TÌM HIỂU về UCP600 điều 29 39

Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thơng Page NHĨM 11 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ********* BÀI TIỂU LUẬN TÌM HIỂU VỀ UCP600 ĐIỀU 29-39 Giáo viên hướng dẫn: thầy Nguyễn Trung Thơng Nhóm: 11 GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thơng Page NHÓM 11 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 MỤC LỤC GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page NHÓM 11 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHĨM 11 I) LỜI NĨI ĐẦU 1) Tính cấp thiết đề tài\ Q trình tồn cầu hố diễn chiều rộng chiều sâu, thương mại quốc tế tăng trưởng theo cấp số nhân đòi hỏi phương thức tốn quốc tế nguồn luật điều chỉnh phương thức ngày hồn hảo.Tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng rộng rãi toán quốc tế Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) ICC phát hành coi thành công lịch sử thương mại quốc tế từ trước đến Cùng với UCP, ICC ban hành Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP) để điều chỉnh việc tạo lập kiểm tra chứng từ toán theo UCP UCP600 phiên ICC ban hành ngày 1/7/2007 để thay cho UCP500.Và với UCP600, ICC ban hành Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế ISBP681để thay cho ISBP645.UCP600 có số thay đổi so với UCP500 Do việc tìm hiểu UCP600 Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP681) vô cần thiết cho hoạt động ngân hàng thương mại Lụân văn: “Ứng dụng thực tế UCP 600 ISBP 681 việc tạo lập kiểm tra chứng từ tốn theo phương thức tín dụng chứng từ số ngân hàng thương mại” với phân tích, đánh giá điểm UCP600, tình hình ứng dụng UCP600 ISBP681 số ngân hàng thương mại phần đáp ứng yêu cầu nói 2) Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận phương thức tín dụng chứng từ nguồn luật điều chỉnh phương thức này, khố luận tập trung vào phân tích thay đổi UCP600 so với UCP500 thực tiến áp GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 dụng UCP600 ISBP681 số ngân hàng thương mại, từ đề xuất số giải pháp vi mô vĩ mô nhằm nâng cao hiệu phương thức tín dụng chứng từ áp dụng phiên UCP 3) Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Ứng dụng thực tế UCP 600 ISBP 681 việc tạo lập kiểm tra chứng từ toán theo phương thức tín dụng chứng từ - Phạm vi nghiên cứu: Tình hình ứng dụng số ngân hàng thương mại 4) Phương pháp nghiên cứu: - Phương pháp nghiên cứu tổng hợp tài liệu bàn - Phương pháp đối chiếu so sánh - Phương pháp diễn giải, quy nạp - Phương pháp phân tích tổng hợp II) CƠ SỞ LÝ LUẬN 1) Sự đời UCP: Thương mại quốc tế phát triển kéo theo phát triển đa dạng dịch vụ ngân hàng làm trung gian cho hoạt động mua bán quốc tế, kéo theo Tín dụng chứng từ phát triển sử dụng rộng rãi Tuy nhiên, gắn liền với phát triển nhiều khó khăn, thách thức mà q trình tồn cầu hố mang lại từ khác biệt hệ thống pháp luật , tập quán riêng thể chế trị khác cản trở hoạt động ngân hàng mà cụ thể giao dịch tốn phương thức Tín dụng chứng từ, đồng thời làm cản trở thương mại quốc tế Vì cần có ngun tắc chung để điều chỉnh phương thức toán L/C( thư tín dụng-Letter of Credit) nhằm giảm thiểu tranh chấp,xung GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ,tăng tính hiệu phương thức này.Kết UCP đời Ngày nay, UCP sở pháp lý quan trọng giao dịch thương mại hàng tỷ USD hàng năm toàn giới 2) Khái niệm: UCP viết tắt “The Uniform Custom and Practice for Documentary Credit” (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ), ấn phẩm ICC( International Chambel of Commerce - phòng thương mại quốc tế) Trong quy định quyền hạn bên liên quan giao dịch tín dụng chứng từ, nhằm đáp ứng nhu cầu giới tài chính, ngân hàng doanh nghiệp, nhà xuất nhập văn quy định đầy đủ, dễ áp dụng chấp nhận cách thống việc mở xử lý L/C Theo đánh gia chuyên gia, UCP quy tắc( thông lệ quốc tê) tư nhân thành công lĩnh vực thương mại 3) Lịch sử phát triển UCP: -Năm 1929 ICC ấn hành quy chế điều chỉnh giao dịch L/C có từ năm 1929 có tên gọi ICC draft the International Rules and Regulations for Commercial Letters of Credit( Bản không tồn tại) -Năm 1933 ICC thơng qua quy tắc UCP có tên gọi Uniform Customs and Practice for Commercial Letter of Credit, Brochure No.82 -Năm 1951: Bản sửa đổi UCP151 -Năm 1962: Bản sửa đổi UCP222 -Năm 1974: Bản sửa đổi UCP290 -Năm 1983: Bản sửa đổi UCP400 -Năm 1993: Bản sửa đổi UCP500 GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 -Năm 2007: Bản sửa đổi UCP600 ********************** III) Giới thiệu UCP600 1) khái niệm UCP600: UCP 600 - Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP viết tắt “The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits” (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) Bản UCP ICC phát hành từ năm 1933 với mục đích khắc phục xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia việc xây dựng quy tắc thống cho hoạt động tín dụng chứng từ Theo đánh giá chuyên gia, UCP quy tắc (thông lệ quốc tế) tư nhân thành công lĩnh vực thương mại Ngày nay, UCP sở pháp lý quan trọng cho giao dịch thương mại trị giá hàng tỷ đô la hàng năm giới UCP qua bảy lần sửa đổi chỉnh lý Bản UCP áp dụng UCP 500 (The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No 500) - kết lần sửa đổi thứ sáu, phát hành năm 1993 Vào tháng năm 2003, Phòng Thương mại quốc tế (ICC) ủy quyền cho ủy ban Kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng (ICC Commission on Banking Technique and Practice) bắt đầu xem xét lại UCP 500 để có sửa đổi cần thiết đáp ứng với tình hình thực tiễn mới.Cũng lần sửa đổi trước đây, mục đích lần sửa đổi để đáp ứng phát triển hoạt động ngân hàng, vận tải bảo hiểm Hơn nữa, cần thiết xem xét lại ngôn ngữ phong cách sử dụng UCP để loại bỏ cách diễn đạt gây hiểu nhầm áp dụng không thống Ngay công việc xem xét lại tiến hành, thông qua số kết điều tra toàn cầu, ủy ban Kỹ thuật Nghiệp vụ ngân hàng nhận thấy có tới khoảng 70% chứng từ GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 xuất trình theo tín dụng thư bị từ chối lần xuất trình có sai sót Điều rõ ràng có ảnh hưởng tiêu cực đến phương thức tốn tín dụng chứng từ, vốn phương thức tốn quốc tế truyền thống có nhiều ưu điểm, chi phí tăng lên trường hợp phải chịu phí chứng từ bất hợp lệ gia tăng (thông thường chứng từ bất hợp lệ bị thu phí từ 50 - 100USD tốn) quan trọng sai sót chứng từ lại tỏ khơng rõ ràng Do đó, Ban soạn thảo gồm thành viên đời để sửa đổi UCP 500 Đồng thời, ủy ban Kỹ thuật Nghiệp vụ ngân hàng thành lập Ban cố vấn gồm 41 thành viên chuyên gia lĩnh vực ngân hàng vận tải đến từ 26 nước giới.Sau năm soạn thảo chỉnh lý, ngày 25 tháng 10 năm 2006, ICC thông qua Bản Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ số 600 (UCP 600) thay cho UCP 500 UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01 tháng 07 năm 2007 http://text.123doc.org/document/1002764-tai-lieu-ucp-600-ban-quy-tac-thuc-hanhthong-nhat-moi-ve-tin-dung-chung-tu-pptx.htm 2) Sơ lược UCP600: Chính thức có hiệu lực ngày 1/7/2007).UCP600 Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ mới, thay cho Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ cũ (UCP500), sửa đổi lần thứ sáu ICC sau năm soạn thảo chỉnh lý.UCP600 thức có hiệu lực từ ngày tháng năm 2007 Đến UCP 600 hoàn toàn ngân hàng doanh nghiệp nhập Việt Nam tin tưởng áp dụng thay hoàn toàn phiên trước Điểm UCP600 quy định cụ thể chi tiết nghĩa vụ, trách nhiệm ngân hàng tham gia toán trách nhiệm doanh nghiệp xuất nhập khẩu; giúp hoạt động xuất nhập thuận tiện Có thể kể đến số điều sau đây: UCP600 bao gồm 39 điều khoản xếp cách khoa học, dễ tra cứu, bổ sung nhiều định nghĩa giải thích nhiều thuật ngữ để làm rõ nghĩa thuật ngữ gây tranh cãi trước UCP500 GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 UCP 600 quy định rõ thời gian cho việc từ chối chấp nhận chứng từ xuất trình khoảng thời gian cố định “5 ngày làm việc ngân hàng” (five banking days).Điều không quy định rõ bảng UCP trước UCP 600 đưa quy định địa người yêu cầu mở người hưởng lợi thư tín dụng phải thể chứng từ xuất trình L/C Nếu thư tín dụng u cầu xuất trình chứng từ “copies of” việc xuất trình gốc hay chấp nhận Nếu thư tín dụng yêu cầu xuất trình nhiều chứng từ cách sử dụng cụm từ “in duplicate”, “in two fold”, “in two copies” thỏa mãn xuất trình gốc lại sao, trừ thân chứng từ thể khác Song, bên cạnh thành tựu, UCP 600 chưa giải tất vấn đề thực tiễn đầy phong phú phức tạp, đòi hỏi ICC tiếp tục nghiên cứu sửa đổi để đáp ứng thay đổi liên tục thương mại quốc tế Sau sơ lược nội dung điều 29-39 UCP600: Điều 29: Gia hạn ngày hết hạn hiệu lực ngày xuất trình cuối Điều 30: Dung sai số tiền, số lượng đơn giá Điều 31: Giao hàng toán phần Điều 32: Giao hàng tốn nhiều lần Điều 33: Giờ xuất trình Điều 34: Miễn trách hiệu lực chứng từ Điều 35: Miễn trách dịch thuật chuyển giao thư tín GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thơng Page Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 Điều 36: Bất khả kháng Điều 37: Miễn trách hành động bên thị Điều 38: Tín dụng chuyển nhượng Điều 39: Chuyển nhượng số tiền thu IV) VAI TRÒ: 1) việc điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ: • UCP600 xác định quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng khuôn khổ thư tín dụngSự đời UCP đánh dấu bước đột phá nghiệp vụ toán quốc tế, UCP sở pháp lý quy định cách cụ thể trách nhiệm bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ, mà trọng trách nhiệm ngân hàng • UCP600 khẳng định chất thư tín dụng cam kết tốn có điều kiện Ngân hàng phát hành việc quy định trách nhiệm ngân hàng phát hành điều phân tích Điều có nghĩa ngân hàng phát hành có quyền từ chối trường hợp chứng từ xuất trình có sai sót Mặt khác, ngân hàng xác nhận với tư cách ngân hàng thứ đứng chịu trách nhiệm trả tiền thay cho ngân hàng phát hành ngân hàng phát hành khơng có khả tốn UCP600 quy định rõ trách nhiệm ngân hàng có liên quan khác ngân hàng thông báo, ngân hàng thương lượng tốn, ngân hàng hồn trả…Trách nhiệm ngân hàng nói chung làm để phương thức tốn tín dụng chứng từ vận hành an tồn sn Ngân hàng làm việc dựa sở chứng từ xuất trình mà không quan tâm tới hợp đồng nên để ngân hàng xem xét đồng ý hay từ chối trả tiền cho người hưởng lợi để người nhập đồng ý hay từ chối GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page 10 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 Ngân hàng khơng có nghĩa vụ tiếp nhận việc xuất trình ngồi làm việc Điều 34: Sự miễn trách hiệu lực Chứng từ Ngân hàng không chịu trách nhiệm hình thức, đầy đủ, tính xác, tính chân thực, giả mạo hiệu lực pháp lý chứng từ điều kiện chung điều kiện cụ thể quy định chứng từ ghi thêm vào chứng từ đó; ngân hàng khơng chịu trách nhiệm mơ tả hàng hóa, số lượng, trọng lượng, chất lượng, trạng thái, bao bì ,việc giao hàng, giá trị tình trạng hữu hàng hóa, dịch vụ giao dịch khác mà chứng từ thể Ngân hàng không chịu trách nhiệm thiện chí hành vi thiếu sót, khả tốn, thực nghĩa vụ người gửi hàng, người chuyên chở, người giao hàng , người nhận hàng người bảo hiểm hàng hóa người khác Ngân hàng không chịu trách nhiệm : Hình thức , đầy đủ , tính xác , chân thực , giả mạo hiệu lực pháp lý điều kiện hay chứng từ • Mơ tả hàng hóa , chất lượng , số lượng, trọng lượng , chất lượng , trạng thái bao bì, việc giao hàng, giá trị tình trạng hữu hàng hóa , dịch vụ giao dịch khác • Thiện chí , thiếu sót , khả toán thực nghĩa vụ bên liên qua • Điều 35: Miễn trách việc chuyển điện tín dịch thuật Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm hậu phát sinh từ chậm trễ, thất lạc, thiệt hại sai sót khác phát sinh q trình chuyển giao điện tín, thư từ chứng từ điện tín thư từ chứng từ chuyển gửi phù hợp với yêu cầu quy định Thư tín dụng, ngân hàng chủ động lựa chọn dịch vụ chuyển giao Thư tín dụng khơng có hướng dẫn cụ thể Nếu ngân hàng định xác định việc xuất trình hợp lệ chuyển chứng từ đến ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận, ngân hàng định toán chiết khấu hay chưa, ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận phải tóan chiết khấu hoàn lại tiền cho ngân hàng định, chứng từ bị trình chuyển giao ngân hàng định ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận ngân hàng xác nhận ngân hàng phát hành GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page 25 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm sai sót việc dịch thuật giải thích thuật ngữ chun mơn chuyển ngun thuật ngữ mà khơng phải dịch chúng  Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm sai sót phát sinh qua trình chuyển giao chứng từ chứng từ chuyển phù hợp vơi yêu cầu Thư tín dụng ngân hàng chủ động lựa chọn dịch vụ chuyển giao  Nếu ngân hàng định xác định việc xuất trình chừng từ hợp lệ chuyển đến ngân hàng phát hành/ xác nhận ngân hàng phải tốn , chiết khấu hồn tiền lại cho ngân hàng định , chứng từ bị q trình chuyển giao  Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm việc dịch thuật giải thích thuật ngữ chun mơn Điều 36: Bất khả kháng Ngân hàng không chịu trách nhiệm hậu phát sinh gián đoạn nghiệp vụ thiên tai, bạo động, dân biến, dậy, chiến tranh, hành động khủng bố đình cơng bế xưởng nguyên nhân khác vượt ngồi kiểm sốt ngân hàng Khi bắt đầu hoạt động kinh doanh trở lại, ngân hàng khơng phải tóan hạn chiết khấu cho Thư tín dụng hết hiệu lực thời gian ngân hàng bị gián đọan hoạt động kinh doanh  Ngân hàng không chịu trách nhiệm hậu phát sinh gián đoạn nghiệp vụ trường hợp bất khả kháng Ví dụ : Theo yêu cầu nhà nhập khẩu, Bank I (Sendai, Nhật Bản) phát hành L/C xác nhận cho người thụ hưởng Bên B (Việt Nam).L/C quy định chứng từ xuất trình tốn Bank C hình thức trả (available with Bank C by payment) Ngày nơi chấm dứt hiệu lực (Date and Place of Expiry): 15/3/2011, Việt Nam L/C Bank C (Việt Nam) xác nhận thông báo cho Bên B Bên B thực giao hàng vào ngày 8/3/2011, tức ngày trước động đất Nhật Bản xảy (11/3/2011) xuất trình chứng từ cho Bank C để tốn vào ngày 12/3/2011 • Giả định Bank C trả tiền cho Bên B gửi chứng từ cho Bank I dịch vụ chuyển phát nhanh DHL 10 ngày sau, DHL thông báo cho Bank C biết bị ảnh hưởng động đất sóng thần, chứng từ gửi đến Bank I bị thất lạc đường GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page 26 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11  Bank I vận dụng Điều 36 UCP 600 để từ chối thực nghĩa vụ hoàn trả tiền cho Bank C L/C quy định thời hạn chấm dứt hiệu lực ngân hàng xác nhận (Bank C), chứng từ phù hợp xuất trình cho Bank C Bank C toán Khi hoạt động trở lại, Bank I phải thực hoàn trả tiền cho Bank C nhận chứng từ (Điều 7(c) UCP 600) không nhận chứng từ chúng bị thất lạc đường (Điều 35 UCP 600) • Giả định Bank C không đồng ý xác nhận L/C, vậy, Bank I tu chỉnh L/C quy định chứng từ xuất trình tốn quầy Bank I (thay Bank C) hình thức trả (available with Bank I by payment); ngày nơi chấm dứt hiệu lực sửa đổi lại: 15/3/2011, Nhật Bản (thay Việt Nam) Bank C thơng báo L/C (khơng có xác nhận) sửa đổi L/C Bank C chấp nhận sửa đổi L/C Bên B xuất trình chứng từ Bank C Bank C chuyển tiếp chứng từ cho Bank I dịch vụ chuyển phát nhanh DHL sau đó, DHL gửi trả lại với lý khơng thể chuyển chứng từ đến Bank I động đất sóng thần xảy Sendai  L/C quy định toán quầy Bank I hình thức trả ngày nơi chấm dứt hiệu lực xuất trình Nhật Bản (nơi xảy động đất sóng thần), vậy, hoạt động trở lại, Bank I viện dẫn Điều 36 UCP 600 để từ chối thực nghĩa vụ toán L/C Điều 37: Từ bỏ trách nhiệm hoạt động bên thị a Khi sử dụng dịch vụ hay nhiều ngân hàng khác để thực thị người mở thư tín dụng, ngân hàng thực việc với phí tổn rủi ro thuộc người mở b Ngân hàng phát hành ngân hàng thông báo không chịu trách nhiệm thị mà họ truyền đạt tới ngân hàng khác không thực hiện, họ chủ động tự lựa chọn ngân hàng Message Header Swift Output : FIN 700 GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Sender : PUSBKR2PXXX BUSAN BANK Page 27 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 c Một ngân hàng thị cho ngân hàng khác thực dịch vụ phải có nghĩa vụ tốn thủ tục phí ngân hàng, chi phí, tổn thất phát sinh mà ngân hàng thị trả để thực thị Nếu thư tín dụng quy định thị người hưởng chịu phí khơng thu hay trừ vào tiền hàng ngân hàng phát hành phải chịu tốn phí ( Người thừa hưởng chứng từ điều số 59: Beneficiary ) Một thư tín dụng hay tu chỉnh không nên quy định việc thông báo đến người thụ hưởng phụ thuộc vào biên lai thu phí ngân hàng thơng báo ngân hàng thơng báo thứ hai d Người xin mở thư tín dụng bị ràng buộc chịu trách nhiệm bồi thường cho ngân hàng hậu phát sinh chế tài pháp luật chịu trách nhiệm chịu thuế theo pháp luật tập quán nước quy định ( Ngưới xin mở tín dụng chứng từ điều số 50: Applicant) Điều 38: Thư tín dụng chuyển nhượng a Ngân hàng khơng có nghĩa vụ thực chuyển nhượng Thư tín dụng, trừ GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page 28 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 ngân hàng có đồng ý rõ ràng mức độ cách chuyển nhượng b Vì mục đích điều khoản này: - Thư tín dụng chuyển nhượng thư tín dụng có quy định rõ ràng “có thể chuyển nhượng” Một thư tín dụng có giá trị chuyển nhượng phần hay toàn cho người thụ hưởng khác ( '' Người thụ hưởng thứ hai") theo yêu cầu người thừa hưởng thứ - Ngân hàng chuyển nhượng ngân hàng định để chuyển nhượng thư tín dụng trường hợp thư tín dụng tự chiết khấu, ngân hàng chuyển nhượng ngân hàng ngân hàng phát hành ủy quyền để chuyển nhượng thư tín dụng ngân hàng chuyển nhượng thư tín dụng Một ngân hàng phát hành ngân hàng chuyển nhượng - Việc chuyển nhượng thư tín dụng việc làm cho thư tín dụng có giá trị toán cho người thụ hưởng thứ hai ngân hàng chuyển nhượng c Trừ có thỏa thuận khác thời điểm chuyển nhượng, tất phí ( thủ tục phí, tiền phí ngân hàng, chi phí phát sinh ) liên quan đến việc chuyển nhượng thư tín dụng người thụ hưởng thứ trả GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page 29 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHĨM 11 d Một thư tín dụng chuyển nhượng cho nhiều người thụ hưởng thứ hai miễn thư tín dụng cho phép trả tiền hay giao hàng phần Một thư tín dụng chuyển nhượng khơng thể chuyển nhượng theo u cầu người thụ hưởng thứ hai cho người thụ hưởng Người thụ hưởng thứ không bị xem người thụ hưởng người thụ hưởng thứ hai e Bất yêu cầu việc chuyển nhượng phải quy định điều kiện sửa đổi, thơng báo cho người thụ hưởng thứ hai Tín dụng chuyển nhượng phải quy định rõ điều f Nếu thư tín dụng chuyển nhượng cho nhiều người thụ hưởng thứ hai, việc từ chối tu chỉnh cho hay nhiều người thụ hưởng thứ hai không làm vô hiệu hóa chấp thuận người thụ hưởng thứ hai khác mà họ thư tín dụng chuyển nhượng tu chỉnh Đối với người thụ hưởng thứ hai từ chối chấp nhận tu chỉnh thư tín dụng chuyển nhượng coi chưa tu chỉnh g Thư tín dụng chuyển nhượng phải phản ánh xác điều kiện điều khoản thư tín dụng, bao gồm xác nhận có, ngoại trừ: - Số tiền ( Điều số 32B : currency Code, Amount chứng từ) - Đơn giá nêu thư tín dụng - Ngày hết hạn hiệu lực ( Điều số 31D : Date and Place of Expiry) - Thời hạn xuất trình ( Điều số 48 : Period of Presentation) GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page 30 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 - Ngày giao hàng trễ hay thời hạn giao hàng ( Điều số 44C: Latest Date of Shipment) Bất điểm hay tất điểm giảm xuống Tỷ lệ phần trăm bảo hiểm tăng lên tương ứng để đạt đến số tiền bảo hiểm quy định thư tín dụng điều khoản Tên người thụ hưởng thứ thay cho tên người mở thư tín dụng Nếu thư tín dụng yêu cầu ghi tên người yêu cầu xin mở thư tín dụng chừng từ trừ hóa đơn u cầu phải phản ánh thư tín dụng chuyển nhượng ( Người yêu cầu xin mở thư tín dụng điều số 50: Applicant ) h Người hưởng lợi có quyền thay hóa đơn hối phiếu người hưởng lợi thứ hai hóa đơn hối phiếu với số tiền khơng vượt q số tiền gốc quy định thư tín dụng thay vậy, người hưởng lợi thứ thu theo thư tín dụng khoản chênh lệch có hóa đơn họ hóa đơn người thứ hai i Nếu người thụ hưởng thứ phải xuất trình hóa đơn hối phiếu có khơng làm lần u cầu hóa đơn người thụ hưởng xuất trình có bất hợp lệ hóa đơn người thụ hưởng thứ hai xuất trình khơng có bất hợp lệ người thụ hưởng thứ khơng thể sửa u cầu ngân hàng chuyển nhượng có quyền xuất trỉnh chứng từ mà nhận từ người hưởng thụ thứ hai đến ngân hàng phát hành mà khơng có trách nhiệm với người thụ hưởng thứ GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page 31 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 j Người thụ hưởng thứ ghi rõ yêu cầu chuyển nhượng việc toán chiết khấu thực cho người thụ hưởng thứ hai nơi mà thư tín dụng chuyển nhượng Điều khơng ảnh hưởng đến quyền lợi người thụ hưởng thứ theo điều 38h k Việc xuất trình chứng từ nhân danh người thụ hưởng thứ hai phải thực ngân hàng chuyển nhượng UCP600 bổ sung thêm khái niệm : '' tín dụng chuyển nhượng " (transferred credits) vào điều 38 Trước UCP500 đưa khái niệm: " tính dụng chuyển nhượng " ( Transferable credits ) Loại thư tín dụng ngân hàng chuyển nhượng thực để toán cho người thụ hưởng thứ hai Một yêu cầu đặt với thư tín dụng chuyển nhượng tín dụng gốc xác nhận tín dụng chuyển nhượng phải xác nhận Một điều khoản cùa UCP600 quy định mời người thụ hưởng thứ hai phải xua61t1 trỉnh đến ngân hàng chuyển nhượng Mặc dù có trường hợp người thụ hưởng gửi trực tiếp chứng từ tới ngân hàng phát hành ngân hàng chuyển 100% giá trị tín dụng kèm chứng từ gốc Hiện nay, hoạt động mua bán hàng hóa trung gian phát triển vậy, loại thư tín dụng chuyển nhượng áp dụng rộng rãi phổ biến Trong điều 38 UCP600 quy định đầy đủ quyền hạn, trách nhiệm bên tham gia Tuy nhiên, ngân hàng chuyển nhượng khơng chịu trách nhiệm hệ phát sinh cho hành động chuyển nhượng Ngân hàng khơng bị ràng buộc tốn, chấp nhận hay GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thơng Page 32 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 chiết khấu chứng từ người hưởng lợi thứ hai xuất trình Hơn nữa, điều kiện toán ngân hàng ghi rõ " chứng từ chấp nhận chuyển tiếp cho ngân hàng phát hành, sau nhận tiền tốn, chúng tơi hồn trả ơng theo thị" ( Documents will be further forwarded to the issuing bank after our receipt We will remit to you as instructed upon receipt of reimbursement from the issuing bank) Từ nhận thấy điều với phương thức toán thư tín dụng chuyển nhượng chưa có quy định việc kiểm tra chứng từ xử lý chứng từ xuất trình có sai sót Có thể hiểu cụ thể qua ví dụ minh họa đây: Quy trình thực chứng từ theo tín dụng chuyển nhượng (1) Người nhập nhập Việt Nam đề nghị mở L/C chuyển nhượng ( Transferable L/C) cho người hưởng lợi Hàn Quốc GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page 33 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 (2) VCB - HCMC thông báo L/C chuyển nhượng đả mở (3) Người trung gian HÀN QUỐC yêu cầu ngân hàng chuyển nhượng cho người xuất INDONEXIA (4) Ngân hàng chuyển nhượng L/C cho người xuất (5) Người xuất giao hàng cho người VIỆT NAM (6) Người xuất lập chứng từ gửi cho ngân hàng chuyển nhượng (7) Ngân hàng chuyển nhượng thông báo cho người trung gian để thay đổi chừng từ hóa đơn, hối phiếu (8) Ngân hàng chuyển nhượng xuất trỉnh chứng từ cho VCB-HCMC (9) VCB-HCMC tốn chứng từ U CẦU CHUYỂN NHƯỢNG THƯ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ REQUEST FOR TRANSFER OF DOCUMENTARY CREDIT Ngày, nơi yêu cầu chuyển nhượng Date and Place of request Kính gửi / To: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ………………………………………… Yêu cầu chuyển nhượng L/C sau / Concerning L/C details as follows: LC No Ngày phát hành / dated…………… Ngân hàng phát hành / Issuing Bank………………………………………………… Số tham chiếu NH thông báo / Advising Bank's reference no GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page 34 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHĨM 11 Chúng tơi, người hưởng lợi ký tên đây, xin đính kèm L/C gốc không huỷ ngang nêu (cùng sửa đổi L/C, có) đề nghị Ngân hàng thơng báo chuyển nhượng toàn phần trị giá: We, undersigned Beneficiary enclosed the original of the above mentioned Irrevocable Letter of Credit and Amendments (if any) and request you to make full transfer with value of Người hưởng lợi thứ hai (tên địa đầy đủ) The Second Beneficiary ( full name and address ) ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… …………………………………… Chúng đảm bảo tuân thủ quy định chuyển nhượng Thư tín dụng Phòng Thương mại Quốc tế “ Quy tắc thống Thực hành Thư tín dụng chứng từ”- Bản sửa đổi năm số xuất ( UCP ) quy định, luật định nước We agree and understand that the Transferred Credit will be subject to UCP and country law, rules and regulations Nếu đồng ý với thị này, đề nghị thông báo cho người chuyển nhượng (If you agree to these instructions, please advise the Second Beneficiary) † o Trực tiếp (directly) † o Qua ngân hàng, tên địa đầy đủ (through bank ,full name and address)……… GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page 35 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ………………………… † o Uỷ quyền cho NHNT lựa chọn Ngân hàng (authozise You to choose correspondent bank) Chúng đồng ý tất khoản phí liên quan đến việc chuyển nhượng L/C chúng tơi chịu trách nhiệm tốn We agree that all charges relating to transfer of this Letter of Credit are for our account † o Đề nghị ghi nợ tài khoản số: Quý Ngân hàng để thu phí liên quan (Please debit our Account No: …… with You for all your charges) † o Chúng tốn khoản phí Q Ngân hàng Séc (We will pay all your charges by cheque) † o Chúng tơi tốn khoản phí Quý Ngân hàng Tiền mặt (We will pay all your charges by cash) Kính chào / Yours faithfully Người uỷ quyền (Authorised signature(s) of the Beneficiary) Đóng dấu ký tên (sign and stamp) GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page 36 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHĨM 11 Chúng tơi gửi kèm tài liệu sau (Encl.): † o L/C gốc thư thông báo L/C (Original L/C and authenticated Letter of Notification) † o Sửa đổi L/C thư thông báo sửa đổi (Original Amendment(s) and authenticated Letter of Notification) Số sửa đổi (number of amendment included):……… Nguồn : http://www.vietcombank.com.vn/Corporates/Documents/34.yc %20chuyennhuongLC.Full.pdf?6 Trang web: http://www.vietcombank.com.vn Điều 39: Chuyển nhượng tiền hàng xuất Một thư tín dụng khơng thể chuyển nhượng khơng ảnh hưởng đến quyền người thụ hưởng chuyển nhượng khoản tiền mà người thụ hưởng nhận hay có quyền nhận theo thư tín dụng đó, phù hợp với quy định pháp luật hành Điều khoản liên quan đến việc chuyển nhượng tiền hàng khơng phải chuyển nhượng quyền thực thư tín dụng KẾT LUẬN Trong năm qua, với việc mở rộng giao lưu hợp tác khu vực giới, kinh tế nước ta đạt kết đáng khích lệ phải kể đến lĩnh vực toán quốc tế Kim ngạch xuất nhập tăng mạnh qua năm, kinh tế dần cải thiện phát triển Đạt kết phải kể đến đóng góp quan trọng GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page 37 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 ngân hàng thương mại với tư cách trung gian toán quốc tế, với phương thức toán chủ yếu tín dụng chứng từ, ngân hàng giúp cho hoạt động toán quốc tế diễn nhanh chóng, liên tục đạt hiệu cao Trong năm gần đây, nghiệp vụ toán quốc tế không ngừng đổi cho phù hợp với yêu cầu khách hàng Bằng uy tín, nguồn vốn kinh nghiệm dày dạn ngân hàng thương mại hoạt động toán quốc tế, đặc biệt cơng tác tốn tín dụng chứng từ, phương thức TDCT thực trở thành công cụ đắc lực cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần không nhỏ thúc đẩy hoạt động xuất nhập Tuy nhiên, bên cạnh lợi ích mà phương pháp TDCT mang lại, ngân hàng, người xuất nhập đối mặt với khơng rủi ro toán phương thức Trước ngưỡng cửa đổi hội nhập, việc hạn chế chí khơng thể để sai sót toán quốc tế yêu cầu đắn thiết thực Chính vậy, sửa đổi UCP 600 đời áp dụng từ 1/7/2007 giúp ích nhiều cho ngân hàng TM, người xuất nhập quan chức lĩnh vực TDCT để đứng vững cạnh tranh môi trường cạnh tranh gay gắt Hy vọng ý kiến tiểu luận góp phần nhỏ vào việc hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam, người xuất nhập áp dụng UCP 600, để đưa phương thức thực trở thành phương thức tốn nhanh chóng, thuận tiện, an toàn đạt hiệu cao GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page 38 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 GVHD: Thầy Nguyễn Trung Thông Page 39 NHÓM 11 ...Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ********* BÀI TIỂU LUẬN TÌM HIỂU VỀ UCP600 ĐIỀU 29- 39 Giáo viên hướng dẫn: thầy Nguyễn Trung... dung điều 29- 39 UCP600: Điều 29: Gia hạn ngày hết hạn hiệu lực ngày xuất trình cuối Điều 30: Dung sai số tiền, số lượng đơn giá Điều 31: Giao hàng toán phần Điều 32: Giao hàng toán nhiều lần Điều. .. Trung Thông Page 13 Bài tiểu luận UCP600 – điều 29 -39 NHÓM 11 V) Một vài nét khác UCP600 UCP500: a) Về hình thức, UCP 600 bố cục lại với 39 điều khoản (so với 49 điều khoản UCP 500), bổ sung nhiều