(Báo cáo tài chính Công ty cổ phần ACC-244 năm 2012)

Trang 1

CONG TY CO PHAN ACC-244

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIEM TỐN

Trang 2

`

"m5

CƠNG TY CO PHAN ACC-244

Địa chỉ : Số 164 Lê Trọng Tần, Thanh Xuân, Hà Nội

Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2622

MỤC LỤC NỘI DUNG

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC BAO CAO KIEM TOAN

BANG CAN DOI KE TOAN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

TRANG

Trang 3

CONG TY CO PHAN ACC-244 BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

Địa chỉ : Số 164 Lê Trọng Tắn, Thanh Xuân, Hà Nội đính kèm Báo cáo tài chính

Tel: (84-04) 3 5651528 Fax: (84-04) 3 852 2622 cho năm tài chính 2012

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC

Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần ACC - 244 trình bày Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính 2012

Khái quát chung về Công ty

Công ty Cổ phần ACC - 244 (sau đây gọi tắt là "Công ty") tiền thân là Xí nghiệp xây dựng 244 trực thuộc Cục liệu cần Không quân Sau đó được chuyển đổi thành Công ty cổ phần ACC - 244, trực thuộc Công ty TNHH MTV Xây dựng công trình Hàng không ACC (nay là Tổng Công ty Xây dựng Công trình Hang không ACC) theo Quyết dinh Cé phan héa sb 3643/QD-BQP ngày 04/11/2008 của Bộ trưởng Bộ Quốc phòng và hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0104598666 ngày 16/04/2010 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành

phố Hà Nội cấp

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế Công ty Cổ phần lần đầu số 0104598666 ngày 16 tháng 04 năm 2010 thì vốn điều lệ của Công ty là: 29.408.620.000 VND (Bằng chữ: Hơi mươi chín tỷ bắn trăm lình tắm triệu, sáu Irăm hai mươi nghìn đẳng)

Ngành nghệ kinh doanh của Công ty

- Khai thác đá; Khai thác cát, sỏi; Sản xuất đồ gỗ xây dựng; - Sản xuất bê tông và các sản phẩm từ xi măng và thạch cao;

- Sản xuất các cầu kiện kim loại; Sản xuất thùng, bể chứa và dụng cụ chứa đựng bằng kim loại; - Rèn, dập, ép và cán kim loại, luyện bột kim loại; Gia công cơ khí, xử lý và tráng phủ kim loại; - Sửa chữa các sản phẫm kim loại đúc sẵn; Sữa chữa thiết bị điện;

- Lắp đặt máy móc và thiết bị công nghiệp; Khai thác, xử lý và cung cấp nước; - Thoát nước; Xử lý nước thải; Xây dựng nhà các loại;

- Xây dựng công trình đường bộ; Xây dựng công trình công ích;

- Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác; Phá dỡ; Chuẩn bị mặt bằng; Lắp đặt hệ thống điện; - Lắp đặt hệ thống cấp, thoát nước; Lắp đặt hệ thống lò sưởi và điều hòa không khí;

- Lắp đặt hệ thống xây dựng khác; Hoàn thiện công trình xây dựng; ~ Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác;

- Kinh doanh bắt động sản, quyền sử dụng đắt thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê; - Cho thuê máy móc, thiết bị xây dựng Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tấn, Thanh Xuân, Hà Nội Tel: (84— 04) 3 5651528 Fax: (84-— 04) 3 852 2622 Danh sách cỗ đông:

ok as — R ' 63 sáo số nhan | SỐ cô phần

STT Tên cỗ đông Nơi đăng ký hộ khẩu thường trú đối với các cá nhân /ĐKKP)

1 Đại diện phần vôn góp nhà nước

tại Công ty Cô phần ACC - 244 :

1 | Phan Duy Lĩnh TT Xí nghiệp xây dựng 244, quân chủng Phòng 796.446

không — Không quân, phố Lê Trọng Tấn, Khương Mai, Thanh Xuân, Hà Nội

2 | Nguyễn Quốc Doanh Số 80, dãy A, Lô TT8, khu đô thị Văn Quán, 597.208

phường Văn Quán, Hà Đông, Hà Nội =

3 | Nguyễn Thị Vinh Nhà số 9, ngõ 235, tô 21 phố Nguyễn Ngọc Nại, 597.208

Trang 4

CONG TY CO PHAN ACC-244 BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC

Địa chỉ : Số 164 Lê Trọng Tắn, Thanh Xuân, Hà Nội đính kèm Báo cáo tài chính

‘Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2622 cho năm tài chính 2012

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC

(tiép theo) Hôi đồng quản trị và Ban Téng Gidm đắc

Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc điều hành Công ty cho năm tài chính 2012 và đến ngày lập Báo cáo tài chính, gồm:

Hội đồng quân trị

Ông Phan Duy Lĩnh Chủ tịch

Ông Nguyễn Quốc Doanh Phó chủ tịch

Ông N iguyén Cơng Ngun Ủy viên

Ơng Nguyễn Đức Sinh Ủy viên

Bà Nguyễn Thị Vinh Ủy viên

Ban Tỗng Giám đốc

Ong Phan Duy Linh Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Đức Sinh Phó Tổng Giám đốc

Ơng Nguyễn Cơng Ngun Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Anh Tuân Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Quốc Doanh Phó Tổng Giám đốc

Bà Nguyễn Thị Vinh Kê toán trưởng

Kiễm toán viên

Báo cáo tài chính cho năm tài chính 2012 được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán và Định giá Việt Nam (VAE)

Sw kién sau ngày kết thúc niên đồ kế toán

Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định rằng, theo nhận định của Ban Tổng Giám đốc, trên các khía cạnh trọng yếu không có sự kiện bất thường nảo xảy ra sau ngày khoá số kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt động của Công ty cân thiết phải điều chỉnh hoặc trình bày trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính 2012 Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính cho năm tài chính 2012 phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính tại ngày 31/12/2012 và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như các luồng lưu chuyển tiền tệ của Công ty cho năm tài chính kết thúc cùng ngày

Trong việc lập Báo cáo tài chính nảy, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:

Lựa chọn các chính sách kế toán phù hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

-_ Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

- Nêu TỐ các Chuẩn mực kế toán dang áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải trình trong Báo cáo tài chính này hay không; và

Trang 5

CONG TY CO PHAN ACC-244 BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

— Địa chỉ : Số 164 Lê Trọng Tấn, Thanh Xuân, Hà Nội đính kèm Báo cáo tài chính

Tel: (84-04) 35651528 Fax: (84-04) 3 852 2622 cho năm tài chính 2012

- BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

(tiép theo)

Ban Tổng Giám đốc có trách nhiệm đảm bảo ring sé kế toán được ghỉ chép một cách phù hợp, đầy đủ để phản ánh hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ

` các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, TIệ thống kế toán Việt Nam và các Quy định pháp lý có liên quan Ban Tổng

Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp đẻ ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Trang 6

53 eB ESP aes 1n 8 B 1

"— CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ ĐỊNH GIÁ VIỆT NAM

TƯ THÀNH VIÊN HÃNG KIỂM TOÁN BKR INTERNATIONAL

Chuyên ngành Kiểm †oón, Định giá, Tư vốn tời chính, kế toán, thuế

Sé: Jf -13/BC-TC/HI-VAE

Hà Nội, ngày 05 tháng 02 năm 2013 BẢO CÁO KIÊM TOÁN

về Báo cáo tài chính cho năm tài chính 2012 của Công ty Cô phần ACC-244

Kính gửi : Hội đồng quản | trị và Ban Tổng Giám đắc

Công ty Cô phần ACC - 244

Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toán và Định giá Việt Nam đã tiến hành kiểm toán Báo cáo tài chính gôm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2012, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bản Thuyết minh báo cáo tài chính cho năm tài chính 2012 được lập ngày 01/02/2013 của Công ty Cổ phần ACC - 244 (gọi tắt là "Công ty") từ trang 07 đến trang 29 kèm theo Báo cáo tài chính đã được lập theo các chính sách kế toán trình bảy trong Thuyết minh Phan IV của Bản "Thuyết minh Báo cáo tài chính

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc và của Kiểm toán viên

Theo qui định của Chế độ kế toán Việt Nam và như dã trình bày từ trang 02 đến trang 04, Ban Tổng Giám đốc của Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tải chính một cách trung thực và hợp lý Trách nhiệm của

Kiểm toán viên là đưa ra ý kiến độc lập về Báo cáo tài chính này dựa trên kết quả cuộc kiểm toán và báo

cáo ý kiến của chúng tôi cho Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc Công ty

Cơ sở đưa ra ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu cơng việc kiếm tốn lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý là các báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bang chứng xác minh những thông tỉn trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của “Tổng Giám đốc cũng như cách trình bày fi

tổng quát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm tốn của chúng tơi đã đưa ra những cơ /

sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi [

Giới hạn kiểm tốn

Cơng ty đang thực hiện quy chế giao khoán cho các đội đối với các công trình xây

phải trả nhà cung cấp ( chỉ tiết cho từng đối tượng do kế toán cấp đội theo dõi Chúng t:

tục kiểm toán thay thế, tuy nhiên các thủ tục này cũng không cung cấp cho chúng tơi các bằng chứng kiểm tốn đầy đủ và thích hợp đề đưa ra ý kiến về khoản mục nêu trên được theo dõi trên tài khoản phải trả, phải nộp khác và đánh giá ảnh hưởng của khoản mục này tới các chỉ tiêu liên quan trên Báo cáo tài chính năm 2012 của Công ty Do vậy công nợ áp dụng các thủ Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của giới hạn kiểm toán nêu trên (nếu có), xét trên các khía cạnh trọng yêu, Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính 2012:

(a) Đã phản ánh trung thực và hợp lý về tình "hình tài chính tại ngày 31/12/2012, cũng như kết

quả kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chính kết thúc cùng ngày; và (b) _ Phù hợp với Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành cũng như các quy định

pháp lý có liên quan

Trụ sở chính: Tấng †! lòa nhà Sông Đà Chỉ nhánh: Số 154 Nguyễn Huy Tưởng

Số 166, đường Cấu ii, quận Câu Giấy Hà Nội 5 Phường 6, quận Bình Thạnh -TP Hồ CHÍ Minh

DT 04 62670 49114821483 "Fax 0462 670 454 17:08 6204 111716252 1818 Fax: 08,6284 1119

Trang 7

Báo cáo kiểm toán được lập thành sáu (06) ban bằng tiếng Việt Công ty Cổ phần ACC - 244 giữ 05 bản, Cơng ty TNHH Kiểm tốn và Định giá Việt Nam giữ 01 bản Các bản có giá trị pháp lý như nhau

Phạm Hùng Sơn Ngô Bá Duy

Phó Tổng giám đốc Kiếm toán viên

Chứng chỉ kiểm toán viên số: 0813/KTV Chứng chỉ kiếm toán viên số:1107/KTV

Thay mat va dai diện cho

Trang 8

Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tan, Thanh Xuân, Hà Nội

Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2622

BAO CAO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính 2012

BANG CAN DOI KE TOAN Tai ngay 31 thang 12 nam 2012 Mẫu số B 01 - DN Đơn vị tính : VND Tr _ THUYẾT TÀI SẢN MASO MINH 31/12/2012 01/01/2012 Thy SE: s0) 100 171.905.523.269 165.741.494.266 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 28.077.251.707 21.742.875.928 1 Tiên 11 VỊ 28.077.251.707 21.742.875.928

TH Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 z 2

IL Cac khoản phải thu ngắn hạn 130 72.014.493.502 56.797.361.495

1 Phải thu của khách hàng 131 VIHL2.1 71.515.512.461 56.184.371.762

5 Các khoản phải thu khác 138 Và 498.981.041 612.989.733

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 - - LV, Hang tén kho 140 64.001.311.942 69.010.828.875 1, Hàng tồn kho 141 V3 64.001.311.942 69.010.828.875 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 = t V Tài sản ngắn hạn khác 150 7.812.466.118 18.190.427.968 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 116.556.450 19.368.000

2 Thuế GTGT được khẩu trừ 182 : 540.781.982

3 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 154 - - 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 VIL2.2 7.695.909.668 17.630.277.986 pee ae 60) 200 8.303.465.440 6.474.622.155 1 Các khoản phải thu đài hạn 210 - - II Tài sẵn cố định 220 8.287.441.662 5.385.290.434 1 TSCĐ hữu hình 221 VA 8.284.046.986 5.376.803.762 4 Ệ

- Nguyên giá 222 16.450.384.450 13.056.606.639 IÀ

- Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (8.166.337.464) (7679802877) 2%

3 TSCĐ vô hình 227 V5 3.394.676 8.486.672 27

- Nguyên giá 228 15.276.000 15.276.000

- Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (11891324) (6.789.328)

4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 - -

IIL Bat dong san đầu tư 240 - -

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 - -

Trang 9

Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tan, Thanh Xuân, Hà Nội Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2622

BAO CAO TAI CHÍNH Cho ném tai chinh 2012

Mẫu số B 01 - DN

BANG CAN ĐÓI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 (riếp theo) Đơn vị tính : VND THUYET NGUON VON MASO MINH 31/12/2011 01/01/2012 A NG PHAI TRA (300=310+330) 300 147.809.197.722 140.793.533.871 1 Ng ngan han 310 143.591.420.398 136.537.502.047

1 Vay vang ngắn hạn 311 Wide 8.500.000.000 5.000.000.000

3 Người mua trả tiền trước 313 VIIL243 58.212.634.511 76.987.657.591

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V8 1.737.103.151 583.152.639

5 Phải trả người lao động 315 518.550.000 -

7 Phải trả nội bộ 317 VIL2.4 - 1.835.931.900

9, Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 319 v39 73.929.574.906 51.351.632.561 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 693.557.830 779.121.356 IL Ng dai hạn 330 4.217.771.324 4.256.031.824 4 Vay và nợ dài hạn 334 V.10 4.217.777.324 4.217.777.324 5 Thué thu nhập hoãn lại phải trả 335 - - 6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 g 38.254.500 7 Dự phòng phải trả dài hạn 337 - 2 9 Quỹ phát triển khoa học công nghiệp 339 - - B VON CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) 400 32.399.790.987 31.422.582.550 1 Vốn chủ sở hữu 410 v.10 32.399.790.987 31.422.582.550 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 41 29.408.620.000 29.408.620.000 3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 1.301.219.906 329.422.614 7 Quỹ đầu tư phát triển 417 - 601.546.063 8 Quỹ dự phòng tài chính 418 1.014.729.939 644.478.710

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 675.221.142 438.515.163

Trang 10

Dia chi: $6 164 Lé Trong Tấn, Thanh Xuân, Hà Nội Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2622

BAO CAO TAI CHÍNH Cho năm tài chính 2012 BẢO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mẫu số B 02- DN Năm 2012 Don vj tinh: VND

CHÍ TIÊU MÃSÓ TH — Năm2012 Năm 2011

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.11 300.306.547.536 275.220.363.314

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.12 299.565.398 25.420.000

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch 10 VI.13 300.006.982.138 275.194.943.314 vụ (10=01-02) 4 Giá vốn hàng bán 11 VILI14 281.379.820.130 257.587.788.206 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịchvụ — 20 18.627.162.008 17.607.155.108 (20=10-11) 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VLI5 167.424.813 175.090.266 7 Chỉ phí tài chính 22 VI16 161.400.279 295.685.766

Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 161.400.279 =

8 Chi phi ban hang 24 - Ø

9 Chi phi quản lý doanh nghiệp 25 VIL2.5 8.725.004.380 7.630.614.410

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 9.908.182.162 9.855.045.198

130 =20 + (21-22) - (24+25)}

L1 Thu nhập khác 31 VIL2.3 228.633.340 24.492.630

12 Chi phí khác 32 VIL2.4 82.062.138 =

13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 146.571.202 24.492.630

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=3+40) 50 10.054.753.364 9.880.437.828

15 Chi phi thué TNDN hién hanh 51 VI17 2.747.118.992 2.720.662.945

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 7.307.634.372 7.159.774.883 (6050-51-52) 18 Lai co ban trên cỗ phiễu 70 — VL19 2.485 2.435 Người lập biểu Phạm Thị Bích Hạnh Kế toán trưởng Nguyễn Thị Vinh

Hà Nội, ngày 01 tháng 02 năm 2013 CONG TY CO PHAN ACC - 244

Than Duy Lĩnh

Trang 11

Địa chỉ: Số 164 Lê Trong Tan, Thanh Xuân, Hà Nội

‘Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 8522622

BAO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính 2012

BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TỆ Theo phương pháp trực tiếp> Mẫu số B 03 - DN Nam 2012 Don vi tinh: VND

STT CHÍ TIÊU NO mang — Năm2012 Năm 2011

1 Lưu chuyến tiền từ kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 61 297.440.829.444 — 283.506.328.402

2 _ Tiền chỉ trả cho người cung cáp hàng hoá và dịch vụ 02 (267.828.518.971) (260.521.359.145)

3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (1.968.471.684) — (2.556.732.435)

4 _ Tiền chỉ trả lãi vay 0 (1372.513887) — (1.306.734.723)

5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (2.803.119.141) — (2.803.655.344)

6 _ Tiền thu khác từ hoạt động kinh đoanh %6 5.270.453.903 4.248.352.218

7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (16.586.032.589) (17.312.499.682)

Lưu chuyển tiền thuẫn từ hoạt động kinh doanh 20 12.152.627.075 3.253.609.201

II Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư

1 _ Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản 21 (5.114.484.728) (543.135.886)

dài hạn khác

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản 22 50.076.619 10.000.000

đài hạn khác -

6 _ Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác 26 - -

7 Tién thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 167.424.813 175.090.266

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (4.896.983.296) (358.045.620)

HI Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 : ẹ

2 _ Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cỗ phiếu của 32 % ~ doanh nghiệp đã phát hành

3 Tiền vay ngắn hạn, đài hạn nhận được 33 10.500.000.000 11.500.000.00025

4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (7.000.000.000) (10.500.000.000)

Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (4.421.268.000) « Oe

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (921.268.000) 1.000.000.000, kh

Lưu chuyển tiền thuần trong ky (20+30+40) 50 6.334.375.779 3.895.653.671, AM yi

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 21.742.875.928 11.841.222.257 oe

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 & Ey

Trang 12

CONG TY CO PHAN ACC-244 BAO CÁO TÀI CHÍNH

Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tắn, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính 2012 Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2262 | 3 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2012 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn

Công ty cổ phần ACC - 244 (sau đây gọi tắt là "Công ty") tiền thân là Xí nghiệp xây dựng 244 trực thuộc Cục hậu cần Không quân Sau đó được chuyển đổi thành Công ty cổ phần ACC-244 trực thuộc Công ty TNHH MTV Xây dựng Công trình hàng không ACC (nay là Tổng Công ty Xây dựng Công trình Hàng không ACC) theo Quyết định Cỗ phần hóa số 3643/QDD-BQP ngày 04/11/2008 của Bộ trưởng Bộ Quốc phòng vả hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0104598666 ngày 16/04/2010 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hà Nội cấp

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế Công ty Cổ phần lần đầu số 0104598666 ngày 16 tháng 04 năm 2010 thì vốn điều lệ của Công ty là: 29.408.620.000 VND (Bằng chữ: Hai mươi chín tỷ, bắn trăm linh tám triệu, sảu trăm hai mươi nghìn đồng)

2 Lĩnh vực kinh doanh

Công 1y hoạt động trong lĩnh vực xây lắp 3 Ngành nghề kinh doanh

- Khai thác đá; Khai thác cát, sỏi; Sản xuất đồ gỗ xây dựng;

- Sản xuất bê tông và các sản phẩm từ xi măng và thạch cao;

- Sản xuất các cầu kiện kim loại; Sản xuất thùng, bể chứa và dụng cụ chứa đựng bằng kim loại; - Rèn, dập, ép và cán kim loại, luyện bột kim loại; Gia công cơ khí, xử lý và tráng phủ kim loại; - Sửa chữa các sản phâm kim loại đúc sẵn; Sữa chữa thiết bị điện;

- Lắp đặt máy móc và thiết bị công nghiệp; Khai thác, xử lý và cung cấp nước; - Thoát nước; Xử lý nước thải; Xây dựng nhà các loại;

- Xây dựng công trình đường bộ; Xây dựng công trình công ích;

- Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác; Phá dỡ; Chuẩn bị mặt bằng; Lắp đặt hệ thống điện; - Lắp đặt hệ thống cấp, thoát nước; Lắp đặt hệ thống lò sưởi và điều hòa không khí;

- Lắp đặt hệ thống xây dựng khác; Hồn thiện cơng trình xây dựng; ~ Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác;

~ Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê;

Trang 13

CONG TY C6 PHAN ACC-244 BAO CAO TAI CHINH Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tần, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính 2012 Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2262 Mẫu số B 09 - DN BAN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2012 (tiép theo)

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam ("VND"), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của Luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 01 - Chuân mực chung

1H Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính

Ap dụng hướng dẫn kể toán

Ngày 06/11/2009, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 210/2009/TT-BTC (*Thông tư 210”) hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế về trình bày báo cáo tải chính và thuyết minh thông tin đối với các công cụ tài chính Việc áp dụng Thông tư 210 yêu cầu trình bày các thông tin cũng như ảnh hưởng của việc trình bày này đối với một số các công cụ tải chính nhất định trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp Thông tư này có hiệu lực cho năm tài chính kết thúc vào hoặc sau ngày 31/12/2011 Công ty đã áp dụng Thông tư 210 và trình bày các thuyết minh bổ sung về việc áp dụng này trong báo cáo tải chính kết thúc ngày 31/12/2012 tại thuyết minh số VI.24

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành

3 Hình thức kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng hình thức ghi số trên máy vi tính, sử dụng phần mềm kế toán Fast Accounting

IV Các chính sách kế toán áp dụng

1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm báo cáo, gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng, 'Việt Nam (VND), pha hop với quy định tại Luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003

Do không có phát sinh các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ nên Công ty không phải chuyển đổi các đồng tiên khác ra đồng Việt Nam (VND)

2 Nguyên tắc ghi nhận hang tồn kho

Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc

Giá gốc hàng tôn kho bao gỗm' Chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chi phí liên quan trục tiếp khác phát sinh đẻ có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Trang 14

CONG Ty CO PHAN ACC-244 BAO CAO TAI CHINA

Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tắn, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính 2012 Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2262 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2012 (tiếp theo)

Phương pháp tính giá trị hàng ton kho cuối kỳ: Phương pháp thực tế đích danh Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên Phuong phap lập dự phòng giâm giá hùng tần kho

Tại thời điểm 31/12/2012 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho 3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ

3.1 Nguyên tắc ghỉ nhận và phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình

Tài sản cô định hữu hình được chỉ r nhận theo nguyên giá, được phân ánh trên Bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Việc ghi nhận Tài sản cố định hữu hình và Khấu hao | tài sản có định thực hiện theo Chuẩn mực kế tốn Việt Nam sơ 03 - Tài sản cố định hữu hình, Quyết định số 15/2006/QD-BTC „ ngàY 20/03/2006 của Bộ Tài chính

và Thông tư số 203/2009/QD - BTC ngay 20/10/2009 về việc Hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích

khấu hao tài sản cố định

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua sắm bao gồm giá mua (trừ các khoản chiết khẩu thương mại hoặc giảm giá), các khoản thuế (không bao gồm thuế được hoàn lại) và các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định do các nhà thầu xây dựng bao gồm giá trị quyết tốn cơng trình hồn thành bàn giao (không bao gồm thuê được hoàn lại), các chỉ phí liên quan trực tiếp và lệ phí trước bạ

Các chỉ phí phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu TSCD hitu hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản khi các chỉ

phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai Các chỉ phí phát sinh không thoa man được điều T

kiện trên được Công ty ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong kỳ :MHÙ

VÀ DJ Công ty áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với tải sản cế định hữu hình Kế toán TSCĐ hữu NAI hình được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh

doanh của Công ty gồm:

Loại tài sản cỗ định Thời gian khẩu hao (năm)

Nha ctta vat kiến trúc 5-50

May móc, thiết bị - `" 5-10

Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 6-10

Thiết bị, dụng cụ quản lý 3-6

3.2 Nguyên tắc ghi nhận và phương pháp khấu hao TSCĐ vô hình Tài sản cố định vô hình của Công ty là phần mềm kế toán

Việc ghi nhận Tài sản cố định vô hình và Khẩu hao tài sản cố định thực hiện theo Chuẩn mực kế toán Vist

Nam số 04 - Tài sản cỗ định vô hình, Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 và Thông tư số

203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính

Trang 15

"

i

8

CONG TY CO PHAN ACC-244 BAO CAO TAI CHINH

Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tần, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính 2012 Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2262 Mẫu số B 09 - DN BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH Nam 2012 (tiép theo)

Tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Công ty áp dụng phương pháp khẩu hao đường thẳng đối với tài sản cố định vô hình TSCĐ vô hình được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty gồm:

Loại tài sân cỗ địnít Thời gian khẩu hao (năm)

Phần mềm máy vỉ tính 3

4 Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hoá các khoản chỉ phí đi vay Nguyên tắc nghỉ nhận chỉ phí đi vay

Các khoản vay ngắn hạn của Công ty được ghỉ nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiếu chỉ và chứng từ ngân hàng

Chi phi di vay được ghỉ nhận vào chi phi hoạt động tài chính Riêng chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở đang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ điều kiện quy định trong Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 16 - Chỉ phí đi vay

5 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chỉ phí khác

Chỉ phí trả trước được vốn hoá để phân bô dần vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ sau, bao gồm các loại chỉ phí :

Chỉ phí trả trước về thuê dịch vụ cung cấp cho hoạt động kinh doanh;

Công cụ, dụng cụ thuộc tài sản lưu động xuất dùng một lần với giá trị lớn và công cụ, dụng cụ có thời gian sử dụng dưới một năm;

Lợi thế kinh doanh từ việc cổ phần hóa được phân bé đều trong hai năm 6 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu của Công ty được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

'Vốn khác của chủ sở hữu là vốn bổ sung từ các quỹ, từ lợi nhuận sau thuế của hoạt động kinh doanh Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lãi từ hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ chỉ phí thuế ' TNDN của năm nay và các khoản điều chỉnh đo áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hi tế sai sót trọng yếu của các năm trước

7 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu

Doanh thu của Công ty bao g gồm doanh thu từ hoạt động xây lắp, cho thuê nhà, kỉ ết và mặt bằng; Doanh thu từ tiền lãi tiền gửi

Trang 16

Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tắn, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính 2112 Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2262 10 Mẫu số B 09 - DN BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Năm 2012 (tiép theo)

Doanh thu cung cấp dịch vụ cho thuê nhà, ki ốt và mặt bằng được xác định khi dịch vụ hoàn thành, đã có nghiệm thu, thanh lý, đã phát hành hoá đơn và được khách hàng chấp nhận thanh toán, phù hợp với 4 điều kiện ghi nhận đoanh thu quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 14 - " Doanh thu và thu nhập khác”

Phần công việc đã hoàn thành của dịch vụ cung cấp được xác định theo phương pháp tỷ lệ hoàn thành Doanh thu từ tiền lãi tiền gửi, lãi cho vay, được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ, phù hợp với 2 điều kiện ghi nhận doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyên, cỗ tức và lợi nhuận được chia quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 14 - "Doanh thu và thu nhập khác"

Các khoản nhận trước của khách hàng không được ghi nhận là doanh thu trong kỳ Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính

Chi phi tài chính được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là tổng chỉ phí tài chính phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính là chỉ phí tài chính khác

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế TNDN trong năm hiện hành

Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác 10.1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu, phai tra

Nguyên tắc xác định khoản phải thu khách hàng dựa theo Hợp đồng và ghi nhận theo Hoá đơn bán hàng xuất cho khách hàng

Khoản trả trước cho người bán được hạch toán căn cứ vào phiếu chỉ, chứng từ ngân hàng và Hợp đồng kinh tế Nguyên tắc xác định khoản phải trả người bán dựa theo Hợp đồng, phiếu nhập kho và ghi nhận theo Hoá đơn mua hàng của bên mua

Khoản người mua trả trước được ghi nhận căn cứ vào hợp đồng, phiếu thu, chứng từ ngân hàng 10.2 Ghi nhận các khoản vay ngắn hạn, dài hạn

11,

Các khoản vay ngắn hạn, đài hạn được ghi nhận trên cơ sở các phiếu thu, chứng từ ngân hàng, các khế ước vay và các hợp dong vay Các khoản vay có thời hạn từ 1 năm tài chính trở xuông được Công ty ghỉ nhận là vay ngắn hạn Các khoản vay có thời hạn trên 1 năm tài chính được Công ty ghi nhận là vay đài hạn Các nghĩa vụ về thuế

Thuế giá trị gia ting (GTGT)

Doanh nghiệp áp dụng việc kê khai, tính thuế GTGT theo hướng dẫn của luật thuế hiện hành với mức thuế suất thuê TGT 10% đối với hoạt động xây lắp và cho thuê văn phòng

Trang 17

Dia chi: Số 164 Lê Trọng Tân, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính 2012 Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2262 7 : | ` Miu sé B 09 - DN BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Năm 2012 (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp

Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25% trên lợi nhuận chịu thuế

Việc xác định thuế Thu nhập doanh nghiệp của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đôi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế Thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền

Thuế khác

Các loại thuế, phí khác doanh nghiệp thực hiện kê khai và nộp cho cơ quan thuế địa phương theo đúng quy định hiện hành của Nhà nước

12 Nguyên tắc ghỉ nhận giá vốn hàng bán

Giá vốn hoạt động xây lắp được ghỉ nhận trên cơ sở chỉ phí thực tế phát sinh theo từng công trình

Giá vốn dịch vụ được ghỉ nhận theo chỉ phí thực tế phát sinh để hoàn thành dịch vụ, phù hợp với doanh thu ghi nhận trong kỳ

Trang 18

Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tắn, Thanh Xuân, Hà Nội Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2622

BAO CAO TAI CHINH Cho năm tài chính 2012 1.1 1.5 BẢN THUYẾT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH Năm 2012 (tiếp theo) Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Băng cân đối kế toản Tiền Tiền mat

Tiền gửi ngân hàng Ngân hàng TMCP Quân đội Tổng cộng

Các khoản phãi thu ngắn hạn khác

Lương nghỉ chờ hưu từ T5/2010 chờ quyết toán Thuế TNCN Bảo hiểm y tế Phải thu khác Tổng cộng Hàng tồn kho Công cụ dụng cụ Chỉ phí sản xuất kinh doanh dé dang 'Tổng cộng giá gốc hàng tổn kho 31/12/2012 187.316.094 27.889.935.613 27.889.935.613 —_28:077251.707_ 31/12/2012 VND 433.244.617 9.036.424 41.400.000 15.300.000 498.981.041 31/12/2012 VND 9.500.000 63.991.811.942 —64001311942_ Mẫu số B 09 - DN 01/01/2012 172.291.065 21.570.584.863 21.570.584.863 21.742.875.028 01/01/2012 VND 433.244.617 22.007.116 102.438.000 55.300.000 ———_612989133_ 01/01/2012 VND 9.500.000 69.001.328.875 69.010.828.875

Trang 20

CONG TY CO PHAN ACC-244 BAO CAO TÀI CHÍNH

Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tan, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính 2012 Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2622 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2012 (tiép theo) 5 Tài sản cố định vô hình Don vj tinh: VND x Phần mềm Ậ i Khoản mục KẾ toán Tong cộng Nguyên giá Số dư ngày 01/01/2012 15.276.000 15.276.000 Giảm khác - ˆ Số dư ngày 31/12/2012 15.276.000 15.276.000 Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư ngày 01/01/2012 6.789.328 6.789.328 Khẩu hao trong năm 5.091.996 5.091.996 Số dư ngày 31/12/2012 11.881.324 11.881.324 Giá trị còn lại Tai ngày 01/01/2012 8.486.672 8.486.672 Tại ngày 31/12/2012 3.394.676 3.394.676 6 Chỉ phí trả trước đài hạn 31/12/2012 01/01/2012 YND VND

Công cụ dụng cụ phân bé dan 16.023.778 87.117.771

Lợi thế kinh doanh hình thành khi cỗ phần hóa 3 1.002.213.950

Tổng cộng 16.023.778

7 Các khoản vay và nợ ngắn hạn 31/12/2012 01/01/2012

VND VND

Vay ngắn hạn 8.500.000.000 5.000.000.000

Ngan hàng TMCP Quân đội (1) 3.000.000.000 2.000.000.000

Ngân hing TMCP Quân đội (2) 3.000.000.000 2.000.000.000

Ngân hàng TMCP Quân đội (3) 2.500.000.000 1.000.000.000

Tổng cộng 5.500.000.000 5.000.000.000

(1) Khoản vay ngân hàng TMCP Quân đội theo khế ước vay LD1210700312 ngày 16/4/2012, lãi suất vay 16%/năm, thời hạn vay 9 tháng, tài sản đảm bảo là tài sản hình thành trên đất tại địa chỉ 164 - Lê Trọng Tấn và quyền đòi nợ Hợp đồng thi công

(2) Khoản vay ngân hàng TMCP Quân đội theo khế ước vay LD1225800523 ngày 14/9/2012, lãi suất vay 16%/năm, thời hạn vay 5 tháng Tài sản đảm bảo là quyền đòi nợ Hợp đồng thi công

G) Khoản vay ngân hàng TMCP Quân đội theo khế ước vay LD1220100630 ngày 19/7/2012, lãi suất vay 16,5%/nam, thoi han vay 9 tháng Tai san đảm bảo là tài sản hình thành trên đất tại địa chỉ 164 - Lê Trọng, Tan và quyền đòi nợ Hợp đồng thi công 1

Trang 21

Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tấn, Thanh Xuân, Hà Nội

Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2622

BAO CAO TAI CHÍNH Cho năm tài chính 2012 19 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2012 điếp theo) Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 31/12/2012 VND Thuế GTGT 1.119.027.786

'Thuế thu nhập doanh nghiệp 537.608.776

Thuế thu nhập cá nhân 9.036.424

Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác 71.430.165 Tổng cộng 03.151 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn bạn khác 31/12/2012 VND Phải trả các công trường (*) 65.767.175.792 - Đội l - - Đội 2 6.605.240.254 - Đội 3 - - Đội 5 1.114.869.830 - Đội 6 cũ 7.115.394.322 - Xí nghiệp 41 18.385.088.252 - Xí nghiệp 42 20.447.593.626 - Xí nghiệp 43 9.243.628.893 - Đối tượng khác 2.855.360.615

Kinh phí cơng đồn 50.169.881

Các khoản phải trả, phải nộp khác 8.112.229.233 - Chỉ phí thuê đất (Bộ quốc phòng) 756.664.128 - Cổ tức phải trả 4.411.293.000 - Phải trả khác 2.944.272.105 Tông cộng 73.929.574.906 Mẫu số B 09 - DN 01/01/2012 VND 361.145.523 22.007.116 583.152.039 01/01/2012 46.337.459.377 3.005.280.811 3.706.749.057 1.400.675.053 4.492.212.768 1.139.252.203 22.427.270.790 3.206.955.337 2.959.063.338 76.207.516 4.937.965.668 307.684.672 4.421.268.000 9.012.996

{®) Khoản phải trả các công trường là khoản mà các đội và các xí nghiệp của Công ty phải trả cho

Vay va ng dai han 31/12/2012

VND

Vay dai han 4.217.771.324

Công ty TNHH MTV Xây dựng Công trình Hàng không ACC( *) 4217.771324 Tổng cộng —_— 4217771324 01/01/2012 VND 4.217.771.324 4.217.771.324 4217.777.324 (® Công ty vay đài hạn theo khế ước vay vốn số 01.06/2011/ACC-244 giữa Công ty TNHH MTV Xây dựng Công trình hàng không ACC và Công ty CP ACC - 244 ngày 1/6/2011, thời hạn vay 2 năm lãi suất vay 2,4%/ndm,

20

Trang 22

Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tắn, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính 2012 Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2622 19 10.1 BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Năm 2012 (tiép theo) Von chủ sở hữu

Bảng đối chiếu biến động của vẫn chủ sở hữu

Vốn đầu tưcủa Vốn khác của Lợi nhuận sau

Mẫu số B 09 - DN

Đơn vị tính: VND

eee ee thuế Tổng cộng

chủ sở hữu chủ sở hữu chưa phân phốt

Số dư tại ngày 01/01/2011 29.408.620.000 634.984.444 - 30.043.604.444

- Tăng vốn trong năm trước - - - -

- Lãi trong năm trước = - 7.159.774.883 7.159.774.883

- Tang khác - - 305.561.830 305.561.830

- Chia cỗ tức - - - -

- Phân phối cho các quỹ - - (7.026.821.550) (7.026.821.550)

~ Giảm khác - (305.561.830) - (305.561.830)

Số dư tại ngày 31/12/2011 29.408.620.000 329.422.614 438.515.163 30.176.557.777

- Tăng vốn trong năm nay - - - -

~ Lãi trong năm nay > - 7.307.634.372 7.307.634.372 ~ Tăng khác - 971.797.292 97.390.205 1.069.187.497 - Phân phối cho các quỹ - - (1.851.256.145) (1.851.256.145) - Chia cỗ tức Ễ - (4.411.293.000) — (4.411.293.000) - Lỗ trong năm nay - - - - - Giảm khác 7 “ (905.769.453) (905.769.453)

Số dư tại ngày 31/12/2012 29.408.620.000 1.301.219.906 675.221.142 31.385.061.048

10.2 Chỉ tết vẫn đầu tư của chủ sở hữu 31/12/2012 01/01/2012 VND VND 'Vốn góp của Nhà nước 19.908.620.000 19.908.620.000 Vốn góp của đối tượng khác 9.500.000.000 9.500.000.000 Tống cộng —_ 29.408.620.000 — 29.408.620.000_ 10.3 Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, 31/12/2012 01/01/2012 VND VND

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Von góp đầu năm 29.408.620.000 29.408.620.000

Vốn góp tăng trong năm - -

Vốn góp giảm trong năm - -

Von gop cudi năm 29.408.620.000 29.408.620.000

Cổ tức, lợi nhuận đã chia 4.411.293.000 4.411.293.000

10.4 Cỗ tức 31/12/2012 01/01/2012

VND VND

Cổ tức đã công bỗ sau ngày kết thức kỳ kế toán năm: - Cổ tức đã công bô trên cổ phiêu phô thông:

21

Trang 23

— _ Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tn, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính 2012 ‘Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax:(84-04)3 852 2622 BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH Mẫu sé B 09 - DN mae Nam 2012 (tiếp theo) 10.5 Cổ phiếu

a Số lượng cô phiêu đăng ký phát hành: 2.940.862 2.940.862

= Số lượng cô phiêu bán ra công chúng:

- Cổ phiếu phổ thông: 2.940.862 2.940.862

rc Số lượng cỗ phiéu đang lưu hành:

- Cổ phiếu phổ thông: 2.940.862 2.940.862

ES Mệnh giá cô phiêu đang lưu hành: 10.000 đông/CP

— 16.6 Các guỹ của doanh nghiệp

Don vi tinh: VND

FE Khoản mục 01/01/2012 Tăng trong năm _ Giảm (trong năm 31/12/2012

F Quỹ đầu tư phát triển 601.546.063 370.251.229 971.797.292 - Quỹ dự phòng tài chính 644.478.710 370.251.229 - 1.014.729.939 " Tổng cộng 1.246.024.773 740.502.458 971.797.292 1.014.729.939 Mục đích trích lập và sử dụng các quỹ Quỹ đầu tư phát triển của doanh nghiệp được trích lập bằng 5% phần lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh

r nghiệp theo nghị quyết 574/NQ-HĐQT244 của HĐQT ngày 28/12/2012 để mở rộng quy mô sản xuất, kinh

F Quỹ dự phòng tài chính của doanh nghiệp được trích lập bằng 5% phần lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh

kế nghiệp theo nghị quyết số 574/NQ-HĐQT244 của HĐQT ngày 28/12/2012 được dùng để bù đắp những tổn

thất, thiệt hại về tài sản, công nợ không đòi được xảy ra trong quá trình kinh doanh hoặc để bù đấp những

F khoản lỗ của Công ty theo quyết định của Hội đồng quản trị hoặc đại diện chủ sở hữu

Í— VI Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

F— II Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Năm 2012 Năm 2011

= VND VND

rc Doanh thu hợp đồng xây lắp 298.549.411.172 273.969.454.225

Trang 24

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính 2012 13 14 15 16 17, 18 BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2012 (tiép theo) Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dich vụ

Doanh thu hợp đồng xây lắp

Doanh thu cung cấp dịch vụ cho thuê nhà, kỉ ốt và mặt bằng Tổng cộng

Giá vốn hàng bán Giá vốn hoạt động xây lắp Tổng cộng

Doanh thu hoạt động tài chính Lãi tiền gui, tién cho vay Tổng cộng Chỉ phí tài chính Chỉ phí tài chính khác Chi phí lãi vay 'Tổng cộng

Chỉ phí thuế thu nhập hiện hành

Doanh thu chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Chỉ phí tính thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành

Trang 25

CÔNG TY CO PHAN ACC-244

Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tan, Thanh Xuân, Hà Nội

Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2622

BAO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính 2012 19 20 BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Nam 2012 (tiép theo) Chi phi khau hao TSCD 2.149.710.119 Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 368.969.120 Chỉ phí khác bằng tiền 7.093.597.291 Tổng cộng 286.415.812.504

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu Năm 2012

Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp 7.307.634.372

Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ 2.940.862

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 2.485 Céng cy tai chinh Bin gees Ặ Quản lý rủi ro vôn Mẫu số B 09 - DN 2.409.637.433 6.715.814.351 2.812.892.137 264.308.291.666 Năm 2011 VND 7.159.774.883 2.940.862 2.435

Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo rang, Công ty có thể vừa hoạt động liên tục, vừa tối đa hóa lợi ích của cỗ đông thông qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn và công nợ

Cấu trúc vốn của Công ty gồm các khoản nợ thuần (bao gồm các khoản vay như đã trình bày tại thuyết minh số V7 và V.I, trừ đi tỉ

vốn góp, các quỹ dự trữ trừ đi lỗ lũy kế)

Các chính sách kế toán chủ yếu

n và các khoản tương đương tiền), phần vốn thuộc sở hữu của các cổ đông (bao gồm

Chỉ tiết các chính sách kế toán chủ yếu và các phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm các tiêu chí để ghỉ nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chí phí) đối với từng loại tài sản tài chính, công nợ tài chính và công cụ vốn được trình bày tại thuyết minh số IV

Các loại công cụ tài chính Gia tri ghi số

31/12/2012 01/01/2012

VND VND

Tai sản tải chính

Tiền và các khoản tương đương tiền 28.077.251.707 21.742.875.928

Trang 26

Địa chỉ: Số 164 Lé Trong Tn, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính 2012 Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2622 Mẫu số B 09 - DN BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2012 điển theo)

Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và công cụ nợ tài chính tại ngày kết thúc niên độ kế tốn do thơng tư 210/2009/TT-BTC ngày 6/11/2009 cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và công cụ nợ tài chính Thông tư 210 yêu cầu áp dung Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bảy báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghỉ nhận công cụ tài chính bao gồm cả áp dụng cho giá trị hợp lý, nhằm phủ hợp với chuẩn mực báo cáo tải chính quốc tế,

Mục tiêu quản lý rủi ro tài chính

Ri ro tai chính bao gồm rủi ro thị trường (gồm tủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro về giá), rủi do tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất của dòng tiền Công ty không thực hiện biện pháp phòng ngừa các rủi ro này do thiếu thị trường mua các công cụ tài chính này

Rii ro thi trường

ối đoái và lãi suất

Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về tỷ giá

Công ty không thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro này do thiếu thị thường mua các công cụ tài chính Quản lý rủi ro tỷ giá: Trong năm, công ty không phat sinh giao dich bằng ngoại tệ

Quản lý rủi ro lãi suất

Công ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Công ty chịu rũi ro lãi suất khi các đơn vị thuộc Công ty vay vốn theo lãi suất thả nỗi và lãi suất có định Rủi ro này sẽ do Công

ty quản trị bằng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay lãi suất cố định và lãi suất thả nổi Rui ro tin dung

Rui ro tín dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn G1

đến các tồn thất tài chính cho Công ty Công ty có chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo dõi tình ne

hình để đánh giá xem Công ty có chịu rủi ro tín dụng hay không a

Quản lý rủi ro thanh khoản

Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong tương lai Tính thanh khoản cũng được công ty quân lý nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa công nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong năm ở mức có thể kiểm soát đối với số vốn mà Công ty tin rằng có thể tạo ra trong năm đó Chính sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đâm bảo Công ty duy trì đủ mức dự phòng tiền mặt, các khoản vay nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn

Bảng đưới đây trình bảy chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng còn lại đối với công nợ tài chính phi phái sinh và thời hạn thanh toán như đã được thỏa thuận Báng dưới đây được trình bày dựa trên dòng tiền chưa chiết khấu của công nợ tài chính tinhtheo ngày sớm nhất mà Công ty phải trả Bảng dưới đây trình bày dòng tiền của các khoản gốc và tiền lãi Ngày đáo hạn theo hợp đồng được dựa trên ngày sớm nhất mà Công ty phải

Trang 27

Địa chỉ: Số 164 Lé Trong Tan, Thanh Xuân, Hà Nội Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 8522622

BAO CAO TAI CHÍNH Cho năm tài chính 2012 BAN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Năm 2012 (tiép theo) 31/12/2012 Dưới 1 năm Tw 1-5 nim Tổng cộng VND VND VND Phải trả người bán và phải trả khác 73.929.574.906 - 73.929.574.906 Các khoản vay 8.500.000.000 4217.771324 12.717.777.324 01/01/2012 Dưới Í năm Tw 1-5 năm Tổng cộng VND VND VND

Cac khoan vay 5.000.000.000 4.217.771.324 9.217.777.324

Công ty đánh giá mức tập trung rủi ro thanh khoản ở mức thấp Tổng giám đốc tin tưởng rằng Công ty có thể

tạo ra nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn

Bảng sau đây trình bảy chỉ tiết mức đáo hạn cho tài sản tài chính phi phái sinh Bảng được lập trên cơ sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu của tài sản tài chính gồm lãi từ các tài sản đó (nếu có) Việc trình bày thông tỉn tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết đẻ hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Công ty khi tính thanh khoản được quản lý trên cơ sở công nợ và tài sản thuần

31/12/2012 Đưới 1 năm Từ 1-5 năm Tổng cộng

VND VND VND

Tiền và các khoản tương đương tiền 28.077.251.707 - 28.077.251.707

Phải thu khách hàng và phải thu khác 72.014.493.502 - 72.014.493.502

01/01/2012 Dưới Í năm Tw 1-5 nim Tong cong

VND VND VND

Tiền và các khoản tương đương tiền 21.742.875.928 : 21.742.875.928

Phải thu khách hàng và phải thu khác 56.797.361.495 - 56.797.361.495

'VIH Những thông tin khác

1 _ Thông tin về các bên liên quan

1.1 SỐ dư với các bên liên quan Năm 2012 Năm 2011

Trang 28

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính 2012 12 21 22 BẢN THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2012 (tiép theo) Thu nhập của Ban Tống Giảm đốc

Thu nhập của Ban Tổng Giám đốc

Những thông tin khác Phải thu của khách hàng

Trại giam số 5 - Tổng cục VỈH - Bộ Công an Ban quản lý dự án khu đô thị mới Lào Cai Công an Lào Cai

Công ty CP Tập dồn Hà Đơ

Nhà làm việc giáo viên, xưởng thực hành trường CĐCNQP Dự án bệnh viện đa khoa tỉnh Hưng Yên

Sư đoàn 365

Nhà văn phòng 11 tầng - XN Hải Âu Xây dựng kho xăng dầu F371

Xây dựng, sửa chữa Học viện Phòng không không quân Dai THPT Lao Cai

Nha ở và làm việc của BCH sư đoàn 367 Nhà máy Z111

Nha ở chung cư thu nhập thấp Lào Cai Nhà máy Z176

Đoàn an điều dưỡng 298/TCCNQP 'Văn phòng tỉnh ủy tỉnh Lào Cai Nhà máy Z195

Nhà máy Z199 Sư đoàn 371

Trang 29

Dia chi: S6 164 Lé Trong T4n, Thanh Xuân, Hà Nội Tel; (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2622

BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính 2012 23 2.4 2.5 BẢN THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH Nam 2012 điếp theo) Xí nghiệp 41 Đội 2 Các đối tượng khác "Tổng cộng

Người mua trả tiền trước Kho xăng dầu F 37

Học viện Phòng không không quân

Phân trại số 2 Trại giam Cao Lãnh-V26-BCA năm 2009

Ban quản lý dự án 3 khu GĐ quân chủng Phòng không không quân Cục kho vận - Tổng cục hậu cần kỹ thuật - Bộ Công an

Bộ Tư lệnh - Quân chủng Phòng không không quân Quỹ đầu tư phát triển Lào Cai

UBND huyện Sapa - Lào Cai Sở Nội Vụ tỉnh Lào Cai Công an Lào Cai

Xây dựng doanh trại D152/E250/F361 QC PKKQ Kho K602 TC.CNQP

Xây dựng khối nhà liền kể phố khu A-khu nhà ở QĐ-BĐ15 Trung tâm tư vấn KSTK và GSCTXD NNNT Lào Cai "Trường Trung cấp kỹ thuật PKKQ

Nhà VP DA TTDVTM và KS Vegeport Plaza Lào Cai Nha May Z183 Nha may Z 195 Nha may Z 199 Dai THPT Lao Cai Dy 4n 367 (Su doan 367) Các đối tượng khác Tong cong Phải trả nội bộ Công ty TNHH MTV Xây dựng Công trinh Hàng không ACC Tổng cộng

Trang 30

CONG TY CO PHAN ACC-244 BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Địa chỉ: Số 164 Lê Trọng Tắn, Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính 2012 Tel: (84-04) 3 565 1528 Fax: (84-04) 3 852 2622 Mẫu số B 09 - DN BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH Năm 2012 (tiép theo) Chỉ phí vật liệu quản lý 298.970.745 229.873.454 Chỉ phí đồ dùng văn phòng 110.449.902 124.372.137 Chỉ phí khẩu hao TSCĐ 746.301.984 1.030.233.793 Thuế, phí, lệ phí 712.664.128 512.684.672 Chỉ phí dự phòng Ề 28.000.000 Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 368.969.120 385.281.844 Chỉ phí bằng tiền khác 3.028.740.232 2.262.997.965 Tổng cộng 2.3 Thu nhập khác Năm 2012 Năm 2011 VND VND

Thu từ thanh lý tài sản 45.524.199 10.000.000

Thu từ kết chuyển số dư quỹ dự phòng trợ cắp mất việc làm 35.954.500 = Thu nhập khác 147.154.641 14.492.630 Ting cong 228.633.340 2.4 Chỉ phí khác Năm 2012 Năm 2011 VND VND Nộp phat theo QD của thanh tra thuế 71.430.165 - Chỉ phí khác 10.631.973 7 Tông cộng 82.062.138 2.6 Thông tin so sánh

Là số liệu được lấy từ Báo cáo tài chính cho năm tài chính 2011 của Công ty Cổ phần ACC - 244 đã được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm toán và Định giá Việt Nam

Hồ Nội, ngày 01 thắng 02 nấm 2013 CÔNG TY.CỎ PHAN ACC - 244

Nguoi lip biéy’ Kế toán trưởng

Phạm Thị Bích Hạnh Nguyễn Thị Vinh

Định dạng
Số trang	30
Dung lượng	6,93 MB