Phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2012 của công ty than na dương vinacomin

Trên cơ sở những kiến thức đã học, qua tìm hiểu về hoạt động kinh doanh của Công ty than Na Dương, cùng với sự hướng dẫn nhiệt tìnhcủa cô giáo Th.S Lê Thị Thu Hường em đã chọn cho mình đ

LỜI MỞ ĐẦU

Trong các ngành kinh doanh hiện nay thì ngành kinh doanh tài nguyên khoáng sản

và cụ thể là kinh doanh than đóng vai trò quan trọng vì nó cung cấp nhiên liệu cho cácngành công nghiệp khác như: nhiệt điện, cơ khí, sản xuất vật liệu xây dựng… Thankhông những phục vụ cho hoạt động sản xuất công nghiệp nó còn phục vụ cho sinh hoạtcủa người dân

Công ty than Na Dương luôn đẩy mạnh hoạt động kinh doanh, đáp ứng đầy đủ nhucầu tiêu thụ than, tạo công ăn việc làm cho cán bộ công nhân viên, thực hiện kinh doanh

có lãi Để đạt được mục tiêu đó, một yêu cầu khách quan là Công ty phải tổ chức phâncông lao động hợp lý, tiết kiệm tối đa chi phí bán hàng, hạ giá thành sản phẩm, đẩy mạnhcải thiện đời sống công nhân viên

Để thực hiện tốt nhiệm vụ đề ra thì Công ty phải tổ chức hoạt động kinh doanh tốt,

có những biện pháp khắc phục tồn tại yếu kém của mình để đẩy mạnh khả năng tiêu thụ,công tác tiêu thụ trên cơ sở đó nâng khả năng tiêu thụ, tăng doanh thu và nâng cao thunhập để đạt doanh thu và lợi nhuận cao Trên cơ sở những kiến thức đã học, qua tìm hiểu

về hoạt động kinh doanh của Công ty than Na Dương, cùng với sự hướng dẫn nhiệt tìnhcủa cô giáo Th.S Lê Thị Thu Hường em đã chọn cho mình đề tài:” Phân tích tình hìnhhoạt động sản xuất kinh doanh năm 2012 của Công ty Than Na Dương-TKV” làm đề tài

đồ án môn học Phân tích kinh tế hoạt động kinh doanh trong Doanh nghiệp Mỏ Kết cấucủa đồ án ngoài phần mở đầu và kết luận thì gồm 2 phần chính như sau:

Phần 1: Khái quát về Công ty Than Na Dương

Phần 2: Phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2012 của công

ty than Na Dương-TKV

Do kiến thức của bản thân còn hạn chế nên đồ án môn học của em vẫn có nhiều

thiếu xót Vậy nên em rất mong nhận được sự đóng góp, chỉ bảo của các thầy cô để đồ áncủa em được hoàn thiện một cách tốt nhất

Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Th.S Lê Thị Thu Hường đã tận tâm hướng dẫn,giúp đỡ em hoàn thành đồ án của mình

PHẦN I

GIỚI THIỆU CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP

1.1 Giới thiệu chung về doanh nghiệp

a Thông tin về Công ty

Tên công ty : CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN THAN NA DƯƠNG

Tên viết tắt : VVMI

Địa chỉ : Thị trấn Na Dương – Huyện Lộc Bình – Tỉnh Lạng Sơn

Điện thoại: 0253844427

Fax: 0253844222

Email : kinhte24hls@yahoo.com.vn

b Quá trình hình thành và phát triền của Công ty

Công ty TNHH MTV than Na Dương –VVMI là đơn vị trực thuộc Tổng Công tyCông nghiệp mỏ Việt Bắc – Vinacomin tiền thân là Mỏ Than Na Dương, được thành lậptheo quyết định số 104/BCN/KH ngày 10 tháng 01 năm 1995 của Bộ Công nghiệp vàchính thức đi vào hoạt động từ ngày 21 tháng 03 năm 1959 Trong quá trình sản xuất ,chiến đấu xây dựng từ khi thành lập đến nay Công ty không ngừng tăng trưởng và pháttriển Nhiều năm liền được Tổng Công ty mỏ Việt Bắc –Vinacomin tặng cờ thi đua làđơn vị sản xuất kinh doanh khá nhất, sản xuất đảm bảo an toàn Ghi nhận những thànhtích đã đạt được, Công ty đã được Đảng và Nhà nước tặng thưởng: -năm 1961 được tặngthưởng Huân chương lao động hạng ba – năm 1962 được tặng thưởng Huân chương laođộng hạng ba –năm 1979 được tặng thưởng huân chương chiến công hạng nhì- năm

1984 được tặng thưởng Huân chương lao động hạng nhì – năm 1991 được tặng thưởngHuân chương lao động hạng nhất Năm 1997 được tặng thưởng Huân chương độc lậphạng ba – năm 2005 được tặng thưởng danh hiệu Anh hùng lực lượng vũ trang nhân dân

Sản phẩm chính của Công ty TNHH một thành viên than Na Dương –VVMI làthan nâu ngọn lửa dài, hàm lượng lưu huỳnh cao cung cấp cho các ngành công nghiệpnhư: sản xuất xi măng, sản xuất điện, ngoài ra Công ty còn làm các dịch vụ như sửa chữathiết bị, sản xuất vật liệu xây dựng, kinh doanh nhà nghỉ, dịch vụ ăn uống Công nghệkhai thác là khai thác lộ thiên bằng các thiết bị hiện đại, bốc xúc bằng máy xúc thủy lựcdung tích gầu từ 2.5 đến 6.7 m3 Vận chuyển bằng ô tô tự đổ có trọng tải dưới 60 tấn.Công ty đã làm tốt công tác môi trường như trồng cây xanh quanh khai trường sản xuất,xử lý nước thải khi xả ra môi trường bằng phương pháp trung hòa axít chi phí hàng nămkhoảng 5 tỷ đồng Sản lượng than thành phẩm hàng năm trên 600 nghìn tấn, doanh thuđạt trên 400 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế trên 10 tỷ đồng Nộp ngân sách nhà nước đạttrên 27 tỷ đồng trên năm Công ty đang trong giai đoạn đầu tư mở rộng nâng cao côngsuất mỏ lên 1,2 triệu tấn năm.

c Chức năng, nhiệm vụ, ngành nghề kinh doanh của Công ty

+ Chức năng

- Được phép kinh doanh theo luật định

- Được phép sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước cấp, nguồn vốn chủ sở hữu

và vốn do các cổ đông đóng góp vào việc khai thác than

+ Nhiệm vụ

- Công ty có trách nhiệm thực hiện quyền và nghĩa vụ của công ty con đối với tậpđoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam theo điều lệ của tập đoàn và các quy chếtrong quản lí nội bộ tập đoàn mà công ty là một thành viên

- Không ngừng nâng cao hiệu quả kinh tế của công ty, đáp ứng nhu cầu thị

trường và hoàn thành kế hoạch được giao

+ Ngành nghề kinh doanh

Công ty than Na Dương được tiến hành hoạt động kinh doanh phạm vi cả trong vàngoài nước theo sự phân công, phân cấp, ủy quyền của Tập đoàn công nghiệp Than –Khoáng sản Việt Nam theo pháp luật cụ thể những ngành nghề kinh doanh của công ty là:

Ngành nghề kinh doanh chủ yếu của Công ty là:

- Khai thác và thu gom than

- Đầu tư, xây dựng, khai thác, sàng tuyển, chế biến kinh doanh các sản phẩm thannon, than cứng, than cứng

- Kinh doanh nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động

- Buôn bán vật liệu, thiết bị, lắp đặt khác trong xây dựng

- Sửa chữa máy móc, thiết bị mỏ và phương tiện vận tải

d Thị trường tiêu thụ sản phẩm.

Than sản xuất chủ yếu được bán cho Công ty Nhiệt điện Na Dương theo đườngbăng tải, một số lượng nhỏ bán cho nhà máy Xi măng Bỉm Sơn theo đường vận chuyểnbằng đường sắt

1.2 Điều kiện vật chất kỹ thuật của sản xuất

Công ty than Na Dương thực hiện khai thác theo một dây chuyên công nghệ chungcho cả hai quá trình khai thác than và bốc xúc Dây chuyền công nghệ bao gồm các khâutheo sơ đồ hình 1-1 như sau:

Hình 1-1: Sơ đồ công nghệ khai thác than của công ty than Na Dương

Sơ đồ công nghệ của công ty than Na Dương cho thấy đây là một sơ đồ công nghệ hoàn chỉnh từ khai thác đến chế biến chung cho cả hai quá trình khai thác than và bốc xúcđất đá Các khâu đều được cơ giới hóa đảm bảo được tính ổn định của một khâu trong công tác nâng cao tính chuyên môn hóa, bố trí thiết bị hợp lý Công ty đã giao khoán và hạch toán chi theo từng công đoạn sản xuất

* Khoan nổ: Đây là khâu công nghệ đầu tiên trong dây truyền công nghệ khai thác

khâu này đòi hỏi kỹ thuật cao và chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhất trong giá thành đơn vị sản phẩm của công ty, nếu tổ chức tốt công tác khoan nổ mìn thì sẽ góp phấn đáng kề vào

công tác giảm giá thành sản phẩm nâng cao năng suất thiết bị máy móc, điều này có ý nghĩa lớn đối với hiệu quả kinh tế của công ty.

* Xúc bốc: Công tác xúc bốc là một khâu cũng chiếm tỷ trọng khá cao trong giá

thành đơn vị sản phẩm của công ty, nếu như tận dụng được năng lực sản xuất của khâu này ở mức cao thì khả năng đạt hiệu quả kinh tế của doanh nghiệp sẽ lớn

* Vận tải: Công tác vận tải chiếm vị trí quan trọng trong dây truyền công nghệ của

doanh nghiệp, chi phí vận tải chiếm tỷ trọng sau chi phí khoan nổ trong giá thành đơn vị sản phẩm

*Sàng tuyển: Là khâu cuối cùng trong dây truyền công nghệ sản xuất của công ty,

nó quyết định đến chỉ tiêu chất lượng than sạch

* Thoát nước: Không được xếp là khâu trong quá trình công nghệ, song nó đóng

vai trò quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến phương án khai thác nhất là tốc độ xuống sâu của mỏ Hệ thống đê quai thường xuyên được gia cố, thoát nước trong lòng moong do hệ thống máy bơm đảm nhận

* Công tác phục vụ, phụ trợ: Công ty than Na Dương là đơn vị có đầy đủ dây

chuyền cơ giới hóa tương đối hoàn chỉnh Do đó công tác phục vụ, phụ trợ như sửa chữa máy móc thiết bị, cung ứng vật tư…là một việc không thể thiếu

1.2.2.Trang bị kỹ thuật

Do điều kiện vật chất có hạn, các máy móc thiết bị phục vụ sản xuất của công ty hiện nay chưa được đồng bộ Tuy nhiên công ty cũng đã rất cố gắng trong việc đưa máy móc thiệt bị mới vào sản xuất nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và tái sản xuất mở rộng khai trường tăng sản lượng Các máy móc mà công ty sử dụng trong năm 2012 được thể hiện qua bảng 1-1 sau:

Bảng 1-1 Tổng hợp máy móc thiết bị trong năm 2012 của Công ty

SỐ LƯỢN G

CẤP THIẾT

BỊ C)

4 Các thiết bị khác 7 C

1.3 Các điều kiện kinh tế - xã hội của sản xuất

13.1 Các điều kiện tự nhiên- xã hội tác động đến tình hình sản xuất của Công ty

a, Vị trí địa lý

+ Mỏ than Na Dương thuộc địa phận xã Sàn Viên, Khuất Xá, Tú Đoạn, thị trấn Na Dương, huyện Lộc Bình, thành phố Lạng Sơn Khu mỏ nằm bên trái quốc lộ 4B từ Lạng Sơn đi Tiên Yên, cách thành phố Lạng Sơn 33km về phía Đông Nam

+ Tài nguyên khoáng sản : mỏ than Na Dương có trữ lượng 100 triệu tấn Riêng mỏ

lộ thiên đã có trữ lượng 23 triệu tấn Ngoài ra còn có các mỏ sét trắng với trữ lượng lớn như vậy Công ty nằm trên địa bàn có trữ lượng than phong phú có lợi có hoạt động khai thác lâu dài có hiệu quả

+ Hệ thống giao thông ; hệ thống giao thông trên địa bàn Công ty khá thuận lợi, có đương QL 4B chạy qua khá thuận lợi cho công tác vận chuyển than đến nơi tiêu thụ

b, Đặc điểm mỏ than

Mỏ than là loại than có ngọn lửa dài có nồng độ lưu huỳnh cao, rất độc hại, không thể dùng cho điện dân dụng như : đốt gạch, ngói và đun nấu… loại than lửa dài này chỉ thích hợp dùng cho các nhà máy sản xuất xi măng theo công nghệ ướt Việc tiêu thụ than của Công ty chỉ phụ thuộc vào hai nhà máy là nhà máy xi măng Hải Phòng và nhà máy ximăng Bỉm Sơn Và sau này hộ tiêu thụ than chính của Công ty là nhà máy nhiệt điện Na Dương

c, Điều kiện xã hội

Công ty than Na Dương được Đảng và Nhà nước đánh giá cao trong hoạt động sảnxuất kinh doanh, thực hiện tốt các chính sách kinh tế, xã hội, đảm bảo an ninh quốc phòng Công ty luôn là đơn vị gương mẫu chấp hành và thực hiện triệt để công tác an ninh chính trị, trật tự an toàn xã hội trong cơ quan, trên địa bàn đơn vị đặt trụ sở, kiên quyết bài trừ các tệ nạn xã hội, ngăn chặn kịp thời các hành vi tiêu cực Bên cạnh đó công

ty cũng đã làm tốt công tác bồi dưỡng nâng cao trình độ về mọi mặt cho công nhân viên Công ty luôn đảm bảo đủ công việc cho công nhân và chăm lo đến đời sống của họ

1.3.2 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất và lao động

a Kiểu cơ cấu và số cấp quản lý

Để phù hợp với công nghệ sản xuất, công ty than Na Dương tổ chức thành 3 phânxưởng sản xuất chính, 3 phân xưởng sản xuất phụ và 11 phòng ban Bộ máy quản lý củacông ty được xây dựng dựa theo cơ cấu trực tuyến-chức năng, liên hệ giữa các bộ phậnsản xuất với nhau là liên hệ chức năng, còn giữa các cấp là liên hệ trực tuyến được phânlàm 2 cấp quản lý là: Cấp quản lý Công ty và cấp trực tiếp của Công ty

Với kiểu cơ cấu này đảm bảo chế độ một thủ trưởng, đảm bảo tính thống nhất, tính

tổ chức cao và mặt khác phát huy được năng lực chuyên môn của các phòng ban chứcnăng, đồng thời vẫn đảm bảo quyền làm chủ tập thể của người lao động Sơ đồ tổ chức bộmáy quản lý của Công ty được thể hiện qua sơ đồ hình 1-2

Đối với các phân xưởng trong Công ty tổ chức quản lý hành chính được thể hiệnqua sơ đồ hình 1-3

Hình 1-3: Sơ đồ quản lý sản xuất phân xưởng

Quản đốc

Phó Quản đốc

Tổ theo

nghề

Tổ tổng hợp

Tổ theo nghề

Tổ theo nghề

Tổ tổng hợp

Tổ tổng hợp

An toàn

P

Kế toỏn

P Thanh tra bảo vệ

PGĐ đời sống và XDCB

P

Hành chớnh

PX

cơ điện

PXVận tải

PS SX và XDCB

PX sang tuyển 1

PX sàn tuyển 2

Hình 1-2: Sơ đồ tổ chức bộ mỏy quản lý của cụng ty TNHH một thành viờn Than Na Dương

b Chức năng, nhiệm vụ cơ bản của các phòng ban

1 Giám đốc công ty

Là người lãnh đạo cao nhất trong mọi hoạt động của Công ty, chịu trác nhiệmtrước Nhà nước về hoạt động và kết quả kinh doanh của Công ty trước cấp trên theo quyđịnh pháp luật Là người có quyền quyết định các vấn đề liên quan đến người lao động,đến chiến lược, chiến thuật sản xuất kinh doanh của công ty Sau giám đốc có phó giámđốc có nhiệm vụ tham mưu giúp cho giám đốc

2 Phó Giám đốc kỹ thuật sản xuất mỏ.

+ Chỉ đạo xây dựng kế hoạch sản xuất, theo dõi đôn đốc sản xuất các phân xưởng.+ Chỉ đạo công tác kỹ thuật sản xuất trong Công ty

+ Thay mặt Giám đốc giái quyết các công việc cũ thể tại Phòng kỹ thuật, phòng Cơđiện và các phân xưởng vận tải

3 Phó Giám đốc Chế độ chính sách, Hành chính và Y tế

+ Quản lý điều hành lĩnh vực lao động, tiền lương, chế độ, chính sách, đời sống.+ Quản lý, chỉ đjao công tác hành chính, quản trị, y tế, văn thế

+ Phụ trách công tác bán hàng, vận chuyển hàng hóa, công tác nguyên nhiên liệu,công tác triển lãm, quảng cáo và giới thiệu sản phẩm

4 Phòng Lao động-Tiền lương

Phòng tổ chức lao động tiền lương là phòng nghiệp vụ tham mưu giúp Giám đốc

và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về công tác tổ chức cán bộ, tổ chức sắp xếp sản xuất,

tổ chức lao động, đào tạo và cống tách lao động tiền lương cũng như chế độ

5 Phòng Kỹ thuật

Phòng kỹ thuật sản xuất là phòng tham mưu giúp Giám đốc và chịu trách nhiệmtrước Giám đốc về toàn bộ công tác quản lý kỹ thuật sản xuất trong khai thác mỏ, quản lýchất lượng sản phẩm, công tác quản lý ranh giới mỏ, quản lý đất đai của công ty

9 Phòng Kỹ thuật sản xuất

Phòng kỹ thuật sản xuất là phòng tham mưu giúp Giám đốc và chịu trách nhiệmtrước Giám đốc về toàn bộ công tác quản lý kỹ thuật sản xuất trong khai thác mỏ, quản lýchất lượng sản phẩm, công tác quản lý ranh giới mỏ, quản lý đất đai của công ty

10 Phòng Kế hoạch

Phòng kế hoạch là phòng nghiệp vụ tham mưu giúp Giám đốc và chịu trách nhiệmtrước Giám đốc về toàn bộ công tác kế hoạch sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, xấy dựng cơbản, khoán chi phí sản xuất kinh doanh và Hợp đồng kinh tế

11 Phòng Vật tư

Phòng vật tư là phòng nghiệp vụ tham mưu giúp Giám đốc và chịu trách nhiệmtrước Giám đốc về toàn bộ công tác quản lý, cung ứng vật tư, phụ tùng thiết bị phục vụsản xuất kinh doanh của công ty

12 Phòng Kế toán

Phòng kế toán tài chính là phòng nghiệp vụ tham mưu giúp Giám đốc và chịutrách nhiệm trước Giám đốc mọi công việc thuộc lĩnh vực tài chính kế toán của công ty

13 Phòng Hành chính

Phòng hành chính đời sống là phòng tham mưu giúp Giám đốc và chịu tráchnhiệm trước Giám đốc thống nhất quản lý, thực hiện toàn bộ công việc thuộc lĩnh vựchành chính đời sống trong công ty

14 Phòng Thanh tra-bảo vệ

Phòng Thanh tra – Bảo vệ - Quân sự là phòng tham mưu giúp việc Giám đốc vàchịu trách nhiệm trước Giám đốc về toàn bộ công tác tự vệ, bảo vệ, thanh tra, quân sựđảm bảo anh ninh chính trị nội bộ, trật tự an toàn cơ quan, bảo vệ tài sản XHCN thuộcphạm vi Mỏ quản lý và Tham mưu cho Đảng ủy, Giám đốc về công tác an ninh quốcphòng, công tác quân sự địa phương, quản lý các phương tiện vũ khí thiết bị sẵn sangchiến đấu, phòng chóng cháy nổ

15 Phòng Y tế

Phòng y tế là phòng tham mưu giúp cho Giám đốc và chịu trách nhiệm trước Giámđốc về toàn bộ công tác y tế, chăm sóc và bảo vệ sức khỏe cho CBCNV toàn công ty

c Chế độ công tác của Công ty than Na Dương

Chế độ làm việc của Công ty được chia làm 2 chế độ:

+ Khối phòng ban: Chỉ đạo quản lý làm việc theo giờ hành chính, ngày làm việc 8giờ, tuần làm việc 5 ngày, nghỉ thứ 7 và Chủ nhật

+ Khối công trường phân xưởng thực hiện chế độ làm việc gián đoạn: 3 ca/ngàyđêm, mỗi ca làm việc 8 giờ, chế độ đảo ca ngược, tuần làm việc 6 ngày, nghỉ chủ nhật, 1tuần đảo ca 1 lần

Sơ đồ đảo ca ngược của Công ty được thể hiện trên hình 1-4:

Hình 1-4: Sơ đồ đảo ca ngược của Công ty Than Na Dương-TKV

1.3.3 Tình hình sử dụng lao động trong doanh nghiệp

Công ty Than Na Dương là một doanh nghiệp sản xuất có quy mô tương đối lớn nên lực lượng lao động của Công ty khá nhiều Mặt khác lao động là một yếu tố không thể thiếu trong bất kỳ công đoạn nào của sản xuất Nhận thức được vấn đề này trên Công

ty đã có nhiều cố gắng trong công tác tổ chức sản xuất, sử dụng lực lượng lao động, chất lượng lao động cũng như số lượng lao động ngày càng đáp ứng được nhu cầu sản xuất của mình Số lượng công nhân kỹ thuật của công ty chiếm tỷ lệ cao, chất lượng công nhân kỹ thuật cao là do có tuổi nghề cao, có kinh nghiệm nhiều năm tích lũy Tuy nhiên đội ngũ lao động trẻ có trình độ chuyên môn chưa cao Vì vật hàng năm công ty vẫn có

kế hoạch đào tạo nâng cao tay nghề và gửi công nhân đi đào tạo ở những nơi đáng tin cậy, có chất lượng cao Ngoài ra còn có các biện pháp khuyến khích tại sự yêu nghề, gắn

bó với nghề nghiệp để nâng cao chất lượng công nhân bởi bậc thợ trung bình còn thấp Năm 2012 công ty than Na Dương có tổng số cán bộ công nhân viên bình quân năm là

795 người, công nhân sản xuất chính là 688 người chiếm tỷ lệ là 86, 54% Với đội ngũ lao động như vậy có thể đáp ứng được nhu cầu sản xuất kinh doanh của Công ty Cơ cấu lao động (tính đến 31/12/2012) được thể hiện qua bảng 1-2 sau:

Bảng 1-2 Tổng hợp số lượng lao động theo khu vực sản xuất

T Khu vực sản xuất

Lao động, người

Tỷ trọng,

%

II Lao động khu vực phụ trợ, phục vụ 265 33.33

+ V.C chuyên môn, nghiệp vụ 52 6.54

KẾT LUẬN PHẦN I

Công ty Than Na Dương là một doanh nghiệp Nhà nước hoạt động sản xuất kinh doanh các sản phẩm than, đá vôi Công ty luôn duy trì và không ngừng phát triển sản xuất, tìm hiểu và đưa khoa học công nghệ mới vào nhằm nâng cao năng lực sản xuất và chất lượng sản phẩm Với điều kiện sản xuất kinh doanh như đã nêu ở trên cho thấy Công

ty gặp rất nhiều thuận lợi nhưng cũng không ít khó khăn

* Thuận lợi:

+ Đội ngũ cán bộ quản lý có trình độ và năng lực vững vàng, giàu kinh nghiệm.+ Lực lượng lao động dồi dào, đội ngũ công nhân kỹ thuật chiếm tỷ lệ khá cao, chất lượng được đào tạo trong các trường dạy nghề có trình độ nghề nghiệp và khả năng tiếp thu tốt những thành tựu khao học kỹ thuật

+ Công ty thường xuyên quan tâm đến việc áp dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất

+ Đồng thời công ty cũng được sự quan tâm đầu tư máy móc thiết mới và tạo điều kiện về nhiều mặt của Công ty công nghiệp mỏ Việt Bắc nói riêng và Tập đoàn công nghiệp Than – Khoáng sản nói chung Tổng mức đầu tư cho các dự án than trong vòng 5 năm qua là 5.617 tỷ đồng, trong đó có những dự án đầu tư vào công ty than Na Dương

* Khó khăn:

+ Hệ thống mở vỉa bằng hào ngoài bán trú vỉa với công nghệ khai thác lộ thiên Với phương pháp mở vỉa này khi khai thác xuống sâu thì khối lượng đào hào sẽ tăng rất lớn

+ Khi khai thác xuống sâu, các điều kiện sản xuất ngày càng khó khăn, do đó việc cung ứng vật tư kỹ thuật vẫn chưa được kịp thời, chưa đáp ứng được yêu cầu của sản xuất, chi phí khai thác ngày một tăng do phải bóc đất đá nhiều

+ Điều kiện làm việc của công nhân luôn bị ảnh hưởng bởi các yếu tố tự nhiên như: Mưa, nắng, bụ, môi trường ô nhiễm rất dễ mắc phải những bệnh nghề nghiệp.

+ Hiệu quả quản lý và sử dụng máy móc thiết bị chưa cao khiến cho máy móc, thiết bị hiện có bị xuống cấp

+ Hoạt động trong môi trường cạnh tranh của nên kinh tế thị trường, có sự quản lý

và điều tiết của Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Kế hoạch đặt ra trước mắt

và lâu dài của công ty cần giải quyết các vấn đề sau:

- Tăng cường vốn để đảm bảo sản xuất mở rộng cải tạo mỏ, tổ chức lại sản xuất, quản lý chặt chẽ chi phí đầu vào của sản xuất kinh doanh để nâng cao hiệu quả kinh tế

- Đầu tư phát triển hệ thống thoát nước để giảm các khoản chi phí nạo vét, đắp đê quai khi mùa mưa lũ kéo đến Đồng thời xây dựng kế hoạch và có biện pháp phòng chống bão lụt

- Áp dụng chặt chế độ khoán quản gắn chặt quyền lợi của người lao động với tài sản của công ty, tạo cho người lao động có ý thức bảo vệ, quản lý chăm sóc thiết bị của công ty như là của mình

- Cải tiến bộ máy quản lý nhằm đảm bảo gọn nhẹ, ít khâu trung gian, đúng người, đúng việc, nâng cao hiệu quả quản lý

- Cần có kế hoạch đào tạo nâng cao tay nghề cho lao động trẻ như đào tạo tại chỗ hoặc gửi công nhân đi đào tạo ở những cơ sở đáng tin cậy, có chất lượng cao

Để đánh giá một cách đầy đủ và chính xác hơn, tìm ra được những biện pháp, phương hướng giải quyết của Công ty, em sẽ tiến hành phân tích các mặt hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2012 của Công ty Than Na Dương trong phần 2 của đồ án này

PHẦN II

PHÂN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA DOANH NGHIỆP

2.1 Đánh giá chung hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Công ty than Na Dương là một doanh nghiệp thành viên hạch toán độc lập thuộcTổng Công ty Công nghiệp mỏ việt Bắc – VINACOMIN với nhiệm vụ chính là sản xuất,chế biến và tiêu thụ sản phẩm than Sản phẩm làm ra của công ty là than cám, đáp ứngchủ yếu cho nhu cầu tiêu thụ than trong nước Để đánh giá được đúng thực trạng quátrình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, trên cơ sở những tài liệu thống kê, hạchtoán và điều kiện sản xuất cụ thể, qua đó đưa ra những khuyết điểm làm cơ sở đề xuất cácgiả pháp không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty

Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả phải đảm bảothực hiện được hai nhiệm vụ chính:

+ Về kinh tế: phải bảo toàn được vốn kinh doanh và thu lợi nhuận

+ Về mặt xã hội: giải quyết được vấn đề công ăn, việc làm, đảm bảo đời sống củangười lao động và thực hiện các mục tiêu xã hội khác như nộp ngân sách, bảo vệ môitrường…

Qua bảng số liệu 2-1 cho thấy, hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty vẫntiến hành bình thường, giải quyết được công ăn, việc làm đầy đủ cho người lao động,đảm bảo nộp ngân sách và có lãi

Năm 2012 nền kinh tế bị ảnh hưởng bởi suy thoái kinh tế, ngành than cũng nhưcác ngành khác phải chịu ảnh hưởng chung đó, lợi nhuận của Công ty giảm mạnh so vớinăm 2011 và không hoàn thành kế hoạch đã đặt ra Điều này có thể giải thích là do tốc độtăng giá bán than tăng chậm hơn tốc độ tăng giá thành sản xuất than

Sản lượng than nguyên khai Công ty khai thác được trong năm 2012 là 559.009tấn, hoàn thành và vượt so với kế hoạch 4.009 tấn, so với năm 2011 sản lượng than khaithác bằng 90,15% Nguyên nhân gây ra sản lượng than nguyên khai sản xuất giảm là dođiều kiện khai thác ngày càng xuống sâu, diện khai thác ngày càng thu hẹp.

Sản lượng than sạch sản xuất và than tiêu thụ đạt 101,17% so với kế hoạch, vượt1,17% tương ứng vượt 5.828 tấn, giảm so với năm 2011 là 71.648 tấn tương ứng giảm12,41%

Tốc độ giảm của than sạch cao hơn tốc độ giảm của than nguyên khai, là do đặcđiểm và cấu tạo của vỉa than, thêm vào đó là đặc tính chất lượng của than Na Dương cóhàm lượng lưu huỳnh lớn, chất bốc cao, đã lộ vỉa hoặc xúc bốc lên kho bãi thì rất dễ bịcháy, dễ bị phong hóa

Tổng doanh thu năm 2012 là 416.567 Trđ giảm 31.692 Trđ tương đương giảm7,07% so với năm 2011 Trong đó doanh thu than năm 2012 là 408.223 Trđ chiếm tỷtrọng 98,00% trong tổng doanh thu Nguyên nhân do khối lượng sản phẩm tiêu thụ giảm

Hao phí vật tư tăng là do điều hiện khai thác không thuận lợi và giá bán vật tưtăng Ngoài ra còn do nguyên nhân chủ quan của Công ty trong việc sử dụng tiết kiệm,lãng phí nguyên liệu

Số lượng lao động toàn Công ty giảm 32 người so với năm 2011, trong đó công nhân sản xuất chính giảm 19 người, còn công nhân viên khác giảm 13 người Năng suất lao động tính bằng cả giá trị và hiện vật cho công nhân toàn doanh nghiệp cũng như công nhân sản xuất chính tuy tăng so với kế hoạch đã đề ra nhưng lại giảm so với năm 2011

Bảng 2-1 Tổng hợp các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật chủ yếu

ST

Năm 2011

TH2012/TH201

1

SS TH2012/KH201

1 Than nguyên khai sản xuất Tấn 620,092 555,000 559,009 -61,083 90.15 4,009 100.72

11 Hao phí vật tư chủ yếu kg/1000m3 997.77 1,019.20 1,054.15 56 105.65 35 103.43

Khối lượng đất đá phải nổ m3 4,751,266 5,096,000 5,019,773 268,507 105.65 -76,227 98.50

12 Năng suất lao động

+ Tính bằng giá trị Trđ/ng-năm

- Tính cho 1 CNV toàn DN " 611.11 571.54 587.42 -23.69 96.12 15.88 102.78

- Tính cho 1 CNV SX chính " 783.48 729.19 745.69 -37.79 95.18 16.50 102.26+ Tính bằng hiện vật Tấn/ng-năm

Trđ/ng-16 Lợi nhuận sau thuế " 34,498 11,758 10,048 -24,450 29.13 -1,710 85.46

Điều đó cho thấy công tác tổ chức lao động của Công ty còn hạn chế, một phần nguyên nhân là do kế hoạch điều chỉnh sản lượng gây khó khăn trong việc sắp xếp lao động Và nguyên nhân khách quan khác là do điều kiện thực tế tại mỏ nên công tác bố trí sắp xếp lao động giữa mùa mưa và mùa khô gặp khó khăn.

* Tóm lại: Qua phân tích các chỉ tiêu chủ yếu trong Công ty than Na Dương cho

thấy tình hình khai thác sản xuất kinh doanh than nhìn chung là có chiều hướng chưa tốt Hầu hết các chỉ tiêu thực hiện được trong năm đều không đạt so với năm 2011 và kế hoạch đề ra Quy mô sản xuất và khối lượng sản xuất của Công ty thu hẹp lại

Do đó, Công ty cần tăng cường công tác quản lý, rà soát từng khâu, từng bộ phận

và có những giải pháp thiết thực để thực hiện nhiệm vụ hoàn thành kế hoạch sản xuất trong các năm tiếp theo

Để đánh giá chính xác hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, tác giả sẽ phân tích chi tiết, cụ thể trong các phần tiếp theo

2.2 Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp

Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm của doanh nghiệp nhằm đánh giá một cáchtoàn diện các mặt sản xuất và tiêu thụ sản phẩm trong mối liên hệ chặt chẽ với thị trường

và kế hoạch Nhà nước nhằm đánh giá quy mô sản xuất, sự cân đối và phù hợp với tìnhhình thực tế để tìm ra những tiềm năng và khả năng tận dụng chúng Từ đó đưa ra kếtluận về quy mô sản xuất, tính cân đối và phù hợp với tình hình thực tế, tính nhịp nhànggiữa sản xuất và tiêu thụ, cho phép xác định phương hướng, chiến lược cho sản xuất kinhdoanh trên các mặt số lượng, chất lượng và chủng loại sản phẩm

2.2.1 Phân tích chung sản lượng sản xuất và tiêu thụ bằng đơn vị giá trị

Qua bảng phân tích chung sản lượng sản xuất và tiêu thụ bằng đơn vị giá trị ta thấytrong năm 2012 sản lượng sản xuất của Công ty giảm 61.083,30 tấn tương ứng với 9,85%

so với năm 2011 và tăng 4.008,70 tấn ứng với 0,72% so với kế hoạch

Nguyên nhân làm giảm sản lượng than nguyên khai sản xuất so với năm trước là

do các nguyên nhân khách quan như: Giá nguyên, nhiên liệu đầu vào năm 2012 tăng so

với năm trước Do tính chất cơ lý đất đá, do công tác cung ứng vật tư khi gặp sự cố đột

xuất còn chậm; do điều kiện địa lý của Công ty Nhưng bên cạnh đó Công ty đã hoàn

thành vượt mức kế hoạch đề ra là do công tác quản lý tốt, biết tận dụng những lợi thế sẵn

có của mình đặc biệt là nguồn lực lao động

Sản phẩm sản xuất ra được tiêu thụ hết cho thấy tình hình sản xuất và tiêu thụ củaCông ty là khá thuận lợi

Sản lượng tiêu thụ năm 2012 giảm 71.646,68 tấn so với năm 2011 và đây lànguyên nhân chính khiến cho doanh thu năm 2012 giảm so với năm 2011 là 44.066,40

Trđ , tương đương giảm 10,34%

Giá trị sản xuất được tính theo giá hiện hành Tốc độ giảm và mức chênh lệch củagiá trị sản xuất thấp hơn tốc độ giảm của doanh thu là do tốc độ giảm của than nguyên

khai sản xuất giảm thấp hơn tốc độ giảm của than sạch sản xuất và than tiêu thụ, hay tỷ lệ

thu hồi than sạch giảm nguyên nhân chính là do đặc điểm địa chất và đặc tính chất lượng

2.2.2 Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm của doanh nghiệp

1 Phân tích khối lượng sản phẩm sản xuất bằng đơn vị hiện vật

a Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm theo mặt hàng

Do điều kiện địa chất mỏ nên mặt hàng sản xuất của Công ty năm 2011 và 2012chỉ có than cám 6 Năm 2012, lượng than nguyên khai sản xuất của Công ty giảm

61.083,3 tấn, tương đương giảm 9,85% so với năm 2011; than sạch sản xuất giảm

71.647,68 tấn, tương đương giảm 12,41% (Bảng 2-3) Tuy nhiên, sản lượng sản xuất thanđều tăng so với kế hoạch đã đặt ra.

Bảng 2.3 Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm theo mặt hàng

1

So sánh TH2012/KH201

555.000

559.009

61.083 -9,85 4.009 0,72

-2

Than sạch

sản xuất

577.476

500.000

505.828

71.648 -12,41 5.828 1,17

Sản lượng theo nguồn và phương pháp công nghệ được thể hiện trong bảng 2-4

Bảng 2-4.Phân tích tình sản xuất sản phẩm theo nguồn sản lượng và phương pháp công nghệ

lượng, tấn

Tỷ trọng,

%

Sản lượng, tấn

Tỷ trọng,

%

Sản lượng, tấn

Tỷ trọng,

5.828,3

Than sạch tận

Ta thấy, công nghệ khai thác của Công ty than Na Dương là bằng phương pháp khai thác

lộ thiên, do đó than do công ty sản xuất chỉ có than lộ thiên Tuy nhiên, trong hai năm

2011 và 2012, công ty không khai thác lại, mà tập trung vào khai thác lộ thiên

c Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm theo đơn vị sản xuất.

Phân tích sản lượng theo đơn vị sản xuất để thấy được mức độ đóng góp của mỗiđơn vị sản xuất trong tổng sản lượng chung toàn Công ty Xác định đơn vị tiên tiến, yếukém trong năm, nhằm đưa ra biện pháp phổ biến kinh nghiệm hoặc khắc phục yếu kémtồn đọng theo từng đơn vị sản xuất năm 2012 Đồng thời thúc đẩy khả năng đáp ứng củasản xuất phù hợp với nhu cầu tiêu thụ sản phẩm về mặt sản lượng theo đơn vị sản xuất

Sản lượng than sản xuất theo từng đơn vị sản xuất trong năm 2012 được tập hợptrong bảng 2-5

Qua bảng số liệu ta thấy sản lượng sản xuất chung của Công ty được hình thànhbởi các đơn vị sản xuất than lộ thiên như phân xưởng khoan, phân xưởng xúc bốc, phânxưởng vận tải và phân xưởng sàng tuyển chế biến

Công tác khoan thực hiện năm 2012 đều giảm so với năm trước và so với kế hoạch

đề ra Số mét khoan sâu giảm 2.432 Mks tương ứng với 2% so với năm 2011 và giảm15.592 Mks tương ứng với 11,54% so với kế hoạch đã đề ra Nguyên nhân dẫn đến côngtác khoan giảm là do đơn vị thực hiện khoan chưa tốt, thiết bị khoan chưa được đầu tưmới, dùng lâu ngày nên đã giảm giá trị sử dụng Giải pháp khắc phục đối với khâu khoanhay đơn vị thực hiện công tác khoan là cần phải có kế hoạch cân đối hơn, doanh nghiệpnên đầu tư thiết bị mới để năng suất lao động được nâng cao hơn, đạt hiệu quả kinh tế

Khối lượng đất đá xúc bốc năm 2012 giảm so với năm trước là 24.421 m3 tươngứng giảm 0,365% nhưng lại tăng so với kế hoạch 157.777 m3 tương ứng tăng 2,43%.Điều này làm cho công tác khấu than cũng kém hơn so với năm trước, sản lượng thankhai thác bằng phương pháp dùng máy khấu cũng giảm đáng kể so với năm trước sảnlượng giảm 37.010 tấn tương ứng giảm 9,46% và giảm 2,47% so với kế hoạch đề ra Sựgiảm về khối lượng than xúc bốc này là một biểu hiện xấu đối với công ty, nó dẫn đếncông tác vận tải cũng kém đi Khối lượng vẫn tải than cũng như đất đá thực hiện trong

năm 2012 đều giảm so với năm trước và so với kế hoạch đã đề ra Vì thế công ty cần đẩy

mạnh hơn nữa trong công tác khai thác than

Công tác sàng tuyển chế biến than năm 2012 đạt 505.828 tấn tương giảm so vớinăm trước 114.264 tấn, tương ứng với số tương đối là giảm 18,43%

Nhìn chung các đơn vị sản xuất đều thực hiện chưa được tốt nhiệm vụ của mình

Nguyên nhân có thể do sự bố trí năng lực sản xuất cho từng phân xưởng chưa được hợp

lý Công ty cần có phương pháp sắp xếp chế độ công tác cho phù hợp với từng đơn vị sản

xuất và đào tạo nâng cao tay nghề cho công nhân lao động

Bảng 2-5 Phân tích khối lượng sản phẩm sản xuất theo đơn vị sản xuất

STT Chỉ tiêu ĐVT Thực hiện 2011 Kế hoạch 2012 Thực hiện 2012

So sánh TH2012/TH2011

So sánh TH2012/KH2012

2 Phân tích chất lượng sản phẩm sản xuất

Chất lượng sản phẩm là một tiêu chí quan trọng nó quyết định rất nhiều tới uy tíncũng như hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Đặc biệt, trong nền kinh tế thị

trường hiện nay, tiêu chí này càng trở nên quan trọng hơn, đồi hởi các doanh nhiệp cần

quan tâm hơn nữa Tuy nhiên, chất lượng của than chủ yếu do điều kiện mỏ địa chất

quyết định Con người chỉ quyết định được một phần thông qua công tác sàng tuyển

Chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lượng than là độ tro, độ tro càng nhỏ thìthan có chất lượng càng cao Chất bốc càng cao thì chất lượng than càng tốt, còn độ ẩm

thì ngược lại Hàm lượng lưu huỳnh để đánh giá mức độ ô nhiễm và trị số tỏa nhiệt để

đánh giá lượng nhiệt của từng chủng loại than

Dưới đây là bảng chất lượng than của công ty

Bảng 2-6.Bảng phân tích chất lượng than của Công ty than Na Dương

Qua bảng chất lượng than cho thấy, chất lượng than của Công ty đã bị giảm sút.Chất bốc tăng không đáng kể, trong khi nhiệt lượng giảm và độ tro, độ ẩm tăng lên Hàmlượng lưu huỳnh cao và tăng so với năm 2011 cũng như so với kế hoạch Điều này chủyếu do điều kiện mỏ địa chất tự nhiên quy định Do đó công ty cũng cần có những biệnpháp khắc phục hơn nữa chất lượng sản phẩm thông qua khâu sàng tuyển

3 Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm theo thời gian

a Phân tích kết cấu sản lượng sản xuất theo thời gian

Phân tích kết cấu sản lượng sản xuất theo thời gian là đánh giá khả năng đáp ứngcủa sản xuất đói với nhu cầu tiêu thụ về mặt sản lượng theo tháng, quý, theo mùa nhằmmục đích khắc phục những điều kiện khó khăn từ thời tiết, khí hậu, có kế hoạch điều tiếtsản lượng cho phù hợp và tăng khả năng đáp ứng cho tiêu thụ về số lượng sản xuất theothời gian được tốt hơn Việc phân tích được thống kê trong bảng 2-7 dưới đây

Mỏ than Na Dương thuộc vùng khí hậu nhiệt đới gió mùa có 2 mùa mưa và khô,phân hóa rõ rệt Mùa mưa từ tháng 5 đến tháng 9, mùa khô từ tháng 10 dến tháng 4 nămsau Vì vậy, sản lượng khai thác của Công ty được tập trung vào mùa khô Cụ thể năm

2012, từ tháng 1 đến tháng 3, sản lượng sản xuất luôn tăng và vượt mức so với kế hoạch

Cả quý I, tỷ trọng than sản xuất chiếm 30,65% so với sản lượng sản xuất cả năm, tiếp đến

là quý IV chiếm 28,17% tỷ trọng, quý II là 25,68% và cuối cùng là quý III với 15,51% tỷtrọng đặc biệt là quý III, tháng 7 do mùa mưa nên sản lượng thấp, chỉ đạt 23.747 tấn.

Kết cấu sản xuất của công ty cũng thay đổi theo hướng tốt lên, tỷ trọng sản lượngsản xuất vào các tháng mùa khô tăng lên và giảm đi trong các tháng mùa mưa Nói chungcông ty đã có kế hoạch chủ động khắc phục quy luật tự nhiên bằng cách đẩy cao sảnlượng sản xuất vào các tháng mùa khô, vừa đảm bảo an toàn cho người lao động, vừađảm bảo kế hoạch tập đoàn giao trong năm

Bảng 2-7 Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm theo thời gian

So sánh TH2012/

KH2012

+/- Tỷ trọng Sản

lượng

Tỷ trọng

%

Sản lượng

Tỷ trọng

%

Sản lượng

Tỷ trọng

b Phân tích tính chất nhịp nhàng của quá trình sản xuất

Việc phân tích tính nhịp nhàng của quá trình sản xuất cho phép đánh giá mức độthực hiện hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp theo các thángtrong năm

Áp dụng công thức Hệ số nhịp nhàng của quá trình sản xuất (Hnn):

Trong đó:

m : Số tháng hoàn thành kế hoạch

n : Số tháng không hoàn thành kế hoạch

li : Chỉ số hoàn thành kế hoạch của những tháng không hoàn thành kế hoạchm+n : Tổng số tháng trong năm

Thay số liệu từ bảng 2-6 và công thức (1), ta có:

Mức trung bình hoàn thành kế hoạch của công ty là 97,34%, nằm trong mức tiêntiến của công ty Như vậy có thể thấy là tốt

2.2.3 Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp

1 Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo mặt hàng

Qua bảng 2-8 cho thấy: Lượng than tiêu thụ năm 2012 giảm so với năm 2011 là71.647,68 tấn tương đương với giảm 12,407% và hoàn thành kế hoạch đề ra với mứcvượt kế hoạch là 5.828,32 tấn tương đương vượt 1,17% so với kế hoạch Về mặt giá trị,doanh thu than giảm 47.066 Trđ, tương đương giảm 10,338% so với năm 2011

Bảng 2-8.Bảng phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo mặt hàng bằng đơn vị

hiện vật và đơn vị giá trị

Cám 6

Sản lượng, tấn 577.476 500.000 505.828,32 -71.647,68 -12,407 5.828,32 1,166Giá bán, đ/tấn 788.413 807.365 807.039 18.626 2,362 -362 -0,040Doanh thu, trđ 455.290 403.683 408.223 -47.066 -10,338 4.541 1,125

Để xét sự ảnh hưởng của nhân tố sản lượng tiêu thụ và giá bán bình quân đếndoanh thu tiêu thụ than, ta sử dụng phương pháp thay thế liên hoàn:

Doanh thu than được tính theo công thức: DTT = Q× G (2)

Trong đó: DTT: doanh thu tiêu thụ than

Q: sản lượng than tiêu thụG: giá bán than bình quân

Mức độ ảnh hưởng của sản lượng tiêu thụ đến doanh thu than:

ΔDTDTQ = (Q2012 – Q2011) × G2011 = (505.828,32 – 577.476) × 788.413

= -56.487,96 (Trđ)

Mức độ ảnh hưởng của giá bán than bình quân đến doanh thu than:

ΔDTDTG = (G2012 – G2011) × Q2012 = (807.039 – 788.413) × 505.828,32 = 9.421,55 (Trđ)

Vậy do sản lượng tiêu thụ giảm 71.647,68 tấn làm cho doanh thu than giảm 56.487,96 (Trđ); do giá bán than bình quân tăng 18.626 (đ/tấn) làm cho doanh thu thantăng thêm 9.421,55 (Trđ).

-Nhận xét: Tác động của nhân tố sản lượng đã có ảnh hưởng lớn hơn so với giá bán

bình quân đến doanh thu tiêu thụ năm 2012 của Công ty Vì tốc độ tăng của giá bán bìnhquân chậm hơn tốc độ giảm của sản lượng tiêu thụ nên doanh thu tiêu thụ than giảm

Nguyên nhân dẫn tới việc sản lượng than tiêu thụ giảm là do ảnh hưởng của cuộckhủng hoảng kinh tế năm 2012 mà ngành than chịu ảnh hưởng rõ rệt nên năm 2012ngành than vẫn đang gặp rất nhiều khó khăn trong việc sản xuất và tiêu thụ than ra thịtrường trong và ngoài nước, than sản xuất ra mà không tiêu thụ được ảnh hưởng đó làmcho sản lượng than tiêu thụ bị giảm đi đáng kể so với năm trước Nhận biết được điều nàyCông ty than Na Dương cũng cần có phương pháp sản xuất cho phù hợp trong năm tớitránh để tình trạng than tồn kho nhiều sẽ dẫn đến chi phí lưu kho bãi lớn

2 Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo khách hàng

a Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo khách hàng bằng đơn vị hiện vật

Qua số liệu phân tích ở bảng 2-9: Lượng than tiêu thụ chủ yếu của Công ty là báncho Nhà máy nhiệt điện Na Dương Năm 2012, sản lượng tiêu thụ cho Nhà máy nhiệtđiện Na Dương chiếm 99,78% tổng sản lượng tiêu thụ của Công ty, tăng so với kế hoạch

đã đặt ra là 4.705 tấn, nhưng giảm so với năm 2011 là 72.771 tấn, bằng 87,4% Đây làkhách hàng quan trọng của Công ty và có địa điểm rất thuận lợi cho việc vận chuyểnthan

Tuy đã có khách hàng trung thành nhưng công ty than Na Dương cần có chiếnlược tìm kiếm khách hàng tiềm năng để giữ vững hiệu quả kinh tế hiện tại và cả về saunày, đảm bảo công ăn việc làm cho người lao động

b Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo khách hàng bằng đơn vị giá trị

Do sản lượng tiêu thụ giảm làm giảm doanh thu tiêu thụ ở Nhà máy Nhiệt điện NaDương là 47.941Trđ bẳng 89,47% so với năm 2011 Đồng thời, doanh thu cũng tăngthêm 875Trđ khi bán than cho hộ khác (bảng 2-10)

Tóm lại, tổng doanh thu tiêu thụ sản phẩm theo khách hàng năm 2012 giảm47.066 Trđ, tuy doanh thu từ khách khác tăng nhưng lượng giảm do bán cho Nhà máyđiện lớn hơn nhiều nên làm cho doanh thu giảm đi.

Bảng 2-9: Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo khách hàng bằng đơn vị hiện vật

ST

T Chỉ tiêu

Thực hiện 2011 Kế hoạch 2012 Thực hiện 2012 So sánh TH2012/TH2011 So sánh TH2012/KH2012

Sản lượng ( tấn)

Tỷ trọng(

%)

Sản lượng, tấn

Tỷ trọng,

%

Sản lượng, tấn

Tỷ trọng,

%

Sản lượng, tấn

Tỷ trọng

+/-Sản lượng, tấn

+/- Tỷ trọng %

Tỷ trọng, %

Số tiền, trđ

Tỷ trọng, %

Số tiền, trđ

Tỷ trọng, %

Số tiền, trđ

+/- Tỷ trọng

Số tiền, trđ

+/- Tỷ trọng

II Hộ khác 875 0,21 875 0,21 875 0,21