FB.TH.CTGS.001.Chung tu ghi so

Mẫu số S02a-DN Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP FAST Địa chỉ: 18 Nguyễn Chí Thanh - Ba Đình - Hà Nội CHỨNG TỪ GHI SỔ (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) SỐ MH/0110 NGÀY 31 THÁNG NĂM 2010 TRÍCH YẾU A Thuế GTGT khấu trừ hàng hoá dịch vụ: HĐ SXKD Thuế GTGT khấu trừ TSCĐ: Trong nước Nguyên liệu, vật liệu Vật liệu phụ Giá mua hàng hóa Máy móc, thiết bị Thiết bị, dụng cụ quản lý Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí dịch vụ mua ngồi Kèm theo 10 chứng từ gốc NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên) SỐ HIỆU TÀI KHOẢN NỢ B CÓ C SỐ TIỀN GHI CHÚ D 133111 331111 180.395.000 13321 1521 1522 1561 2112 2114 6277 6417 6427 331121 331111 331111 331111 331121 331121 331111 331111 331111 12.000.000 1.148.400.000 519.750.000 129.000.000 60.000.000 60.000.000 3.300.000 1.100.000 2.400.000 TỔNG CỘNG 2.116.345.000 Ngày tháng năm KẾ TỐN TRƯỞNG (Ký, họ tên) [Kế tốn trưởng] Trang 1/1 GVHD: PGS. TS. Nguyễn Minh Phương MỤC LỤC Sơ đồ 1.1 : Sơ đồ tổ chức Công ty cổ phần vận tải thủy I 7Bảng 1.1.Cơ cấu lao động theo trình độ tính đến năm 2009 8Bảng 1.2 : Cơ cấu lao động đặc điểm công việc của công ty .8Bảng 1.3: Bảng hệ số lương của thuyền viên trong công ty 9Sơ đồ 1.2 : Bộ máy kế toán 13Sơ đồ 1.3 : Sơ đồ tổ chức hạch toán chi tiết tiền lương và các khoản 15trích theo lương .15Sơ đồ 1.4 : Quy trình luân chuyển chứng từ theo hình thức chứng từ ghi sổ .16Biểu số 2.1 : Bảng chấm công .18Biểu số 2.2 : Giấy báo làm thêm giờ .20Biểu số 2.3 : Bảng chấm công làm thêm giờ 21Biểu số 2.4 : Bảng lương khoán một chuyến chuẩn Phả Lại-Hạ Long-Phả Lại 25Biểu số 2.5: Bảng hệ số chia lương của đoàn tàu TĐ70 trọng tải 800 tấn .25Biểu số 2.6: Bảng thanh toán tiền lương .26Biểu sô 2.7: Bảng ứng lương kỳ I tháng 3 năm 2009 27Biểu số 2.8 : Sổ chi tiết tài khoản 334 28Biểu số 2.9 : Bảng tổng hợp thanh toán tiền lương của công ty tháng 03/2009 29Biểu số 2.10 : Sổ cái tài khoản 334 tháng 3 năm 2009 33Biểu số 2.11 : Bảng thanh toán BHXH tháng 3 năm 209 35Biểu số 2.12: Bảng kê các khoản trích nộp theo lương .36Biểu sô 2.13: Sổ chi tiết tài khoản 3383 tháng 3 năm 2009 .37Biểu số 2.14 : Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ .42Biểu số 2.15 : Sổ chi tiết Tk 338 tháng 3 năm 2009 .43Bảng 3.1 : Phiếu đánh giá nhân viên 50Trịnh Bá ThếLớp: Kế toán 48Bi GVHD: PGS. TS. Nguyễn Minh Phương Trịnh Bá ThếLớp: Kế toán 48Bii GVHD: PGS. TS. Nguyễn Minh Phương DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮTBHYT : Bảo hiểm y tếBHXH : Bảo hiểm xã hộiKPCĐ : Kinh phí công đoànCBCNV : Cán bộ công nhân viên CNSX : Công nhân sản xuấtKH : Kế hoạchTrịnh Bá ThếLớp: Kế toán 48Biii GVHD: PGS. TS. Nguyễn Minh Phương DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂUBảng 1.1.Cơ cấu lao động theo trình độ tính đến năm 2009 .8Bảng 1.2 : Cơ cấu lao động đặc điểm công việc của công ty 8Bảng 1.3: Bảng hệ số lương của thuyền viên trong công ty .9Bảng 3.1 : Phiếu đánh giá nhân viên 50Biểu số 2.1 : Bảng chấm công .18Biểu số 2.2 : Giấy báo làm thêm giờ .20Biểu số 2.3 : Bảng chấm công làm thêm giờ 21Biểu số 2.4 : Bảng lương khoán một chuyến chuẩn Phả Lại-Hạ Long-Phả Lại 25Biểu số 2.5: Bảng hệ số chia lương của đoàn tàu TĐ70 trọng tải 800 tấn Đ tài 4: S k toán, liên h v i s k toán t ng h p c a hình th c ch ng t ghiề ổ ế ệ ớ ổ ế ổ ợ ủ ứ ứ ừ s .ổI –NH NG YÊU C U V M T LÝ LU NỮ Ầ Ề Ặ Ậ1) Khái ni m, n i dung & ý nghĩa c a s k toánệ ộ ủ ổ ếa- khái ni mệS k toán là nh ng t s đ c thi t k m t cách khoa h c và h p lý, có m i liên hổ ế ữ ờ ổ ượ ế ế ộ ọ ợ ố ệ m t thi t v i nhau đ c s d ng đ ghi chép các nghi p v kinh t phát sinh theoậ ế ớ ượ ử ụ ể ệ ụ ế đúng các ph ng pháp k toán, trên c s s li u t các ch ng t k toán.ươ ế ơ ở ố ệ ừ ứ ừ ếb- n i dung yêu c u đ i v i s k toánộ ầ ố ớ ổ ếS k toán ph i ghi rõ tên đ n v k toán; tên s ; ngày, tháng năm l p s , k toánổ ế ả ơ ị ế ổ ậ ổ ế tr ng và ng i đ i di n theo pháp lu t c a đ n v k toán; s trang, đánh d u giápưở ườ ạ ệ ậ ủ ơ ị ế ố ấ lai.S k toán ph i có các n i dung ch y u sau:ổ ế ả ộ ủ ế- Ngày, tháng năm ghi s .ổ- S hi u và ngày, tháng c a ch ng t k toasndungf làm căn c ghi s .ố ệ ủ ứ ừ ế ứ ổ- Tóm t t n i dung c a nghi p v kinh t , tài chính phát sinh.ắ ộ ủ ệ ụ ế- S ti n c a nghi p v kinh t , tài chính phát sinh trong kỳ, s d cu i kỳ.ố ề ủ ệ ụ ế ố ư ố- S k toán g m s k toán t ng h p và s k toán chi ti tổ ế ồ ổ ế ổ ợ ổ ế ếXu t phát t nhu c u c n t p h p và h th ng hóa các thông tin trên c s ch ng tấ ừ ầ ầ ậ ợ ệ ố ơ ở ứ ừ g c ph c v cho công tác qu n lí và m u s k toán đ c xây d ng v i nh ng k tố ụ ụ ả ẫ ổ ế ượ ự ớ ữ ế c u khác nhau. Vi c xây d ng h th ng s k toán t i các đ n v ph i đ m b o cácấ ệ ự ệ ố ổ ế ạ ơ ị ả ả ả yêu c u sau:ầ- m i đ n v k toán ph i khoa h c, h p lí, đ m b o thu n ti n cho vi c ghiỗ ơ ị ế ả ọ ợ ả ả ậ ệ ệ chép, h th ng hóa, t ng h p thông tin ph c v cho công tác qu n lí kinh t vàệ ố ổ ợ ụ ụ ả ế t o đi u ki n thu n l i cho vi c ki m tra, ki m soát c a nhà n c.ạ ề ệ ậ ợ ệ ể ể ủ ướ- M i m t đ n v k toán ch có m t h th ng s k toán cho m t kỳ k toánỗ ộ ơ ị ế ỉ ộ ệ ố ổ ế ộ ế năm.- S k toán c n đ c xây d ng, thi t k phù h p v i vi c ng d ng cácổ ế ầ ượ ự ế ế ợ ớ ệ ứ ụ ph ng ti n k thu t.ươ ệ ỹ ậ- Đ n v k toán căn c vào h th ng s k toán do B Tài Chính quy đ nh đơ ị ế ứ ệ ố ổ ế ộ ị ể ch n m t h th ng s k toán thích h p áp d ng cho đ n v c a mình.ọ ộ ệ ố ổ ế ợ ụ ơ ị ủc- ý nghĩa c a s k toánủ ổ ếTrên góc đ ng dung: S k toán là ph ng ti n v t ch t c b n. c n thi t đ kộ ứ ổ ế ươ ệ ậ ấ ơ ả ầ ế ể ế toán viên ghi chép, ph n ánh m t cách có h th ng các thông t n kinh t .ả ộ ệ ố ị ếS k toán dùng đ ghi chép, h th ng và l u gi toàn b các nghi p v kinhổ ế ể ệ ố ư ữ ộ ệ ụ t , tài chính đã phát sinh theo n i dung kinh t và theo trình t th i gian có liên quanế ộ ế ự ờ đ n doanh nghi p. ế ệ -theo QĐ BTC có 5 hình th c ch ng t k toán sau:ứ ứ ừ ế- Hình th c k toán Nh t ký chung;ứ ế ậ- Hình th c k toán Nh t ký - S Cái;ứ ế ậ ổ- Hình th c k toán Ch ng t ghi s ;ứ ế ứ ừ ổ- Hình th c k toán Nh t ký- Ch ng t ;ứ ế ậ ứ ừ- Hình th c k toán trên máy vi tính.ứ ế2- Đ c đi m c a hình th c ch ng t ghi sặ ể ủ ứ ứ ừ ổĐ c tr ng c b n c a hình th c k toán Ch ng t ghi s : Căn c tr c ti p đặ ư ơ ả ủ ứ ế ứ ừ ổ ứ ự ế ể ghi s k toán t ng h p là “Ch ng t ghi s ”. Vi c ổ ế ổ ợ ứ ừ ổ ệ ghi s k toán t ng h p bao g mổ ế ổ ợ ồ+ Ghi theo trình t th i gian trên S Đăng ký Ch ng t ghi s . ự ờ ổ ứ ừ ổ+ Ghi theo n i dung kinh t trên S Cái.ộ ế ổCh ng t ghi s do k toán l p trên c s t ng ch ng t k toán ho c B ngứ ừ ổ ế ậ ơ ở ừ ứ ừ ế ặ ả T ng h p ch ng t k toán cùng lo i, có cùng n i dung kinh t .ổ ợ ứ ừ ế ạ ộ ếCh ng t ghi s đ c đánh s hi u liên t c trong t ng tháng ho c c Bộ (Sở) : Mẫu số S02A-HĐơn vị : CHỨNG TỪ GHI SỔSố : CTGS : .Ghi chú : .Ngày CTGS : .Ngày Số CT Trích yếu Nợ Có Số tiềnKèm theo : chứng từ gốcLập, ngày … tháng … năm …Người lập Phụ trách kế toán(Chữ ký, họ tên) (Chữ ký, họ tên) Bộ (Sở): Mẫu số S02B-HĐơn vị : SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔTừ ngày Đến ngày Chứng từ ghi sổNgày Số CTSố tiền Ghi chúKèm theo : chứng từ gốcLập, ngày … tháng … năm …Người lập Phụ trách kế toán(Chữ ký, họ tên) (Chữ ký, họ tên)