Phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2012 của công ty than na dương vinacomin

LỜI MỞ ĐẦU Trong ngành kinh doanh ngành kinh doanh tài ngun khống sản cụ thể kinh doanh than đóng vai trò quan trọng cung cấp nhiên liệu cho ngành cơng nghiệp khác như: nhiệt điện, khí, sản xuất vật liệu xây dựng… Than phục vụ cho hoạt động sản xuất cơng nghiệp phục vụ cho sinh hoạt người dân Công ty than Na Dương đẩy mạnh hoạt động kinh doanh, đáp ứng đầy đủ nhu cầu tiêu thụ than, tạo công ăn việc làm cho cán công nhân viên, thực kinh doanh có lãi Để đạt mục tiêu đó, yêu cầu khách quan Công ty phải tổ chức phân công lao động hợp lý, tiết kiệm tối đa chi phí bán hàng, hạ giá thành sản phẩm, đẩy mạnh cải thiện đời sống công nhân viên Để thực tốt nhiệm vụ đề Cơng ty phải tổ chức hoạt động kinh doanh tốt, có biện pháp khắc phục tồn yếu để đẩy mạnh khả tiêu thụ, công tác tiêu thụ sở nâng khả tiêu thụ, tăng doanh thu nâng cao thu nhập để đạt doanh thu lợi nhuận cao Trên sở kiến thức học, qua tìm hiểu hoạt động kinh doanh Công ty than Na Dương, với hướng dẫn nhiệt tình giáo Th.S Lê Thị Thu Hường em chọn cho đề tài:” Phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2012 Công ty Than Na Dương-TKV” làm đề tài đồ án mơn học Phân tích kinh tế hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp Mỏ Kết cấu đồ án ngồi phần mở đầu kết luận gồm phần sau: Phần 1: Khái quát Cơng ty Than Na Dương Phần 2: Phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2012 công ty than Na Dương-TKV Do kiến thức thân hạn chế nên đồ án mơn học em có nhiều thiếu xót Vậy nên em mong nhận đóng góp, bảo thầy để đồ án em hồn thiện cách tốt Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Th.S Lê Thị Thu Hường tận tâm hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành đồ án PHẦN I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP 1.1 Giới thiệu chung doanh nghiệp a Thông tin Cơng ty Tên cơng ty : CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN THAN NA DƯƠNG Tên viết tắt : VVMI Địa : Thị trấn Na Dương – Huyện Lộc Bình – Tỉnh Lạng Sơn Điện thoại: 0253844427 Fax: 0253844222 Email : kinhte24hls@yahoo.com.vn b Quá trình hình thành và phát triền của Công ty Công ty TNHH MTV than Na Dương –VVMI đơn vị trực thuộc Tổng Công ty Công nghiệp mỏ Việt Bắc – Vinacomin tiền thân Mỏ Than Na Dương, thành lập theo định số 104/BCN/KH ngày 10 tháng 01 năm 1995 Bộ Cơng nghiệp thức vào hoạt động từ ngày 21 tháng 03 năm 1959 Trong trình sản xuất , chiến đấu xây dựng từ thành lập đến Công ty không ngừng tăng trưởng phát triển Nhiều năm liền Tổng Công ty mỏ Việt Bắc –Vinacomin tặng cờ thi đua đơn vị sản xuất kinh doanh nhất, sản xuất đảm bảo an tồn Ghi nhận thành tích đạt được, Công ty Đảng Nhà nước tặng thưởng: -năm 1961 tặng thưởng Huân chương lao động hạng ba – năm 1962 tặng thưởng Huân chương lao động hạng ba –năm 1979 tặng thưởng huân chương chiến cơng hạng nhì- năm 1984 tặng thưởng Hn chương lao động hạng nhì – năm 1991 tặng thưởng Huân chương lao động hạng Năm 1997 tặng thưởng Huân chương độc lập hạng ba – năm 2005 tặng thưởng danh hiệu Anh hùng lực lượng vũ trang nhân dân Sản phẩm Cơng ty TNHH thành viên than Na Dương –VVMI than nâu lửa dài, hàm lượng lưu huỳnh cao cung cấp cho ngành công nghiệp như: sản xuất xi măng, sản xuất điện, ngồi Cơng ty làm dịch vụ sửa chữa thiết bị, sản xuất vật liệu xây dựng, kinh doanh nhà nghỉ, dịch vụ ăn uống Công nghệ khai thác khai thác lộ thiên bằng thiết bị đại, bốc xúc bằng máy xúc thủy lực dung tích gầu từ 2.5 đến 6.7 m3 Vận chuyển bằng ô tô tự đổ có trọng tải 60 Cơng ty làm tốt công tác môi trường trồng xanh quanh khai trường sản xuất, xử lý nước thải xả mơi trường bằng phương pháp trung hòa axít chi phí hàng năm khoảng tỷ đồng Sản lượng than thành phẩm hàng năm 600 nghìn tấn, doanh thu đạt 400 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế 10 tỷ đồng Nộp ngân sách nhà nước đạt 27 tỷ đồng năm Công ty giai đoạn đầu tư mở rộng nâng cao công suất mỏ lên 1,2 triệu năm c Chức năng, nhiệm vụ, ngành nghề kinh doanh của Công ty + Chức - Được phép kinh doanh theo luật định - Được phép sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước cấp, nguồn vốn chủ sở hữu vốn cổ đơng đóng góp vào việc khai thác than + Nhiệm vụ - Cơng ty có trách nhiệm thực quyền nghĩa vụ công ty tập đồn Cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam theo điều lệ tập đoàn quy chế quản lí nội tập đồn mà cơng ty thành viên - Không ngừng nâng cao hiệu kinh tế công ty, đáp ứng nhu cầu thị trường hoàn thành kế hoạch giao + Ngành nghề kinh doanh Công ty than Na Dương tiến hành hoạt động kinh doanh phạm vi ngồi nước theo phân cơng, phân cấp, ủy quyền Tập đồn cơng nghiệp Than – Khống sản Việt Nam theo pháp luật cụ thể ngành nghề kinh doanh công ty là: Ngành nghề kinh doanh chủ yếu Công ty là: - Khai thác thu gom than - Đầu tư, xây dựng, khai thác, sàng tuyển, chế biến kinh doanh sản phẩm than non, than cứng, than cứng - Kinh doanh nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động - Buôn bán vật liệu, thiết bị, lắp đặt khác xây dựng - Sửa chữa máy móc, thiết bị mỏ phương tiện vận tải d Thị trường tiêu thụ sản phẩm Than sản xuất chủ yếu bán cho Công ty Nhiệt điện Na Dương theo đường băng tải, số lượng nhỏ bán cho nhà máy Xi măng Bỉm Sơn theo đường vận chuyển bằng đường sắt 1.2 Điều kiện vật chất kỹ thuật của sản xuất Công ty than Na Dương thực khai thác theo dây chuyên công nghệ chung cho hai trình khai thác than bốc xúc Dây chuyền cơng nghệ bao gồm khâu theo sơ đồ hình 1-1 sau: Khoan nổ Xúc bốc Vận tải Bãi thải Sàng tuyển Kho than Tiêu thụ Hình 1-1: Sơ đồ công nghệ khai thác than của công ty than Na Dương Sơ đồ công nghệ công ty than Na Dương cho thấy sơ đồ công nghệ hoàn chỉnh từ khai thác đến chế biến chung cho hai trình khai thác than bốc xúc đất đá Các khâu giới hóa đảm bảo tính ổn định khâu cơng tác nâng cao tính chun mơn hóa, bố trí thiết bị hợp lý Cơng ty giao khốn hạch tốn chi theo từng cơng đoạn sản xuất * Khoan nổ: Đây khâu công nghệ dây truyền cơng nghệ khai thác khâu đòi hỏi kỹ thuật cao chi phí chiếm tỷ trọng lớn giá thành đơn vị sản phẩm công ty, tổ chức tốt cơng tác khoan nổ mìn góp phấn đáng kề vào cơng tác giảm giá thành sản phẩm nâng cao suất thiết bị máy móc, điều có ý nghĩa lớn hiệu kinh tế công ty * Xúc bốc: Công tác xúc bốc khâu cũng chiếm tỷ trọng cao giá thành đơn vị sản phẩm công ty, tận dụng lực sản xuất khâu mức cao khả đạt hiệu kinh tế doanh nghiệp lớn * Vận tải: Cơng tác vận tải chiếm vị trí quan trọng dây truyền công nghệ doanh nghiệp, chi phí vận tải chiếm tỷ trọng sau chi phí khoan nổ giá thành đơn vị sản phẩm *Sàng tuyển: Là khâu cuối dây truyền công nghệ sản xuất cơng ty, định đến tiêu chất lượng than * Thốt nước: Khơng xếp khâu q trình cơng nghệ, song đóng vai trò quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến phương án khai thác tốc độ xuống sâu mỏ Hệ thống đê quai thường xuyên gia cố, nước lòng moong hệ thống máy bơm đảm nhận * Công tác phục vụ, phụ trợ: Cơng ty than Na Dương đơn vị có đầy đủ dây chuyền giới hóa tương đối hồn chỉnh Do cơng tác phục vụ, phụ trợ sửa chữa máy móc thiết bị, cung ứng vật tư…là việc thiếu 1.2.2.Trang bị kỹ thuật Do điều kiện vật chất có hạn, máy móc thiết bị phục vụ sản xuất công ty chưa đồng Tuy nhiên công ty cũng cố gắng việc đưa máy móc thiệt bị vào sản xuất nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tái sản xuất mở rộng khai trường tăng sản lượng Các máy móc mà công ty sử dụng năm 2012 thể qua bảng 1-1 sau: Bảng 1-1 Tổng hợp máy móc thiết bị năm 2012 của Công ty CẤP ST T LOẠI THIẾT BỊ SỐ THIẾT LƯỢNG BỊ (A-BC) I II III IV Thiết bị xúc bốc Máy xúc EKG 5A Máy xúc KOMATSU Máy xúc CAT Máy xúc HITACHI Máy xúc HYUNDAI Thiết bị vận tải Xe Belaz Xe CAT Xe VOLVO A40D Xe HOWO Xe ôtô KOMATSU Thiết bị gạt Thiết bị khoan Máy khoan CBb-2M Máy khoan CBp V VI VII Máy bơm nước Máy bơm nước 8X-6K Máy bơm nước 120m3/h Máy bơm nước HLOM300-700-1000m3/h Thiết bị gia công cắt gọt Máy ép thủy lực 100T Máy doa Máy hàn(TIG 500, MIG 500,3 kìm ENT 630) Máy hàn điện Máy hàn Các thiết bị gia công khác( búa hơi, tiện, phay, ) Thiết bị khác Máy nén khí Máy tạo khí ni tơ Máy kích thủy lực 11 2 53 10 18 19 10 C C B B B C B B C A B C 39 10 C B B A C C 21 C 13 1 A A C B B Các thiết bị khác C 1.3 Các điều kiện kinh tế - xã hội của sản xuất 13.1 Các điều kiện tự nhiên- xã hội tác động đến tình hình sản xuất của Công ty a, Vị trí địa ly + Mỏ than Na Dương thuộc địa phận xã Sàn Viên, Khuất Xá, Tú Đoạn, thị trấn Na Dương, huyện Lộc Bình, thành phố Lạng Sơn Khu mỏ nằm bên trái quốc lộ 4B từ Lạng Sơn Tiên Yên, cách thành phố Lạng Sơn 33km phía Đơng Nam + Tài ngun khống sản : mỏ than Na Dương có trữ lượng 100 triệu Riêng mỏ lộ thiên có trữ lượng 23 triệu Ngồi có mỏ sét trắng với trữ lượng lớn Công ty nằm địa bàn có trữ lượng than phong phú có lợi có hoạt động khai thác lâu dài có hiệu + Hệ thống giao thông ; hệ thống giao thông địa bàn Cơng ty thuận lợi, có đương QL 4B chạy qua thuận lợi cho công tác vận chuyển than đến nơi tiêu thụ b, Đặc điểm mỏ than Mỏ than loại than có lửa dài có nồng độ lưu huỳnh cao, độc hại, dùng cho điện dân dụng : đốt gạch, ngói đun nấu… loại than lửa dài thích hợp dùng cho nhà máy sản xuất xi măng theo công nghệ ướt Việc tiêu thụ than Công ty phụ thuộc vào hai nhà máy nhà máy xi măng Hải Phòng nhà máy xi măng Bỉm Sơn Và sau hộ tiêu thụ than Công ty nhà máy nhiệt điện Na Dương c, Điều kiện xã hội Công ty than Na Dương Đảng Nhà nước đánh giá cao hoạt động sản xuất kinh doanh, thực tốt sách kinh tế, xã hội, đảm bảo an ninh quốc phòng Cơng ty ln đơn vị gương mẫu chấp hành thực triệt để công tác an ninh trị, trật tự an tồn xã hội quan, địa bàn đơn vị đặt trụ sở, kiên trừ tệ nạn xã hội, ngăn chặn kịp thời hành vi tiêu cực Bên cạnh công ty cũng làm tốt công tác bồi dưỡng nâng cao trình độ mặt cho cơng nhân viên Công ty đảm bảo đủ công việc cho công nhân chăm lo đến đời sống họ 1.3.2 Tình hình tổ chức quản ly sản xuất và lao động a Kiểu cấu và số cấp quản ly Để phù hợp với công nghệ sản xuất, công ty than Na Dương tổ chức thành phân xưởng sản xuất chính, phân xưởng sản xuất phụ 11 phòng ban Bộ máy quản lý cơng ty xây dựng dựa theo cấu trực tuyến-chức năng, liên hệ phận sản xuất với liên hệ chức năng, cấp liên hệ trực tuyến phân làm cấp quản lý là: Cấp quản lý Công ty cấp trực tiếp Công ty Với kiểu cấu đảm bảo chế độ thủ trưởng, đảm bảo tính thống nhất, tính tổ chức cao mặt khác phát huy lực chun mơn phòng ban chức năng, đồng thời đảm bảo quyền làm chủ tập thể người lao động Sơ đồ tổ chức máy quản lý Công ty thể qua sơ đồ hình 1-2 Đối với phân xưởng Cơng ty tổ chức quản lý hành thể qua sơ đồ hình 1-3 2.6.3 Phân tích tình hình và khả toán của doanh nghiệp Phân tích tình hình tốn Để phân tích tình hình tốn cơng ty, ta nghiên cứu chi tiết khoản phải thu, công nợ phải trả tác động đến khả toán doanh nghiệp Khi hoạt động tài doanh nghiệp tốt tình hình chiếm dụng vốn thấp, khả toán cao Nếu hoạt động tài doanh nghiệp tình hình chiếm dụng vốn cao, khả tốn thấp Nhìn vào bảng 6-5 ta thấy khoản phải thu doanh nghiệp tăng lên ứng tăng 67,923,% so với đầu năm Điều thể rằng doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn nhiều Vấn đề đặc điểm sản phẩm doanh nghiệp than Đây mặt hàng tiêu thụ với số lượng lớn Hầu hết theo phương thức bán bn nên việc tốn tiền thơng thường tốn sau nhận hàng Hiện nay, ngành than gặp nhiều khó khăn q trình tiêu thụ mà doanh nghiệp áp dụng sách tốn dài hạn nhằm thúc đẩy nhanh trình tiêu thụ, điều khiến cho doanh nghiệp khó thu hồi nhanh khoản nợ Tuy nhiên, điều ảnh hưởng nhiều yếu tố khác lực tài khách hàng nên khơng thể tốn nhanh cho doanh nghiệp Ngồi ra, khoản phải thu tăng cao cho thấy rằng khả quản lý nợ doanh nghiệp cũng hoạt động Doanh nghiệp cần phải nắm bắt tình hình thực tế cũng khách hàng để quản lý tốt khoản phải thu Nhanh chóng thu hồi vốn để đầu tư mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp Các khoản nợ phải trả doanh nghiệp vào thời điểm cuối năm 2012 giảm so với thời điểm đầu năm Khoản chủ yếu làm cho nợ phải trả giảm khoản nợ dài hạn giảm Nguyên nhân chủ yếu khoản vay nợ dài hạn giảm Cho thấy rằng doanh nghiệp không chiếm dụng vốn từ nguồn chí nội cơng ty Các khoản nợ doanh nghiệp giảm vào cuối năm, chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn nên doanh nghiệp cần phải sử dụng có hiệu nguồn vốn phải đảm bảo toán kịp thời khoản nợ đến hạn ST T A I II B I II Bảng 6-5 Bảng phân tích chung tình hình toán của doanh nghiệp (ĐVT :đ) So sánh cuối năm với đầu năm Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm +/% Các khoản phải thu 6,146,391,386 10,321,232,285 4,174,840,899 167.923 Các khoản phải thu ngắn hạn 6,146,391,386 10,321,232,285 4,174,840,899 167.923 Phải thu khách hàng 1,381,203,535 8,935,352,852 7,554,149,317 646.925 Trả trước cho người bán 1,189,760,000 -1,189,760,000 0.000 Phải thu nội ngắn hạn 2,977,288,430 244,911,373 -2,732,377,057 8.226 Các khoản phải thu khác 598,139,421 1,140,968,060 542,828,639 190.753 Các khoản phải thu dài hạn 0 0 Các khoản phải trả 177,617,462,110 169,859,100,563 -7,758,361,547 95.632 Các khoản phải trả ngắn hạn 26,652,203,882 46,612,141,832 19,959,937,950 174.890 Vay nợ ngắn hạn 25,231,966,539 25,231,966,539 Phải trả cho người bán 4,233,005,135 2,406,481,692 -1,826,523,443 56.850 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 119,919,687 5,787,637,627 5,667,717,940 4826.261 Phải trả cơng nhân viên 16,071,442,255 6,350,551,888 -9,720,890,367 39.515 Chi phí phải trả 22,500,000 22,500,000 Các khoản phải trả, phải nộp khác 497,793,547 2,714,755,514 2,216,961,967 545.358 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 5,730,043,258 4,098,248,572 -1,631,794,686 71.522 Các khoản phải trả dài hạn 150,965,258,228 123,246,958,731 -27,718,299,497 81.639 Vay nợ dài hạn 148,819,018,137 123,082,419,114 -25,736,599,023 82.706 Dự phòng trợ cấp việc làm 1,981,700,474 -1,981,700,474 Quỹ Phát triển khoa học công nghệ 164,539,617 164,539,617 100 Phân tích khả toán Khả toán doanh nghiệp khả sẵn sàng chi trả khoản nợ doanh nghiệp Đây không mối quan tâm nhân nhà quản trị doanh nghiệp mà nhà đầu tư, khách hàng, chủ nợ nhà quản lý Nếu doanh nghiệp khả tốn điều chứng tỏ hoạt đồng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khó khăn, hiệu Khả tốn đánh giá thông qua tiêu sau: + Vốn luân chuyển Đây lượng vốn đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đồng thời với việc sẵn sàng toán khoản nợ ngắn hạn Nó phản ánh số vốn doanh nghiệp tài trợ từ nguồn dài hạn, khơng đòi hỏi phải toán thời hạn ngắn + Hệ số khả toán tổng quát Hệ số khả toán doanh nghiệp thể mối quan hệ khả toán nhu cầu toán doanh nghiệp Cứ đồng vay có đồng tài sản đảm bảo +Hệ số khả toán nợ dài hạn Chỉ tiêu cho biết khả tốn nợ dài hạn tồn giá trị của tài sản dài hạn Trị số tiêu cao khả toán nợ dài hạn tốt +Hệ số khả toán nợ ngắn hạn Chỉ tiêu thể mối quan hệ tỷ lệ tài sản ngắn hạn với khoản nợ ngắn hạn Về ý nghĩa phản ánh rằng đồng nợ ngắn hạn có đồng tài sản ngắn hạn đảm bảo +Hệ số khả toán nhanh nợ ngắn hạn Đây hệ số thể khả tiền mặt tài sản chuyển nhanh thành tiền để đáp ứng cho tốn nợ ngắn hạn Chỉ tiêu cao quá, kéo dài không tốt dẫn tới hiệu sử dụng vốn giảm; thấp kéo dài dẫ tới khơng đủ khả tốn khoản nợ ngắn hạn Qua bảng 6-6 ta thấy: + Vốn luân chuyển phân tích mục + Hệ số khả toán tổng quát doanh nghiệp vào thời điểm cuối năm >1 chứng tỏ doanh nghiệp có thừa khả tốn hết khoản nợ Cứ đồng vay doanh nghiệp có 1,43 đồng tài sản đảm bảo Hệ số tăng lên so với đầu năm điều cho thấy khả toán doanh nghiệp tốt so với đầu năm + Khả toán nợ dài hạn tăng, góp phần ổn định tình hình tài + Khả toán nợ ngắn hạn doanh nghiệp