủ điều kiện phát hành quy định Điều 34 Luật Quản lý nợ công Khoản 2, Điều 16 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP Chính phủ Điều Điều kiện điều khoản trái phiếu Ngoài điều kiện, điều khoản quy định Điều 6, Nghị định số 01/2011/NĐ-CP, chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh phải tuân thủ quy định sau: Khối lượng phát hành: Khối lượng phát hành đợt chủ thể phát hành định không vượt hạn mức bảo lãnh phát hành trái phiếu thời kỳ cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định Thông tư 2 Lãi suất phát hành a) Lãi suất phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường nước chủ thể phát hành định cho đợt phát hành không vượt q khung lãi suất Bộ Tài thơng báo cho đợt phát hành thời kỳ; b) Lãi suất phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường quốc tế chủ thể phát hành định cho đợt phát hành vào Đề án phát hành Thủ tướng Chính phủ phê duyệt tình hình thị trường thời điểm phát hành Điều Mua lại hoán đổi trái phiếu Chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh mua lại trái phiếu trước hạn để giảm nghĩa vụ nợ Việc mua lại trái phiếu phải đảm bảo nguyên tắc sau: a) Có phương án mua lại trái phiếu cấp có thẩm quyền phê duyệt Cấp phê duyệt phương án phát hành đồng thời cấp phê duyệt phương án mua lại trái phiếu; b) Công khai, minh bạch hiệu Chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh thực hoán đổi trái phiếu để giảm nghĩa vụ nợ để cấu lại nợ Việc hoán đổi trái phiếu phải đảm bảo nguyên tắc sau: a) Có phương án hốn đổi trái phiếu cấp có thẩm quyền phê duyệt Cấp phê duyệt phương án phát hành đồng thời cấp phê duyệt phương hoán đổi trái phiếu; b) Phương án hoán đổi trái phiếu phải Bộ Tài xem xét, có ý kiến chấp thuận văn bản; c) Công khai, minh bạch hiệu quả; Chủ thể phát hành áp dụng phương thức tổ chức mua lại, hoán đổi trái phiếu Chính phủ để thực mua lại, hốn đổi trái phiếu bảo lãnh Chủ thể phát hành chịu trách nhiệm hiệu việc mua lại, hốn đổi trái phiếu bảo lãnh có trách nhiệm báo cáo Bộ Tài theo quy định Thông tư CHƯƠNG II PHÊ DUYỆT ĐỀ ÁN PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU ĐƯỢC BẢO LÃNH Mục TRÁI PHIẾU ĐƯỢC BẢO LÃNH DO DOANH NGHIỆP PHÁT HÀNH Điều Hồ sơ đề nghị cấp bảo lãnh Đối với phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường nước a) Văn đề nghị phát hành trái phiếu bảo lãnh chủ thể phát hành theo mẫu Phụ lục đính kèm Thơng tư này; b) Đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh Ngoài nội dung quy định Khoản 1, Điều 17 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP, đề án phát hành trái phiếu phải bổ sung thêm nội dung sau: - Thơng tin chương trình, dự án đầu tư tình hình triển khai thực hiện, bao gồm: định đầu tư cấp có thẩm quyền; tổng mức đầu tư; lĩnh vực đầu tư thuộc danh mục dự án, chương trình xem xét cấp bảo lãnh theo định Thủ tướng Chính phủ thời kỳ; kế hoạch tiến độ đầu tư; nguồn vốn thực hiện, có nguồn vốn trái phiếu bảo lãnh tình hình thực chương trình, dự án đến thời điểm nộp hồ sơ; - Dự kiến kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh: tổng khối lượng phát hành chia theo kỳ hạn trái phiếu kế hoạch phát hành sở tiến độ triển khai giải ngân chương trình, dự án Trường hợp việc phát hành dự kiến chia thành nhiều đợt hành phát nhiều năm kế hoạch phát hành phải xây dựng cụ thể cho năm; c) Báo cáo tài năm ba (03) năm liền kề trước năm đề nghị phát hành trái phiếu kiểm toán Kiểm toán Nhà nước tổ chức kiểm toán độc lập phép hoạt động hợp pháp Việt Nam theo quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp Trường hợp doanh nghiệp nộp hồ sơ đề nghị phát hành trái phiếu trước ngày 1/4 hàng năm, báo cáo tài năm năm liền kề trước năm đề nghị phát hành báo cáo tài chưa kiểm tốn phải Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên Chủ tịch công ty phê duyệt theo Điều lệ hoạt động doanh nghiệp; d) Văn phê duyệt chấp thuận đề án phát hành trái phiếu doanh nghiệp cấp có thẩm quyền theo quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp; đ) Các văn chứng minh đủ điều kiện phát hành trái phiếu bảo lãnh theo quy định Điều Thông tư này, bao gồm: - Bản có chứng thực Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh doanh nghiệp Điều lệ tổ chức hoạt động doanh nghiệp; - Các văn chứng minh chương trình, dự án hoàn thành thủ tục đầu tư xây dựng theo quy định pháp luật đầu tư xây dựng; - Tài liệu chứng minh doanh nghiệp có tối thiểu 20% vốn chủ sở hữu đầu tư vào chương trình, dự án; - Các văn khác chứng minh doanh nghiệp đủ điều kiện phát hành trái phiếu theo pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp Đối với phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường quốc tế a) Văn đề nghị phát hành trái phiếu bảo lãnh chủ thể phát hành theo mẫu Phụ lục đính kèm Thông tư này; b) Đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh Ngoài nội dung quy định Điều 41 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP, đề án phát hành trái phiếu thị trường quốc tế phải bổ sung thêm nội dung quy định tiết b Khoản Điều này; c) Các hồ sơ quy định tiết c, d, đ Khoản Điều Điều Quy trình, thủ tục phê duyệt cấp bảo lãnh Doanh nghiệp gửi (01) hồ sơ quy định Điều Thơng tư tới Bộ Tài để kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ hồ sơ đề nghị bổ sung hồ sơ (nếu có) Trường hợp hồ sơ đầy đủ, Bộ Tài thông báo để doanh nghiệp nộp bổ sung năm (05) hồ sơ để làm thủ tục xem xét có ý kiến đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh Trong vòng ba mươi (30) ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều này, Bộ Tài chủ trì phối hợp với Bộ, ngành liên quan xem xét, có ý kiến đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh Nội dung xem xét bao gồm: a) Đối tượng điều kiện phát hành trái phiếu theo quy định Thông tư này; b) Phương án tài chương trình, dự án phương án phát hành trái phiếu; c) Phương án sử dụng quản lý nguồn vốn phát hành trái phiếu, phương án bố trí nguồn vốn tốn gốc, lãi trái phiếu; d) Năng lực tình hình tài doanh nghiệp bao gồm: vốn chủ sở hữu, nợ phải trả, khả toán nợ, lợi nhuận; đ) Hạn mức bảo lãnh Chính phủ hàng năm Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Trên sở tổng hợp ý kiến Bộ, ngành liên quan, Bộ Tài trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, phê duyệt chủ trương cấp bảo lãnh hạn mức bảo lãnh Trường hợp doanh nghiệp không đủ điều kiện cấp bảo lãnh, Bộ Tài thơng báo văn cho doanh nghiệp nêu lý Sau có văn phê duyệt Thủ tướng Chính phủ chủ trương cấp bảo lãnh hạn mức bảo lãnh, Bộ Tài thơng báo văn cho doanh nghiệp hạn mức tối đa phép phát hành trái phiếu có bảo lãnh để triển khai thực theo quy định Thông tư Mục TRÁI PHIẾU DO NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH PHÁT HÀNH TẠI THỊ TRƯỜNG TRONG NƯỚC Điều Hồ sơ đề nghị cấp bảo lãnh Căn vào chương trình tín dụng có mục tiêu Nhà nước giao, vào thời gian xây dựng kế hoạch tín dụng sách hàng năm, Ngân hàng sách xây dựng kế hoạch nguồn vốn tín dụng mục tiêu cho năm sau, có nguồn vốn phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh thị trường nước gửi Bộ Tài xem xét, trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt hạn mức cấp bảo lãnh Chính phủ Hồ sơ đề nghị cấp bảo lãnh bao gồm: Văn đề nghị phát hành trái phiếu bảo lãnh chủ thể phát hành theo mẫu Phụ lục đính kèm Thơng tư Kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh Ngoài nội dung quy định Khoản 2, Điều 17 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP, kế hoạch phát hành trái phiếu phải bao gồm nội dung sau: a) Tình hình huy động sử dụng vốn thực chương trình tín dụng có mục tiêu nhà nước ba (03) năm liền kề trước năm phát hành, nêu rõ: tổng nguồn vốn huy động phân theo loại nguồn vốn, nguồn vốn thu hồi (nợ gốc, lãi); tổng doanh số cho vay dư nợ cho vay năm theo chương trình, tỷ lệ nợ q hạn (nếu có); b) Tình hình tốn nợ gốc, nợ lãi dư nợ trái phiếu bảo lãnh năm liền kề trước năm kế hoạch; c) Dự kiến kế hoạch chương trình tín dụng mục tiêu năm tiếp theo, bao gồm: tên chương trình theo định Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ; kế hoạch tăng trưởng tín dụng có mục tiêu; tổng nguồn vốn, có nguồn vốn phát hành trái phiếu bảo lãnh; tổng doanh số cho vay, dư nợ dự kiến; d) Kế hoạch huy động, trả nợ gốc, nợ lãi trái phiếu bảo lãnh năm kế hoạch Báo cáo tài ba (03) năm liền kề trước năm đề nghị phát hành kiểm toán Kiểm toán Nhà nước báo cáo tình hình triển khai thực kiến nghị Kiểm tốn Nhà nước (nếu có) tổ chức kiểm toán độc lập hoạt động hợp pháp Việt Nam Các văn chứng minh đủ điều kiện phát hành a) Các văn Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ phê duyệt chương trình tín dụng mục tiêu Nhà nước; b) Kế hoạch tăng trưởng tín dụng chương trình tín dụng mục tiêu Nhà nước; c) Văn Hội đồng quản lý Hội đồng quản trị phê duyệt kế hoạch tài – tín dụng năm kế hoạch, có nguồn vốn từ phát hành trái phiếu bảo lãnh Điều 10 Quy trình, thủ tục phê duyệt cấp bảo lãnh Các ngân hàng sách gửi (01) hồ sơ quy định Điều Thơng tư đến Bộ Tài để kiểm tra tính đầy đủ hợp lệ đề nghị bổ sung hồ sơ (nếu có) Trường hợp hồ sơ đầy đủ, Bộ Tài thơng báo để ngân hàng sách nộp bổ sung hai (02) hồ sơ để xem xét có ý kiến Trong vòng ba mươi (30) ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ phát hành trái phiếu theo quy định Khoản Điều này, Bộ Tài xem xét, có ý kiến kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh hàng năm ngân hàng Chính sách để trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Nội dung xem xét bao gồm: a) Điều kiện phát hành trái phiếu bảo lãnh; b) Hạn mức bảo lãnh Chính phủ hàng năm Thủ tướng Chính phủ phê duyệt; c) Nguồn vốn thực chương trình tín dụng mục tiêu kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh; d) Phương án sử dụng quản lý nguồn vốn phát hành trái phiếu, phương án bố trí nguồn vốn tốn gốc, lãi trái phiếu đến hạn; đ) Tình hình tài chủ thể phát hành Sau có văn phê duyệt Thủ tướng Chính phủ chủ trương cấp bảo lãnh hạn mức bảo lãnh, Bộ Tài thơng báo văn cho cho chủ thể phát hành hạn mức tối đa phép phát hành trái phiếu có bảo lãnh để triển khai thực theo quy định Thông tư CHƯƠNG III TỔ CHỨC PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU ĐƯỢC BẢO LÃNH TẠI THỊ TRƯỜNG TRONG NƯỚC Điều 11 Đăng ký kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh Đối với doanh nghiệp a) Trên sở thông báo Bộ Tài Khoản Điều Thông tư này, doanh nghiệp đăng ký kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh với Bộ Tài để Bộ Tài xem xét, chấp thuận trước tổ chức phát hành - Trường hợp đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh quy định phát hành đợt nhất, doanh nghiệp làm thủ tục đăng ký phát hành với Bộ Tài chậm ba mươi (30) ngày làm việc trước ngày dự kiến tổ chức phát hành trái phiếu để Bộ Tài thơng báo khung lãi suất phát hành trái phiếu bảo lãnh; - Trường hợp đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh quy định nhiều đợt phát hành năm nhiều đợt phát hành năm khác nhau, trước ngày 30 tháng 11 hàng năm, doanh nghiệp phải đăng ký kế hoạch phát hành năm tiếp theo, chi tiết khối lượng phát hành, kỳ hạn phát hành đợt phát hành theo quý b) Căn kế hoạch phát hành trái phiếu bảo lãnh Bộ Tài chấp thuận văn bản, doanh nghiệp tổ chức phát hành theo quy định Thông tư Đối với ngân hàng sách a) Trên sở thơng báo Bộ Tài Khoản Điều 10 Thông tư này, vào kế hoạch giải ngân chương trình tín dụng mục tiêu kế hoạch trả nợ trái phiếu bảo lãnh đến hạn, ngân hàng sách đăng ký kế hoạch phát hành năm chia theo quý với Bộ Tài theo mẫu quy định Phụ lục Thơng tư để xem xét, có ý kiến trước tổ chức thực b) Căn kế hoạch phát hành năm chi tiết theo quý Bộ Tài chấp thuận văn bản, ngân hàng sách tổ chức phát hành trái phiếu theo quy định Thông tư phải đảm bảo nguyên tắc: - Khối lượng phát hành thực tế quý không vượt hạn mức phát hành Bộ Tài có ý kiến; - Trường hợp khối lượng phát hành thực tế quý thấp hạn mức phát hành đăng ký với Bộ Tài phần lại được chuyển sang quý liền kề; - Trường hợp có nhu cầu phát hành vượt kế hoạch quý Bộ Tài chấp thuận, ngân hàng sách báo cáo Bộ Tài xem xét, có ý kiến trước tổ chức phát hành Văn đề nghị gửi Bộ Tài phải nêu rõ lý đề nghị điều chỉnh kế hoạch phát hành Điều 12 Các phương thức phát hành trái phiếu Đối với doanh nghiệp a) Phương thức phát hành trái phiếu bảo lãnh doanh nghiệp thực theo đề án phát hành trái phiếu cấp có thẩm quyền phê duyệt, bao gồm phương thức sau: - Đấu thầu phát hành; - Bảo lãnh phát hành; - Đại lý; - Bán lẻ b) Doanh nghiệp tổ chức phát hành trái phiếu theo quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp Trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu công chúng phải tuân theo quy định pháp luật chứng khốn Đối với ngân hàng sách a) Phương thức phát hành bao gồm: - Đấu thầu phát hành trái phiếu qua Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội; - Đại lý phát hành b) Các ngân hàng sách áp dụng quy trình, thủ tục phát hành trái phiếu Chính phủ theo phương thức đấu thầu phương thức đại lý để phát hành trái phiếu bảo lãnh Điều 13 Đăng ký, lưu ký niêm yết trái phiếu Đối với doanh nghiệp a) Trái phiếu bảo lãnh đăng ký, lưu ký niêm yết theo quy định pháp luật đăng ký, lưu ký niêm yết trái phiếu doanh nghiệp Luật Chứng khốn; b) Quy trình đăng ký, lưu ký niêm yết trái phiếu bảo lãnh áp dụng quy trình đăng ký, lưu ký niêm yết trái phiếu doanh nghiệp Đối với ngân hàng sách a) Trái phiếu bảo lãnh đăng ký, lưu ký tập trung Trung tâm lưu ký Chứng khoán Việt Nam niêm yết giao dịch tập trung Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội; b) Quy trình đăng ký, lưu ký niêm yết trái phiếu bảo lãnh áp dụng quy trình đăng ký, lưu ký niêm yết trái phiếu Chính phủ CHƯƠNG IV THANH TỐN GỐC, LÃI TRÁI PHIẾU, CHẾ ĐỘ KẾ TỐN, PHÍ PHÁT HÀNH, PHÍ THANH TỐN VÀ PHÍ BẢO LÃNH Điều 14 Thanh toán gốc, lãi trái phiếu Chủ thể phát hành có trách nhiệm tốn gốc, lãi trái phiếu đến hạn nguồn vốn hợp pháp Trường hợp chủ thể phát hành khơng thực thực không đầy đủ nghĩa vụ toán nợ gốc, nợ lãi trái phiếu đến hạn, Bộ Tài thực nghĩa vụ tốn chủ thể phát hành phạm vi mức bảo lãnh Chính phủ cấp theo quy định Thơng tư theo quy định pháp luật hành cấp quản lý bảo lãnh Chính phủ Điều 15 Chế độ kế toán Chủ thể phát hành đơn vị có liên quan chịu trách nhiệm tổ chức thực cơng tác kế tốn theo quy định Luật Kế toán văn quy phạm pháp luật liên quan đến chế độ kế toán hành Điều 16 Phí phát hành trái phiếu phí tốn gốc, lãi trái phiếu Phí phát hành trái phiếu a) Đối với doanh nghiệp Phí đấu thầu, phí bảo lãnh phí đại lý phát hành trái phiếu thoả thuận chủ thể phát hành tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu b) Đối với ngân hàng sách Phí đấu thầu phí đại lý phát hành trái phiếu áp dụng mức phí phát hành trái phiếu Chính phủ hành Phí tốn gốc, lãi trái phiếu Đối với trái phiếu bảo lãnh đăng ký, lưu ký Trung tâm lưu ký chứng khốn, phí tốn gốc, lãi trái phiếu phí tốn gốc, lãi trái phiếu Chính phủ 10 Điều 17 Phí cấp bảo lãnh Chính phủ Chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh phải nộp phí cấp bảo lãnh Chính phủ theo quy định hành cấp quản lý bảo lãnh Chính phủ Điều 18: Hạch tốn phí phát hành trái phiếu Doanh nghiệp hạch tốn chi phí phát hành trái phiếu nêu Điều 16, Điều 17 Thông tư vào giá trị dự án sử dụng nguồn vốn phát hành trái phiếu chi phí hoạt động doanh nghiệp theo quy định pháp luật Các ngân hành sách hạch tốn chi phí phát hành trái phiếu nêu Điều 16, Điều 17 Thơng tư vào chi phí hoạt động ngân hàng CHƯƠNG V CHẾ ĐỘ THÔNG TIN, BÁO CÁO Điều 19 Báo cáo nhanh kết đợt phát hành việc mua lại, hoán đổi Chậm năm (05) ngày làm việc kể từ ngày kết thúc đợt phát hành, chủ thể phát hành phải báo cáo Bộ Tài chi tiết kết phát hành để Bộ Tài xác định nghĩa vụ bảo lãnh thực tế theo quy định pháp luật Nội dung báo cáo theo mẫu Phụ lục Thông tư Trên sở báo cáo chủ thể phát hành, vòng mười (10) ngày làm việc, Bộ Tài thơng báo xác nhận nghĩa vụ bảo lãnh đợt trái phiếu phát hành Riêng ngân hàng sách, việc xác nhận nghĩa vụ bảo lãnh thực hàng quý Chậm mười (10) ngày làm việc kể từ ngày kết thúc đợt mua lại, hoán đổi trái phiếu theo đề án cấp có thẩm quyền phê duyệt quy định Điều Thông tư này, chủ thể phát hành có trách nhiệm báo cáo Bộ Tài kết thực mua lại, hốn đổi trái phiếu để Bộ Tài xác định điều chỉnh nghĩa vụ bảo lãnh thực tế Điều 20 Báo cáo định kỳ quý, năm Trong vòng mười (10) ngày làm việc sau kết thúc quý hai mươi (20) ngày làm việc sau kết thúc năm tài chính, chủ thể phát hành có trách nhiệm gửi báo cáo tình hình huy động, sử dụng nguồn vốn, tình hình trả nợ gốc, nợ lãi trái phiếu bảo lãnh văn cho Bộ Tài để theo dõi theo mẫu Phụ lục Thơng tư 11 Ngồi nội dung báo cáo định kỳ quy định khoản Điều này, chủ thể phát hành có trách nhiệm gửi báo cáo cho Bộ Tài chính: a) Báo cáo tài năm kiểm toán sau mười (10) ngày làm việc kể từ có kết kiểm tốn; b) Tình hình tài số trường hợp cần thiết để đánh giá lực tài chủ thể phát hành theo yêu cầu Bộ Tài CHƯƠNG VI XỬ LÝ VI PHẠM VÀ TRƯỜNG HỢP CHỦ THỂ PHÁT HÀNH KHƠNG THANH TỐN ĐƯỢC NỢ Điều 21 Đình phát hành trái phiếu bảo lãnh Bộ Tài thực đình việc phát hành trái phiếu bảo lãnh trường hợp sau: a) Chủ thể phát hành không thực phát hành theo phương án phát hành trái phiếu Thủ tướng Chính phủ chấp thuận thơng báo phát hành Bộ Tài chính; b) Lãi suất trái phiếu phát hành vượt khung lãi suất Bộ Tài thơng báo; c) Khối lượng phát hành vượt hạn mức Bộ Tài chấp thuận Việc đình phát hành áp dụng đợt phát hành có vi phạm nêu Khoản Điều (nếu chưa tổ chức phát hành) đợt phát hành (nếu có) thuộc hạn mức phát hành chủ thể phát hành phê duyệt Khi nhận thơng báo Bộ Tài chính, chủ thể phát hành phải thực việc đình phát hành trái phiếu Điều 22 Xử lý trường hợp chủ thể phát hành khơng tốn nợ Ít bốn mươi lăm (45) ngày làm việc trước ngày đến hạn toán gốc, lãi trái phiếu mà chủ thể phát hành khơng có khả tốn, chủ thể phát hành phải gửi văn đến Bộ Tài đề nghị tốn trả nợ thay Văn chủ thể phát hành gửi Bộ Tài phải giải trình rõ ngun nhân khơng tốn nợ gửi kèm theo tài liệu chứng minh bao gồm: a) Báo cáo tài kèm thuyết minh chi tiết; b) Bảng kê tài khoản tiền gửi, tiền mặt chủ thể phát hành, khoản nợ phải toán, khoản phải thu; c) Văn xác nhận chủ sở hữu khả không trả nợ 12 chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh doanh nghiệp d) Các tài liệu khác theo yêu cầu báo cáo Bộ Tài Trong vòng mười (10) ngày làm việc kể từ ngày nhận văn đề nghị văn xác nhận không trả nợ chủ sở hữu (trường hợp chủ thể phát hành doanh nghiệp), Bộ Tài xem xét xử lý trường hợp chủ thể phát hành khơng tốn nợ theo quy định Điều 18, Nghị định số 15/2011/NĐ-CP Chính phủ Chủ thể phát hành có trách nhiệm nhận nợ toán lại cho Bộ Tài theo quy định Khoản 6, Khoản Điều 15 Nghị định số 15/2011/NĐ-CP Chính phủ CHƯƠNG VII TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC CƠ QUAN LIÊN QUAN Điều 23 Trách nhiệm Bộ Tài Chủ trì có ý kiến đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh đối tượng bảo lãnh để trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt cấp bảo lãnh theo quy định Thông tư Theo dõi, tổng hợp báo cáo tình hình phát hành trái phiếu bảo lãnh chủ thể phát hành đình phát hành trường hợp vi phạm theo quy định Thông tư Quy định khung lãi suất trái phiếu bảo lãnh phát hành nước Xử lý vấn đề phát sinh thuộc thẩm quyền Bộ Tài trường hợp chủ thể phát hành trái phiếu bảo lãnh khơng tốn gốc, lãi trái phiếu đến hạn theo quy định Thông tư quy định pháp luật cấp quản lý bảo lãnh Chính phủ Điều 24 Trách nhiệm Ngân hàng Nhà nước Xác nhận khoản phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường quốc tế thuộc hạn mức vay thương mại nước Chính phủ hàng năm theo đề nghị chủ thể phát hành Phối hợp với Bộ Tài có ý kiến đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh đề án phát hành trái phiếu doanh nghiệp tổ chức tín dụng theo quy định Thơng tư Hướng dẫn nghiệp vụ để trái phiếu bảo lãnh giao dịch thị trường mở, cầm cố cho vay tái cấp vốn theo quy định pháp luật 13 Điều 25 Trách nhiệm chủ thể phát hành trái phiếu Xây dựng đề án phát hành trái phiếu bảo lãnh để trình cấp có thẩm quyền xem xét, phê duyệt chịu trách nhiệm tính xác, trung thực thơng tin đề án phát hành công bố cho nhà đầu tư Tổ chức phát hành trái phiếu theo đề án Thủ tướng Chính phủ phê duyệt thơng báo Bộ Tài quy định Thông tư chịu trách nhiệm việc phát hành trái phiếu phải gắn với tiến độ giải ngân chương trình, dự án Chịu trách nhiệm tồn q trình sử dụng vốn phát hành trái phiếu bảo lãnh mục đích, có hiệu theo đề án Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Chịu trách nhiệm tốn đầy đủ tồn nợ lãi, nợ gốc trái phiếu đến hạn theo đề án Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Thực đầy đủ chế độ thông tin, báo cáo theo quy định Thông tư Thực nghĩa vụ khác người bảo lãnh theo quy định Nghị định số 01/2011/NĐ-CP, Nghị định số 15/2011/NĐ-CP Chính phủ, Thơng tư quy định pháp luật hành quản lý vay, trả nợ nước Điều 26 Trách nhiệm chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước Phê duyệt phương án phát hành trái phiếu bảo lãnh theo quy định Thông tư quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp Giám sát trình huy động, sử dụng nguồn vốn phát hành trái phiếu doanh nghiệp bảo lãnh theo quy định Thông tư quy định pháp luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp CHƯƠNG VIII TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 27 Điều khoản thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 18 tháng 04 năm 2012 Thông tư thay nội dung hướng dẫn sau đây: a) Các nội dung hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh quy định Thơng tư số 21/2004/TT-BTC ngày 24 tháng năm 2004 Bộ Tài hướng dẫn việc đấu thầu trái phiếu Chính phủ, trái phiếu 14 Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương qua thị trường giao dịch chứng khoán tập trung; b) Các nội dung hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh quy định Thông tư 29/2004/TT-BTC ngày tháng năm 2004 Bộ Tài hướng dẫn việc bảo lãnh phát hành đại lý phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương; c) Các nội dung hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh Quyết định số 66/2004/QĐ-BTC ngày 11 tháng năm 2004 Bộ trưởng Bộ Tài ban hành quy chế hướng dẫn trình tự, thủ tục phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương Trong trình triển khai thực hiện, có khó khăn, vướng mắc, tổ chức phát hành đơn vị có liên quan báo cáo kịp thời Bộ Tài để xem xét có hướng dẫn cụ thể Nơi nhận: - Văn phòng Quốc hội, - Văn phòng Chủ tịch nước, - Văn phòng Trung ương Ban Đảng, - Các Bộ, quan ngang bộ, quan thuộc Chính phủ, - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao, - Văn phòng BCĐ phòng chống tham nhũng, - Tồ án nhân dân tối cao, - Kiểm toán Nhà nuớc, - Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam, - Ngân hàng Phát triển Việt Nam, - Cơ quan Trung ương đoàn thể, - Cục Kiểm tra văn (Bộ Tư pháp), - HĐND, UBND tỉnh, TP trực thuộc TW, - Sở Tài chính, KBNN tỉnh, thành phố, - Cơng báo - Website Chính phủ, BTC - Các đơn vị thuộc trực thuộc Bộ Tài chính, - Lưu: VT, Vụ TCNH 15 KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG (Đã ký) Trần Xuân Hà Phụ lục 1: Văn đề nghị xem xét phương án phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh (TÊN TỔ CHỨC PHÁT HÀNH) Số: CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc V/v: đề nghị xem xét phương án phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh , ngày tháng năm Kính gửi: Bộ Tài - Căn Nghị định số 01/2011/NĐ-CP phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu Chính quyền địa phương ngày 05 tháng 01 năm 2011 Chính phủ; - Căn Nghị định số 15/2011/NĐ-CP cấp quản lý bảo lãnh Chính phủ ngày 16 tháng 02 năm 2011 Chính phủ; - Căn Thơng tư số /2011/TT-BTC ngày / /2011 Bộ Tài hướng dẫn việc phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh, (tên tổ chức phát hành) đề nghị Bộ Tài xem xét, chấp thuận cho (tên tổ chức phát hành) huy động vốn hình thức phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh thị trường nước/nước ngồi năm .để đầu tư vào chương trình/dự án đề án phát hành với nội dung chủ yếu sau đây: Tên tổ chức phát hành Tên trái phiếu Khối lượng phát hành dự kiến Kỳ hạn trái phiếu dự kiến Lãi suất phát hành dự kiến Mệnh giá trái phiếu dự kiến Đồng tiền phát hành Thị trường phát hành dự kiến Phương thức phát hành dự kiến 10 Hình thức phát hành 11 Thời gian phát hành trái phiếu dự kiến 12 Ngày đến hạn toán nợ gốc, nợ lãi trái phiếu dự kiến 13 Phương thức toán nợ gốc, nợ lãi 14 Các vấn đề khác có liên quan đến đợt phát hành (Tên tổ chức phát hành) xin gửi kèm theo công văn Đề án phát hành trái phiếu phê duyệt văn bao gồm: (liệt kê văn kèm theo) Đề nghị Bộ Tài xem xét, có ý kiến đề án theo quy định pháp luật./ Nơi nhận: - Như NGƯỜI ĐỨNG ĐẦU TỔ CHỨC PHÁT HÀNH (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) 16 - Lưu: … Phụ lục Mẫu báo cáo đăng ký kế hoạch phát hành trái phiếu năm ngân hàng sách Tên Ngân hàng sách: STT Nội dung Kế hoạch năm, đó: K/hoạch Quý I 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 K/hoạch Quý II Tổng nguồn vốn Chuyển nguồn từ kỳ trước Thu hồi nợ gốc Thu hồi lãi vay Trái phiếu CP bảo lãnh Huy động tiếp nhận khác Tổng số vốn sử dụng 2.1 Giải ngân kỳ 2.2 Hoàn trả nợ vốn huy động 2.3 Hoàn trả lãi vốn huy động Chuyển nguồn sang kỳ sau 17 K/hoạch Quý III Tổng K/hoạch Quý IV 18 Phụ lục Mẫu báo cáo nhanh kết đợt phát hành trái phiếu Tên tổ chức phát hành: BÁO CÁO NHANH KẾT QUẢ PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU ĐỢT NĂM Kế hoạch phát hành Kỳ hạn phát hành theo kế hoạch duyệt(1) (theo khối lượng) năm năm năm năm …… …… …… ……… Khối lượng phát hành theo kế hoạch duyệt(2) (theo kỳ hạn) Mã trái phiếu (nếu có) Khối lượng đăng ký (theo kỳ hạn) Kết phát hành Lãi suất đăng ký (theo khối lượng kỳ hạn đăng ký) Mệnh giá trái phiếu Kỳ hạn phát hành thực tế theo đơt (theo khối lượng phát hành) Khối lượng phát hành thực tế (theo kỳ hạn phát hành) Phương thức phát hành Lãi suất phát hành (theo kỳ hạn khối lượng phát hành) Mệnh giá trái phiếu Thời gian phát hành Ngày đến hạn trái phiếu (theo kỳ hạn phát hành) Phương thức toán gốc, lãi trái phiếu Danh sách đối tượng mua trái phiếu Thủ trưởng đơn vị (Ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Chú thích: - Đối với chủ thể phát hành doanh nghiệp - Đối với chủ thể phát hành ngân hàng sách (1), (2) duyệt theo đợt phát hành (1), (2) duyệt theo Quý năm Phụ lục Mẫu báo cáo định kỳ Quý/Năm tình hình huy động, sử dụng trả nợ gốc, lãi trái phiếu Tên tổ chức phát hành: BÁO CÁO ĐỊNH KỲ QUÝ /NĂM VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG, SỬ DỤNG VÀ TRẢ NỢ GỐC, LÃI TRÁI PHIẾU STT Nội dung báo cáo Đầu kỳ báo cáo Phát sinh kỳ Tăng Giảm Cuối kỳ báo cáo Tổng khối lượng huy động (theo kỳ hạn) đến kỳ báo cáo - năm - năm - năm … Tổng khối lượng vốn huy động sử dụng (theo kỳ hạn) đến kỳ báo cáo - năm - năm - năm … Số dư huy động (theo kỳ hạn) đến kỳ báo cáo - năm - năm - năm …… Trả nợ trái phiếu (theo kỳ hạn) đến kỳ báo cáo - Lãi - Gốc Thủ trưởng đơn vị (Ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên) 20 Ngày đến hạn trái phiếu ... ngày 18 tháng 04 năm 2012 Thông tư thay nội dung hướng dẫn sau đây: a) Các nội dung hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh quy định Thông tư số 21/2004/TT-BTC ngày 24 tháng năm 2004 Bộ... trái phiếu đến hạn theo quy định Thông tư quy định pháp luật cấp quản lý bảo lãnh Chính phủ Điều 24 Trách nhiệm Ngân hàng Nhà nước Xác nhận khoản phát hành trái phiếu bảo lãnh thị trường quốc tế