2017 07 31 BCTC CONG TY ME QUY II.2017

Trang 1

4 xn! ey oe f a VA 5 how SP cô 5 NS

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU

Trang 2

MUC LUC

1 Bảng cân đối kế toán

2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

4 Thuyết minh báo cáo tài chính 5-19

wo

DoS

Vinit

Trang 3

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIỆP BẢO THƯ

BANG CAN DOI KE TOAN Ngày 30 tháng 6 năm 2017 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN 30 + Thuyết minh 30/6/2017 01/01/2017 A Tài sán ngắn hạn 100 127.929.464.425 50.198.669.126 L Tiên va các khoản tương ẩu đương | tiền ot 110 vol 192 907.990 2 252 490 20- _1.Tiền s— Le 192907990 ——_2.252.490.219

Hi Đầu ñ tự tài chính ngắn hạn 120 3“ -

“TIL Các khoản phải thu ngắn hạn 130 122.434.874.671 44.718.233.657 1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 3L V02 - 2.530.426.730 562.843.330

2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 V.03a 77.501.802.196 9.010.918.161 3 Phải thu ngắn hạn khác 136 V.04a 44.391.020.935 36.560.922.856 4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 137 V.05 (1.988.375.190) (1.416.450.690)

_ 5 Tai san thiguchOxtly 139 ˆ ST

IV Hang ton kho - _ 140 4.318 107 4318.107

1 Hàng tồn kho _ 7 : 141 «4318107, 4318107,

V Tai san ngắn h ‘han khác 150 5.297.363.656 3.223.627.143

_1.Chỉ phí t trả trước ngắn hạn 151 V.09a 14.266.984 —— 16511091

2 Thuế GTGT được khẩu trừ 152 1.653.194.940 211.339.156

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 V.13b 3.569.901.732 2.995.776.896

B Tài sản đài hạn 200 717.352.536.980 692.950.573.744

E Các khoản phải thu dài hạn 210- 2.658.700.000_ 115.020.000

1 Trả trước cho người bán dài hạn 212 V.03b 4.450.398.310 3.054.890.310

2 Phải thu dài hạn khác 216 V04b - 115.020.000

3 Dự phòng phải: thu dài hạn khó đòi - _—_ 19 V05 (791.698.310) „_ _@.054.890.310)

HW Tài sản cố định - SỐ +20 it 209, 805 195 _ 1.915.435.843

1 Tài sản cố định hữu hình ˆ 221 V06 209805195 1915.435.843

- Nguyên giá 222 2.454.049.490 3.251.494.945

— = Giá trị hao mòn lũy kế - ¬ 223_ (1.244.244.295) (1.336.059.102)

II), Bat dong san dau tự c CS 230 - -

IV Tai san do dang dai hon ¬ 188 017.979, 064 196 280.613 848

_1 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang _ 242 V07 188017970064 196.280.613.848

V Dau tw tai chink dei tgn —- SỐ - 250 — S16.064.073.669 436.144 136 332

1 Đầu tư vào công ty con 251 V08 523847904034 489.955.647.848

2 Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn 254 V.08 (7783.830366) _ (3.811.511.516)

VI Tai sản dài hạn khác _ 260 — 9.401.988.052 8.495.367.721

Trang 4

BANG CAN DOI KE TOAN Ngày 30 tháng 6 năm 2017 Đơn vị tính: VND NGUON VON MÃ Thuyét 30/6/2017 01/01/2017 số minh C Ng phai tra 300 243.261.890.197 142.640.582.722 1 Nợ ngắn hạn t 310 225.093.616.773 120.832.134.562

| Phải trả người bán ngắn hạn “311 V.I0D —— 9.974.789.984 3.221.196.529

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 Vil 291.178.800 950.845.400

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 V.13a 16.109.382.674 17.011.393.430

4 Phải trả người lao động 314 322.796.454 321.487.149 5 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 V.12 61.177.974.257 62.958.964.632 6 Phải trả ngăn hạn khác 319 V.14 130.532.785.132 29.683.537.950 7 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn - 320 V.I§ 64684709472 —-— 6684709477 II Nợ dài hạn - 330 18.168.273.424 21.808.448.160 1 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 V.IS 18168273424 21.808.448.160 D Vốn chú sở hữu 40 v 16 602.020.111.208 600.508.660.148 I Von chú sở hữu _ SỐ 410 602.020.111.208 600.508.660.148 1 Vốn góp của chủ sở hữu All 576.800.000.000 576.800.000.000 - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết Alla 576.800.000.000 576.800.000.000

- Cổ phiếu ưu đãi 411b -

2 Loi nhuan sau thuế chưa phân phối 421 25.220.111.208 23.708.660.148

- LNST chưa phân phi lũy kế đến cuối kỳ trước 42la 34.024.002.660 19.174.185.685 _-LNST chưa phân phối kỷ này _ TS 421b _(8.803.891.452) _ 4.534.474.463

XL Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 e -

Trang 5

CÔNG TY CÓ PHÀN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIÊN CÔNG NGHIỆP BẢO THƯ

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Cho kỳ tài chính từ ngày 01/4/2017 đến 30/6/2017 Don vi tinh: VND CHÍ TIÊU QUÝ 2 LŨY KÉ ĐÉN QUÝ 2 Mã số Thuyét Từ ngày 01/4/2017 — Từ ngày 01/4/2016 Từ 01/01/2017 Từ 01/01/2016 miah dén 30/6/2017 dén 30/6/2016 đến 30/6/2017 đến 30/6/2016

1 Đoanh thu bán hàng và cung cấp dịchvụ — 1 4.896.755.382 1.980.000.000 6.674.599.782 8.280.000.000

2 Cac khoan giam trir doanh thu 2 - - = *

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 VLOI 4.896.755.382 1.980.000.000 6.674.599.782 8.280.000.000

4 Giá vốn hàng bán i VI.02 3.760.307.413 20.550.000 4.426.999.063 4.033.916.212

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 1.136.447.969 1.959.450.000 2.247.600.719 4.246.083.788

6 Doanh thu hoạt động tài chính 2] VI.03 4.049.498.973 1.540.432 7.864.776.059 4.087.307.892-

7 Chỉ phí tài chính 22 VI.04 4.810.056.424 119.614.155 5.528.004.492 1.871.629.767

- Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 714.839.609 140.683.840 1.435.685.642 379.057.222

8 Chi phi ban hang 25 VI.05 5 : -

9 Chi phi quan ly doanh nghiép 26 VI.06 988.962.245 1.532.135.631 3.164.548.294 4.345.538.649

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 (613.071.727) 309.240.646 1.419.824.892 2.116.223.264

11 Thu nhập khác 31 VI.07 305.184.034 - 305.184.034 :

12 Chi phí khác 32 VI.08 202.565.593 (81.624.999) 213.557.866 1.414.425.514

13 Lợi nhuận khác (lỗ) 40 102.618.441 81.624.999 91.626.168 (1.414.425.514)

14 Tống lợi nhuận kế toán trước thuế 50 (510.453.286) — 390.865.645 _ 1.511.451.060_- _701.797.750-

15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 51 VI.09 - 78.173.129 - -

16 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 52 - = - -

Trang 6

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CÔNG NGHIỆP BẢO THU BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

Cho ky tai chinh tir ngay 01/4/2017 dén 30/6/2017 Don vi tinh: VND = cử Từ 01/01/2017 Từ 01/01/2016 GR iN Ma 62 đến 30/6/2017 đến 30/6/2016

1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế Cố ca a 01 1511.451.060 701.797.750 2 Điều chỉnh cho các khoản t

Khau hao TSCD va BDSDT 02 185.075.976 141.095.802

Cac khoan du phong 03 3.381.051.350 1.413.804.953

(Lãi) lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 04 (913.254.419) 2 (Lãi) lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (15.729.553.018) (4.087.307.892) Chỉ phí lãi vay 06 1.455.685.642 379.057.222 3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vẫn lưu động — 08 (10.109.544.310) (1.451.552.165)

(Tăng) giảm các khoản phải thu 09 - (73.721.024.623) - 26.411.325.326

Tăng (giảm) các khoản phải trả (Không kẻ lãi vay phải trả, thuế thu

nhập doanh nghiệp phải nộp) 11 105.261.482.211 921.069.451 (Tăng) giảm chỉ phí trả trước 12 (964.376.224) 326.289.347

Tiền lãi vay đã trả 14 (1.455.685.642) (224.925.822)

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (1.000.000.000) (3.370.000.000)

Lưu chuyển tiên thuần từ hoạt động kinh doanh 20 18.010.851.412 _ 22.678.206.138

II Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư

Tiên chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (6.964.446.947) (1.846.252.696)

Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản cài hạn khác 22 636.363.636 -

Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (48.016.651.850) (41.986.907.006) Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 30.048.931.850 -

[iền thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuậi: được chia RT 7.865.544.407 ® 3.863.367

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động dau tw 30 (16.430.258.905) (45.820.296.334) 1H Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính

Tiền thu từ đi vay 33 - 20.165.100.000

Tiền trả nợ gốc vay = pees: oe - 34 Q.640174.736) (8.124.134.079) Lưu chuẩn tiền thuần từ hoạt động iài chi nh 40 (3.640.174.736) }2.0 10.965.921 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 (2.059.582.228) {9.110.124.275)

Tiền và (ương đương tiền đầunăm - 0 2.252.490.219 _9.837.279.245

Trang 7

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CÔNG NGHIỆP BẢO THƯ

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Cho kỳ tài chính từ ngày 01/4/2017 đến 30/6/2017

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đông tiên khác)

Bảng thuyết minh này là một bộ phận không thé tách rời và được đọc cùng với các báo cáo tài chính được đính kèm

I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1 Hình thức sở hữu vốn

f

- Công ty Cổ phần Đầu tư & Phát triển Công nghiệp Bảo Thư ("Công ty") hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký

doanh nghiệp với mã số 3400555146 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Bình Thuận cấp lần đầu ngày 29/5/2008 và đăng

ký thay đổi đến lần thứ 17 ngày 02/10/2015

- Cổ phiếu của Công ty đã được chính thức § giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội với mã cỗ phiếu là BII kể từ ngày 29 tháng 8 năm 2014 theo Quyết định về việc chấp thuận niêm yết cổ phiếu số 467/QĐ-SGDHN ngày 29/8/2014 của Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội

“ Hình thức sở hữu vốn: Vốn Cổ phan

- Vốn điều lệ theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của Công ty là 576.800.000.000 đồng

- Công ty có tên giao dịch quốc tế là: Bao Thu Industrial Development and-Investment Joint Stock Company Tén viết tắt: BIDICO - Trụ sở chính đặt tại: Khu phố 11, phường Bình Tân, thị xã La Gi, tỉnh Bình Thuận, Việt Nam - Chỉ nhánh tại TP.HCM và Chỉ nhánh Đồng Nai 2 Lĩnh vực kinh doanh Khai thác - sản xuất - thương mại - dịch vụ - xây dựng 3 Ngành nghề kinh doanh

- Khai thác quặng kim loại khác không chứa sắt (khai thás, chế biến khoáng sản); Bốc xếp hàng hóa; Xây dựng nhà các

loại: Phá đỡ; Chuản bị mặt bằng; Vận tải hàng hóa bang đường bộ: Khai thác đá, cát, sôi đấ: sét; Bán buôn gạo; Bán

ph¡ tùng và các bộ phận phụ trợ của ô tô và xe có động cơ khác; Bán buôn tổng h oP: Van | ‘ai hàng hóa dường thủy nội

địa; Kho bãi và lưu giữ hàng hóa; Sản xuất đồ gỗ xây dựng; Khai thác gỗ; Sản xuất sản phẩm khác từ gỗ; Sản xuất sản

phẩm từ tre, nứa, rơm, rạ và vật liệu tết bện; Trồng rừng và chăm sóc rừng; Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác

(đầu tư hạ tầng khu công nghiệp, cảng biển; Nạo vét, khai thông luồng lạch); Bán buôn cao su, phân bón, hóa chất (trừ bán buôn thuốc BVTV); Bán buôn đá quý, đá bán quý, đá mỹ nghệ; Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ 20, tre, nứa) và động vật sống: Bán buôn máy tính, thiết bị ngoại vI và phần mềm; Lắp đặt hệ thống cấp, thoát nước, lò sưởi và điều hòa không khí; Cho thuê xe có động cơ; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy; Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ (XD công trình đường bộ); Xây dựng công trình công ích (XD công trình thủy lợi); Bán

buôn vật liệu, thiết 5 lăp đặt khác trong xây dựng (bán buôn VLXD, vật liệu làm góm sứ); Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải (Đại lý vận tải biển); Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan; Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác (cho thuê MMTB xây dựng);

- Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê; Bán buôn MMTB và phụ tùng máy khác (bán buôn MMTB và phụ tùng máy xe cơ giới; bán buôn thiết bị tàu thuyền); Đóng tàu và cấu kiện nỗi (đóng tàu, sửa chữa tàu thuyền); Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác mỏ và quặng khác; Bán buôn thực phẩm (bán buôn

thủy sản); Bán buôn vải, hàng may sẵn, giày đép; Sản xuất sản phẩm từ chất khoáng phi kim loại khác (sản xuất cát, da);

Bán buôn đồ dùng khác cho gia đình (bán buôn giường, tủ, bàn ghế và đồ dùng nội thất tương tự); Cưa, xẻ, bào gỗ và bảo quản gỗ

4 Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường:

- Đối với hoạt động xây dựng và cho thuê cơ sở hạ tầng khu công nghiệp: trên 12 tháng

- Đối với hoạt động khác: trong vòng 12 tháng

5 Tuyên bố về khả năng so sánh thông tin trên Báo cáo tài chính Khả năng so sánh thông tin trên Báo cáo tài chính đều được đáp ứng 6 Tổng số công nhân viên

Trang 8

Cho kỳ tài chính từ ngày 01⁄4/2017 đến 30/6/2017

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đông tiền khác)

7 Danh sách công ty con và công ty liên đoanh, liên kết Danh sách các Công ty con

Tên Công ty Địa chỉ Lĩnh vực kinh Ỷ Khai thác, sản xuất, - Céng ty TNHH MTV Ché CCN Thang Hai, x4 Thang Hai, huyện thuong mai, va dich Tỷ lệ lợi Tỷ lệ quyền

biến Cát Bình Thuận Hàm Tân, tỉnh Bình Thuận vụ 100,00% — 100,00% - Công ty TNHH MTV Cụm CN Thắng Hải, xã Thắng Hải, Xây dựng, thương

BĐS và XD Bình Thuận huyện Hàm Tân, Bình Thuận mại và dịch vụ 100,00% 100,00% - Công ty TNHH MTV Cụm CN Thắng Hải, xã Thắng Hải, Sản xuất, thương

VLXD BIDICO huyện Hàm Tân, Bình Thuận mại và dịch vụ 100,00% 100,00%

- Công ty TNHH MTV SỐ c

Công nghiệp Gỗ Bình Thôn Bàu Diên (Cụm CN Thắng Hải), xã Sản xuất thương

Thuận Thắng Hải, huyện Hàm Tân, Bình Thuận mại và dịch vụ 100,00% 100,00%

- Công ty TNHHMTVĐá _

Thạch Anh Cao cấp Lô A4, CCN Thắng Hải, xã Thắng Hải,

BIDICO _ - huyện Hàm Tân, tỉnh Bình Thuận Sản xuất 100,00% 100,00%

BN2 - KL15, Khu dân cư phường Thống

- Công ty TNHH Địa ốc Nhất, phường Thống Nhất, TP Biên Hòa,

Tân Bửu _ _tỉnhĐồngNai —_ Dich vu

- Công ty TNHH Nông sản _ Số 50, đường số 02, KP Hưng Gia 5,

Việt Xanh _ _ phường Tân Phong, Quận 7 TP.HCM -

- Công ty TNHH Vậntải — Cụm CN Thăng Hải, xã Thắng Hải,

Thắng Hải _ huyện Hàm Tân, Bình ïhuận - Dịch vụ -

- Công ty TNHH Kỷ Nghệ KCN Phi My I, Thi trấn Phú Mỹ, Huyện Xây dựng, khai

Gỗ Lam Sơn_ _ Tân Thành, tinh Bà Rịa - Vũng Tàu thác, dịch vụ

‡ Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán pes

1 Ky ké toán năm: bắt đầu từ ngày 01/01, kết thúc vào ngày 3 1/12 hàng năm 2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là Đồng Việt Nam

II Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1 Chế độ kế toán áp dụng _ Sản xuất, dịch vụ —_ — 9434% 9434% _3200% 52/00% ` 5200% — 5200% 51,00% 51,00%

Công ty áp dụng theo Hệ thống Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Các Báo cáo tài chính đính kèm được trình bày theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuan mực, Chế độ kế toán

Trang 9

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CÔNG NGHIỆP BẢO THU

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đồng tiền khác)

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng không kỷ hạn và có kỳ hạn dưới ba tháng, vàng các loại không được sử dụng như hàng tồn kho, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn góc không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi đễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyền đôi thành tiền

i Các loại tý giá hối đoái áp dụng trong kế tốn

Cơng ty có nghiệp vụ kinh tế phat sinh bang ngoại tệ phải thực hiện ghi số kế toán và lập Báo cáo tài chính theo một

đơn vị tiên tệ thống nhất là Đồng Việt Nam Việc quy đổi đồng ngoại tệ ra đồng Việt Nam được thực hiện như sau: Tỷ giá giao dịch thực tế đối với các giao dịch bằng ngoại tệ phát sinh trong kỳ:

- Tỷ giá giao dịch thực tế khi mua bán ngoại tệ là tỷ giá ký kết trong hợp đồng mua, bán ngoại tệ giữa công ty và ngân hàng thương mại;

- Trường hợp hợp đồng không quy định tỷ giá thanh toán thì công ty ghi số kế toán theo nguyên tắc:

+ Tỷ giá giao dịch thực tế khi góp vốn hoặc nhận vốn góp: Là tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng nơi công ty mở tài

khoản để nhận vốn của nhà đầu tư tại ngày góp vốn;

+ Tỷ giá giao dịch thực tế khi ghi nhận nợ phải thu: Là tỷ giá mua của ngân hàng thương mại nơi công ty chỉ định khách hàng thanh toán tại thời điểm giao dịch phát sinh;

+ Tỷ giá giao dịch thực tế khi ghi nhận nợ phải trả: Là tỷ giá bán của ngân hàng thương mại nơi công ty dự kiến giao

dịch tại thời điểm giao dịch phát sinh

+ Đối với các giao dịch mua sắm tài sản hoặc các khoản chỉ phí được thanh toán ngay bằng ngoại tệ (không qua các tài khoản phải trả), tỷ giá giao dịch thực tế là tỷ giá mua của ngân hàng thương mại nơi công ty thực hiện thanh toán Tỷ giá giao dich thực tế khi đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm lập Báo cáo tài chính: - Tỷ giá giao dịch thực tế khi đánh giá lại các khoản rnục tiền tệ có gốc ngoại tệ được phân loại là tai sản: Là tỷ giá mua

ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi công ty thường xuyên có ziao dịch tại thời điểm lập Báo cáo tài chính Riêng các khoản tiền gửi ngân hàng được đánh giá theo tỷ giá mua của ngân hàng có tài khoản ngoại tệ

- Tỷ giá giao dịch thực tế khi đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được phân loại là nợ phải trả: Là tỷ giá bán ngoại tệ của ngân hàng thương mại tại thời điểm lập Báo cáo tài chính

Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ được kết chuyển vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của năm tài chính

Nguyên tắc kế toán nợ phải thu

- Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo gia iri ghi số các khoản phải thụ :ừ khách hàng và phải thu khác cùng với dự phòng được lập cho các khoản nợ phải thu khó đòi

- Các khoản phải thu được theo dõi chỉ tiết theo kỳ hạn phải thu, đối tượng phải thu, loại nguyên tệ phải thu

- Phải thu của khách hàng gồm các khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua — bán;

- Phải thu khác gồm các khoản phải thu không có tính thương mại, không liên quan đến giao dịch mua - bán

- Các khoản phải thu có thời hạn thu hồi hoặc thanh tốn khơng q 1 năm được phân loại là tài sản ngăn hạn - Các khoản phải thu có thời hạn thu hôi hoặc thanh toán trên 1 năm được phân loại là tài sản dài hạn

- Dự phòng phải thu khó đòi thé hiện phan gia tri du kiến bị tổn thất do các khoản không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại thời điểm lập bảng cân đối kế toán Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được phản ánh vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong kỷ

Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:

+ Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính

Trang 10

(Đơn vị tính bằng ỨND, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng dong tiên khác)

+ Giá trị thuần có thể thực hiện được: Là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong kỳ sản xuất, kinh doanh bình thường trừ (-) chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng

- Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: bình quân gia quyền - Phương pháp hạch tốn hàng tơn kho: kê khai thường xuyên

- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho: đượcirích lập cho phan giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản suy giảm trong giá trị có thể xay ra đối với vật tư, thành phẩm, hàng hoá tồn kho thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị vào thời điểm lập bảng cân đối kế toán Số tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho được kết chuyển vào giá von hang bán trong kỳ

5 Nguyên tắc ghi nhận và các khấu hao TSCĐ

Tài sản cố định được thé hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến Các chi phi mua sam, nang cap và đổi mới tài sản cố định được tính vào nguyên giá TSCĐ Chỉ phí bảo trì, sửa chữa được tính vào báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh trong năm mà chỉ phí phát sinh Khi tài sản được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa số và bất kỳ các khoản lãi lỗ nào phát sinh do thanh lý tài sản đều được hạch toán vào báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh

Khấu hao tài sản cố định

Khấu hao tài sản cố định được tính theo phương pháp đường thăng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản Tỷ lệ khấu hao áp dụng theo tỷ lệ quy định tại Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 của Bộ Tài Chính

- Nhà cửa vật kiến trúc 05 - 10 năm

- Phương tiện vận tải 05 - 05 năm

6 Nguyên (ắc kế toán chỉ phí trả trước

Chi phi trả trước để phản ánh các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết quả hoạt động SXKD của nhiều kỷ kế toán và việc kết chuyển các khoản chỉ phí này vào chỉ phí SXKD của các kỳ kế toán sau

Các loại chi phí sau đây được hạch toán vào chi phí trả trước dé phân bồ dần vào kế: quả hoạt động kinh doanh: - Chi phí công cụ dụng cụ chờ phan bể

- Chỉ phí liên quan đến mỏ cát trắng Tan Phước chờ phân bo

- Chi phí quyền KT khoáng sản cát tận thu tại CƠN Thắng Hải 2 7 Nguyên tắc kế toán các khoản đầu tư tài chính

Đầu tư vào Công ty con

Các khoản đầu tư vào các Công ty con mà trong đó Công ty nắm quyền kiểm soát được trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận mà Công ty mẹ nhận được từ số lợi nhuận lũy kế của các Công ty con sau ngày Công ty mẹ nắm quyên kiểm soát được ghi vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ của Công ty mẹ Các khoản phân phối khác được xem như phần thu hồi của các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư

Đầu tư vào các Công ty liên kết

Các khoản đầu tư vào các Công ty liên kêt mà trong đó Công ty có ảnh hưởng đáng kế được trình bảy theo phương pháp giá gốc

Các khoản phân phối lợi nhuận từ số lợi nhuận thuần lũy kế của các Công ty liên kết sau ngày đầu tư được phân bồ vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ của Công ty Các khoản phân phối khác được xem như phân thu hồi các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư

Dự phòng tốn thất các khoản đầu tư tài chính

Dự phòng tốn thất các khoản đầu tư tài chính được lập cho từng loại chứng khoán khi giá thị trường thấp hơn giá trị số sách

Trang 11

Cho ky tai chinh tiv ngdy 01/4/2017 dén 30/6/2017

(Don vi tinh bang VND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bang đông tiền khác)

- Đối với chứng khoán niêm yết: giá chứng khoán thực tế trên thị trường được tính theo giá thực tế trên các Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) là giá giao dịch bình quân tại ngày trích lập dự phòng; Sở giao dịch chứng khoán thành phó Hồ Chí Minh (HOSE) là giá đóng cửa tại ngày trích lập dự phòng

- Đối với các chứng khoán chưa niêm yết: giá chứng khoán thực tế trên thị trường được xác định như sau: f

+ Đối với các công ty đã đăng ký giao dịch trên thị trường giao dịch của các công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCom) thì giá chứng khoán thực tế trên thị trường được xác định là giá giao dịch bình quân trên hệ thống tại ngày lập dự phòng + Đối với các công ty chưa đăng ký giao dịch ở thị trường giao dịch của các công ty đại chúng thì giá chứng khoán thực tế trên thị trường được xác định là giá trung bình trên cơ sở giá giao dịch được cung cấp tối thiểu bởi ba (03) cơng ty chứng khốn tại thời điểm lập dự phòng

- Đối với chứng khoán niêm yết bị hủy giao dịch, ngừng giao dịch kể từ ngày giao dịch thứ 6 trở đi là giá trị số sách tại ngày lập Bảng cân đối kế toán gần nhất

Trường hợp không thể xác định được giá trị thị trường của chứng khoán, thì khoản đầu tư không được trích lập dự phòng giảm giá chứng khoán

Đối với khoản đầu tư tài chính dài hạn: dự phòng được trích lập khi công ty nhận đầu tư đang bị lỗ (trừ trường hợp lỗ

theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư)

§ Nguyên tắc ghi nhận vay và nợ phải trả thuê tài chính

Các khoản vay được ghi nhận ban đầu theo giá gốc không bao gồm các chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến khoản vay Nợ thuê tài chính được ghi nhận bằng giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiên thuê tối thiểu hoặc giá trị hợp lý của tài sản thuê Công ty trình bày chỉ tiết các khoản vay và nợ thuê tài chính theo kỳ hạn phải trả, các khoản vay và nợ có thời gian trả nợ không quá 12 tháng kể từ thời điểm lập báo cáo tài chính được trình bay vay và nợ thuê tài chính ngắn han,

trường hợp ngược lại thì trình bày vay và nợ thuê tài chính dài hạn

9, Lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thắt rghiép

Tiền lương được tính toán và trích lập đưa vào chi phi trong kỳ dựa theo hợp đồng lao động và quy chế tiền lương của Công ty Theo đó, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp cũng được trích lập với tỷ lệ là 26%, 4,5% và 2% tương ứng tiền lương của người lao động Tỷ lệ 22% sẽ được đưa vào chi phi bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo

hiểm thất nghiệp trong kỳ; và 10,5% sẽ được trích từ lương của người !ao động 10 Nguyên tắc kế toán nợ phải trả

Các khoản nợ phải trả được theo dõi chỉ tiết theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả:

- Phải trả người bán gồm các khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hoá dịch vụ;

- Phải trả khác gồm các khoản phải trả không có tính thương mại, không liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp

hàng hóa dịch vụ

Các khoản phải trả có thời hạn thu hồi hoặc thanh tốn khơng q 01 năm được phân loại là nợ ngắn hạn Các khoản phải trả có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên 01 năm được phân loại là nợ dài hạn

II Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả

Chỉ phí phải trả được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã thanh toán hoặc nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa

12 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của Công ty

Trang 12

CÔNG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIỆP BẢO THU

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đông tiền khác)

13

14

15

16

Chi phi đi vay được hạch toán vào chi phi hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm phát sinh, trừ các khoản chỉ phí lãi vay được vốn hóa theo quy định của Chuẩn mực kế toán "Chi phí đi vay"

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tài sản cụ thể được vốn hóa vào nguyên giá tài sản khi đáp ứng đủ các điều kiện vốn hóa Việc vốn hóa chỉ phí đi vay sẽ được tạm ngưng lại trong các giai đoạn mà quá trình đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó là cần thiết Việc vốn hóa chi phi di vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tai san dé dang vào

sử dụng hoặc bán đã hoàn thành

Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

- Vốn góp của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp ban đầu của chủ sở hữu Phân phối lợi nhuận

Lợi nhuận sau thuế được chia cho các cỗ đông sau khi được các cổ đông thông qua tại Đại hội Cổ đông Thường niên và sau khi trích lập các quỹ theo Điều lệ của Công ty và các quy định pháp luật Việt Nam

Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:

- Công ty đã chuyền giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho người mua; - Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyển kiểm soát hàng hóa;

- Doanh thu được xác định tương đói chắc chắn;

- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;

- Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu cho thuê cơ sở hạ tầng khu công nghiệp được ghi nhận một lần khi đồng thời thỒa mãn tất cả bốn (4) điều

kiện sau: có

- Bên đi thuê không có quyền hủy ngang hợp đông thuê và Công ty cho thuê không có nghĩa vụ phải trả lại số tiên đã nhận trước trong mọi trường hợp và dưới mọi hình thức;

.~ Số tiền nhận trước từ việc cho thuê không nhỏ hơn 90% iổng số tiền cho thuê dự kiến thu được theo hợp đồng trong

suốt thời hạn cho thuê và bên đi thuê phải thanh tốn tồn bộ số tiền thuê trong vòng 12 tháng kể từ thời điểm khởi đầu thuê tài sản;

- Hầu như toàn bộ rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thê đã chuyên giao cho bên đi thuê; - Công ty cho thuê phải trớc tính được tương đối đầy đủ giá vốn của hoạt động cho thuê

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cỗ tức và lợi nhuận được chia của công ty được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai

(2) điêu kiện sau:

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Doanh thu từ tiền lãi, cô tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận trên cơ sở: Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ; Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cổ đông được quyền nhận cô tức hoặc các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn

Thu nhập khác: bao gồm các khoản thu từ các hoạt động xảy ra không thường xuyên, ngoài các hoạt động tạo ra doanh thu

Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán

Trang 13

CÔNG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU

Cho kỳ tài chinh tie ngay 01/4/2017 dén 30/6/2017

(Don vi tinh bang VND, ngoai trừ trường hợp có ghi chú bằng đông tiền khác)

17

18

19,

Phản ánh những khoản chỉ phí hoạt động tài chính bao gồm các khoản chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến chỉ phí

đi vay vốn, khoản lỗ phát sinh khi bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái, lỗ do trích lập dự phòng các khoản đầu tư tài chính Chỉ phí quản lý doanh nghiệp \

Phản ánh các chỉ phí quản lý chung của doanh nghiệp gồm các chỉ phí về lương nhân viên bộ phận quản lý doanh

nghiệp; bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn, bảo hiểm thất nghiệp của nhân viên quản lý doanh nghiệp;

chi phí vật liệu văn phòng, công cụ lao động, khấu hao TSCĐ dùng cho quản lý doanh nghiệp; tiền thuê đất, thuế môn bài; khoản lập dự phòng phải thu khó đòi; dịch vụ mua ngoài; chỉ phí bằng tiền khác

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại

Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp bằng 20% trên thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuê được tính dựa trên kết quả hoạt động trong năm và điều chỉnh cho các khoản chỉ phí không được khấu trừ và các khoản lỗ do các năm trước mang sang, nếu có

- Ngoài thuế thu nhập doanh nghiệp, Công ty có nghĩa vụ nộp các khoản thuế khác theo các quy định về thuế hiện hành - Khoản thuế phải nộp thẻ hiện trên số sách kế toán là số liệu do Công ty ước tính Số thuế phải nop cụ thê sẽ được ghi

nhận theo kiểm tra quyết toán thuế của cơ quan thuế Thuế hiện hành

Tài sản thuế và thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng giá trị dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi tù) cơ quan thuế, sử dụng các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày lập Bảng cân đối kế tốn

Thuế thu nhập hỗn lại

- Thuê thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch :¿m thời tại ngày lập Bahg cân đối kế toán giữa cơ sở tính thuế tu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi số của chúng cho mục đích báo cáo tài chính

- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận cho tat ca các chênh lệch tạm thời được khấu trừ, giá trị được khâu trừ chuyển sang các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tam thời được khấu trừ, các khoản lễ tính thuê và các ưu đãi thuê chưa sử dụng này

Bên liên quan

Một bên được xem là có liên quan đến Công ty nếu có khả năng kiểm sốt Cơng ty hay có ảnh hưởng đáng kể tới các hoạt động cũng như tài chính của Công ty Các giao dịch chủ yếu giữa Công ty và các bên liên quan, nếu có, sẽ được trình bày trong các báo cáo tài chính

V Thông tin bé sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng can đối kế toán 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 30/6/2017 01/01/2017 Tiền mặt 45.287.976 97.652.681 Tiền gửi ngân hàng P3 147.620.014 - 2.154.837.538 Cộng 192.907.090 2.252.400.219

(*) Trong đó, số dư các khoản tiền gửi ngân hàng có gốc ngoại tệ là 450.96 USD tương đương 10.157.386 đồng

Phải thu của khách hàng ngắn hạn 30/6/2017 01/01/2017

Trang 14

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CÔNG NGHIỆP BAO THU

- Trung tâm Quy hoạch và Đầu tư Tài nguyên Nước - Các đối tượng khác Cộng 3 Trả trước cho người bán a) Ngan han - Céng ty TNHH DV VT XD A Chau - Công ty TNHH NL Gốm sứ và XL Thiên Lợi - Công ty TNHH Vận tải và Xây lắp Phan Nguyễn

- Trả trước nhà cung cấp khác - Cộng

b) Dài hạn

- Trung tâm Quy hoạch và Đầu tư Tài nguyên Nước - Công ty TNHH Vận tải và Xây lắp Phan Nguyễn

- Công ty TNHH SX TM Hồng Thơng

- Các khoản ứng trước đến các nhà cung cấp khác Cộng 463.829.000 463.829.000 _ 99014330 920143340 2.530.426.730 562.843.330 30/6/2017 01/01/2017 4.844.717.211 4.844.717211 70.875.000.000 1782084285 _ 77.501.802.196 1.265.000.000 2.158.700.000 _ 2.007.300.950 9,010.918.161 1.265.000.000 4, Phải thu khác a) Ngan han - Khoản ứng vốn đến Ông Phan Châu liên quan đến tiền mua dat mo cat Tân Hà

- Phải thu các bên liên quan

- Các khoản cho mượn tiền và chi hộ đến các tổ chức, cá nhân

- Ký quỹ, đặt cọc ngắn hạn

- Các khoản tạm ứng

- Phải thu tiền bán cát đến Công ty TNHH MTV Chê biên Cát Bình Thuận

(chưa xuất hóa đơn) - Bên liên quan - Phải thu khác S 2.658.700.000 - - 1.263.192.000 526.698.310 _ 526.698.310 4.450.398.310 3.054.890.310 30/6/2017 01/01/2017 648.150:000 648.150.000 31.025.613.245 22.470.202.366 2.833.024.571 2.330.192.371 3.000.000 51.600.000 4.184.957.519 8.156.584.119 5.696.275.600 2.500.994.000 _ 403.200.000 44.391.020.935 36.560.922.856 Cộng b) Dài hạn - Ký quỹ, đặt cọc dài hạn # : 115.020.000 5, Ngxấu 30/6/2017 01/01/2017

Đối tượng nợ Giá trị có thê thu Giá trị có thê thu

Nợ gôc hồi Nợ gốc hồi

— CôngtyCPCN

- Các khoản phải khoáng sản Bình ‘ 1.537.633.360 -

thu quá hạn từ 0Ï- Thuận

02 năm —— ar ae a =_—=====-== ——- - ¬

Các đôi tượng khác 502.214.330

CôngtyCPCN

- Các khoản phải Khoáng sản Bình 1.537.633.360

thu quá hạn từ Ủ2- Thuận

Trang 15

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Cho kỳ tài chính từ ngày 01/4/2017 đến 30/6/2017

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bang dong tiền khác)

- Các khoản phải thu quá hạn thanh toán trên 3 năm Trung tâm QH và ĐT Tài Nguyên Nước 463.829.000 “ 463.829.000 - - Cac khoan tra trước người bán quá hạn trên từ 01 - 02 năm - Các khoản trả trước người bán quá hạn trên từ 02 - f Các đồi tượng khác - Các đối tượng khác 134.604.310 š 134.604.310 - 03 nam ¬— 22 Sa 1.263.192.000 - - Các khoản trả XD TM Hồng Thơng en trước người bán _ ee - =

quá hạn trên 03 TrungtâmQHvàÐT ¡ šs 000,00ọ - — 1265.000.000 -

nam Tài Nguyên Nước có Các đối tượng khác 392.094.000 - 392.094.000 - Cong 4.295.375.000 - 5.558.567.000 7 6 Tài sản cố định hữu hình 01/01/2017 Tăng Giảm 30/6/2017 Nguyên giá Nhà cửa, vật kiến trúc 908.444.944 - 908.444.044 Phương tiện vận tải 2344050001 _ - — 79714445 1354560546 Cộng 3.251.494.045 - 791.445.455 - 2.454.049.490 Khấu hao lãy kế : Nhà cửa, vật kiến trúc 798.497.928 217.640.308 - 826.138.236 Phương tiện vận tải 537561174 —_ 157.435.668 276890783 — 418.106.059 Cộng 1.336.059.102 185.075.976 276.890.783 1.244.244.295 Giá trị còn lại 82.306.708 Nhà cửa, vật kiến trúc 109.947.016 Phương tiện vận tải Cộng 1.805.488.827 1.915.435.843 1.127.498 487 1.209.805.195 Tại ngày 30/6/2017, tài sản có định đã hết khấu hao vẫn còn sử dụng có nguyên giá là 466.200.002 đông

7 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang Nhà máy Cát

Trang 16

- - Vốn thực góp tại Dự phòng tại

Chỉ tiết các khoản đâu tư: vào công ty con Tỷ lệ Vốn phải góp 30/6/2017 ngày 30/6/2017 (*) - Công ty TNHH MTV Chế biến Cát Bình Thuận 100% 99.700.000.000 — 206.834.154.776 -

- Công ty TNHH MTV BĐS và XD Bình Thuận 100% 81.000.000.000 81.000.000.000 (209.015.028) - Công ty TNHH MTV VLXD BIDICO 100% 51.000.000.000 74.819.700.441 — (4.429.796.645) - Công ty TNHH MTV Công nghiệp Gỗ Bình 100% 42.000.000.000 70.993.360.781 (706.985.774) - Công ty TNHH MTV Đá Thạch Anh Cao cấp 100% 79.000.000.000 16.024.536.186 (5.023.335) - Công ty TNHH Địa ốc Tân Bửu 94% 250.001.000.000 61.253.931.850 — (1.107.775.825)

(**) - Công ty TNHH Nông sản Việt Xanh 52% 10.400.000.000 : -

- Công ty TNHH Vận tải Thăng Hải 52% 4.160.000.000 4.471.220.000 — (1.323.871.574)

- Công ty TNHH Kỹ Nghệ Gỗ Lam Sơn 51% 18.360.000.000 2.451.000.000 (1362.184) Cộng — §23,847.904.034 — (7.783.830.366) (*) Trong thoi kỳ tài chính này, Công ty đã nhận được khoản cổ tức được chia từ khoản đầu tư vào công ty này là 1.864.009.511 đồng (**) Đang tiến hành thủ tục giải thể 9 Chi phí trả trước a) Ngắn hạn - Chi phí công cụ dụng cụ chờ phân bổ Cộng bk) Dài hạn - Chỉ phí liên quan đến mỏ cát trắng Tân Phước chờ phân bô - Chỉ phí văn phòng CN HCM chờ phân bỗ - Chỉ phí quyền KT khoáng sản cát tận thu tại CCN Thắng Hải 2 Cộng (*) 30/6/2017 01/01/2017 74.266.984 16.511.091 74.266.984 16.511.091 7.904M27.072 7.904.427.072 1.058.425.978 - _439135002 —— 590940649 9.401.988.052 8.495.367.721

(*) Bao gồm chỉ phí ban đầu là 7.000.060.927 đồng và tiền cấp quyền khai thác khoáng sản còn phân bổ là 904.366.145 đồng Công ty thực hiện khai thác cát trăng tại xã Tân Phước, thị xã La Gi, tỉnh Bình Thuận theo Giấy phép khai thác khoáng sản số 3247/GP-BTNMT ngày 31/12/2014 Thời gian khai thác: 7 năm kể từ ngày cấp Giấy phép, trong đó thời gian xây dựng cơ bản mỏ là 01 năm Trong thời kỳ tài chính này, Công ty chưa triển khai khai thác do chưa hoàn tất thủ tục pháp lý 10 Phải trả người bán ngắn hạn 906207 01/01/2017 Giá trị Sécokhaning Giámj — Sốcókhảnăng - Công ty TNHH MTV CB Cát Bình Thuận - Bên liên quan 6.431.790.570 6.431.790.570 178.684.590 178.684.590 - Công ty TNHH MTV Cát Tường 619.078.389 619.078.389 619.078.389 619.078.389 - Công ty CP Cơ giới và XL Số 9 342.374.977 342.374.977 342.374.971 342.374.977 - Công ty TNHH TM VLXD và Xây lắp Kim Châu 409.648.134 409.648.134 1.009.648.134 1.009.648.134 - Công ty TNHH Tổng hợp Minh Châu 768.459.000 768.459.000 z : - Công ty TNHH XD CK TM DV Phạm Đình 190.667.366 190.667.366 - : - Các đói tượng khác —— 1212771.548_ Cộng 9.974.789.984

II Người mua trả tiền trước ngắn hạn

Trang 17

Cho ky tai chinh tir ngay 01/4/2017 dén 30/6/2017

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác) 12 13 a) b) 14 15 - Các khách hàng khác Cộng Chi phi phải trả ngắn hạn Ầ ` ` 91.178.800 291.178.800 950.845.400 30/6/2017 01/01/2017 - Chi phí thi công CSHT tại CCN Thắng Hải I liên quan đến phan diện tích đã chuyền nhượng - Chi phi thi công CSHT tại CCN Thắng Hải II liên quan đến phần diện tích đã chuyển nhượng - Chi phí thi công CSHT tại CCN Tân Bình liên quan đến phần diện tích đã chuyển nhượng - Tiền thuê đất CCN Thắng Hải I và II phải trả 13.213.829.845 23.779.248.760 1.802.124.973 19.167.940.078 13.213.829.845 23.779.248.760 19.167.940.078 - Chỉ phí lãi vay phải trả 130.000.000 130.000.000 - Chi phí dịch vụ phải trả khác 3.084.830.601 6.667.945.949 Cộng — 6L171.914257 62.958.964.632 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Phải nộp 01/01/2017 Số phải nộp Số đã thực nộp 30/6/2017 - Thuế GTGT 1.065.510.091 A 1.065.510.091 - Thuế TNDN 3.471.429.179 - 1.000.000.000 2.477.429.179 - Thuế TNCN 122.939.721 25.817.307 - 148.757.028 - Tiền thuê đất 183.275.026 (183.275.026) - -

- Thuê tài nguyên và phí môi trường 2.725.682.255 255.446.963 - 2.981.129.218 - Các khoản tiền phạt thuế 9436.557158 _ : 9.436.557.158

Cộng 17.011.393.430 92939244 — 1.000.000.000 16.109.382.674

Phái thu `

- Thuế GTGT nộp thừa tại Chỉ nhánh 1.995.776.896 - Tiên thuê đất nộp dư

- Ứng tiền thi công hệ thống đèn chiếu sáng và hệ thống thoát nước

ngcai hang rao KCN Thang Hai Cong 1.000.000.000 2.995.776.896 Phải trả ngắn hạn khác - Tài sản thừa chờ xử lý - Bảo hiểm bắt buộc phải nộp

- Phải trả Công ty CP SX XNK Ánh Lửa Việt (574.124.836) - Thuế GTGT phải nộp bê sung liên quan đến phân diện tích đất đã cho thuê - Phải trả đến các bên liên quan: + Bà Nguyễn Thị Mai + Công ty TNHH MTV VLXD Bidico + Công ty TNHH MTV BĐS và XD Bình Thuận

Trang 18

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đẳng tiền khác) 16 a) b) - SCbank 27.961.597.632 - No dai han dén han tra _ (6684709472) _ Cộng 21.808.448.160 3.216.694.736 _3.640.174.736- 24.744.902.896 (6.684.709.472) 18.168.273.424 Vốn chủ sở hữu : Bảng đôi chiêu biên động của von chi so hitu 01/01/2016 Tăng Giảm 31/12/2016 Vốn góp của chủ sở hữu 576.800.000.000 : 576.800.000.000 LNST chưa phân phối 19.174.185.784 4.534.474.364 23.708.660.148 Cộng 595.974.185.784 4.534.474.364 - — 600.508.660,148 01/01/2017 Tăng Giảm 30/6/2017 Vốn góp của chủ sở hữu 576.800.000.000 l 576.800.000.000 LNST chưa phân phối 23.708.660.148 1.511.451.060 25.220.111.208 Cộng 600.508.660.148 1.511.451.060 - — 602.020.111.208 Cổ phiếu c 30/6/2017 01/01/2017

- Số lượng cô phiêu đăng ký phát hành 57.680.000 57.680.000 - Số lượng cổ phiêu đã bán ra công chúng 57.680.000 57.680.000

+ Cô phiéu phô thông 57.680.000 57.680.000

+ Cổ phiếu ưu đãi (loại được phân loại là vôn chủ sở hữu) # -

- Số lượng cổ phiếu được mua lại & +

+ Cổ phiếu phổ thông - *

: Cổ phiếu ưu đãi (loại được phân loại là vốn chủ sở hữu) - `

- Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 57.680.000 57.680.000

L Co phiéu phô thông 57.680.000 57.680.000

: Cô pl:iêu ưu đãi (loại được phân loại là vân chủ sở hữ›:) ` -

* Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành : 19.000 đông/cp 10.000 đồng/cp

Ngoại tệ các loại: 30/6/2017 01/01/2017

450,96 450,96 - USD

- Nợ khó đòi đã xử lý 1.494.533.208

VỊ Thâng tin bồ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ - Doanh thu bán hàng hoá

- Doanh thu hoạt động cho thuê đất Cộng doanh thu

- Các khoản giảm trừ doanh thu

Cộng

Giá vốn bán hàng và cung cấp dịch vụ - Giá vốn của hàng hóa đã bán

- Giá vốn của hoạt động cho thuê đất

Cộng

Trang 19

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đông tiền khác) VỊI Cộng Chỉ phí tài chính - Chi phi lãi vay - Lỗ chênh lệch tỷ giá - Dự phòng giảm giá đầu tư vào các công ty con - Chi phí tài chính khác Cộng

Chi phi quản lý doanh nghiệp

- Chi phí nhân viên quản lý

- Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phòng - Chi phí khấu hao TSCĐ

- Thué, phí và lệ phí

- Chi phí dự phòng phải thu khó đòi - Chi phi dich vụ mua ngoài - Chi phí bằng tiền khác Cộng Thu nhập khác - Thu nhập từ thanh lý tải sản cố định Thu nhập khác Cộng Chi phi khác : Chi phi phạt chậm nộp thuế, phạt vi phạm hành chính - Chi phí khác Cộng

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành - Lợi nhuận kế toán trước thuế

- Các khoản chi phí không được trừ

- Các khoản điều chỉnh giảm Thu nhập chịu thuế ước tính Thuế suất thuế TNDN

Thuế TNDN phải nộp ước tính Những thông tin khác Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc thời kỳ tài chính 7.864.776.959 Từ 01/01/2017 đến 30/6/2017 1.455.685.642 4.072.318.850 5.528.004.492 Tir 01/01/2017 dén 30/6/2017 2.022.762.121 15.090.000 185.075.976 5.000.000 (691.267.500) 1.091.814.932 536.072.765 3.164.548.294 Từ 01/01/2017 đến 30/6/2017 —_ 4.087.307.892 Từ 01/01/2016 đến 30/6/2016 379.057.222 25.146 1.413.804.953 78.742.446 — 1871.629.767 Tir 01/01/2016 dén 30/6/2016 1.753.868.391 49.521.639 162.313.315 9.136.000 1.602.015.127 _768.684.177 4.345.538.649 Tir 01/01/2016 dén 30/6/2016 115.808.964 _ 189.374.070 : 305.184.034 = Từ 01/01/2017 Tir 01/01/2016 dén 30/6/2017 dén 30/6/2016 8.663.186 1.404.425.514 204824680 — 10:000.000 213.557.866 1.414.425.514 Từ 01/01/2017 đến 30/6/2017 1.511.451.060 213.557.866 (6.139.000.586) 20% Œ.864.002.511) _ Từ 01/01/2016 đến 30/6/2016 701.797.748 1.414.425.515 (4.083.444.529) (1.967.221.266) —_ 20%

Công ty không có bắt kỷ sự kiện trọng yếu nào phát sinh sau ngày lập Bảng cân đối kế toán đòi hỏi phải thực hiện

những điều chỉnh hay công bố trên Báo cáo tài chính

Trang 17/19

ww

ĐH

Trang 20

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đông tiền khác)

2 _ Thông tin về các bên liên quan

Trong thời kỳ tài chính này, Công ty phát sinh các nghiệp vụ với các bên liên quan chủ yếu sau: Bên liên quan ¬ , Mối liên kết Nộidung _ Sốtiền_ CC - ˆ ” Bán hàng hoa — 3.195 281.600 Ging iy TNHH MTV Ché bién Cat Binh Công ty con Nhan cungcdpdichvww 7 "¬ a 5 (1711.758000) Nhận cô tức 7.864.009.511

Công ty TNHH MTV VLXD BIDICO Công ty con Nhận chi hộ 6: S4 674.903)

Ban Điều hành Thu nhập - _ 10,000.00 000 Cho đến ngày lập bảng cân đối kế toán, các khoản chưa được thanh toán với các bên liên quan chủ yếu như sau: Đên liên quan Mối li liên kết " Số tiền, a Phai thu khác s25, 179 604 867

Chi phi phai tra (1.711.758.000)

- Công ty TNHH N MTV BĐS và XD Bình Công ty con Phải thukhá ——

Thuận Phải trả khác (4 999.000.000)

OE ` TPảPthuKhie ——— 34684627427

- Công ty TNHH MTV VLXD BIDICO Côngtycon Phảtângờiin 69014239)

Phaitrakhic — @5600000000)

TH TA MTV 'Công nghiệp Gã Công t0 Shit Bite —

- Công ty TNHH Địa ốc Tân B Bửu oO _ Công ty con Phải thu khác Sóc —— 1889, 529.147 - Công t ty ,TNHH Vận 4 tải Thăng H Hải - _ _ Cong ty con a Phai thu khac _ oO — 1.500.819.083

- Công ty TNHH Kỹ Nghệ Gỗ LamSơn Côngtycon _ Phải thu khác — 2390000

- Cong ty TNHH MTV Da Thach Anh Cao lũng tý agñ Phải thu khác 47.130.000 cấp Bidico

Trang 21

Cho kj tai chinh tie ngay 01/4/2017 dén 30/6/2017

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chủ bang dong tiên khác) - Nguyễn Thị Mai Nhà đầu tư (14.016.113.547) Ẳ SS io CONG TY 2À ils cổ PHAN ĐẦU TỰ “oly i= VA PHAT TRIEN \ \\ re SONG NGHIỆP J ”/: | ee \2 »LBA `

Nguyễn Thị Hương Lê Văn Thật Nguyễn Văn Hoàng

Định dạng
Số trang	21
Dung lượng	9,39 MB