Báo cáo tài chính BCTC BIC QIII2013 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các l...
Trang 1Ngân hàng Đầu tư và Phát triẻ Việt Nam
BÁO CÁO TÀI CHÍNH |
|
Qúy III năm 2013 |
Trang 2MỤC LỤC
Trang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Bảng cân đối kế toán 3-4
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 5-6
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 7-8
Thuyết minh báo cáo tài chính 9-22
Trang 3
BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN
Quy Ill nam 2013
Tại ngày 30 thang 9 năm 2013 Don vj: VND TAI SAN Ma | Thuyét| Tai ngay 30 thang Tai ngay 31 thang
sé | minh 09 năm 2013 12 năm 2012
A TÀI SẢN NGÁN HẠN 100 1.296.538.964.220 | 1.129.206.701.858 1 Tiên 110 4 30.938.482.703 18.192.045.761 1 Tiền mặt tại quỹ 111 737.801.544 405.322.679 2 Tiền gửi ngân hàng 112 30.198.235.859 14.786.723.082
3 Tiền đang chuyển 113 2.445.300
-
II Đầu tư ngắn hạn 120 5 1.007.189.684.751 | 900.089.914.036
1 Đầutư chứng khoán ngắn hạn 121 113.579.288.797 97.059.200.387
2 Đầu tư ngắn hạn khác 128 908.996.800.000 815.828.000.000
3 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn | 129 (15.386.434.046) (12.797.286.351)
Wl Cac khoản phải thu 130 6 248.410.984.919 | 207.983.259.672 1 Phải thu của khách hàng 131 241.332.230.020 | 204.563.928.648 2 Trả trước cho người bán 132 3.061.810.480 1.309.652.500
3 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 133 | 6.671.108.879 5.858.667.634 4 Phải thu khác 138 | 11.101.06°.114 6.646.422.296 es Dự phòng các khoản phải thụ khó 139 (18758.221/574) | (10.395.411.406) V Tài sản ngắn hạn khác 150 9.999.841.847 5.941.482.389 1 Tạm ứng 151 9.261.167.867 5.163.579.387 2 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 152 | 314.581.480 422.588.502 3 Công cụ dụng cụ 153 - * 4 Tài sản ngắn hạn khác 154 424.092.500 365.314.500 B TAI SAN DAI HAN 200 303.114.017.854 | 273.410.503.367 1 Tài sản có định 210 | 7 11.927.552.811 14.222.134.222 1 Tài sản cố định hữu hình 211/741 5.362.552.811 7.722.134.222 Nguyên giá | 212 | 27.685.884.128 32.374.997.225 Giá trị hao mòn lũy kế 213 (22.323.331.817) | (24.652.863.003) 2 Tài sản cố định thuê tài chính 214 - - Nguyên giá 215 | - - Giá trị hao mòn lũy kế | 216 | a > 3 Tài sản cố định vô hình 217 | ine 6.565.000/000 6.500.000.000 Nguyên giá 218 6.606.599/125 6.856.057.850 Giá trị hao mòn lũy kế 219 (41.599.125) (66.057.850) II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn |_ 220 8 283.870.849.193 | 253.133.077.854 1 Đầu tư chứng khoán dài hạn 221 | 190.145.833.333 | 170.145.833.333
2 Dau tu vao công ty con 222 34.660.020.000
k
Pa Vào các công ty liên doanh, 223 - 23.837.143.685
Trang 4BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN (tiếp theo), Don vi: VND
556 | Thuyét| Tại ngày 30 tháng | Tai ngay 31 thang |
NGUÔN VỐN Mã SỐ | min | "qgnằm0s th | Tung 2012"
A NQ' PHAI TRA 300 | een 644.189.880.626 1 Nợ ngắn hạn 310 412.652.462.768 275.157.115.644 1 Vay ngắn hạn 311 - - 2 Nợ dài hạn đến hạn trả 312 - - 1, Phải trả người bán 313 9 279.035.899.040 | 186.440.201.763 2 Người mua trả tiền trước 314 6.154.613.463 9.798.119.269
aes veleseknoanphainopinta | aie | ay 18.088.186.054 | — 14.813.951,634
4 Phai trả công nhân viên 316 22.318.903.885 27.758.733.509 5 Chỉ phí phải trả 317 15.133.564.129 22.072.958.365 6 Phải trả khác 318 65.548.287.612 10.089.711.694 7 Quy khen thưởng và phúc lợi | 319 | 6.373.040.585 4.183.439.320 1l Nợ dài hạn 320 - - 1 Vay dai han 321 s - 2 Nợ dài hạn 322 - - 3 Phái hành trái phiếu 323 - - II Các khoản dự phòng nghiệp vụ | 330 1 Dự phòng phí 11 424.908.399.428 369.032.764.982 331 274.293.397.051 | 238.964.521.689 2 Dy phéng béi thuong 333 83.218.745.202 74.944.817.505 3 Dự phòng dao động lớn 334 67.396.256.170 58.123.425.808 B VON CHU SỞ HỮU 400 12 762.092.120.883 758.427.324.599 1 Nguồn vốn 410 762.092.120.883 758.427.324.599 1, Vén dau tư của chủ sở hữu 41 660.000.000.000 660.000.000.000 2 Thặng dư vốn cổ phần 4111 4.876.768.330 2.271.699.140 3 Cổ phiếu quỹ 412 - (6.577.533.810) 4 Chênh lệch tỷ giá 413 - - 5 Quy dau tư phát triển 414 - - 6 Quỹ dự phòng tài chính 415 1808 187g 1.800.187.891 7 Quỹ dự trữ bắt buộc 416 11.168.499388 9.062.277.776 8_ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối |_ 418 | 84.247.668|274 91.870.693.602 | TÓNG CỘNG NGUÒN VỐN [430 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN | 1.599.652.982/074 1.402.617.205.225 Tại ngày 31 tháng | sinh trách nhiệm (đồng Việt Nam) 3 Ngoại tệ các loại - Đô la Mỹ (US$) ~_Euro (EUR)
Thuyết |_ Tại ngày 30 tháng 9
EHI TIỂU | Mã số | minh năm 2013 12 năm 2012 1 Nợ khó đổi đã xử lý (VNB) k hi 2.293.099.509 2.293.099.309 2: Họp đồng bảo hiểm gốc chưa phát 63.199.435.823 | _ 39.202.269.093 281.097,76 287,84 &-
Bà Phan Thị Minh Huệ
Trang 5BÁO CÁO KÉT QUẢ KINH DOANH Quý III năm 2013 hiểm Thu khác hiểm bảo hiểm thường Don vi: VND 5 Mã | Thuyết Quy Lay ké từ đâu năm đến cuối quý này Chỉ tiêu | ee
Năm nay Năm trước Nam nay Năm trước
Thu phí bảo hiểm gốc ot 178.472.262.338 | 137.277.277.101 | §83,491.260.371 | 488.281.402.189 Thu phi nhận tái bảo hiểm 02 29.621.366.260 | 10.985.438.122 | 72/379.973.182 | — 65.434.288.231 Các khoản giảm trừ 03 (841.114.708.503) | (60.196.910.041) | (246.776.888.164) | (191.091.223.928) Phí nhượng tái bảo hiểm 0 (81.077.204.803) | (49.168.124.329) | (245.286.179.696) | (187.889.732.640)
Giảm phí bảo hiểm 05 - (2.865.087)
Hoàn phí bảo hiểm 06 (34505.000) | _ (1.028.786.712) | _ (1.488.843.381) | (3207.401.285) (Tăng)!giảm dự phòng phí 08 14.659.102.370 | - 6.849.793.482 | (36.328.876.382) | - (26.170.262.280) Thu hoa héng kinh doanh bảo | gg 21.813.817.004 | 16.100.628.374 | 68.843.862.210 | — 54.898.854.194 Thu khác hoạt động kinh ho ng uy 10 12128.067.916 |
888.320.205 | 26.445.464.794 | 12927.005.550 13 12.128.057.916 558.320.205
26.945.464.794 12.927.005.550 Doanh thu thuần từ hoạt động
tinh doanh Dàn lê 14 175.482.586.385 | 119.274.547.243 | 466.854.497.011 | 973.980.063.989
Chi bồi thường bảo hiểm gốc,
trả tiền bảo hiểm +15 (85.991.413.997) (56.743.173.470) (191.8( 1.008.973) (188.843.175.149)
tà bôi thường nhận tái bảo | 4 (14.518.033.709) | (6.652.708.238) |_ (17.631.542.691) | (11.362.625.804) đan Bal hướng nhượng Đi | 4, 32299.637.019 | 24.287.236.968 | 85.487.872.912 86.378.746.698
Trang 6BAO CAO KET QUA KINH DOANH (tiép theo)
Quý III năm 2013 | Mã | Thuyết Quy I Lay ké tur dau nam dén cudi quy nay Chỉ tiêu số | ấn
Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước Chỉ khác hoạt động kinh doanh hết HT Tế 34 (6.424.197.127) [_ (2.689.550.851) |_ (14.486.091.790) |_ (14.843.433 881) Chỉ HH nhận TBH 35 (6422.288 21) | _ (2.599.550.881) |_ (14383.156.841) |_ (14843433681) Chỉ khác 38 (1.940.909) ~| _ |/2293494@) " Chỉ phí trực tiếp khác liên quan độn No HÀ, 40 (9.887.120.700) 508.890.326 | (16.864.883.776) |_ (11.514.654.911) Tổng chỉ trực tiếp hoạt động Kinh doanh ti TA 41 (11.869.116.820) | (55.649.288.626) | (298.966.410,219) | (238.364.852.089) Lợi nhuận gộp hoạt động kinh danh to 42 64.613.470.885 | 63.728.248.617 | 167.588.086.792 | 135.615.411.890 eas chung và chỉ phí hành | 44 (64.289.380.448) | (50.676.792.898) | (166.306.106.346) (140.523.507.682) Lợi nhuận/(lỗ) thuần kinh tang tân NI 45 19344.080.120 | 13.049.455.719 | 1281.980446 | - (4.908.035.792) Doanh thụ hoạt động tài chính 46 31.855.168.613 38.292.566.580 104|797.926.943 127.474.731.192 Chỉ phí hoạt động tải chính 8 50 (536.351.304) | (14.780.680.412) |_ (16.385.413.479) | (34.269.881.068) | pe tận! (lỗ) hoạt động tài | 51 29.018.817.309 | 23.812036.168 | 88.512.813.464 | _93.214.850.126 Thu nhập khác, 52 608.229.692 | (23920014) 07.073.926 297.364.494 Chỉ phí khác 53 (129.104.453) | (48.298.390) (188.754.702) | _(183.956.209) Lãi/(lỗ) khác 54 479.126.239 | (72.218.404) 18.319.224 113.409.286
Lãi/(lỗ) từ hoạt động đầu tư
Yão công ty liên doanh, liên _ | s8 (2.810.488.656) % -| _ 1.773.943,261 kết Tổng lợi nhuân/(lỗ) kế toán ee | 87 37.031.644.012 | 36.489.273.483 | 90.812813.134 | _90.194,106.¢80 Š in "Hập đoanlrngH@PÓ figs | „ý (9.843.656.284) |_ (9.088.914.067) | (21.300.493.165) | (21891437 247) Lợi nhuận/(lỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp | 61 27.087.887.728 27.400.359.416 69.212.319.969 68.502.669.633 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 62 1.038 1.058 =
Ba Phan Thi Minh Hué
Chuyên viên Ban Tài chính kế toán
Hà Nội, Việt Nam
Ngày 18 tháng 10 năm 2013
a Lai Ngân Giang
Giám đốc Ban Tài chính Kế toán a hg Tén Lam Tung ng Giám đốc
Te
Trang 7
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Phương pháp gián tiếp)
Quý III năm 2013
CHỈ TIÊU
I LƯU CHUYỀN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH
Lợi nhuận/(lỗ) trước thuế Điều chỉnh cho các khoản:
Khấu hao tài sản có định
Các khoản dự phòng
(Lãi)/Lỗ do chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
(Lãi)/Lỗ từ các hoạt động đầu tu
Chỉ phí lãi vay
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước
thay đổi vốn lưu động
(Tăng)/Giảm các khoản phải thụ Tăng/(giảm) các khoản phải trả (Tăng)/Giảm chỉ phí trả trước
Chỉ phí lãi vay đã trả
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp
Phải thu từ các hoạt động khác
Tiền chỉ khác từ các hoạt động kinh doanh
doanh Lưu chuyển tiền thuần từ: hoạt động kinh II LƯU CHUYỀN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản có định và các tài sản dài hạn khác Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản có định và các tài sản dài hạn khác Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của các đơn vị khác Tiền thu cho Vay, bán lại công cụ nợ của cac đơn vị khác
Tiền chỉ đầu tư vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư vốn vào đơn vị khác
Thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động đầu tư
III LƯU CHUYÉN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI
CHÍNH
Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu
Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ Sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành | | Thuyết minh 90.512.813.134 1.620.084.219 61.909.696.280 | (93.959.177.146) 985.314.232 61.068.730.719 (61.787.898.525) 74.973.263.928 (1167.3171637) (985.314|232) (17.513.133,796) 22.986.124.716 (15.838.231/585) | 71.638.220.687 | (1.038.728.281) | - | (986.996.800.000) 843.828.000.000 (37.932.311.073) | 42.508.222.463 | | 93.969.177.146 (45.672.439.845) |
Lay kế từ đầu năm đến cuối quý này
Trang 8BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIEN TỆ (tiếp theo) (Phương pháp gián tiếp)
Quý III năm 2013 Mã | Thuyết |_ Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này Số CHỈ TIÊU minh y Năm trước
33 | Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được -
34 | Tién chi tra no géc vay
-
35 | Tién chi tra ng thué tai chinh
- (57.545.455) 36 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu | (10.216.344.200) (10.573.479.000)
40 | cựu chuyển tiền thuân từ hoạt động tai | (10.216.344.200) | (10.993.319.599)
50 | Luu chuyén tiền thuần trong ky | 16.746.436.942 38.921.665.687 60 ee Yà các khoản tương đương tiền đâu | 4 15.192.045.761 | _ 17.800.852.232
Trang 9BAN THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH
Qúy II năm 2013
1 THONG TIN DOANH NGHIEP
Tổng Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập vào ngày 1 tháng 10 năm 2010 theo Giấy phép Điều chỉnh số 11/ PDDC7/KDBH ngày 1
tháng 10 năm 2010 của Bộ Tài Chính
Tổng Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (Tổng Công
ty”) được thành lập trên cơ sở thực hiện cổ phần hóa Công ty Bảo hiểm BIDV — công ty con
của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển 'Việt Nam — một ngân hài thương mại cổ phan
được thành lập theo giấy phép số 84/GP-NHNN ngày 23 tháng 4 năm 2012 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam mà tiền thân là ngân hàng thương fe quéc doanh được
tổng số [ren cổ phần phát hành cho các cổ đơng ngồi nhà nước llà 11.682.491, chiếm 17,7% vốn điều lệ
Một số thông tin quan trọng của công ty cổ phần bao gồm:
Tên Công ty: Việt Nam Tổng Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Địa chỉ: Tầng 16, tháp A, tòa nhà Vincom, 191 Bà Triệu, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Lĩnh vực hoạt đông: that, hoạt động đầu tư tài chính và các hoạt| động khác theo quy Kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ, tái bảo hiểm, giám định tổn định của pháp luật
dân Lào theo Giầy Chứng nhận đầu tư ra nước ngoài số 146/BKH/ĐTRNN do Bộ Kế hoạch và Đầu tư cấp ngày 19 tháng 06 năm 2008 để thành lập ra Công ty Liên doanh Bảo hiểm Lào-Việt, trong đó Tổng Công ty sở hữu 51% tổng vốn điều lệ, tuong duong 1.530.000 USD Tổng Công ty kế thừa khoản đầu tư liên doanh này từ Công ty Bảo hiểm Ngân hàng
Đầu tư và Phát triển Việt Nam,
Tổng Công ty tham gia vào hợp đồng liên doanh với các đối tác tại om hòa Dân chủ Nhân Ngày 2 tháng 8 năm 2013 Bộ Kế hoạch và Đầu tự chấp nhận đè nghị tăng vốn đầu tư ra nước ngoài của Tổng Công ty theo Giấy chứng nhận đầu tư điều chỉnh số 146/ BKHĐT-
ĐTRNN-ĐC, từ đó tỷ lệ sở hữu tại Công ty Liên doanh Bảo hiểm Làd-Việt tăng lên 65%
tổng vồn điều lệ, tương đương 1.950.000 USD
Vốn Điều lệ
Vốn điều lệ ban đầu của Tổng Công ty là 660 tỷ đồng Só vốn điều lệ của Tổng Công ty tại ine điểm ngày 30 tháng 9 năm 2013 là 660 tỷ đồng (ngày 31 tháng 14 năm 2012: 660 tỷ
đông)
Mạng lưới hoạt động
Tổng Công ty có trụ sở chính đặt tại tầng 16, Tháp A, Toa nhà Vincom, †91 Bà Triệu, Quận
Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Vào thời điểm 30 thang 9 nam 2013, T ng Công ty có hai mươi mốt (21) công ty thành viên trên cả nước
Công ty con
Tại ngày 30 tháng 9 năm 2013, Tổng Công ty có 01 công ty con như sau:
BÁO CÁO TÀI
Trang 10[ kính vực [Tỷ lệ sở STT| Tên công ty Địa chỉ Quyết định thành lập số đàn TH = | ¡ chính Công ty Tầng 3 Tháp LVB, | 077-08/ÐT ngày 09 thang | Công ty liên 44 Lanxane 6 năm 2008 do Bộ Ké doanh bảo hiểm | Avenue, Thủ đô hoạch Đầu tư của nước
1Í Lào - Việt (LVI)_| Viên Chăn, Lào | CHDCND Lào cá Bảo hiểm 2 CƠ SỞ TRÌNH BÀY 2.1 Chuẩn mực và Hệ thống kế toán áp dụng Các báo cáo tài chính giữa niên độ của Tổng Công ty được trình bàŸ bài ng đồng Việt Nam ("VNB") phù hợp với Chế độ Kế toán áp dụng cho các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam
ban hành kèm theo Quyết định số 1296TC/QĐ/CĐKT ban hành ngày 31 tháng 12 năm 1996 của Bộ Tài chính và Quyết định số 150/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12
sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp Bảo hiểm và các Ch an
Nam do Bộ Tài chính ban hành theo: năm 2001 về việc mực Kế toán Việt »_ Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngây 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đọt 1);
+ Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu Chuẩn mục Kế toán Việt Nam (Đợt 2); Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 3);
x_ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 i việc ban hành sáu » Quyét định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 về v Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4); và
> Quyét định 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 val vi Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 5)
lệc ban hành sáu
ệc ban hành bốn
báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ và các thuyết minh báo cáo tải chính giữa niên độ
cho các đối tượng không được cung cắp các thông tin về các thủ tục và nguyên tắc và thô g lệ kế toán tại Việt
Nam và hơn nữa rong được chủ định trình bày tình hình tài chính, kế{ quả hoạt động kinh
doanh và lưu chuyển ti
rãi ở các nước và lãnh thổ khác ngoài Việt Nam 2.2 Hình thức sỏ kế toán áp dụng
Hình thức số kế toán áp dụng được đăng ký là Nhật ký sổ cái 2.3 Niên độ kế toán
n tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận rộng
Niên độ kế toán của Tổng Công ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc ngày 31 thang 12
2.4 Đơng tiền kế tốn
Tổng Công ty thực hiện việc ghi chép sổ sách kế toán bằng VNĐ
3 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU
a4 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiên mặt tại quỹ, tiền gửi ng thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền x:
©ó nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền Jan hàng, có tính ặc định và không
Trang 11
32
3.3
3.4
Đầu tư vào công ty con
Khoản đầu tư vào công ty con mà Tổng Công ty nắm quyền kiểm sbát được trình bày trên
các báo cáo tài chính riêng theo Phươn pháp giá gốc Các khoản I 3i nhuận được chia trên lợi nhuận lũy kế của các công ty con kế lừ ngày dầu tư sẽ được ant nhận là thụ nhập trên
báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng Các thu nhập từ nguồh khác ngoài khoản lợi
nhuận nêu trên được coi là các khoản hoàn lại đầu tư và được ghi giảm vào giá gốc của
các khoản đầu tư
Đầu tư chứng khoán và các khoản đầu tư tài chính khác
Đầu tư chúng khoán
Đầu tư chứng khoán bao gồm các khoản đầu tư chứng khoán nợ và hứng khoán vốn Đầu
†ữ chứng khoán được phân loại thành đầu tư ngắn hạn và đầu tư dài hạn như sau:
»> _ Đầu tư ngắn hạn bao gồm các khoản đầu tư cổ phiếu niêm yết, cổ phiếu chưa niêm trái phiếu chính phủ và trái phiếu công ty đáo hạn trong vòng 1? tháng hoặc năm giữ dưới một năm dự định yết, > Đầu tư dài hạn bao gồm các khoản đầu tư trái phiếu chính phủ vả trái phiếu công định nắm giữ trên một năm ty dự
Đâu tư dài hạn khác
Các khoản đầu tư góp vốn dài hạn khác thể hiện các khoản đầu tự vốn vào các đơn vị khác mà Tổng Công ty có dưới 20% quyền biểu quyết và đồng thời Tổng Công ty là cổ đông sng lập; hoặc là đối tác chiến lược; hoặc có khả năng chỉ phối nhất định vào quá trình † định các chính sách tài chính và hoạt động của doanh nghiệp nhận đầu tư thông qua lập, Văn bản thỏa thuận cử nhân sự tham gia Hội đồng Quản trị/Ban Điều h nh
Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư
» Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư được tính tốn dựa trên thơng BTC do Bộ Tài Chính ban hành ngày 07 tháng 12 năm 2009 tư 228/2009/TT-
Các khoản phải thu
Các khoản phải thu, bao gồm các khoản phải thu từ khách hàng và các khoản phải thu
khác, được ghi nhận ban đầu theo giá gốc và luôn được phản ánh theb giá gốc trong thời
gian tiếp theo
Các khoản phải thu được xem xét trích lập dự phòng rủi ro theo tuổi nợ quá hạn của khoản
nợ hoặc theo dự kiến tổn thất có thẻ xay ra trong trường hợp khoản nợ chưa đến hạn thanh toán nhưng tổ chức kinh tế lâm vào tình trạng phá sản hoặc đang lắm thủ tục giải thẻ;
Trang 12
3.5 Sử dụng các ước tính | n, , nợ phải trả cũng Việc trình bày các báo cáo tài chính giữa niên độ yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải thực giả định này cũng ảnh hưởng đến thu nhập, chỉ phí và kết quả lập dự phòng Các ước tính này chủ yếu được dựa trên định tính và rủi ro chưa xác định nên kết quả thực tế có thể sẽ tụ khác dẫn tới việc dự phòng có thể phải sửa đổi
3.6 Ghi nhận tài sản có định
Tài sản có định được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn l y kế
Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến Các chi phí mua sắm, n ng cấp và đổi mới tài
sản có định được vốn hóa và chi phí bảo trì, sửa chữa được tính vài báo cáo kết quả hoạt
động kinh doanh giữa niên độ Khi tài sản được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao
mòn lũy kế được xóa sé va bắt kỳ các khoản lãi lỗ nào phát sinh do thanh lý tài sản đều
được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ
3.7 Thué tai san
Việc xác định một thỏa thuận có phải là thỏa thuận thuê tài san hay kh
chất của thỏa thuận đó tại thời điểm khởi đầu: liệu việc thực hiện thỏa thuận này có phụ
Thuê tài sản được phân loại là thuê tai chính nếu theo hợp đồng thuê sản bên cho tài thuê chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài st cho bên đi thuê, Tắt
cả các thỏa thuận thuê tài sản khác được phân loại là thuê hoạt động Trong trường hợp Tổng Công tự là bên đi thuê
Tài sản theo hợp đồng thuê tài chính được vồn hóa trên bảng cân đối ké toán tại thời điểm
khởi đầu thuê tài sản theo gia tri hop lý của tài sản thuê hoặc, nếu tí lắp hơn, theo giá trị
hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu Khoản tiền gốc trong các
khoản nợ thuê tài chính phải trả
khoản thanh toán
Tài sản thuê tài chính đã được vốn hóa được trích khấu hao theo Phường pháp khấu hao
đường thẳng theo thời gian ngắn hơn giữa thời gian hữu dụng ước tính và thời hạn thuê tài
sản, nếu không chắc chắn là bên thuê sẽ được chuyển giao quyền sở|h
hạn hợp đồng thuê u tài sản khi hết
Các khoản tiền thuê theo hợp đồng thuê hoạt động được hạch toán vàd kết quả hoạt động
kinh doanh theo phương pháp đường thẳng trong thời hạn của hợp đồng thuê
3.8 Tài sản có định vô hình
Tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị khẩu hao lũy kế Tuyên giá tài sản có định vô hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp
đ n việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến
Các chỉ phí nâng cấp và đổi mới tai Sản có định vô hình được ghi tăng
sản và các chi phí khác được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doani Khi tài sản cố định vô hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá t
được xóa sổ và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch
hoạt động kinh doanh
Rey BÁO CÁO TÀ H QUÝ IH/2013
guyên giá của tài khi phát sinh
j hao mòn lũy kế toán vào kết quả
Trang 133.9 Khấu hao và khấu trừ
Khẩu hao và khấu trừ tài sản có định hữu hình và tài sản có định Vô hình được trích theo
phương pháp khấu hao đường thắng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau: Máy móc, thiết bị 3-7 nam Phuong tién van chuyén 6-10nam Tài sản có định hữu hình khác Š năm Phần mềm kế toán 3—5 năm Tài sản có định vô hình khác 4~5năm 3.10 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Tổng Công ty áp dụng hướng dẫn theo VAS 10 “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối
doai” (“VAS 10”) liên quan đến các nghiệp vụ bằng ngoại tệ 3.17 Dự phòng nghiệp vụ
|
Các quỹ dự phòng nghiệp vụ bao gồm () dự phòng phí chưa được hưởng, (ii) dự phòng bồi thường và (ii) dự phòng dao động lớn Việc trích lập dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm được thực hiện theo các phương pháp quy định tại Thông tư số 125/ 012/TT-BTC ngày 30
tháng 7 năm 2012 của Bộ Tài chính
Cụ thể phương pháp trích lập dự phòng như sau:
2 Dự phòng phí chưa được hưởng cho tắt cả các loại hình bảo hiểm theo công thức sau: Tổng Công ty áp dụng piveng pháp từng ngày để tính phí bảo hiểi chưa được hưởng
Phí bảo hiểm giữ lại * Số ngảy bảo hiểm còn lại Dự phòng phí chưa được An của hợp đồng bảp hiểm
hưởng F
Tổng số ngày bảo hiểm theo lợp đồng bảo hiểm (ï)_ Dự phòng bồi thường
Dự phòng bồi thường bao gồm dự phòng bôi thường cho các tổn thất đã khiếu nại nhưng đến cuối năm chưa giải quyết và dự phòng bồi thường cho bác tổn thát đã phát Sinh trách nhiệm bảo hiểm chua khiếu nại
> Dự phòng bồi thường cho các tổn thất đã thông báo hoặc yêu (cầu đòi bồi thường nhưng đến cuối kỳ chưa giải quyết được trích lập dựa trên Ơ SỞ ước tính của
từng vụ bồi thường thuộc trách nhiệm bảo hiểm đã được thông báo cho công ty
bảo hiểm hoặc khách hàng đã yêu cầu đòi bồi thường tuy nhiên chưa giải quyết
tại thời điểm cuối ky, sau khi trừ đi phan thu hai từ nhượng tái Hảo hiểm; và
> Dự phòng bồi thường cho các tổn thất đã phát sinh trách nhiệm bảo hiểm khiếu nại (IBNR) được trích lập theo quy định tại Thông tư số 125/2012/TT-BTC ngày 30 tháng 7 năm 2012 của Bộ tài chính, chưa
(ili) Dw phòng dao động lớn
Dự phòng dao động lớn được trích lập mỗi năm cho đến khi dự phỏng đạt được mức
100% mức phí giữ lại trong năm tài chính va được trích lập trên cơ sở phí bảo hiểm giữ lại
Vào ngày 28 tháng 12 năm 2005, Bộ Tài Chính đã ban hành Quyết định 100/2005/QĐ-
BTC về việc ban hành bón chuẩn mực kế toán (CMKT”) mới, bao gồm CMKT số 19 về
Trang 14Hợp đồng bảo hiểm The:
lớn là không cần thiết do
tại tại thời điểm lập báo cáo tài chính” Tu
thể việc áp dung CMKT sé 19 va the
phu ban hanh ngay 27 thang 3 nam
i€p bao hiểm, Tổng Côn, đảm bảo tuân thủ theo thông tư số
Tài chính về chế độ tài chính đồi với o đó, kể từ tháng 1 năm 2006, việc trích dự phòng này phản ánh “các yêu cầu đi y nhiên, do Bộ Tài Chính 0 quy định tại Nghị định 4 2007 về việc quy định chế g ty hiện vẫn trích lập dự ph 125/2012/TT-BTC ngày 30 thả doanh nghiệp bảo hiểm lập dự phòng dao động Gi bồi thường không tồn chưa có hướng dẫn cụ /2007/NĐ-CP do Chính lộ tài chính đối với các g dao động lớn nhằm
Ing 7 năm 2012 của Bộ
trả trong tương lai cho 6a đơn hay chua,
nh tế có thể xác định
phải được đáp ứng
phát Sinh trách nhiệm
bảo hiểm phát sinh khi nghiệp bảo hiểm đã
trường hợp có thỏa tháng 7 năm 2012:
nghiệp tái bảo hiểm,
h phi nhân thọ nước tm đồng ý thỏa thuận hiệp hạch toán vào ghi nhận doanh thu
Công ty chấp nhận
hí nhượng tái bảo
ức mà tài sản đem 3.12 Các khoản phải trả và trích trước
Các khoản phải trả và trích trước được ghi nhận theo số tiền phải
hàng hóa và dịch vụ nhận được, không tính đến việc đã nhận được hị 3.13 Ghi nhận doanh thu
Doanh thu được ghi nhận khi có khả năng nhận được các lợi ích kị
được một cách chắc chắn Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũ, g
trước khi ghỉ nhận doanh thụ: |
Doanh thu phí bảo hiểm
Tổng Công ty hạch toán khoản thu phí bảo hiểm gốc vào thu nhập khi bảo hiểm của Tổng Công ty đối với bên mua bảo hiểm Trách nhiệm hợp đồng bảo hiểm đã được giao kết hoặc khi có bằng chứng doanh chấp nhận bảo hiểm và bên mua bảo hiểm đã đóng phí bảo hiểm, tr thuận khác trong hợp đồng bảo hiểm
Thông tư 125/2012/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành Vào ngày 3d
“Hướng dẫn chế độ tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm, doanh doanh nghiệp môi giới bảo hiểm và chỉ nhánh doanh nghiệp bao hid! ngoài” quy định rằng néu doanh nghiệp bảo hiểm và bên mua bao hié
về phương thức thanh toán phí bảo hiểm theo định kỳ, thì doanh n doanh thu tương ứng với kỳ đó Tổng Công ty cũng áp dụng nguyên tắ
này
Phí nhận tái bảo hiểm
Phí nhận tái bảo hiểm được ghi nhận là doanh thu tại thời điểm Tổng
trách nhiệm bảo hiểm từ công ty nhượng tái bảo hiểm
Thu bồi thường nhượng tái bảo hiểm
Thu bồi thường nhượng tái bảo hiểm được ghi nhận trên cơ sở dồn tích Thu nhập từ hoa héng
Thu nhập từ hoa hồng được ghi nhận trên cơ Sở dồn tích và dựa trên
hiểm
3.14 Tiền lãi
Tiền lãi được ghi nhận khi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi t
lại) trữ khi khả năng thu hỏi tiền lãi không chắc chắn 3.15 Cổ phiếu quỹ
Các công cụ vốn chủ sở hữu được Tổng Côn, theo nguyên giá và trừ vào vốn chủ sở hữu Tổn,
khi mua, bán, phát hành hoặc hủy các công cu vi
Rea BAO CAO TAI CHÍNH QUÝ III/2013
g ty mua lại (cổ phiéu qu
Trang 153/16 Cổtức
Cổ tức và lợi nhuận được chia được
hay lợi nhuận được chia của Tổng Ci
Công ty không ghi nhận doanh thu đối mà chỉ cập nhật số lượng cổ phiếu theo
3.77 _ Ghi nhận chi phí
Phí nhượng tái bảo hiểm
Phí nhượng tái bảo hiểm được ghi nha
và các thỏa thuận tái bảo hiểm, Chỉ phí bôi thường
Chỉ phí bồi thường được ghi nhận khi
quyền phê duyệt Những vụ bồi ety
là chưa giải quyết và được thống ké a
Chi phi hoa héng
Chi phí hoa hồng được ghi nhận trên cơ sự
nhận tái bảo hiểm Không có khoản hoa hò, TIỀN Tiền mặt tại quỹ Trong đó: VND Ngoại tệ Tiền gửi ngân hàng Trong đó: VND Ngoại tệ Tiền đang chuyển 5 ĐẦU TƯ NGÁN HẠN
Đầu tư chứng khoán ngắn hạn Cổ phiếu niêm yết
Cổ phiếu chưa niêm yết Trái phiếu công ty Đầu tư ngắn hạn khác Tiền gửi có kỳ hạn VND Tiền gửi có kỳ hạn USD
Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Giá trị thuần của đầu tư tài chính ngắn hạn
BAO INH QUY 1/2013
ghi nhận là doanh thu khi quyền lợi được nhận cỗ tức ôn g ty với tư cách là nhà đầu
với phần cổ tức bằng cỗ phi
dõi ngoại bảng
được xác định Tổng
Éu và cổ phiếu thưởng
n trên cơ sở dồn tích và dựa|trên phí bảo hiểm góc hồ sơ bồi thường hoàn tắt v được người có thẳm
Trang 16Đầu tư chứng khoán ngắn hạn là các khoản đầu tư mua cỗ phiếu niêm y yết của các tổ chức kinh tế khác
Đầu tư ngắn hạn khác là các khoản tiền gửi có kỳ hạn tại các ngân hi tiền gửi bằng đồng Việt Nam hoặc bằng đồng đô la Mỹ tại các chỉ nhanh/sé g Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam và các ngân hàng và các tổ chức tín dụng
Dự phòng giảm giá đầu tu ngắn hạn bao
trích lập theo qui định tại HN tư 228/2009/TT-
năm 2009 và theo chính sách kế toán của Tổng C¿
tại Thuyết minh 3.3
6 CÁC KHOẢN PHẢI THU
Phải thu của khách hàng
Trong đó:
Phải thu hoạt động bảo hiểm góc Phải thu hoạt động nhận tái bảo hiểm
Phải thu hoạt động nhượng tái bảo hiểm
Phải thu khác từ khách hàng
Trả trước cho người bán
Thuê giá trị gia tăng được kháu trừ
Phải thu khác
Tổng cộng các khoản phải thu
Dự phòng nợ phải thu khó đòi
Phải thu thương mại và phải thu khác thuần 7 TAI SAN CO BINH T1 Tài sản có định hữu hình Nhà cửa, vật Máy móc thiết kiến trúc bị VNĐ VNĐ Nguyên giá: Số dư đầu kỳ 2.300.000.000 6.620.139.539 Mua mới - 908.427.915 Tăng khác Thanh lý, nhượng bán Giảm khác (5357.754 929) SỐ dư cuối kỳ 2.300.000.000 2.170.812.525 Giá trị hao mòn: Số dư đầu kỳ (78.728 030) (5.688 301.759) Khắu hao trong kỹ (69 000 003) (324.406 852) Tăng khác Thanh lý, nhượng bán Giảm khác: 2.061.360 4039 476.062 Số dư cuối kỳ (145.666.673) (1.973.232.549) Giá trị còn lại:
Tại ngày đầu kỳ 2.221.271.970 931.837.780
Tại ngày cuối kỳ 2.184.333.327 197.579.976
BẢO CÁO TÀI CHÍNH QUY 11/2013
gồm các khoản dự phòng mắt
iết hoặc chưa niêm ang bao gồm các khoản iao dịch thuộc hệ thống
khác
giá cổ phiếu được
Trang 177.2 Tài sản cố định vô hình Quyền sử dung dat VNĐ Nguyên giá: Số dư đầu kỳ Tăng trong kỷ Trong đó Mua mới Giám trong kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn: Số dư đầu kỳ Tăng trong kỳ Trong đó: Chỉ phí trong kỳ Giảm trong kỳ Số dự cuối kỳ Giá trị còn lại: Tại ngày đầu kỳ
Tại ngày cuối kỳ 6.500.000.000 6.500.000.000 6.500.000.000 6.500.000.000 8 Danh mục các khoản đà CÁC KHOẢN ĐÀU TỰ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 2013 bao gồm: 1 Đầu tu chứng khoán dài hạn Trái phiếu
2 Đầu tư vào công ty con
Công ty liên doanh bảo hiểm Lào Việt (LVI)
3 Góp vốn liên doanh
Công ty liên doanh bảo hiểm Lào Việt (LVI)
4 Đầu tư dài hạn khác
Góp vốn đầu tư vào công ty khác 5 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Giá trị thuần của đầu tư tài chính ngắn hạn
9 PHẢI TRÀ NGƯỜI BÁN
Các khoản phải trả thương mại
Trang 1810 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
Số dư tại ngày SỐ phải nộp Số đã nội Tại ngày 30 31 thang 12 ono trong ky tháng 9 năm năm 2012 g9 g 2013 VNĐ VNĐ VNĐ VNĐ Thuế phải nộp Nhà nước ng GMa 6 esase4.os3 3g gggggy 370 36801986.884 — 5579881416 Thuế Thu nhập doanh nghiệp 4.968.020.319 21.300.493.165 17,513.133.7 8.755.379.691 Thuế khác 3.161.346.382 9.638.823.844 9.046.946.2: 3.753.223.944 14.813.951.634 66.636.300.379 63.362.066.989 18.088.185.054 NO 1s DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ Chỉ liêu Tại ngày 30 Trích bỗ Sung Tại ngày 31 tháng 12 tháng 9 năm 2013 trong kỳ năm 2012 VNĐ VNĐ VNĐ Dự phòng phí 274.293.397.051 35.328.875.382 238.964.521.669 Dự phòng bồi thường 83.218.745.202 8.273.927.697 74.944.817.508 Dự phòng dao động lớn 67.396.256.170 12.272.830.362 _| 55.123.425.808 424.908.398.423 55.875.633.441 369.032.764.982 12 VỐN CHỦ SỞ HỮU
é Thị ý Dự phòng ữ Lợi nhuận sau
Trang 1913 THUE THU NHAP DOANH NGHIỆP
13.1 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp Quy 11/2013 Quy 11/2012 VNĐ VNĐ Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 21.300.493.165 21.691.437.247 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại - - Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp 21.300.493.165 21.691.437.247 ——©— | —— —— _, Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (“thuế TNDN") áp dụng cho Tổng Công ty là 25% lợi nhuận chịu thuế
13.2 Thuế thu nhập hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành thuế của năm hiện
tại Thu nhập chịu thuế của Tổng Công ty khác với thu nhập được báo cáo trong báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay
chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các năm khác và cũn không bao gồm các
khoản mục không phải chịu thuế hay không được kháu trừ cho mục đích tín| thuế Thuế thu nhập hiện hành phải trả của Tổng Công ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày 30/9/2013 Dưới đây là đối chiếu giữa chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của Tổng na ty và kết quả của lãilỗ theo báo cáo trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nhân với thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng cho Tổng Cơng ty
CHÍ TIÊU Quy 11/2013
Quy 11/2012
VNĐ VNĐ
Lợi nhuận((lỗ) kế toán thuần trước thuế - 90.512.813.134 90.194.106.880
nh chỉnh tăng/(giảm) lợi nhuận theo kế (8.053.921.599) (3.428.367.888)
Các khoản điều chỉnh tăng 225.836.157
350.785.753
Phân lỗ từ công ty liên doanh liên kết
Chi phi loại trừ khi tính thuế TNDN 225.836.157
360.785.753 Các khoản điều chỉnh giảm (8.279.757.756)
(3.779.143.641)
Phân lãi từ công ty liên doanh liên kết (2.810.488.656) (1.773.943.261)
Cổ tức nhận được không chịu thuế TNDN (5.469.269.100) (2.005.200.380)
Lợi nhuận/(lỗ) điều chỉnh chưa trừ chuyền lỗ
và trước thuế
82.458.891.636 86.765.748.992
Thu nhập/(lỗ) chịu thuế ước tính kỳ này 82.458.891.536
86.765.748.992
Chỉ phí thuế TNDN ước tính kỳ này 21.300.493.165 21.691.437.247
Trang 2014 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
Những giao dịch trọng yếu của Tổng Công ty với các công ty có liên quận trong kỳ như sau: Công ty liên quan Ngân hàng TMCP Đàu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Công ty Cho thuê tài chính TNHH Một thành viên BIDV (BLC) Céng ty CP Chứng khoán BIDV (BSC) Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Campuchia (BIDC) Công ty Bảo hiểm Lào Việt
Các khoản phải thu và phải trả các côn năm 2013 như sau:
Công ty liên
Mối quan hệ _ Các giao dịch
Doanh thu phí bảo hiểm gốc Doanh thu từ hoạt động tiền gửi
Doanh thu từ lãi trái phiếu
Cổ đông lớn _ Chị phí thuê văn phòng Chỉ phí lãi vay Chỉ phí bồi thường Chi phí hoa hồng Công ty con Doanh thụ phí bảo hiểm góc của BIDV ~
Cổ đông lớn _ Chỉ phí bồi thường
Công ty con _ Doanh thu phí bảo hiểm gốc
của BIDV ~ :
Cổ đông lớn Chỉ phí bồi thường
Công ty con _ Doanh thu từ hoạt động tiền gửi
của BIDV — _ Doanh thu phí bảo hiểm gốc
Cổ đông lớn Chị ph bài thường
Doanh thu phí nhận tái
Phí nhượng tái Công ty con
Chỉ phí hoa hồng nhận tái
Thu từ hoa hồng nhượng tái BH
g ty liên quan của Tổng Công ty Số tiên VNĐ 50.272.023.618 48.466.210.049 4.415.068.493 4.941.192.737 380.382,732 2.185.823.080 7.504.285.798 812.148.775 78.182.913 36.765.000 3.750.000 2.236.483.332 261.810.826 12.846.000 31.099.865.226 38.809.521 5.823.164.310 6.669.668 tại ngày 30 tháng 9
Nhàn Mối quan hệ Diễn giải
Khoản phải thu _ Khoản phải trả VNĐ VNĐ Số dư tiền gửi thanh toán 29.280.996.150
Đầu tu tiền gửi có kỳ hạn tại BIDV 591.496.800.000
Phải thu lãi tiền gửi 10.922.108.298 Phải thu phí bảo hiểm góc 927.703.739 Ngan hang Đậu Số dư trái phiếu phải th 50.145.834.333
tư Phát triển Cổ đông lớn sự HỆ nh = ° nal ke 3831143
Việt Nam (BIDV) Phải thu lãi trái phiếu 392.464.754 Kỹ quỹ bảo hiểm tại BIDV 6.000.00d.000
Phải trả cổ tức 2012 54.317.509.000 Phải trả hoa hồng bảo hiểm 2.491.105.269 Phải trả tiền thuê văn phòng 4.088.650.060
Công ty Cho
thuê tài chính Công ty con
TNHH Một của BIDV— Phảithụ phí bảo hiểm gốc 141.849.639
thành viên BIDV _ Cổ đông lớn (BLC)
Ngân hàng Đầu
tu và Phát triển Tiền gửi có kỳ hạn 28.000.000.D00
Campuchia Công ty con _ Phải thu lãi tiền gửi có kỷ hạn 825.244.844
(BIDC) Cổđônglớn của BIDV — _ Phải thu phí bảo hiểm gốc 199.424.026
Tổng cộng 718.332.423.383 60.867.264.329
Trang 211Š THÔNG TIN BÁO CÁO BỘ PHẬN
Theo quy định của Chuẩn mực Kế toán số 28 - Báo cáo bộ phận tại đoạn 09 các bộ phận
cần phải lập báo cáo được định nghĩa như sau; ql
s - Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một bộ phận có thể phân biệt được của một
doanh nghiệp tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung dáp sản phẩm dịch vụ riêng lẻ một nhóm các sản phẩm hoặc các địch vụ có liên quan mà bộ phận này
có rủi ro và lợi ích kinh té khác với các bộ phận kinh doanh khác;
+ - Bộ phận theo khu vực địa lý là một bộ phận có thể phân biệt được của một doanh nghiệp tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sả phẩm dịch Vụ tron,
phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể mà bộ phận này có rủi ro và lợi ích kinh t
khác với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tễ khác
Theo bản chát hoạt động kinh doanh của BIC, mặc dù, Tổng Công tỷ có các công ty thành viên trên toàn quốc nhưng các công ty thành viên này đều hoạt động kinh doanh trên một
lĩnh vực là bảo hiểm phi nhân thọ, cung cắp cùng một loại hình sải phẩm bảo hiểm phi nhân thọ được thiết kế theo quy chuẩn chung của Tổng Công ty và cHịu các rủi ro tương tự
nhau Hơn nữa, tuy các công ty thành viên này nằm trên một số địa bàn thuộc các tỉnh
thành khác nhau trên toàn quốc nhưng sự phân chia địa lý mang tính tương đối để thuận
tiện hơn trong quá trình chăm sóc khách hàng, khai thác dich vụ và phạm vi cung cấp dịch
vụ của mỗi đơn vị thành viên không bị giới hạn bởi Sự phân chia địa lý này Do đó, Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV không có các bộ phận cần phải lập và trình bày thông tin trong các
16 TRÌNH BÀY LẠI SỐ DƯ ĐẦU KỲ
Trong kỳ, Tổng Công ty đã tiến hành hợp nhát báo cáo với công tỷ con là Công ty liên
doanh Bảo hiểm Lào - Việt Theo VAS 25, trên báo cáo tài chính rị ng của công ty mẹ, khoản đầu tư vào công ty con được trình bày theo phương pháp giá gốc Vì Vậy, Tổng
Công ty đã điều chỉnh và trình bày lại số liệu so sánh đầu kỳ như sau:
Trích từ bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
Ảnh hưởng đối với tài sản dài hạn 31/12/2012 31/12/2012 Số đã báo cáo Điều chỉnh Trình bày lại Ghi VNĐ VND | VNĐ chú Đầu tư vào các cơng ty lên dưaf: liên kết 23.837.143.685 1.918.876.315 28.756.020.000 Ð ee,
Ảnh hưởng đối với tài sản dài hạn 23.837.143.685 1.918.876.315 28.756.020.000
Ảnh hưởng đối với tổng nguồn vốn
31/12/2012 31/12/2012
SỐ đã báo cáo Điều chỉnh Trình bày lại
Ghi
VNB VNĐ VNĐ chú
Lợi nhuận sau thuế
Trang 22€) Đây là khoản lỗ lũy kế được ghi nhận vào giá trị khoản đầu tư vào côn đến thời điểm 31/12/2012 theo phương pháp vốn chủ sở hữu
ty liên doanh, liên kết
Bà Phan Thị Minh Huệ Bà Lại Ngân Giang
Chuyên viên Ban Tài chính kế toán y6lam đốc Ban Tài chính Kế toán
