http: s1.vndoc.com Data file 2012 Thang11 24 52-2012-TT-BTC.doc

http: s1.vndoc.com Data file 2012 Thang11 24 52-2012-TT-BTC.doc tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án,...

BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc [ơ Số: 52/2012/TT-BTC Hà Nội, ngày tháng năm 2012 THƠNG TƯ Hướng dẫn việc cơng bố thơng tin thị trường chứng khoán Căn Luật Chứng khoán số 70/2006/QH11 ngày 29 tháng 06 năm 2006; Căn Luật Chứng khoán sửa đổi, bổ sung số 62/2010/QH12 ngày 24 tháng 11 năm 2010; Căn Luật Doanh nghiệp ngày 29 tháng 11 năm 2005; Căn Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27 tháng 11 năm 2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Bộ Tài hướng dẫn cơng bố thơng tin thị trường chứng khoán sau Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Đối tượng công bố thông tin Đối tượng công bố thông tin bao gồm: công ty đại chúng, tổ chức phát hành (ngoại trừ trường hợp phát hành trái phiếu Chính phủ bảo lãnh), cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, Sở giao dịch chứng khoán (SGDCK), Trung tâm Lưu ký chứng khoán (TTLKCK) người có liên quan Điều Giải thích thuật ngữ Ngoài thuật ngữ quy định Luật Chứng khốn Nghị định Chính phủ, từ ngữ Thông tư hiểu sau: Công ty đại chúng công ty cổ phần theo quy định khoản Điều 25 Luật Chứng khốn Cơng ty đại chúng quy mơ lớn cơng ty đại chúng có vốn điều lệ thực góp từ 120 tỷ đồng trở lên xác định Báo cáo tài năm gần có kiểm toán theo kết phát hành gần có số lượng cổ đơng khơng thấp 300 cổ đơng tính thời điểm chốt danh sách cổ đơng TTLKCK vào ngày 31 tháng 12 hàng năm theo danh sách Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) công bố Cổ đông nội thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc/Giám đốc, Phó Tổng giám đốc/Phó Giám đốc, Giám đốc Tài chính, Kế tốn trưởng, Trưởng phòng tài kế tốn công ty đại chúng Nhà đầu tư nội quỹ đại chúng dạng đóng (bao gồm quỹ đóng, quỹ đầu tư bất động sản) nhà đầu tư giữ chức danh sáng lập viên, thành viên Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán, thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt (nếu có), Ban điều hành công ty quản lý quỹ, người điều hành quỹ đầu tư đại chúng Tổ chức kiểm toán chấp thuận doanh nghiệp kiểm toán Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận kiểm toán theo điều kiện Bộ Tài quy định Số cổ phiếu lưu hành có quyền biểu cơng ty đại chúng số cổ phiếu có quyền biểu công ty phát hành trừ số cổ phiếu quỹ công ty Tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch tổ chức có chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch SGDCK Điều Yêu cầu thực công bố thông tin Việc cơng bố thơng tin phải đầy đủ, xác kịp thời theo quy định pháp luật Việc công bố thông tin phải người đại diện theo pháp luật công ty người uỷ quyền công bố thông tin thực Người đại diện theo pháp luật công ty phải chịu trách nhiệm tính xác, kịp thời đầy đủ thông tin người uỷ quyền công bố thông tin công bố Trường hợp thực công bố thông tin thông qua người ủy quyền công bố thông tin, công ty đại chúng, tổ chức phát hành, cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ phải đăng ký (01) người uỷ quyền thực công bố thông tin theo Phụ lục I kèm theo Thông tư Trường hợp thay đổi người uỷ quyền công bố thông tin phải thông báo văn cho UBCKNN, SGDCK năm (05) ngày làm việc trước có thay đổi Trường hợp có thông tin làm ảnh hưởng đến giá chứng khốn người đại diện theo pháp luật công ty người uỷ quyền công bố thông tin phải xác nhận đính thơng tin thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ nhận thơng tin theo u cầu UBCKNN, SGDCK Việc công bố thông tin phải thực đồng thời với việc báo cáo UBCKNN, SGDCK nội dung thông tin công bố, cụ thể sau: 3.1 Công ty đại chúng, tổ chức phát hành, cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ thực công bố thông tin phải đồng thời báo cáo UBCKNN; 3.2 SGDCK, TTLKCK thực công bố thông tin phải đồng thời báo cáo UBCKNN thông tin phát sinh từ SGDCK, TTLKCK; 3.3 Tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, công ty chứng khốn thành viên, cơng ty quản lý quỹ có quản lý quỹ đại chúng dạng đóng cơng ty đầu tư chứng khoán đại chúng thực công bố thông tin phải đồng thời báo cáo UBCKNN, SGDCK; 3.4 Cơng ty quản lý quỹ có trách nhiệm công bố thông tin hoạt động quỹ đại chúng, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng quản lý theo quy định pháp luật có liên quan Trường hợp công ty quản lý quỹ cơng ty đại chúng phải thực trách nhiệm công bố thông tin áp dụng cho công ty đại chúng Ngày công bố thông tin ngày thông tin xuất phương tiện công bố thông tin; ngày báo cáo việc công bố thông tin ngày gửi fax, gửi liệu điện tử (qua email qua hệ thống công nghệ thông tin tiếp nhận báo cáo), ngày UBCKNN, SGDCK nhận thông tin công bố văn Ngôn ngữ thực công bố thơng tin thị trường chứng khốn Việt Nam phải tiếng Việt Trường hợp pháp luật quy định công bố thông tin bổ sung ngôn ngữ khác, ngôn ngữ thực công bố thông tin bao gồm tiếng Việt ngôn ngữ khác theo quy định Trường hợp có thay đổi nội dung thơng tin công bố, đối tượng công bố thông tin theo quy định Điều Thông tư phải đồng thời báo cáo có văn giải trình cho UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) Các đối tượng công bố thông tin thực bảo quản, lưu giữ thông tin báo cáo, công bố theo quy định pháp luật Điều Phương tiện hình thức cơng bố thông tin Việc công bố thông tin thực qua phương tiện công bố thông tin sau: 1.1 Báo cáo thường niên, trang thông tin điện tử (Website) ấn phẩm khác tổ chức thuộc đối tượng công bố thông tin; 1.2 Các phương tiện công bố thông tin UBCKNN bao gồm: hệ thống tiếp nhận báo cáo công bố thông tin, cổng thông tin điện tử ấn phẩm khác UBCKNN; 1.3 Các phương tiện công bố thông tin SGDCK bao gồm: hệ thống tiếp nhận báo cáo công bố thông tin, trang thông tin điện tử SGDCK, bảng hiển thị điện tử SGDCK; 1.4 Phương tiện công bố thông tin TTLKCK: trang thông tin điện tử TTLKCK; 1.5 Phương tiện thông tin đại chúng khác theo quy định pháp luật Các tài liệu, báo cáo gửi cho UBCKNN, SGDCK thể hình thức văn hình thức liệu điện tử có sử dụng chữ ký số theo hướng dẫn UBCKNN, SGDCK Trường hợp UBCKNN, SGDCK triển khai hệ thống tiếp nhận báo cáo công bố thơng tin thơng qua cổng trực tuyến, hình thức công bố thông tin đối tượng công bố thông tin quy định Điều Thông tư thực theo hướng dẫn UBCKNN, SGDCK Công ty đại chúng phải lập trang thông tin điện tử vòng sáu (06) tháng kể từ ngày trở thành cơng ty đại chúng; cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ phải lập trang thông tin điện tử vòng sáu (06) tháng kể từ ngày cấp phép thức hoạt động; tổ chức phát hành trái phiếu công chúng phải lập trang thông tin điện tử trước thực chào bán trái phiếu công chúng Trang thông tin điện tử phải có chun mục riêng quan hệ cổ đơng (nhà đầu tư), phải cơng bố Điều lệ cơng ty, Quy chế quản trị nội (nếu có), Bản cáo bạch (nếu có) thơng tin phải cơng bố định kỳ, bất thường theo yêu cầu quy định Thông tư Các đối tượng công bố thông tin phải thông báo với UBCKNN, SGDCK công khai địa trang thông tin điện tử thay đổi liên quan đến địa thời hạn ba (03) ngày làm việc kể từ ngày hồn tất việc lập trang thơng tin điện tử ngày thay đổi địa trang thông tin điện tử Điều Tạm hỗn cơng bố thơng tin Trường hợp việc công bố thông tin thực thời hạn lý bất khả kháng (thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh trường hợp khác UBCKNN chấp thuận cho tạm hoãn công bố thông tin), đối tượng công bố thông tin phải báo cáo UBCKNN, SGDCK xảy thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh trước thời hạn công bố thông tin trường hợp khác mà đối tượng công bố thông tin đề nghị UBCKNN chấp thuận cho tạm hỗn cơng bố phải thực công bố thông tin sau kiện bất khả kháng khắc phục Việc tạm hỗn cơng bố thơng tin UBCKNN chấp thuận văn phải công bố phương tiện công bố thông tin đối tượng công bố thông tin UBCKNN, SGDCK, nêu rõ lý việc tạm hỗn cơng bố thơng tin Điều Xử lý vi phạm công bố thông tin Tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm quy định pháp luật cơng bố thơng tin tùy theo tính chất, mức độ vi phạm mà bị xử lý kỷ luật, xử phạt vi phạm hành bị truy cứu trách nhiệm hình sự; gây thiệt hại phải bồi thường theo quy định pháp luật Chương II CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY ĐẠI CHÚNG Mục QUY ĐỊNH CHUNG Điều Công bố thơng tin định kỳ Báo cáo tài năm Công ty đại chúng phải công bố thông tin Báo cáo tài năm kiểm tốn chậm mười (10) ngày, kể từ ngày tổ chức kiểm toán độc lập ký báo cáo kiểm toán Thời hạn cơng bố thơng tin Báo cáo tài năm khơng q chín mươi (90) ngày, kể từ ngày kết thúc năm tài Nội dung cụ thể sau: 1.1 Báo cáo tài năm cơng ty đại chúng bao gồm: Bảng cân đối kế toán; Báo cáo kết hoạt động kinh doanh; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ; Bản thuyết minh Báo cáo tài theo quy định pháp luật kế toán Bản thuyết minh Báo cáo tài phải trình bày đầy đủ nội dung theo quy định pháp luật kế toán Trường hợp Bản thuyết minh Báo cáo tài có dẫn đến Phụ lục, Phụ lục phải công bố Bản thuyết minh Báo cáo tài Thuyết minh Báo cáo tài phải trình bày cụ thể nội dung giao dịch với bên liên quan theo quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam Trường hợp Báo cáo tài năm lập theo đơn vị tiền tệ kế tốn ngoại tệ cơng ty đại chúng phải cơng bố đồng thời Báo cáo tài năm đồng ngoại tệ Báo cáo tài năm quy đổi đồng Việt Nam Báo cáo tài năm quy đổi đồng Việt Nam phải có ý kiến xác nhận tổ chức kiểm toán kiểm toán Báo cáo tài năm ngoại tệ quy đổi tỷ giá quy đổi tính xác việc quy đổi; 1.2 Trường hợp công ty đại chúng công ty mẹ tổ chức khác nội dung cơng bố thơng tin Báo cáo tài năm bao gồm Báo cáo tài năm cơng ty mẹ Báo cáo tài năm hợp Trường hợp công ty đại chúng đơn vị kế tốn cấp có đơn vị kế tốn trực thuộc Báo cáo tài năm bao gồm Báo cáo tài năm cơng ty đại chúng Báo cáo tài năm tổng hợp theo quy định pháp luật kế tốn; 1.3 Cơng ty đại chúng phải công bố đầy đủ nội dung thông tin Báo cáo tài năm kiểm tốn trang thơng tin điện tử cơng ty đại chúng phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch), đồng thời đăng tải ý kiến kiểm tốn Báo cáo tài năm (01) số báo có phạm vi phát hành tồn quốc kèm theo địa trang thông tin điện tử đăng tải tồn Báo cáo tài năm, Báo cáo kiểm toán và/hoặc địa cung cấp Báo cáo tài năm báo cáo kiểm tốn để nhà đầu tư tham khảo; 1.4 Báo cáo tài năm Báo cáo kiểm tốn Báo cáo tài năm phải lưu trữ văn liệu điện tử mười (10) năm trụ sở cơng ty để nhà đầu tư tham khảo Báo cáo thường niên Công ty đại chúng phải lập Báo cáo thường niên theo Phụ lục II kèm theo Thông tư công bố thông tin Báo cáo thường niên chậm hai mươi (20) ngày sau công bố Báo cáo tài năm kiểm tốn Việc cơng bố thông tin phải thực ấn phẩm, trang thông tin điện tử công ty đại chúng, phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) lưu trữ văn liệu điện tử mười (10) năm trụ sở cơng ty để nhà đầu tư tham khảo Thơng tin tài Báo cáo thường niên phải phù hợp với Báo cáo tài năm kiểm tốn Báo cáo tình hình quản trị cơng ty Công ty đại chúng phải thực công bố thông tin theo quy định pháp luật quản trị công ty áp dụng cho công ty đại chúng, cụ thể sau: 3.1 Định kỳ sáu (06) tháng năm công ty đại chúng phải công bố thơng tin tình hình quản trị cơng ty theo Phụ lục III kèm theo Thông tư này, đồng thời báo cáo UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) Thời hạn báo cáo cơng bố thơng tin Báo cáo tình hình quản trị công ty sáu (06) tháng năm chậm ba mươi (30) ngày, kể từ ngày kết thúc kỳ báo cáo; 3.2 Công ty đại chúng thực công bố thông tin theo quy định điểm 3.1 Điều trang thông tin điện tử công ty đại chúng phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) Họp Đại hội đồng cổ đông 4.1 Công ty đại chúng phải công bố thông tin định kỳ Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên; 4.2 Công ty đại chúng phải công bố toàn tài liệu họp Đại hội đồng cổ đông thường niên/bất thường, bao gồm: thông báo mời họp, mẫu định đại diện theo uỷ quyền dự họp, chương trình họp, phiếu biểu quyết, tài liệu thảo luận làm sở thông qua định dự thảo nghị vấn đề chương trình họp trang thơng tin điện tử đồng thời với việc gửi thông báo việc mời họp hướng dẫn truy cập trang thông tin điện tử việc họp tài liệu họp Đại hội đồng cổ đông cho cổ đông trước khai mạc họp Đại hội đồng cổ đông chậm mười lăm (15) ngày Công bố thông tin việc chào bán chứng khoán tiến độ sử dụng vốn thu từ đợt chào bán Công ty đại chúng thực chào bán chứng khoán phải tuân thủ quy định công bố thông tin theo quy định pháp luật chào bán chứng khốn Trường hợp cơng ty đại chúng chào bán chứng khốn cơng chúng để huy động vốn cho dự án đầu tư, định kỳ sáu (06) tháng, kể từ ngày kết thúc đợt chào bán, công ty đại chúng phải báo cáo UBCKNN phải công bố thông tin ấn phẩm, trang thông tin điện tử công ty đại chúng phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) tiến độ sử dụng vốn thu từ đợt chào bán Trường hợp thay đổi mục đích sử dụng vốn, công ty đại chúng phải công bố thông tin lý Quyết định/Nghị Hội đồng quản trị/Đại hội đồng cổ đông thay đổi trước có thay đổi Cơng ty đại chúng thực báo cáo công bố thông tin giải ngân hết vốn huy động từ đợt chào bán cổ phiếu công chúng Điều Công bố thông tin bất thường Công ty đại chúng phải công bố thông tin bất thường thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ xảy kiện sau đây: 1.1 Tài khoản công ty ngân hàng bị phong toả phép hoạt động trở lại sau bị phong toả; 1.2 Tạm ngừng phần toàn hoạt động kinh doanh; bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Giấy phép thành lập hoạt động Giấy phép hoạt động; 1.3 Nghị quyết/Quyết định Đại hội đồng cổ đông (kèm theo Biên họp Đại hội đồng cổ đông Biên kiểm phiếu) việc thông qua định Đại hội đồng cổ đông theo quy định Điều 96 Luật Doanh nghiệp; 1.4 Quyết định Hội đồng quản trị việc mua lại cổ phiếu cơng ty bán lại số cổ phiếu mua; ngày thực quyền mua cổ phiếu người sở hữu trái phiếu kèm theo quyền mua cổ phiếu ngày thực chuyển đổi trái phiếu chuyển đổi sang cổ phiếu; định chào bán chứng khốn nước ngồi định liên quan đến việc chào bán theo quy định khoản Điều 108 Luật Doanh nghiệp; chiến lược, kế hoạch phát triển trung hạn kế hoạch kinh doanh hàng năm công ty; 1.5 Nghị quyết/Quyết định Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng quản trị (kèm Biên họp Đại hội đồng cổ đông Biên kiểm phiếu) mức cổ tức, hình thức trả cổ tức, phát hành cổ phiếu thưởng; việc chia, tách, hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp; tách, gộp cổ phiếu; 1.6 Báo cáo kiểm tốn có ý kiến ngoại trừ, ý kiến không chấp nhận ý kiến từ chối tổ chức kiểm toán Báo cáo tài chính; cơng bố cơng ty kiểm tốn ký hợp đồng kiểm tốn Báo cáo tài năm; thay đổi cơng ty kiểm tốn (sau ký hợp đồng) việc từ chối kiểm tốn Báo cáo tài cơng ty kiểm tốn; kết điều chỉnh hồi tố Báo cáo tài (nếu có); 1.7 Khi có thay đổi nhân chủ chốt công ty (thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Giám đốc/Phó Giám đốc Tổng Giám đốc/Phó tổng Giám đốc, Giám đốc Tài chính, Kế tốn trưởng, Trưởng phòng tài kế tốn); 1.8 Có định khởi tố, án, định Tòa án thành viên Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc, Phó tổng Giám đốc Giám đốc, Phó Giám đốc, Giám đốc Tài chính, Kế tốn trưởng, Trưởng phòng tài kế tốn, Thành viên Ban kiểm sốt cơng ty; có định khởi tố, án, định Toà án liên quan đến hoạt động cơng ty; có kết luận quan thuế việc công ty vi phạm pháp luật thuế; 1.9 Khi có thơng báo Toà án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp; 1.10 Quyết định vay phát hành trái phiếu có giá trị từ ba mươi phần trăm (30%) vốn chủ sở hữu trở lên tính Báo cáo tài năm gần kiểm tốn Báo cáo tài bán niên gần soát xét; Quyết định phát hành trái phiếu chuyển đổi; 1.11 Công ty nhận thay đổi nội dung liên quan đến Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Giấy phép thành lập hoạt động Giấy phép hoạt động; 1.12 Khi có thay đổi số cổ phiếu có quyền biểu lưu hành phát hành thêm; mua, bán cổ phiếu quỹ tính thời điểm chứng khốn thức đăng ký TTLKCK; 1.13 Khi xảy kiện có ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất, kinh doanh tình hình quản trị cơng ty Công ty đại chúng phải công bố thông tin bất thường thời hạn bảy mươi hai (72) có định việc thành lập, mua, bán giải thể cơng ty con, đầu tư khơng đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Công ty đại chúng phải công bố thông tin kiện quy định khoản khoản Điều ấn phẩm, trang thông tin điện tử công ty đại chúng phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) Nội dung công bố thông tin bất thường phải nêu rõ kiện xảy ra, nguyên nhân, kế hoạch giải pháp khắc phục (nếu có) Cơng bố thông tin liên quan đến ngày đăng ký cuối thực quyền cho cổ đông hữu Công ty đại chúng phải báo cáo nộp đầy đủ tài liệu pháp lý liên quan đến ngày đăng ký cuối dự kiến thực quyền cho cổ đông hữu cho TTLKCK, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) báo cáo UBCKNN chậm mười (10) ngày làm việc trước ngày đăng ký cuối dự kiến Điều Công bố thông tin theo yêu cầu Công ty đại chúng phải công bố thông tin thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ nhận yêu cầu UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) kiện sau đây: 1.1 Khi xảy kiện ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi ích hợp pháp nhà đầu tư; 1.2 Có thơng tin liên quan đến cơng ty đại chúng ảnh hưởng lớn đến giá chứng khoán cần phải xác nhận thơng tin Cơng ty đại chúng phải công bố thông tin theo yêu cầu ấn phẩm, trang thông tin điện tử công ty đại chúng, phương tiện thông tin đại chúng phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ kiện UBCKNN, SGDCK yêu cầu công bố; nguyên nhân đánh giá cơng ty tính xác thực kiện đó, giải pháp khắc phục (nếu có) Mục CƠNG BỐ THƠNG TIN CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT VÀ CÔNG TY ĐẠI CHÚNG QUY MÔ LỚN Điều 10 Công bố thông tin định kỳ Tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn thực công bố thông tin định kỳ theo quy định Điều Thông tư quy định sau đây: Tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn công bố thông tin Báo cáo tài năm kiểm tốn tổ chức kiểm toán chấp thuận Tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn phải lập công bố thông tin Báo cáo tài bán niên (06 tháng đầu năm tài chính) soát xét tổ chức kiểm toán chấp thuận theo Chuẩn mực kiểm tốn cơng tác sốt xét Báo cáo tài thời hạn năm (05) ngày làm việc, kể từ ngày tổ chức kiểm toán chấp thuận ký báo cáo soát xét Thời hạn cơng bố thơng tin Báo cáo tài bán niên sốt xét khơng q bốn mươi lăm (45) ngày, kể từ ngày kết thúc sáu (06) tháng đầu năm tài Trường hợp tổ chức niêm yết, cơng ty đại chúng quy mô lớn công ty mẹ tổ chức khác đơn vị kế tốn cấp có đơn vị kế tốn trực thuộc thời hạn cơng bố thơng tin Báo cáo tài bán niên hợp Báo cáo tài bán niên tổng hợp sốt xét Báo cáo tài bán niên cơng ty mẹ đơn vị kế toán cấp sáu mươi (60) ngày, kể từ ngày kết thúc sáu (06) tháng đầu năm tài Báo cáo tài bán niên kèm theo tồn Báo cáo cơng tác sốt xét Báo cáo tài bán niên phải cơng bố trang thông tin điện tử tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) phải lưu trữ văn liệu điện tử mười (10) năm trụ sở cơng ty để nhà đầu tư tham khảo Tổ chức kiểm toán thực soát xét Báo cáo tài bán niên phải tổ chức kiểm toán chấp thuận chọn để kiểm tốn Báo cáo tài năm tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn Tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn cơng bố thơng tin Báo cáo tài quý thời hạn hai mươi (20) ngày, kể từ ngày kết thúc quý Trường hợp tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn công ty mẹ đơn vị kế tốn cấp có đơn vị kế tốn trực thuộc phải cơng bố thơng tin Báo cáo tài q cơng ty mẹ Báo cáo tài hợp Báo cáo tài tổng hợp thời hạn bốn mươi lăm (45) ngày, kể từ ngày kết thúc quý Nội dung cụ thể sau: 3.1 Báo cáo tài q tổ chức niêm yết, cơng ty đại chúng quy mô lớn bao gồm báo cáo theo quy định điểm 1.1 khoản Điều Thông tư này; 3.2 Trường hợp lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh báo cáo quý kỳ công bố so với báo cáo quý kỳ năm trước có biến động từ mười phần trăm (10%) trở lên kết kinh doanh quý bị lỗ, tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn phải giải trình rõ ngun nhân Báo cáo tài q Trường hợp tổ chức niêm yết, cơng ty đại chúng quy mô lớn công ty mẹ phải giải trình rõ ngun nhân Báo cáo kết kinh doanh công ty mẹ Báo cáo kết kinh doanh hợp nhất; trường hợp tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mơ lớn đơn vị kế tốn cấp có đơn vị kế tốn trực thuộc phải giải trình ngun nhân Báo cáo tài tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn Báo cáo tài tổng hợp; 3.3 Tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn phải cơng bố đầy đủ Báo cáo tài q trang thông tin điện tử công ty phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK phải lưu trữ văn liệu điện tử mười (10) năm trụ sở cơng ty để nhà đầu tư tham khảo Trường hợp Báo cáo tài năm kiểm tốn Báo cáo tài bán niên sốt xét có ý kiến ngoại trừ/lưu ý cơng ty phải cơng bố thơng tin giải trình ý kiến ngoại trừ/lưu ý Điều 11 Cơng bố thơng tin bất thường Tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn phải thực công bố thông tin bất thường thời hạn hai mươi bốn (24) theo quy định khoản Điều Thông tư xảy kiện sau đây: 1.1 Cơng ty bị tổn thất tài sản có giá trị từ mười phần trăm (10%) vốn chủ sở hữu trở lên tính Báo cáo tài năm gần kiểm toán Báo cáo tài bán niên gần sốt xét; 1.2 Quyết định/Nghị Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng quản trị liên quan đến vấn đề tăng, giảm vốn điều lệ; góp vốn có giá trị từ mười phần trăm (10%) trở lên tổng tài sản công ty vào tổ chức khác; góp vốn có giá trị từ năm mươi phần trăm (50%) trở lên tổng vốn cơng ty nhận vốn góp; thơng qua hợp đồng vay, cho vay hợp đồng khác có giá trị lớn năm mươi phần trăm (50%) tổng giá trị tài sản tính Báo cáo tài năm gần kiểm tốn Báo cáo tài bán niên gần soát xét; 1.3 Nghị quyết/Quyết định Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng quản trị việc mua, bán tài sản có giá trị lớn mười lăm phần trăm (15%) tổng tài sản cơng ty tính Báo cáo tài năm gần kiểm tốn Báo cáo tài bán niên gần soát xét; 1.4 Nghị quyết/Quyết định Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng quản trị văn quan nhà nước có thẩm quyền (đối với trường hợp cần chấp thuận quan có thẩm quyền) việc đóng mở cơng ty trực thuộc, chi nhánh, nhà máy, văn phòng đại diện; 1.5 Khi giá chứng khốn niêm yết cơng ty (trường hợp tổ chức niêm yết) tăng trần giảm sàn từ mười (10) phiên liên tiếp trở lên; 1.6 Khi có giải trình liên quan đến số liệu tài cơng ty phải cơng bố thông tin theo quy định pháp luật khác với số liệu tài Báo cáo tài kiểm tốn 10 b) Các tiêu tài chủ yếu Các tiêu Năm X - Năm X Ghi Chỉ tiêu khả toán + Hệ số toán ngắn hạn: TSLĐ/Nợ ngắn hạn + Hệ số toán nhanh: TSLĐ - Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu cấu vốn + Hệ số Nợ/Tổng tài sản + Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu lực hoạt động + Vòng quay hàng tồn kho: Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho bình quân + Doanh thu thuần/Tổng tài sản Chỉ tiêu khả sinh lời + Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu + Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu + Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản + Hệ số Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu Đối với tổ chức tín dụng tổ chức tài phi ngân hàng: Chỉ tiêu Năm X-1 Năm X Ghi Quy mô vốn − Vốn điều lệ − Tổng tài sản có − Tỷ lệ an toàn vốn Kết hoạt động kinh doanh − Doanh số huy động tiền gửi 28 − Doanh số cho vay − Doanh số thu nợ − − − − Nợ q hạn Nợ khó đòi Hệ số sử dụng vốn Tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn/Tổng số dư bảo lãnh − Tỷ lệ nợ hạn/Tổng dư nợ − Tỷ lệ nợ khó đòi/Tổng dư nợ Khả khoản − Khả toán − Khả toán chung Cơ cấu cổ đông, thay đổi vốn đầu tư chủ sở hữu a) Cổ phần: Nêu tổng số cổ phần loại cổ phần lưu hành, số lượng cổ phần chuyển nhượng tự số lượng cổ phần bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp luật, Điều lệ công ty hay cam kết người sở hữu Trường hợp cơng ty có chứng khốn giao dịch nước hay bảo trợ việc phát hành niêm yết chứng khốn nước ngồi, cần nêu rõ thị trường giao dịch, số lượng chứng khoán giao dịch hay bảo trợ thông tin quan trọng liên quan đến quyền, nghĩa vụ công ty liên quan đến chứng khoán giao dịch bảo trợ nước ngồi b) Cơ cấu cổ đơng: Nêu cấu cổ đơng phân theo tiêu chí tỷ lệ sở hữu (cổ đông lớn, cổ đông nhỏ); cổ đông tổ chức cổ đông cá nhân; cổ đơng nước cổ đơng nước ngồi, cổ đơng nhà nước cổ đơng khác c) Tình hình thay đổi vốn đầu tư chủ sở hữu: Nêu đợt tăng vốn cổ phần năm bao gồm đợt chào bán công chúng, chào bán riêng lẻ, chuyển đổi trái phiếu, chuyển đổi chứng quyền, phát hành cổ phiếu thưởng, trả cổ tức cổ phiếu vvv thành cổ phần d) Giao dịch cổ phiếu quỹ: Nêu số lượng cổ phiếu quỹ tại, liệt kê giao dịch cổ phiếu quỹ thực năm bao gồm thời điểm thực giao dịch, giá giao dịch đối tượng giao dịch e) Các chứng khoán khác: nêu đợt phát hành chứng khoán khác thực năm Nêu số lượng, đặc điểm loại chứng khoán khác lưu hành cam kết chưa thực công ty với cá nhân, tổ chức khác (bao gồm cán công nhân viên, người quản lý công ty) liên quan đến việc phát hành chứng khoán III Báo cáo đánh giá Ban Giám đốc (Ban Giám đốc báo cáo đánh giá tình hình mặt công ty) Báo cáo đánh giá Ban Giám đốc tối thiểu phải bao gồm nội dung sau: Đánh giá kết hoạt động sản xuất kinh doanh − Phân tích tổng quan hoạt động cơng ty so với kế hoạch/dự tính kết hoạt động sản xuất kinh doanh trước Trường hợp kết sản xuất kinh doanh không đạt kế hoạch nêu rõ nguyên nhân trách nhiệm Ban Giám đốc việc khơng hồn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh (nếu có) − Những tiến cơng ty đạt Tình hình tài a) Tình hình tài sản 29 Phân tích tình hình tài sản, biến động tình hình tài sản (phân tích, đánh giá hiệu sử dụng tài sản, nợ phải thu xấu, tài sản xấu ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh) b) Tình hình nợ phải trả − Tình hình nợ tại, biến động lớn khoản nợ − Phân tích nợ phải trả xấu, ảnh hưởng chênh lệch tỉ lệ giá hối đoái đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty, ảnh hưởng chênh lệch lãi vay Những cải tiến cấu tổ chức, sách, quản lý Kế hoạch phát triển tương lai Giải trình Ban Giám đốc ý kiến kiểm tốn (nếu có)- (Trường hợp ý kiến kiểm tốn khơng phải ý kiến chấp thuận tồn phần) IV Đánh giá Hội đồng quản trị hoạt động Công ty Đánh giá Hội đồng quản trị mặt hoạt động Công ty Đánh giá Hội đồng quản trị hoạt động Ban Giám đốc công ty Các kế hoạch, định hướng Hội đồng quản trị V Quản trị công ty (Tổ chức chào bán trái phiếu công chúng niêm yết trái phiếu công ty đại chúng không bắt buộc phải công bố thông tin Mục này) Hội đồng quản trị a) Thành viên cấu Hội đồng quản trị: (danh sách thành viên Hội đồng quản trị, tỷ lệ sở hữu cổ phần có quyền biểu chứng khốn khác cơng ty phát hành, nêu rõ thành viên độc lập, thành viên không điều hành thành viên khác; số lượng chức danh thành viên hội đồng quản trị thành viên Hội đồng quản trị công ty nắm giữ công ty khác) b) Các tiểu ban thuộc Hội đồng quản trị: (Liệt kê tiểu ban thuộc Hội đồng quản trị thành viên tiểu ban) c) Hoạt động Hội đồng quản trị: đánh giá hoạt động Hội đồng quản trị, nêu cụ thể số lượng họp Hội đồng quản trị, nội dung kết họp d) Hoạt động thành viên Hội đồng quản trị độc lập không điều hành e) Hoạt động tiểu ban Hội đồng quản trị: (đánh giá hoạt động tiểu ban thuộc Hội đồng quản trị, nêu cụ thể số lượng họp tiểu ban, nội dung kết họp) f) Danh sách thành viên Hội đồng quản trị có chứng đào tạo quản trị cơng ty Danh sách thành viên Hội đồng quản trị tham gia chương trình quản trị cơng ty năm Ban Kiểm soát a) Thành viên cấu Ban kiểm soát: (danh sách thành viên Ban kiểm sốt, tỷ lệ sở hữu cổ phần có quyền biểu chứng khốn khác cơng ty phát hành) b) Hoạt động Ban kiểm soát: (đánh giá hoạt động Ban kiểm soát, nêu cụ thể số lượng họp Ban kiểm soát, nội dung kết họp) Các giao dịch, thù lao khoản lợi ích Hội đồng quản trị, Ban giám đốc Ban kiểm sốt a) Lương, thưởng, thù lao, khoản lợi ích: (Lương,thưởng, thù lao, khoản lợi ích khác chi phí cho thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát, Giám đốc Tổng Giám đốc cán quản lý Giá trị khoản thù lao, lợi ích chi phí phải công bố chi tiết cho người, ghi rõ số tiền cụ thể 30 Các khoản lợi ích phi vật chất khoản lợi ích chưa thể/khơng thể lượng hố tiền cần liệt kê giải trình đầy đủ) b) Giao dịch cổ phiếu cổ đông nội bộ: (Thông tin giao dịch cổ phiếu thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát, Giám đốc (Tổng Giám đốc), Kế toán trưởng, cán quản lý, Thư ký công ty, cổ đông lớn người liên quan tới đối tượng nói trên) c) Hợp đồng giao dịch với cổ đông nội bộ: (Thông tin hợp đồng, giao dịch ký kết thực năm với công ty, công ty con, công ty mà công ty nắm quyền kiểm soát thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát, Giám đốc (Tổng Giám đốc), cán quản lý người liên quan tới đối tượng nói trên) d) Việc thực quy định quản trị công ty: (Nêu rõ nội dung chưa thực theo quy định pháp luật quản trị công ty Nguyên nhân, giải pháp kế hoạch khắc phục/kế hoạch tăng cường hiệu hoạt động quản trị công ty) VI Báo cáo tài Ý kiến kiểm tốn Báo cáo tài kiểm tốn (Báo cáo tài năm kiểm toán bao gồm: Bảng cân đối kế toán; Báo cáo kết hoạt động kinh doanh; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ; Bản thuyết minh Báo cáo tài theo quy định pháp luật kế toán kiểm toán Trường hợp theo quy định pháp luật kế tốn kiểm tốn, cơng ty phải lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài tổng hợp Báo cáo tài trình bày Báo cáo thường niên Báo cáo tài hợp đồng thời nêu địa cơng bố, cung cấp báo cáo tài cơng ty mẹ Báo cáo tài tổng hợp) Xác nhận đại diện theo pháp luật Công ty [ơ 31 Phụ lục số III BÁO CÁO TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ CƠNG TY (Ban hành kèm theo Thơng tư số /2012/TT-BTC ngày tháng năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn việc Cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn) Tên cơng ty CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc _ _ Số: ………, ngày … tháng… năm…… BÁO CÁO TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ CƠNG TY (6 tháng/năm) Kính gửi: - Ủy ban Chứng khốn Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khốn - Tên cơng ty đại chúng: - Địa trụ sở chính: Điện thoại: - Vốn điều lệ: - Mã chứng khốn (nếu có): Fax: Email: I Hoạt động Hội đồng quản trị (Báo cáo tháng/năm): Các họp Hội đồng quản trị: Stt Thành viên HĐQT Chức vụ Số buổi họp tham dự Tỷ lệ Lý không tham dự Ông/bà Hoạt động giám sát HĐQT Giám đốc (Tổng Giám đốc): Hoạt động tiểu ban thuộc Hội đồng quản trị: II Các Nghị quyết/Quyết định Hội đồng quản trị (Báo cáo tháng/năm): Stt Số Nghị quyết/ Quyết định Ngày Nội dung III Thay đổi danh sách người có liên quan công ty đại chúng theo quy định khoản 34 Điều Luật Chứng khoán (Báo cáo tháng/năm): STT Tên tổ chức/cá nhân Tài khoản giao dịch chứng khốn (nếu có) Chức vụ cơng ty (nếu có) Số CMND/ ĐKKD Ngày cấp CMND/ ĐKKD Nơi cấp CMND/ ĐKKD Địa Thời điểm bắt đầu người có liên quan Thời điểm khơng người có liên quan Lý 32 IV Giao dịch cổ đông nội người liên quan (Báo cáo tháng/năm): Danh sách cổ đông nội người có liên quan Stt Tên tổ chức/cá nhân Tài khoản giao dịch chứng khốn (nếu có) Chức vụ cơng ty (nếu có) Số CMND/ ĐKKD Ngày cấp CMND/ ĐKKD Nơi cấp CMND/ ĐKKD Địa Số cổ phiếu sở hữu cuối kỳ Tỷ lệ sở hữu cổ phiếu cuối kỳ Ghi Giao dịch cổ phiếu: Stt Người thực giao dịch Quan hệ với cổ đông nội Số cổ phiếu sở hữu đầu kỳ Số cổ phiếu sở hữu cuối kỳ Số cổ phiếu Số cổ phiếu Tỷ lệ Tỷ lệ Lý tăng, giảm (mua, bán, chuyển đổi, thưởng ) Các giao dịch khác: (các giao dịch cổ đông nội bộ/ cổ đơng lớn người liên quan với Cơng ty) V Các vấn đề cần lưu ý khác (Báo cáo tháng/năm) Chủ tịch HĐQT (Ký tên đóng dấu) 33 Phụ lục số IV BÁO CÁO VỀ SỞ HỮU CỦA CỔ ĐƠNG LỚN (Ban hành kèm theo Thơng tư số /2012/TT-BTC ngày tháng năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn việc Cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn) CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Tên cá nhân/tổ chức Độc lập – Tự – Hạnh phúc Số: _ ………, ngày … tháng… năm…… BÁO CÁO VỀ SỞ HỮU CỦA CỔ ĐƠNG LỚN Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khốn - Cơng ty đại chúng/ Cơng ty quản lý quỹ đại chúng Cá nhân/tổ chức đầu tư: • Trường hợp nhà đầu tư cá nhân: - Họ tên: - Quốc tịch: - Năm sinh: - Số CMND/Hộ chiếu ngày cấp .nơi cấp - Nghề nghiệp: - Địa liên lạc: - Điện thoại: Fax: Email: • Trường hợp nhà đầu tư tổ chức: - Tên tổ chức: - Quốc tịch: - Số GPĐKDN: - Ngành nghề kinh doanh chính: - Địa trụ sở chính: - Điện thoại: Fax: Email: Người có liên quan (đang nắm giữ loại cổ phiếu/ chứng quỹ): - Họ tên cá nhân/tổ chức có liên quan: - Số CMND/Hộ chiếu ngày cấp nơi cấp /Số chứng nhận đăng ký kinh doanh: - Chức vụ công ty đại chúng/ cơng ty quản lý quỹ (nếu có): - Mối quan hệ với cá nhân/tổ chức đầu tư: Tên cổ phiếu/chứng quỹ/mã chứng khoán sở hữu: Số tài khoản giao dịch có cổ phiếu nêu mục 3: Tại cơng ty chứng khốn: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ nắm giữ trước thực giao dịch: Số lượng cổ phiếu/chứng quỹ mua/bán: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ nắm giữ sau thực giao dịch: Ngày giao dịch làm thay đổi tỷ lệ sở hữu trở thành cổ đơng lớn/khơng cổ đông lớn: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ người có liên quan nắm giữ: 10 Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ người có liên quan nắm giữ sau giao dịch: Cá nhân/tổ chức báo cáo 34 (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu – tổ chức) Phụ lục số V BÁO CÁO VỀ THAY ĐỔI SỞ HỮU CỦA CỔ ĐƠNG LỚN (Ban hành kèm theo Thơng tư số /2012/TT-BTC ngày tháng năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chứng khốn) Tên cá nhân/tổ chức CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc _ Số: _ ………, ngày … tháng… năm…… BÁO CÁO VỀ THAY ĐỔI SỞ HỮU CỦA CỔ ĐƠNG LỚN Kính gửi: - Ủy ban Chứng khốn Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khốn - Cơng ty đại chúng/ Công ty quản lý quỹ đại chúng Cá nhân/tổ chức đầu tư: • Trường hợp nhà đầu tư cá nhân: - Họ tên: - Quốc tịch: - Năm sinh: - Số CMND/Hộ chiếu ngày cấp .nơi cấp - Nghề nghiệp: - Địa liên lạc: - Điện thoại: Fax: Email: • Trường hợp nhà đầu tư tổ chức: - Tên tổ chức: - Quốc tịch: - Số GPĐKDN: - Ngành nghề kinh doanh chính: - Địa trụ sở chính: - Điện thoại: Fax: Email: Người có liên quan (đang nắm giữ cổ phiếu/chứng quỹ): - Họ tên cá nhân/tổ chức có liên quan: - Số CMND/Hộ chiếu ngày cấp nơi cấp /Số chứng nhận đăng ký kinh doanh: - Chức vụ công ty đại chúng/công ty quản lý quỹ (nếu có): - Mối quan hệ với cá nhân/tổ chức đầu tư: Tên cổ phiếu/chứng quỹ/mã chứng khoán sở hữu: Số tài khoản giao dịch có cổ phiếu nêu mục 3: Tại cơng ty chứng khốn: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ nắm giữ trước thực giao dịch: Số lượng cổ phiếu/chứng quỹ mua/bán/cho/được cho/tặng/được tặng/thừa kế/chuyển nhượng/nhận chuyển nhượng (làm thay đổi tỷ lệ sở hữu): Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ nắm giữ sau thực giao dịch: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ người có liên quan nắm giữ: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ người có liên quan nắm giữ sau thực giao dịch: 10 Lý thay đổi sở hữu: 11 Ngày thay đổi sở hữu: 12 Các thay đổi quan trọng khác (nếu có): Cá nhân/tổ chức báo cáo 35 (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu – tổ chức) Phụ lục số VI THÔNG BÁO GIAO DỊCH CỦA CỔ ĐÔNG SÁNG LẬP (Ban hành kèm theo Thông tư số /2012/TT-BTC ngày tháng năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn việc Cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn) Tên cá nhân/tổ chức CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc _ Số: _ ………, ngày … tháng… năm…… THÔNG BÁO GIAO DỊCH CỦA CỔ ĐƠNG SÁNG LẬP Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khoán - Công ty đại chúng Tên cổ đông sáng lập thực chuyển nhượng: - Số CMND/số hộ chiếu người thực chuyển nhượng ( Số GPĐKDN - tổ chức): - Quốc tịch: - Địa chỉ: - Điện thoại liên hệ: Fax: Email: - Chức vụ cơng ty (nếu có): - Tài khoản đăng ký lưu ký chứng khoán: Tên cổ phiếu/mã chứng khoán giao dịch: Phương thức thực giao dịch: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu tổ chức/cá nhân thực chuyển nhượng nắm giữ trước thực giao dịch: Số lượng cổ phiếu đăng ký giao dịch: Tên tổ chức/cá nhân nhận chuyển nhượng (*): - Số CMND/số hộ chiếu người thực chuyển nhượng ( Số GPĐKDN - tổ chức): - Quốc tịch: - Địa chỉ: - Điện thoại liên hệ: Fax: Email: - Chức vụ cơng ty (nếu có): - Quan hệ với người thực chuyển nhượng (nếu có): - Tài khoản đăng ký lưu ký chứng khốn: - Chức vụ người có liên quan cơng ty (nếu có): - Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu người có liên quan nắm giữ: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu bên nhận chuyển nhượng nắm giữ trước thực giao dịch: Thời gian dự kiến thực giao dịch: từ ngày đến ngày (*):Trường hợp người chuyển nhượng cổ đông sáng lập, người thực giao dịch phải gửi Nghị Đại hội đồng cổ đông chấp thuận cho việc chuyển nhượng Cá nhân/tổ chức báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu – tổ chức) 36 Phụ lục số VII BÁO CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH CỦA CỔ ĐƠNG SÁNG LẬP (Ban hành kèm theo Thơng tư số /2012/TT-BTC ngày tháng năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn việc Cơng bố thơng tin thị trường chứng khoán) Tên cá nhân/tổ chức CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc _ Số: _ ………, ngày … tháng… năm…… BÁO CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH CỦA CỔ ĐƠNG SÁNG LẬP Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khoán - Công ty đại chúng Tên cổ đông sáng lập thực chuyển nhượng: - Số CMND/số hộ chiếu người thực chuyển nhượng ( Số GPĐKDN tổ chức): - Quốc tịch: - Địa chỉ: - Điện thoại liên hệ: Fax: Email: - Chức vụ cơng ty (nếu có): - Tài khoản đăng ký lưu ký chứng khoán: Tên cổ phiếu/mã chứng khoán giao dịch: Phương thức thực giao dịch: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu cổ đông sáng lập thực chuyển nhượng nắm giữ trước thực giao dịch: Tên tổ chức/cá nhân nhận chuyển nhượng (*): - Số CMND/số hộ chiếu người thực chuyển nhượng ( Số GPĐKDN tổ chức): - Quốc tịch: - Địa chỉ: - Điện thoại liên hệ: Fax: Email: - Chức vụ công ty (nếu có): - Quan hệ với người thực chuyển nhượng (nếu có): - Tài khoản đăng ký lưu ký chứng khoán: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu bên nhận chuyển nhượng nắm giữ trước thực giao dịch: Số lượng cổ phiếu đăng ký giao dịch: Số lượng cổ phiếu thực giao dịch: Số lượng cổ phiếu bên chuyển nhượng nắm giữ sau thực giao dịch: 10 Số lượng cổ phiếu bên nhận chuyển nhượng nắm giữ sau thực giao dịch: 11 Thời gian thực giao dịch: từ ngày đến ngày 12 Lý khơng hồn tất giao dịch: Cá nhân/tổ chức báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu – tổ chức) 37 Phụ lục số VIII THÔNG BÁO GIAO DỊCH CỔ PHIẾU/CHỨNG CHỈ QUỸ CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ, NGƯỜI ĐƯỢC ỦY QUYỀN CƠNG BỐ THƠNG TIN, NGƯỜI CĨ LIÊN QUAN (Ban hành kèm theo Thông tư số /2012/TT-BTC ngày tháng năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chứng khốn) Tên cá nhân/tổ chức CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc _ Số: _ ………, ngày … tháng… năm…… THÔNG BÁO GIAO DỊCH CỔ PHIẾU/CHỨNG CHỈ QUỸ CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ, NGƯỜI ĐƯỢC ỦY QUYỀN CÔNG BỐ THÔNG TIN, NGƯỜI CĨ LIÊN QUAN Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khoán - Tổ chức niêm yết/đăng ký giao dịch/công ty quản lý quỹ Tên cá nhân/tổ chức thực giao dịch: - Số CMND/số hộ chiếu (Số GPĐKDN -nếu tổ chức): - Quốc tịch: - Địa chỉ: - Điện thoại liên hệ: Fax: Email: - Chức vụ tổ chức niêm yết/ đăng ký giao dịch, công ty quản lý quỹ/quỹ đầu tư đại chúng (nếu có): Tên nhân chủ chốt/người ủy quyền công bố thông tin tổ chức niêm yết/đăng ký giao dịch, công ty quản lý quỹ/quỹ đầu tư đại chúng có liên quan (đối với trường hợp người thực giao dịch người có liên quan): - Số CMND/số hộ chiếu (Số GPĐKDN - tổ chức): - Quốc tịch: - Địa chỉ: - Điện thoại liên hệ: Fax: Email: - Chức vụ tổ chức niêm yết/đăng ký giao dịch, công ty quản lý quỹ/quỹ đầu tư đại chúng: - Mối quan hệ cá nhân/tổ chức thực giao dịch với nhân chủ chốt/người ủy quyền công bố thông tin: - Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ nhân chủ chốt/người ủy quyền công bố thông tin nắm giữ: Mã chứng khoán giao dịch: Số tài khoản giao dịch có cổ phiếu nêu mục 3: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ nắm giữ trước thực giao dịch: Số lượng cổ phiếu/chứng quỹ đăng ký mua/bán/cho/tặng: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ dự kiến nắm giữ sau thực giao dịch: Mục đích thực giao dịch: Phương thức giao dịch: 10 Thời gian dự kiến thực giao dịch: từ ngày đến ngày Cá nhân/tổ chức báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu – tổ chức) 38 Phụ lục số IX THÔNG BÁO GIAO DỊCH QUYỀN MUA CỔ PHIẾU/CHỨNG CHỈ QUỸ CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ, NGƯỜI ĐƯỢC ỦY QUYỀN CƠNG BỐ THƠNG TIN, NGƯỜI CĨ LIÊN QUAN (Ban hành kèm theo Thông tư số /2012/TT-BTC ngày tháng năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chứng khốn) Tên cá nhân/tổ chức CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc _ Số: _ ………, ngày … tháng… năm…… THÔNG BÁO GIAO DỊCH QUYỀN MUACỔ PHIẾU/CHỨNG CHỈ QUỸCỦACỔ ĐƠNG NỘI BỘ, NGƯỜI ĐƯỢC ỦYQUYỀN CƠNG BỐTHƠNGTIN, NGƯỜI CĨ LIÊN QUAN Kính gửi: - Ủy ban Chứng khốn Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khoán - Tổ chức niêm yết/đăng ký giao dịch/công ty quản lý quỹ Tên cá nhân/tổ chức thực giao dịch: - Số CMND/số hộ chiếu (Số GPĐKDN - tổ chức): - Quốc tịch: - Địa chỉ: - Điện thoại liên hệ: Fax: Email: - Chức vụ tổ chức niêm yết/đăng ký giao dịch, công ty quản lý quỹ/quỹ đại chúng (nếu có): Tên nhân chủ chốt/người ủy quyền công bố thông tin tổ chức niêm yết/đăng ký giao dịch, công ty quản lý quỹ/quỹ đại chúng có liên quan (đối với trường hợp người thực giao dịch người có liên quan): - Số CMND/số hộ chiếu (Số GPĐKDN – tổ chức): - Quốc tịch: - Địa chỉ: - Điện thoại liên hệ: Fax: Email: - Chức vụ tổ chức niêm yết/đăng ký giao dịch, công ty quản lý quỹ/quỹ đại chúng: - Mối quan hệ cá nhân/tổ chức thực giao dịch với nhân chủ chốt/người ủy quyền công bố thông tin: - Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ nhân chủ chốt/người ủy quyền công bố thông tin nắm giữ: Mã chứng khoán giao dịch: Số tài khoản giao dịch có cổ phiếu nêu mục 3: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ nắm giữ trước thực quyền mua: Số lượng quyền mua có sau chốt quyền: Tỷ lệ thực quyền mua: Số lượng quyền mua đăng ký mua/bán/cho/được cho/tặng/được tặng/thừa kế/chuyển nhượng/nhận chuyển nhượng: Số lượng cổ phiếu/chứng quỹ dự kiến mua tương ứng với số quyền mua sau mua/bán/cho/được cho/tặng/được tặng/thừa kế/chuyển nhượng/nhận chuyển nhượng(*): 10 Số lượng cổ phiếu/chứng quỹ dự kiến nắm giữ sau thực quyền mua: 11 Phương thức giao dịch: 12 Thời gian dự kiến thực giao dịch: từ ngày đến ngày Cá nhân/tổ chức báo cáo (*)Là số cổ phiếu/chứng quỹ dự kiến mua theo tỷ lệ thực quyền, ví dụ: số quyền mua 1000, tỷ lệ thực 5:1 (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu – 39 số lượng cổ phiếu/chứng quỹ dự kiến mua 200): tổ chức) Phụ lục số X BÁO CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH CỔ PHIẾU/CHỨNG CHỈ QUỸ CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ, NGƯỜI ĐƯỢC ỦY QUYỀN CÔNG BỐ THÔNG TIN, NGƯỜI CĨ LIÊN QUAN (Ban hành kèm theo Thơng tư số /2012/TT-BTC ngày tháng năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn việc Cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn) Tên cá nhân/tổ chức CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc _ Số: _ ………, ngày … tháng… năm…… BÁO CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH CỔ PHIẾU/CHỨNG CHỈ QUỸ CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ, NGƯỜI ĐƯỢC ỦY QUYỀN CƠNG BỐ THƠNG TIN, NGƯỜI CĨ LIÊN QUAN - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khốn - Tổ chức niêm yết/đăng ký giao dịch/cơng ty quản lý quỹ Tên cá nhân/tổ chức thực giao dịch: - Số CMND/số hộ chiếu (Số GPĐKDN - tổ chức): - Quốc tịch: - Địa chỉ: - Điện thoại liên hệ: Fax: Email: - Chức vụ tổ chức niêm yết/ đăng ký giao dịch, công ty quản lý quỹ/quỹ đại chúng (nếu có): Tên nhân chủ chốt/người ủy quyền công bố thông tin tổ chức niêm yết/đăng ký giao dịch, công ty quản lý quỹ/quỹ đại chúng có liên quan (đối với trường hợp người thực giao dịch người có liên quan): - Số CMND/số hộ chiếu (Số GPĐKDN - tổ chức): - Quốc tịch: - Địa chỉ: - Điện thoại liên hệ: Fax: Email: - Chức vụ tổ chức niêm yết/đăng ký giao dịch, công ty quản lý quỹ/quỹ đại chúng: - Mối quan hệ cá nhân/tổ chức thực giao dịch với nhân chủ chốt/người ủy quyền công bố thông tin: - Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ nhân chủ chốt/người ủy quyền công bố thông tin nắm giữ: Mã chứng khoán giao dịch: Số tài khoản giao dịch có cổ phiếu nêu mục 3: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ nắm giữ trước thực giao dịch: Số lượng cổ phiếu/chứng quỹ đăng ký mua/bán/cho/ cho/tặng/được tặng/thừa kế/chuyển nhượng/nhận chuyển nhượng: Số lượng cổ phiếu/chứng quỹ giao dịch (mua/bán/cho/ cho/tặng/được tặng/thừa kế/chuyển nhượng/nhận chuyển nhượng): Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ nắm giữ sau thực giao dịch: Phương thức giao dịch: 10 Thời gian thực giao dịch: từ ngày đến ngày Kính gửi: * (Trong trường hợp không thực hết số lượng đăng ký, Cổ đông nội bộ/người ủy quyền công bố thông tin/người có liên quan phải giải trình ngun nhân.) Cá nhân/tổ chức báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu – 40 tổ chức) Phụ lục số XI BÁO CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH QUYỀN MUA CỔ PHIẾU/CHỨNG CHỈ QUỸ CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ, NGƯỜI ĐƯỢC ỦY QUYỀN CƠNG BỐ THƠNG TIN, NGƯỜI CĨ LIÊN QUAN (Ban hành kèm theo Thông tư số /2012/TT-BTC ngày tháng năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chứng khốn) [ơ Tên cá nhân/tổ chức CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc _ _ Số: ………, ngày … tháng… năm…… BÁO CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH QUYỀN MUACỔ PHIẾU/CHỨNG CHỈ QUỸ CỦACỔ ĐÔNG NỘI BỘ, NGƯỜI ĐƯỢC ỦYQUYỀN CÔNG BỐ THƠNG TIN,NGƯỜI CĨ LIÊN QUAN Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khoán - Tổ chức niêm yết/đăng ký giao dịch/công ty quản lý quỹ Tên cá nhân/tổ chức thực giao dịch: - Số CMND/số hộ chiếu (Số GPĐKDN - tổ chức): - Quốc tịch: - Địa chỉ: - Điện thoại liên hệ: Fax: Email: - Chức vụ tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, cơng ty quản lý quỹ/quỹ đại chúng (nếu có): Tên nhân chủ chốt/người ủy quyền công bố thông tin tổ chức niêm yết/đăng ký giao dịch, cơng ty quản lý quỹ/quỹ đại chúng có liên quan (đối với trường hợp người thực giao dịch người có liên quan): - Số CMND/số hộ chiếu (Số GPĐKDN - tổ chức): - Quốc tịch: - Địa chỉ: - Điện thoại liên hệ: Fax: Email: - Chức vụ tổ chức niêm yết/đăng ký giao dịch, công ty quản lý quỹ/quỹ đại chúng: - Mối quan hệ cá nhân/tổ chức thực giao dịch với nhân chủ chốt/người ủy quyền công bố thông tin: - Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ nhân chủ chốt/người ủy quyền công bố thông tin nắm giữ: Mã chứng khốn giao dịch: Số tài khoản giao dịch có cổ phiếu nêu mục 3: Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu/chứng quỹ nắm giữ trước thực quyền mua: Tỷ lệ thực quyền mua: Số lượng quyền mua đăng ký mua/bán/cho/được cho/tặng/được tặng/thừa kế/chuyển nhượng/nhận chuyển nhượng: Số lượng quyền mua mua/bán/cho/được cho/tặng/được tặng/thừa kế/chuyển nhượng/nhận chuyển nhượng: 10 Số lượng cổ phiếu/chứng quỹ dự kiến nắm giữ sau thực quyền mua: 11 Phương thức giao dịch: 12 Thời gian thực giao dịch: từ ngày đến ngày * (Trong trường hợp không thực hết số lượng đăng ký, Cá nhân/tổ chức báo cáo Cổ đông nội bộ/người ủy quyền công bố thông tin/người (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu – 41 có liên quan phải giải trình ngun nhân) tổ chức) 42 ... TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG (Đã ký) Trần Xuân Hà 24 Phụ lục số I GIẤY UỶ QUYỀN THỰC HIỆN CÔNG BỐ THÔNG TIN (Ban hành kèm theo Thông tư số /2012/ TT-BTC ngày tháng năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn việc Cơng bố thơng... cuối dự kiến để công bố thông tin Điều 24 Công bố thông tin theo yêu cầu quỹ đại chúng Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ nhận yêu cầu UBCKNN, SGDCK... bố thông tin 25 Phụ lục số II BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN (Ban hành kèm theo Thông tư số /2012/ TT-BTC ngày tháng năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn việc Cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn) BÁO CÁO THƯỜNG