Sey A — VW 2À
Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
Đầu tư chứng khoán ngắn hạn là các khoản đầu tư mua cổ phiếu niêm yết hoặc chưa niêm yết của các tổ chức kinh tế khác
/ Đầu tư ngắn hạn khác là các khoản tiền gửi có kỳ hạn tại các ngân hàng bao gồm các khoản tiên gửi băng đông Việt Nam hoặc bằng đông đô la Mỹ tại các chỉ nhánh/sở giao dịch thuộc hệ thông Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam và các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác
Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn bao gồm các khoản dự phòng mát giá cổ phiếu được trích lập theo qui định tại Thông tư 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 7 tháng 12 năm 2009 và theo chính sách kê tốn của Tổng Cơng ty về dự phòng giảm giá đầu tư như trình bày tại Thuyết minh 3.3
6 CÁC KHOẢN PHẢI THU
Phải thu của khách hàng Trong đó:
Phải thu hoạt động bảo hiểm góc
Phải thu hoạt động nhận tái bảo hiểm Phải thu hoạt động nhượng tái bảo hiểm Phải thu khác từ khách hàng
Trả trước cho người bán
Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ Phải thu khác
Tổng cộng các khoản phải thu Dự phòng nợ phải thu khó đòi
Phải thu thương mại và phải thu khác thuần 7 TAI SAN CÓ ĐỊNH 7.1 Tài sản cố định hữu hình Nhà của, vật Máy móc thiết kiến trúc bị VNĐ VNĐ Nguyên giá: Số dư đầu kỳ 2.300.000.000 6.620.139.539 Mua mới ˆ 986.655.188 Tăng khác Thanh lý, nhượng bán Giảm khác (5.327.982 202) Só dư cuối kỳ 2.300.000.000 2.278.812.525 Giá trị hao mòn: Só dư đầu kỳ (78.728.030) (5.688.301.759) Khấu hao trong kỳ (92.000.004) (160.177.831) Tăng khác Thanh lý, nhượng bán Giảm khác 2.061.360 3.838.532.497 Số dự cuối kỳ (168.668.674) (2.009.947.193) Giá trị còn lại:
Trang 27.2 Tài sản cố định vô hình Quyên sử dụng đất Phan mém tin hoc Tổng cộng VND VND VND Nguyén gia: Số dư đầu kỳ 6.500.000.000 56.057.850 6.556.057.850 Tăng trong kỳ 65.000.000 65.000.000 Trong đó: - Mua moi 65.000.000 65.000.000 Giam trong ky (14.458.725) (14.458.725) Số dư cuối kỳ 6.500.000.000 106.599.125 6.606.599.125 Giá trị hao mòn: Số dư đầu kỳ - (56.057.850) (56.057.850) Tăng trong kỳ (6.620.372) (6.620.372) Trong đó: - Chi phi trong ky Giam trong ky - Số dư cuối kỳ * 14.458.725 14.458.725 (48.219.497) (48.219.497) 6.500.000.000 Giá trị còn lại:
Tại ngày đầu kỳ 6.500.000.000 -
Tại ngày cuối ky 6.500.000.000 58.379.628 6.558.379.628
8 CAC KHOAN DAU TU’ TAI CHINH DAI HAN
Danh mục các khoản đầu tư tài chính dài hạn của Tổng Công ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2013 bao gồm:
1 Đầu tư chứng khoán dài hạn Trái phiếu
2 Đầu tư vào công ty con
Công ty liên doanh bảo hiểm Lào Việt (LVI) 3 Góp vốn liên doanh
Công ty liên doanh bảo hiểm Lào Việt (LVI)
4 Đầu tư dài hạn khác
Góp vốn đầu tư vào công ty khác 5 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Giá trị thuần của đầu tư tài chính ngắn hạn 9, PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN
Các khoản phải trả thương mại
Trang 3Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
10 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
Số dư tại ngày hpi as ere Tai ngay 31
31 thang 12 a iP ae Ba i bong thang 12 nam năm 2012 GAY y 2013 VNĐ VND VND VND Thuế phải nộp Nhà nước HH ƯÌ 6.684.584.933 49/759/682/546 49939049886 6.505.217.593 Thuế Thu nhập doanh 4.968.020.319 — 25/798,480,814 27461914493 — 3.304.586.640 nghiệp Thuế khác 3161.346382 — 11557.538.468 10827346398 3.891.538.452 14.813.951.634 14 DỰ PHÒNG NGHIỆP VỤ Tại ngày 31 tháng — 12 nim 2013 VND Dự phòng phí 268.697.815.662 103.431.528.835 66.285.549.207 438.414.893.704 Dự phòng bồi thường Dự phòng dao động lớn 87,115,701,831 Trích bỗ sung trong Kỳ VND 29.733.293.993 28.486.711.330 11.162.123.398 69.382.128.722 88,228,310,777 13.701.342.685 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 VND 238.964.521.669 74.944.817.505 55.123.425.808 369.032.764.982 12 Số dư đầu kỳ - Lợi nhuận sau thuế trong kỳ - Chi cd tức cho năm 2012 - Trích lập quỹ dự trữ bắt buộc từ lợi nhuận trong kỳ - Bán cổ phiếu quỹ - Trích lập quỹ KTPL ~ Trả thù lao HĐQT - Giảm khác Số dư cuỗi kỳ VÓN CHỦ SỞ HỮU Vốn điều Thang du vôn cô phân VNB VND 660.000.000.000 2.271.699.140 2.604.066.190 660.000.000.000 4.875.765.330 Fhe Đà Dự phòn Gi phiểu ghế" tai chính VNĐ VND (6.577.533.810) 1.800.187.891 6.577.533.810 1.800.187.891 Dự trữ bắt buộc VNĐ 9.062.277.776 2.106.221.612 11.168.499.388
Trang 413 THUE THU NHAP DOANH NGHIEP
43.1 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Quy 1V/2013 Quy 1V/2012
VND VND
Thué thu nhap doanh nghiép hién hanh 4.497.987.649 4.968.020.323
Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại -
4.968.020.323 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 4.497.987.649
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (“thuế TNDN”) áp dụng cho Tổng Công ty là 25% lợi nhuận chịu thuê
13.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Thuế thu nhập hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của năm hiện tại Thu nhập chịu thuế của Tổng Công ty khác với thu nhập được báo cáo trong báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các năm khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế thu nhập hiện hành phải trả của Tổng Công ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày 31/12/2013 Dưới đây là đối chiếu giữa chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp của Tổng Công ty và kết quả của
lãi/lỗ theo báo cáo trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nhân với thuê suất thuê thu nhập
doanh nghiệp áp dụng cho Tổng Công ty CHỈ TIÊU
Lợi nhuận/(lỗ) kế toán thuần trước thuế Các điều chỉnh tăng/(giảm) lợi nhuận theo kế
toán
Các khoản điều chỉnh tăng
Phần lỗ từ công ty liên doanh liên kết Chỉ phí loại trừ khi tính thuế TNDN
Các khoản điều chỉnh giảm
Phần lãi từ công ty liên doanh liên kết
Lãi chênh lệch tỷ giá cuối kỳ trừ khoản mục nợ phải trả
Cổ tức nhận được không chịu thuế TNDN
Lợi nhuận/(lỗ) điều chỉnh chưa trừ chuyên lỗ
và trước thuê
Thu nhập/(lỗ) chịu thuế ước tính kỳ này Chi phí thuế TNDN ước tính kỳ này Tổng chỉ phí thuế TNDN ước tính kỳ này Thuế TNDN (phải thu)/phải trả đầu kỳ Số thuế TNDN phải nộp bổ sung cho năm trước
Trang 5Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV
14 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
Những giao dịch trọng yếu của Tổng Công ty với các công ty có liên quan trong kỳ như sau: Công ty liên quan
Ngân hàng TMCP Đầu
Mối quan hệ Các giao dịch
Doanh thu phí bảo hiểm góc
Doanh thu từ hoạt động tiền gửi
Doanh thu từ lãi trái phiếu tư Phát triển Việt Nam _ Cổ đông lớn Chỉ phí thuê văn phòng
(BIDV) Chỉ phí lãi vay
Chi phí bồi thường Chi phí hoa hồng
Công ty Cho thuê tài Công ty con Doanh thu phí bảo hiểm gốc
chính TNHH Một thành của BIDV-— Ộ
viên BIDV (BLC) Cổ đông lớn Chỉ phí bôi thường
Công ty CP Chứng ae hị ia Doanh thu phi bao hiém géc
khoan BIDV (BSC) Cổ đông lớn Chỉ phí bồi thường
Công ty CP Đầu tư Công eo it Gon Doanh thu phi bảo hiểm góc" đoàn BIDV (BUC)
Ngân hàng Đầu tư và Cổ đông lớn Công ty con
Chỉ phí bồi thường
Doanh thu từ hoạt động tiền gửi Doanh thu phí bảo hiểm gốc Phát triển Campuchia của BIDV —
(BIDC) Cô đông lớn _ chị phí bồi thường
Công ty Bảo hiểm Lào Công tycon Doanh thu phí nhận tái
Việt Phí nhượng tái
Chi phi hoa hồng nhận tái Thu từ hoa hồng nhượng tái BH Số tiền VND 64.526.814.617 61.105.851.672 5.635.753.424 10.627.692.579 386.277.016 2.756.006.304 10.292.577.040 1.051.464.583 101.423.913 955.939.128 3.750.000 1.521.218.776 153.109.300 3.030.688.887 326.562.489 31.526.000 47.079.976.279 56.595.023 8.531.387.869 8.092.626 Các khoản phải thu và phải trả các công ty liên quan của Tổng Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 như sau:
Khoản phải thu
Công ty liên quan Kế”: vú Diễn giải Số dư tiền gửi thanh toán Đầu tư tiền gửi có kỳ hạn tại BIDV
Phải thu lãi tiền gửi
Ngân hàng Đầu tư Di: Phải thu phí bảo hiểm gốc Phát triển Việt ló g Số dư trái phiếu phải thu
Nam (BIDV) a Phải thu lãi trái phiêu “`
Kỹ quỹ bảo hiểm tại BIDV Phải trả hoa hồng bảo hiểm Phải trả tiền thuê văn phòng
Công ty Chothuê Công ty
tài chính TNHH Một thành viên con của BIDV - Cổ Phải thu phí bảo hiêm gốc 3 "mẽ
BIDV (BLC) đông lớn
Ngân hàng Đầu tư went is Tiền gửi có kỳ hạn
và Phát triển BIDV - Cả tuc
Trang 615
16
THÔNG TIN BÁO CÁO BỘ PHẬN
Theo quy định của Chuẩn mực Kế toán số 28 - Báo cáo bộ phận tại đoạn 09 các bộ phận cần phải lập báo cáo được định nghĩa như sau:
e Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một bộ phận có thể phân biệt được của một doanh nghiệp tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm dịch vụ riêng lẻ một nhóm các sản phẩm hoặc các dịch vụ có liên quan mà bộ phận này có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác;
se _ Bộ phận theo khu vực địa lý là một bộ phận có thể phân biệt được của một doanh nghiệp tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể mà bộ phận này có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tế khác
Theo bản chat hoạt động kinh doanh của BIC, mặc dù, Tổng Công ty có các công ty thành viên trên toàn quóc nhưng các công ty thành viên này đều hoạt động kinh doanh trên một lĩnh vực là bảo hiểm phi nhân thọ, cung cấp cùng một loại hình sản phẩm bảo hiểm phi nhân thọ được thiết kế theo quy chuẩn chung của Tổng Công ty và chịu các rủi ro tương tự nhau Hơn nữa, tuy các công ty thành viên này năm trên một số địa bàn thuộc các tỉnh thành khác nhau trên toàn quốc nhưng sự phân chia địa lý mang tính tương đối để thuận tiện hơn trong quá trình chăm sóc khách hàng, khai thác dịch vụ và phạm vi cung cấp dịch vụ của mỗi đơn vị thành viên không bị giới hạn bởi sự phân chia địa lý này Do đó, Tổng Công ty Bảo hiểm BIDV không có các bộ phận cần phải lập và trình bày thông tin trong các báo cáo tài chính theo quy định tại Chuẩn mực Kế toán số 28
TRÌNH BÀY LẠI SÓ DƯ ĐÀU KỲ
Trong kỳ, Tổng Công ty đã tiến hành hợp nhất báo cáo với công ty con là Công ty liên doanh Bảo hiểm Lào - Việt Theo VAS 25, trên báo cáo tài chính riêng của công ty mẹ, khoản đầu tư vào công ty con được trình bày theo phương pháp giá gốc Vì vậy, Tổng Công ty đã điều chỉnh và trình bày lại số liệu so sánh đầu kỳ như sau:
Trích từ bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
Ảnh huỏng đỗi với tài sản dài han 31/12/2012 31/12/2012 Số đã báo cáo Điều chỉnh Trình bày lại Ghi VNĐ VNĐ VNĐ chú
Đầu tư vào các cong ty
liên doanh, liên kết 23.837.143.685 1.918.876.315 25.756.020.000 ®
Ảnh hưởng đối với 23 ga; 143.685 4.918.876.315 25.756.020.000 tài sản dài hạn Ảnh hưởng đối với tổng nguồn vốn 31/12/2012 31/12/2012 Số đã báo cáo Điều chỉnh Trình bày lại Ghi VNĐ VNĐ VNĐ chú
Lợi nhuận sau thuế
Trang 7
Téng Céng ty Bao hiém BIDV
(*) Đây là khoản lỗ lũy kế được ghi nhận vào giá trị khoản đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết đến thời điểm 31/12/2012 theo phương pháp vôn chủ sở hữu Le Site oe FOP aon SN foe ˆ = ^ \ A / CO PHAN fi / BẢn HIẾM “ eA | ch Đ i = ị (Veal Ụ Ụ a A GUNN
Ba Phan Thi Minh Hué Ba Lai Ngan Giang ; Ông Tôn Lâm Tùng
Chuyên viên Ban Tài chính kế toán Giám đôc Ban Tài chính Kê toán Tổng Giám đốc
Hà Nội, Việt Nam
Ngày 19 tháng 01 năm 2014