bctc 6 thang 2012.pdf

Trang 2

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI 183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội

MỤC LỤC

NỘI DUNG TRANG

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC 2-3

BAO CAO KIEM TOAN 4-5

BAO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN

Bảng cân đối kế toán 6-8

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 9

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 10

11-29

Trang 3

TONG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI

183 Hoàng Hoa Thám — Quan Ba Dinh — Ha Ndi

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty cỗ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội (sau đây gọi tắt là “Tổng Công ty) trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính của Tổng Công ty cho kỳ kế toán từ

01/01/2012 đến 30/06/2012 Khái quát

Tổng Công ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội, tên giao dịch là Hanoi beer alcohol and

beverage joint stock corporation, viết tắt là Habeco là công ty cổ phần được chuyên từ doanh nghiệp nhà nước theo quyết định số 1863/QĐ- -TTG ngày 28/12/2007 và quyết định số 575/QĐ-TTG ngày 16/05/2008 của Thủ tướng Chính phú, về việc phê duyệt phương án và chuyển Tổng Công ty Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội thành Tổng Công ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103025268 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 16 tháng 06 năm 2008 Đăng ký thay đổi lần 1 mã số doanh nghiệp: 0101376672 do Sở Kế hoạch

và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 30 tháng 7 năm 2010

Trụ sở chính của Tổng Công ty tại số 183 Hoàng Hoa Thám, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội

Các sự kiện sau ngày khóa số kế toán lập báo cáo tài chính

Không có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày lập Báo cáo tài chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công

bố trên Báo cáo tài chính

Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc và Ban kiểm soát

Các thành viên của Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc, Ban kiểm soát trong kỳ và đến ngày lập

báo cáo này như sau:

Hội đồng Quản trị

Ông Nguyễn Tuấn Phong Chủ tịch Ông Nguyễn Hồng Linh Thành viên

Ông Henrik J Andersen Thành viên

Ông Trân Đình Thanh “Thành viên Bà Nguyễn Thị Nga Thành viên

Ban Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Hồng Linh Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Hữu Hồng Phó Tổng Giám đốc

Ông Vũ Xuân Dũng Phó Tổng Giám đốc Ông Nguyên Hải Hồ Phó Tổng Giám đốc

Ông Vương Toàn Phó Tổng Giám đốc Ban kiểm sốt

Ơng Trần Van Chung Trưởng ban

Ông Trân Thuận An Thành viên

Trang 4

TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI

183 Hoàng Hoa Thám - Quận Ba Đình - Hà Nội

BẢO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC (tiếp theo)

Kiếm toán viên :

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vân Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN) đã thực hiện kiêm

toán các Báo cáo tài chính cho Tông Công ty

Công bố trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đối với báo cáo tài chính

Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty

trong kỳ Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty cam kết đã tuân thủ

các yêu cầu sau:

» _ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; " Đưara các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

" Lập và trình bày các báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và

các quy định có liên quan hiện hành;

= Lap các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể

cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty đảm bảo rằng các số kế toán được lưu giữ để phản ánh tình ;hình tài chính của Tổng Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo

cáo tài chính tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo

đảm an toàn tài sản của Tổng Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp dé ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý

tình hình tài chính của Tổng Công ty tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2012, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

Phê duyệt các Báo cáo tài chính

Chúng tôi, Hội đồng Quản trị Tổng Công ty Cổ

phần Bia - Rượu - Nước Giải khát Hà Nội phê

.duyét Bao cáo tài chính cho kỳ kế toán từ

01/01/2012 đến 30/06/2012 của Tổng Công ty được

trình bày từ trang 06 đến trang 29 kèm theo

Thay mặt hội đồng quản trị

_» -

Nguyén Tuấn Phong Nguyễn Hồng Linh

Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng Giám đốc

Trang 5

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TOÁN NAM VIỆT NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTD (AASCN)

SE 29 Hoàng Sa, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880 AASCN

Số : 2#.ƒ./BCKT/TC

BAO CAO KIÊM TOÁN

Về Báo cáo tài chính cho kỳ kê toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

của Tổng Công ty cỗ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội

Kính gửi: Các cỗ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc

Tổng Công ty cô phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội

Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo đài chính của Tổng Công ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội được lập ngày 16/08/2012 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 06 năm 2012, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bản thuyết minh báo cáo tài chính cho ky kế

toán kết thúc cùng ngày được trình bày từ trang 06 đến trang 29 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban “Tổng Giám đốc Tổng Công ty

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm tốn của chúng tơi

Cơ sở ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực

này yêu cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch và thực hiệ để có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương

pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong

báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và

phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Tổng Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho rắng công việc kiểm toán của chúng

tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi

i

Giới hạn pham vi kiểm tốn

Tổng Cơng ty CP Bia — Rượu — Nước Giải khát Hà Nội đang gởi công văn số 421/HABECO-TV ngày

27/09/2011 về kiến nghị xử lý vướng mắc trong quá trình cô phần hóa liên quan đến việc xác định bổ

sung giá trị lợi thế vị trí địa lý tại địa điểm số 183 Hoàng Hoa Thám Tuy nhiên, Tổng Công ty chưa

nhận được công văn chấp thuận của cơ quan có thẩm quyền Do vậy, nếu trường hợp Tổng Công ty

không được chấp thuận thì có thể Tổng Công ty phải nộp thêm giá trị lợi thế vị trí địa lý cho nhà nước

Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, rgoại trừ ảnh hưởng (nếu có) của vấn đề nêu trên, Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yêu tình hình tài chính của Tổng Công ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội tại ngày 30 tháng 06 năm 2012, cũng như kết quả hoạt động kinh

Trang 6

Ở đây chúng tôi không phủ nhận ý kiến như trên, mà chỉ muốn lưu ý người đọc Báo cáo tài chính đến

tổng giá trị đầu tư xây dựng nhà máy tại Mê Linh hai giai đoạn trị giá khoảng hơn 2.300 tỷ đồng đã

hạch toán tăng giá trị tài sản cố định chưa được tiến hành các thủ tục kiểm toán đặc thù áp dụng riêng cho việc quyết toán vốn đầu tư các công trình xây dựng cơ bản hoàn thành Giá trị này có thể thay đổi

khi dự án được phê duyệt quyết tốn

Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính

Kế toán và Kiểm toán Nam Việt

sẽ 5 a

Kiém toan vién

i Nguyén Minh Tién

Chứng chỉ KTV số: 0167/KTV Chứng chỉ KTV số: 0547/KTV

Trang 7

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀICHÍNH

183 Hoang Hoa Tham — Quan Ba Dinh - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đền 30/06/2012

- BANG CAN DOI KE TOAN

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 Đơn vị tính: VND v, Z TAL SAN Mã /cauyet sô | minh 30/06/2012 01/01/2012 A TÀI SẢN NGẮÁN HẠN 100 1.026.253.437.346 | 911.398.725.636 I Tién va các khoản tương đương tiền | 110 554.151.794.549 | 170.672.401.071 1 Tiên Wl} Va 554.151.794.549 | 170.672.401.071 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn | 120 | V.2 87.394.965.274 | 138.646.000.000 = 1.Đầutưngắnhạn - 121 87.394.965.274 | _ 138.646.000.000

2 Dự phòng giảm giá đâu tư ngắn hạn 129 - -

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 173.176.539.270 350.567.683.870

_ 1 Phải thu khách hàng 131 42.441.223.508 | _ 164.900.930.623

2 Trả trước cho người bán 132 126.452.360.740 | 180.007.539.549

3 Các khoản phải thu khác 135 | V3 4.282.955.022 5.659.213.698

4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 - - IV Hàng tồn kho 140 | V4 193.807.031.542 | 234.002.822.030 1 Hàng tồn kho 141 193.807.031.542 | 234.002.822.030 2 Dự phòng giảm giá hang tồn kho 149 - - V Tài sản ngắn hạn khác 150 17.723.106.711 17.509.818.665 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 744.638.925 643.503.899

2 Thuế GTGT được khẩu trừ 152 - -

3 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 154 | V.5 14.574.104.901 16.319.814.766

4 Tài sản ngắn hạn khác 158 2.404.362.885 546.500.000

B, TAI SAN DAI HAN 200 3.177.265.400.838 | 3.266.053.237.620

1 Các khoản phải thu dài hạn 210 = = II Tài sản cố định : 220 1.790.833.581.388 | 1.932.648.254.391 LÍ 1 Tài sản cố định hữu hình 221 | V.6 | 1.768.470.300.430 | 1.914.087.832.562 - Nguyên giá 222 3.001.255.598.040 | 2.999.444.792.876 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (1.232.785.297.610) | (1.085.356.960.314) 2 Tài sản cố định vô hình 227| V.7 9.861.738.059 12.319.606.307 - Nguyên giá 228 24.108.886.873 24.108.886.873

- Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (14.247.148.814) | (11.789.280.566) 3 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 230 | V.8 12.501.542.899 6.240.815.522

II Bất động sản đầu tư 240 “ =

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn | 250 | V.9 | 1.156.973.599.058 | 1.087.212.554.058

1 Đầu tư vào công ty con 251 838.146.051.223 | 768.385.006.223

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh _ | 252 400.101.476.164 | 400.101.476.164

3 Dau tu dai han khéc 258 87.100.000.000 87.100.000.000

4 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 259 (168.373.928.329) | (168.373.928.329)

V Tài sản dài hạn khác 260 229.458.220.392 | 246.192.429.171

1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 | V.10 229.458.220.392 | 246.192.429.171

Trang 8

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI

183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BANG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN (tiếp theo)

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 Đơn vị tính: VND > z NGUON VON Mã [Thuyết sô | minh 30/06/2012 01/01/2012 A NQ PHAI TRA 300 932.609.230.003 | 781.310.110.476 I Nợ ngắn han 310 597.121.172.203 | 376.427.397.190 1 Vay và nợ ngăn hạn 311 - - 2 Phải trả người bán 312 272.614.068.888 | 168.735.754.475

3 Người mua trả tiền trước 313 114.315.485.741 649.276.332

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước | 314 | V.11 172.495.084.455 | 115.081.560.808

5 Phải trả người lao động 315 13.545.318.660 29.857.617.851

6 Chỉ phí phải trả 316 | V.12 4.912.912.726 | 48.902.492.385

7 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 | V.13 10.005.597.552 6.983.765.143

8 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 9.232.704.181 6.216.930.196 IL Nợ dài hạn 330 335.488.057.800 | 404.882.713.286 1 Phải trả dài hạn người bán 331 184.745.479.325 | 203.756.931.125 2 Vay và nợ dài hạn 334 | V.14 | 139.304.243.928 | 189.687.447.614 3 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 11.438.334.547 11.438.334.547 4 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 - - B, VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 3.270.909.608.181 | 3.396.141.852.780 1 Vốn chủ sở hữu 410 | V.15 | 3.270.909.608.181 | 3.396.141.852.780 1 Vốn đầu tư của chủ sỡ hữu All 2.318.000.000.000 | 2.318.000.000.000

Trang 9

TÔNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀICHÍNH

183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Đình ~ Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BANG CAN DOI KE TOAN (tiép theo)

Tai ngay 30 thang 06 nam 2012

CÁC CHỈ TIÊU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN Don vj tinh: VND Thuyết minh : 30/06/2012 01/01/2012 Chỉ tiêu

1 Tài sản thuê ngoài - -

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công - -

3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược - - 4 Nợ khó đòi đã xử lý - - 5 Ngoại tệ các loại - - - USD 125.251,90 164.224,82 - EURO 1.238.198,20 46.518,47 6 Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án = - Người lập biểu Kế toán trưởng det? "MSZ—

Nguyễn Anh Tuấn Bùi Thị Thanh Nguyễn Hồng Linh

Trang 10

TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI

183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Cho ky kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã Thuyết Từ 01/01/2012 Từ 01/01/2011 số | minh đến 30/06/2012 đến 30/06/2011 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp 601| VII | 2.761.709.109.311 | 2.172.875.595.239 dịch vụ

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02| VI2 485.376.183.716 | 434.593.374.788

3 Doanh thu thuần bán hàng va cung 10| VI3 | 2.276.332.925.595 | 1.738.282.220.451 cấp dịch vụ 4 Giá vốn hàng bán 11| VI4 | 1.835.303.264.526 | 1.313.605.844.830 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung 20 441.029.661.069 | 424.676.375.621 cấp dịch vụ 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21| VI5 88.190.177.809 82.441.307.663 7 Chỉ phí tài chính 22| VIL6 3.433.511.512 8.335.361.081 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 3.238.765.486 8.280.564.822 § Chi phi bán hàng 24 202.708.871.962 148.091.008.391 9 Chi phi quản lý doanh nghiệp 25 46.507.273.276 58.384.823.141 10, Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 30 276.570.182.128 | 292.306.490.671

doanh

11 Thu nhập khác 31 5.232.865.899 3.064.506.718

12 Chỉ phí khác 32 779.368.021 352.208.285

13 Lợi nhuận khác 40 4.453.497.878 2.712.298.433

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 281.023.680.006 | 295.018.789.104 15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện | 51 |_ VI.7 44.000.000.000 44.436.302.386 hành 16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp 52 = = hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 60 237.023.680.006 250.582.486.718 nghiệp SA T9 0S Người lập biểu Kế toán trưởng hy, TANG cd ỗ m đốc sÍ[ tổPHNM \Š | + \fIIfI-ft ll KHAT/ e ccz2“ e\ HÀ Nội | Ze ar olin

Nguyễn Anh Tuấn

Hà Nội, ngày 16 tháng 08 năm 2012 Bùi Thị Thanh

Trang 11

TONG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NOI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Đơn vị tính: VND Mã Từ 01/01/2012 Từ 01/01/2011 s số | dén 30/06/2012 | đến30/06/2011

I Luu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

— 1, Lợi nhuận trước thuế 01 281.023.680.006 295.018.789.105

2 Điều chỉnh cho các khoán

-_ Khấu hao tài sản cố định 02 149.886.205.544 155.051.461.211

= -_ Các khoản dự phòng 03 " -

-_ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 - -

-_ Lãi từ hoạt động đầu tư 05 | (84.873.224.047) | (82.441.307.663)

- Chi phi lai vay 06 3.239.010.466 8.280.564.822

_ 3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước 08 | 349.275.671.969 | 375.909.507.475

thay đổi vốn lưu động

-_ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 177.278.991.580 7.581.321.286 - Tang hang tồn kho 10 40.195.790.488 | (44.770.566.241) -_ Tăng, giảm các khoản phải trả 11 198.854.403.151 (61.559.323.209) -_ Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 16.633.073.753 (5.479.864.830) -_ Tiền lãi vay đã trả 13 (4.625.763.671) (8.280.564.822)

- _ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 | (11.061.668.948) | (65.400.000.000)

- _ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - 5.584.601.479 - Tién chi khdc cho hoat déng kinh doanh 16 (44.863.047.876) (9.248.632.827)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh | 20 | 721.687.450.446 | 194.336.478.310

TL Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tu

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định 21 (8.949.133.562) (4.891.150.619) 2 Tiền thu thanh lý, nhượng bán tái sản cố định 2 877.601.021 160.009.952

3 Tiên chỉ cho vay, mua các công cụ nợ 23 - | (50.186.565.013)

4 Tiên thu hdi cho vay, bán lại công cụ nợ 24 51.251.034.726 14.123.197.683 / 5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (69.761.045.000) | (29.583.800.000) Ío

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 ⁄

7 Tiền thu lãi cho vay, cô tức được chia 27 86.456.689.533 74.357.621.484 \ Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 59.875.146.718 3.979.313.487

TH Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền vay ngắn hạn, đài hạn nhận được 33 - 81.936.630.099

2 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 | (50.383.203.686) - 3 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 | (347.700.000.000) | (347.700.000.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 | (398.083.203.686) | (265.763.369.901) Luu chuyển tiền thuần trung kỳ 50 383.479.393.478 | (67.447.578.104)

Tiền và tương đương | tiền đầu kỳ 60 170.672.401.071 244.667.561.959

= Ảnh hưởng của thay đổi ty giá ] hối đoái - -

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 SN 177.219.983.855 Người lập biểu Kế toán trưởng iám đốc swt Yale

Nguyễn Anh Tuấn Bùi Thị Thanh Nguyễn Hồng Linh

Hà Nội, ngày 16 tháng 08 năm 2012

Trang 12

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 1 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn

Tổng Công ty cổ phan Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội, tên giao dịch là Hanoi beer alcohol

and beverage joint stock corporation, viét tat 1a Habeco là doanh nghiệp nhà nước được thành lập theo quyết định số 75/2003/QĐ-BCN ngày 06 tháng 05 năm 2003 của Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương)

Theo quyết định số 1863/QĐ-TTG ngày 28/12/2007 và quyết định số 575/QĐ-TTG ngày 16/05/2008 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt phương án và chuyển Tổng Công ty Bia - Rượu — Nước giải khát Hà Nội thành Tổng Công ty cô phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103025268 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày l6 tháng 06 năm 2008 Đăng ký thay đổi lần 1 mã số doanh nghiệp: 0101376672 do

Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 30 tháng 7 năm 2010

Trụ sở chính của Tổng Công ty tại số 183 Hoàng Hoa Thám, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội Đến thời điểm 30/06/2012, Tổng Công ty có các công ty con sau:

- = Côngfy cỗ phần Bia Thanh Hóa - Công ty cỗ phần Côn Rượu Hà Nội

- Công ty cỗ phần Bia Hà Nội - Thái Bình - Công ty cổ phan Bia Ha N6i— Hai Phòng

- Công ty cỗ phần Bia Hà Nội — Quang Binh

- Công ty cô phần Bia Hà Nội - Nam Dinh

- Công ty cổ phần Bia Hà Nội Hải Dương

- Công ty cỗ phần thương mại Bia Hà Nội

- Công ty cô phần Bia - Rượu — Nước giải khát Hà Nội — Quảng Ninh - Công ty cé phần Bao bì Bia Rượu Nước giải khát

- Céng ty cé phần Bia Hà Nội - Quảng Tri

- Công ty cổ phần Đầu tư phát triển công nghệ Bia Rượu Nước giải khát Hà Nội

Phạm Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco `

- Công tyCP Bia Hà Nội - Nghệ An

- Công ty CP Bao bì Habeco

Lĩnh vực kinh doanh

Lĩnh vực kinh doanh của Tổng Công ty là sản xuất các loại bia, rượu, cồn, nước giải khát Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động kinh doanh của Tổng Công ty là:

- Kinh đoanh các loại bia, rượu, cồn, nước giải khát; vật tư, nguyên liệu, thiết bị, phụ tùng có liên quan đến ngành bia, rượu, nước giải khát, các loại hương liệu, nước cốt để sản xuất bia, rượu, nước giải khát; các loại bao bì, nhãn hiệu cho ngành bia, rượu, nước giải khát;

- _ Dịch vụ tư vấn, đào tạo, nghiên cứu, chuyển giao công nghệ; thiết kế, chế tạo, xây, lắp đặt thiết bị và công trình chuyên ngành bia, rượu, nước giải khát;

Trang 13

TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

— 183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

Ky ké toan

Kỳ kế toán năm của Tổng Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND) CHUAN MUC VA CHE BO KE TOAN AP DUNG

Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 về hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn

Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của

từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vỉ tính

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy, đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao

dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối kỳ các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng-Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc kỳ kế toán

Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản

mục tiền tệ tại thời điểm cuối kỳ được kết chuyển vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính trong năm tài chính

Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản

đầu tư đó tại thời điểm báo cáo

Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được tính theo giá sốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá

gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gom chi phi mua, chi phi chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phat sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hang tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối kỳ là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng

Trang 14

183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

3 _ Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định

Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cô định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn

luỹ kế và giá trị còn lại

Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:

- Nhà cửa, vật kiến trúc 05 — 15 năm

- Máy móc, thiết bị 05 ~ 10 năm

- Phương tiện vận tải 07— 10 năm - Thiết bị văn phòng 03 — 08 năm

- Tài sản cố định vô hình 05 - 08 năm

4 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết được kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận thuần được chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư được ghi nhận vào Báo

cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Các khoản được chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) được coi là

phân thu hồi các khoản đầu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu tư

Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:

- Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là

" tương đương tiền":

- Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản

ngắn hạn;

- Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh phân loại là tài sản dài hạn;

Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối kỳ là số chênh lệch giữa giá gốc của các

khoản đầu tư được hạch toán trên sổ kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng

5 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ phí đi

vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt

Nam s6 16 “Chi phi di vay”

Chi phi di vay lién quan truc tiép đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá

trình làm thủ tục vay

6 Nguyên tắc ghi nhận và phân bổ chỉ phí trả trước

Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghỉ

nhận là chỉ phí trả trước ngăn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính

Trang 15

TONG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỌI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

7 _ Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đám bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí Khi các chỉ phí đó phát

sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghỉ bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương

ứng với phần chênh lệch

8 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi

trích lập các quỹ và chia cô tức

9 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

- Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển

giao cho người mua;

- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu cung cấp dich vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách

đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của

kỳ đó Kết quả của giao dịch cung, cập dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

~ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

- Xác định được phan cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Đảng cân đối kế toán;

- Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao địch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch

vụ đó

Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn

Trang 16

183 Hoàng Hoa Thám — Quan Ba Dinh — Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

10 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí

thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và

thuế suất thuế TNDN trong năm hiện hành

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được Xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN

V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOÁN 1 Tiền 30/06/2012 01/01/2012 VND VND Tiền mặt 6.042.753 39.472.659 Tiên gửi ngân hàng 554.145.751.796 170.632.928.412 Cộng 554.151.794.549 170.672.401.071 2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 30/06/2012 01/01/2012 VND VND

Cho Công ty CP Sữa Việt Mỹ vay 1.646.000.000 1.646.000.000 Cho Công ty CP Bia Hà Nội - Thái Bình vay - 35.000.000.000 Cho Công ty CP Bia Hà Nội - Kim Bài vay 12.000.000.000 12.000.000.000

Cho Công ty CP Habeco Hải Phòng vay 70.000.000.000 70.000.000.000 Cho Công ty CP Bao bì Habeco vay 3.748.965.274 20.000.000.000

Cộng 87.394.965.274 138.646.000.000

3 _ Các khoản phải thu ngắn hạn khác

30/06/2012 01/01/2012

VND VND

Phải thu về cổ tức, lợi nhuận được chia 1.655.300.000 1.836.000.000

Phải thu về lãi cho vay 1.970.731.281 834.570.285

Phải thu Công ty Krones thuế nhà thầu 222.593.080 222.593.080

Phải thu về quỹ an sinh xã hội 75.000.000 2.300.000.000

Phải thu khác 359.330.661 466.050.333

Trang 17

TONG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI

183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội ] BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

4 Hàng tồn kho

Hàng mua đang đi đường

Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chỉ phí sản xuất kinh doanh dé dang Thành phẩm Cộng giá gốc hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng, tồn kho 30/06/2012 VND 1.225.080.000 122.157.886.156 2.223.999.805 56.387.889.868 11.812.175.713 193.807.031.542

Trang 19

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁO TÀI CHÍNH

183 Hoàng Hoa Thám — Quan Ba Đình - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

7 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Đơn vị tính: VND Nhãn hiệu Phần mềm _ hang héa máy tính Cộng Nguyên giá Số dư đầu năm 396.726.207 23.712.160.666 24.108.886.873 So tang trong ky - ô giảm trong kỳ - - - Số dư cuối kỳ 396.726.207 23.712.160.666 24.108.886.873 Giá trị hao mòn luỹ kế

Số dư đầu năm 317.972.606 11.471.307.960 11.789.280.566 Hao mòn trong kỳ 18.788.280 2.439.079.968 2.457.868.248 Số giảm trong kỳ - : : Số dư cuối ky 336.760.886 13.910.387.928 14.247.148.814 Giá trị còn lại Tại ngày kỳ 78.753.601 12.240.852.706 12.319.606.307

Tại ngày cuối kỳ 59.965.321 9.801.772.738 9.861.738.059

8 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 30/06/2012 01/01/2012 VND VND Dự án bia Vĩnh Phúc 7.424.405.561 410.618.228 Chỉ phí xây dựng dở dang khác 5.077.137.338 5.830.197.294 Cộng 12.501.542.899 6.240.815.522 9 Các khoắn đầu tư tài chính dai hạn 30/06/2012 01/01/2012 VND VND

Đầu tư vào công ty con (*) 838.146.051.223 768.385.006.223

Dau tư vào công ty liên kết, liên doanh (*) 400.101.476.164 400.101.476.164

Đâu tư dài hạn khác 87.100.000.000 87.100.000.000

- Đầu tư cỗ phiếu 60.100.000.000 60.100.000.000

+ Công ty CP Sành sứ thủy tỉnh Việt Nam — 12.000.000.000 12.000.000.000 300.000 cô phiếu _ + Cong ty CP Bat động sản Lilama — 3.250.000 32.500.000.000 32.500.000.000 cô phiêu + Công CP Bia Hưng Yên 89 — 300.000 cổ 3.000.000.000 3.000.000.000 phiếu

+ Công ty CP Đào tạo và Phát triển nguôn nhân 5.000.000.000 5.000.000.000

Tực Miễn Trung — 500.000 cô phiêu

+ Công ty CP Sữa Việt Nam - 760.000 cổ phiếu 7.600.000.000 7.600.000.000

- Cho vay dai han ` 27.000.000.000 27.000.000.000

+ Công ty CP Bia Hà Nội - Hông Hà 27.000.000.000 27.000.000.000

Trang 20

183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn (tiếp theo)

Dự phòng giảm gía đầu tư tài chính dài hạn + Công ty CP Bia Hà Nội - Vũng Tàu

+ Công ty CP sữa Việt Mỹ

+ Công ty CP Bia Hà Nội - Hồng Hà

+ Công ty CP ĐTPTCN BRNGK Hà Nội

+ Công ty CP Bao bì Habeco

Trang 22

TONG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 10 Chỉ phí trả trước dài hạn 30/06/2012 01/01/2012 VND VND

Lợi thế thương mại | 107.582.173.573 107.582.173.573

Chai, két, thùng keg chờ phân bô 94.835.235.392 110.085.406.007 Chỉ phí thuê đât Phú Thọ 19.299.250.002 19.299.250.002 Chi phí trả trước dài hạn khác 7.741.561.425 9.225.599.589 Cộng 229.458.220.392 246.192.429.171 11 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 30/06/2012 01/01/2012 VND VND ; 23.921.531.080 10.918.145.366

Thuê tiêu thụ đặc biệt 119.492.681.678 102.145.978.376

Thuê thu nhập doanh nghiệp 28.017.043.849 -

Thuê thu nhập cá nhân 822.245.138 1.995.922.586

Thuê tài nguyên 25.155.440 21.514.480

Thué dat, tién thué dat 216.427.270 : Cong 172.495.084.455 115.081.560.808 12 Chỉ phí phải tra 30/06/2012 01/01/2012 VND VND Chỉ phí lãi vay phải trả 3.155.447.886 4.542.446.071 Chỉ phí phải trả khác 1.757.464.840 44.360.046.314 Cộng * 4.912.912.726 48.902.492.385 13 Các khoản phải trả, phải nộp khác 30/06/2012 01/01/2012 VND VND

Kinh phí cơng đồn 1.691.972.871 862.643.974

Bảo hiểm xã hội 526.133.514 469.020.652

Tiền đặt cọc chai két - 3.550.328.983

Các khoản phải trả, phải nộp khác 7.787.491.167 2.101.771.534

Cộng 10.005.597.552 6.983.765.143

Trang 23

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BAO CÁO TÀI CHÍNH

183 Hồng Hoa Thám ~ Quận Ba Đình - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 14, Vay va ng dai han 30/06/2012 VND Vay dai han (*) 139.304.243.928 Cong 139.304.243.928 01/01/2012 VND 189.687.447.614 189.687.447.614

(*) Hop đồng tin dung sé 1500-LAV- 200703574 ngày 22/11/2007 vay Ngân hàng Nông nghiệp

và phát triển Nông thôn Hà Nội, lãi suất là Libor+2,5%, ng gốc đài hạn là 7.000.000 EUR, thời

hạn vay là 84 tháng Biện pháp bảo đảm tiền vay là tài sản hình thành từ vốn vay — dự án nhà máy

bia Vinh Phuc 15 Vốn chủ sở hữu

a) _ Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng của CSH phat trién tai chinh

Lượi nhuận sau thuế chưa phân phối Số dư đầu năm 2.318.000.000.000 13.040.660.546 45.345.109.757 723.337.245.186 trước Lãi trong năm trước 658.637.391.075 Trích các quỹ - Trích quỹ đầu tư 289.801.997.688 (289.801.997.688) phat trén - Trich quy dy 73.440.685.262 (73.440.685.262)

phong tai chinh

Trang 24

183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

b) _ Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu 30/06/2012 % 01/01/2012 % VND ”° VND” Vốn góp của Nhà nước 1.895.924.000.000 81,79 1.895.924.000.000 81,79 Tập đoàn Carlberg 365.500.000.000 15,77 365.500.000.000 15,77 Vốn góp của các đối tượng khác 56.576.000.000 2,44 56.576.000.000 2.44 Cộng 2.318.000.000.000 100 2.318.000.000.000 100 ©) Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận Kỳ này Kỳ trước VND VND Vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn góp đầu năm 2.318.000.000.000 2.318.000.000.000 'Vốn góp tăng trong ky - - Vốn góp giảm trong kỳ - = Vốn góp cuối kỳ 2.318.000.000.000 2.318.000.000.000 d) Cổ phiếu 30/06/2012 01/01/2012 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 231.800.000 231.800.000 Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng, 231.800.000 231.800.000

- Cổ phiếu phô thông 231.800.000 231.800.000 ~

Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 231.800.000 231.800.000 ‘Be

- Cổ phiếu phổ thông 231.800.000 231.800.000 hề

‘Ha

-_ Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 đồng

VI THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BAO CÁO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Tir 01/01/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2012 đến 30/06/2011 VND VND 1 _ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 2.761.709.109.311 2.172.875.595.239 Trong đó: Doanh thu bán hàng 2.539.734.713.394 2.049.948.663.627

Doanh thu cung cấp dịch vụ 221.974.395.917 122.926.931.612

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 485.376.183.716 434.593.374.788

Hang ban bị trả lại 416.587.125 -

Thuê tiêu thụ đặc biệt 484.959.596.591 434.593.374.788

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp 2.276.332.925.595 1.738.282.220.451 dịch vụ

Doanh thu thuần sản phẩm , hàng hoá 2.054.358.529.678 1.615.355.288.839

Doanh thu thuần dịch vụ 221.974.395.917 122.926.931.612

Trang 25

TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI 183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BAO CÁO TÀI CHÍNH , BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) 4 Giá vốn hàng bán Giá vốn của thành phẩm đã bán Giá vôn của hàng hoá đã bán Cộng

5 Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận được chia Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Doanh thu hoạt động tài chính khác

Cộng 6 Chỉ phí tài chính

Lãi tiền vay

Trang 26

tớ

TONG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (tiếp theo)

7 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

8

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp được xác định với thuế suất là 25% trên thu nhập chịu thuế

Quyết tốn thuế của Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế đối với nhiễu loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác

nhau, số thuế được trình bày trên Báo cáo tài chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế, Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của doanh nghiệp được trình bày dưới đây: Từ 01/01/2012 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2012 đến 30/06/2011 VND VND

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 281.023.680.006 295.018.789.104

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế (105.023.680.005) (117.273.579.559) toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập

doanh nghiệp _

-_ Các khoản điều chỉnh tăng * 714.063.900

+ Các khoản chỉ phí không hợp lệ * 714.063.900

-_ Các khoản điều chỉnh giảm 105.023.680.005 117.987.643.459

+ Cổ tức, lợi nhuận được chia 72.691.771.665 75.420.611.612

_ + Thu nhập được miễn do đầu tư mới 32.331.902.340 42.567.031.847

Tổng lợi nhuận tính thuế 176.000.000.001 177.745.209.545

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% 25%

Trang 27

TÔNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀICHÍNH

183 Hoàng Hoa Thám ~ Quận Ba Đình - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

VILNHUNG THONG TIN KHAC

Thông tin về các bên liên quan

Trong kỳ, Công ty phát sinh các nghiệp vụ với các bên liên quan Các nghiệp vụ chủ yếu như sau: Các bên liên quan Mối quanhệ Nội dung nghiệp vụ Giá trị giao dịch (VND) Công ty CP Bia Thanh Hóa Công ty Con Bán nguyên vật liệu 14.395.323.360 Mua thành phẩm 81.159.458.400 Cổ tức nhận được 10.681.967.000 Công ty CP Bia Hà Nội - Công ty Con Bán nguyên vật liệu 7.725.986.635 Thái Bình |

Mua thanh pham 36.976.500.000

Lai cho vay 1.257.666.667 Cổ tức nhận được 3.281.000.000 Công ty CP Bia Hà Nội - Công ty Con Bán nguyên vật liệu 11.089.753.480 Hải Phòng Mua thành phẩm 52.969.770.000 Cô tức nhận được 8.950.500.000 Công ty CP Bia Hà Nội - Công ty Con Bán nguyên vật liệu 11.291.540.960 Quảng Bình 3 Mua thành phẩm 67.186.748.700 Sức Cô tức nhận được 367.200.000 se 6e Công ty CP Bia Hà Nội - Công ty Con Bán nguyên vật liệu 15.346.864.140 ớ Me Hai Duong x Nt Mua thanh pham 80.522.118.000 Ty) Cổ tức nhận được 3.300.000.000 ìN% Công ty CP Cồn rượu Hà Công ty Con Cổ tức nhận được 19.544.473.800 Nội

Trang 28

183 Hồng Hoa Thám ~ Quận Ba Đình - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các bên liên quan Mối quanhệ Nội dung nghiệp vụ Giá trị giao dịch (VND) Công ty CP ĐTPTCN Công ty Con Bán nguyên vật liệu 101.973.755.400 BRNGK Hà Nội |

Mua thanh pham 284.587.927.482 Công ty TNHH MTV TM Công ty Con Bán thành phẩm 2.358.142.020.700 Habeco Điện nước 1.140.577.277 Bán nguên liệu 53.898.100 Cho thuê mặt bằng 1.419.300.000 Công ty CP Bia Hà Nội - Công ty Con Bán nguyên vật liệu 27.376.034.920 Nghệ An Mua thành phẩm 250.942.161.294 Công ty CP Bao bì Habeco Công ty Con Mua vật tư 40.640.515.512 Lãi cho vay 1.260.605.439

Công ty CP Bia Hà Nội - Công ty Con Cổ tức nhận được 1/289.181.884

Quảng Trị

Công ty cổ phần Habeco Hải Bên liên quan Lãi cho vay 4.954.444.445

Phòng eh

Ban nguyén vật li 14.978.394.380 = Mua thanh pham 71.184.543.300 1G

Céng ty CP Bia Ha NGi - Bên liên quan Lãi cho vay 1.911.000.000 Hong Ha ` Phí bản quyên 46.716.808 Công ty CP bia Hà Nội-Kim Bên liên quan Lãi cho vay 849.333.334 Bài Bán vật tư 600.004.000 Công ty CP đầu tư và Thương Bên liên quan Cổ tức nhận được 3.803.040.000 mại HAREC Công ty CP Vận tải Habeco Bên liên quan Cổ tức nhận được 1.750.000.000 Chỉ phí vận chuyên 46.088.362.704 Cho thuê mặt bằng 216.000.000 Công ty TNNH Thuỷ tỉnh Bên liên quan Cổ tức nhận được 11.971.080.000 Sanmiguel Yamamura Hải

Phòng

Công ty CP Đào tạo & Phát Bên liên quan Cổ tức nhận được 174.890.000 triển nguồn nhân lực miền

Trung

Công ty CP Thương mại Bia Bên liênquan Cổ tức nhận được 210.000.000

HN-Hưng Yên 89

Trang 29

183 Hồng Hoa Thám - Quận Ba Đình - Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

Cho đến ngày 30/06/2012, các khoản chưa được thanh toán với các bên liên quan như sau:

Giá trị khoản phải

Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ thu/ phải tra (VND)

Công ty CP Bia Công ty Con Phải trả mua thành 11.722.860.248

Thanh Hóa phẩm

Công ty CP Bia Hà Công ty Con Phải trả mua thành 2.453.049.000

Nội - Thái Bình phâm „

Cho vay ngăn hạn

Nội - Hải Phòng phẩm

Nội - Quảng Bình phẩm

Nội - Hải Dương phẩm

Phải thu bán nguyên 6.425.378.960 vật liệu

Công ty CP Bao bì Công ty Con Phải trả mua vật tư 3.377.742.798

Bia rugu NGK

Phai thu cé tire 1.654.800.000

Công tyCPĐTPTCN Công ty Con Trả trước mua thành 7.395.869.570 là BRNGK Hà Nội phẩm 9Á Ứng trước mua vật tư 31.027.740.634 AN Me Công ty TNHH MTV Công ty Con Phải thu bán hàng 71.970.083.189 Xe TM Habeco Trả trước cược vỏ két 34.794.535.301

Phải tra quỹ phúc lợi 1.184.988.619

Trang 30

183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

Số liệu so sánh

Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 được

lập bởi Công ty và Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 đã được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Dịch vụ tư vấn tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN) Người lập biểu Kế toán trưởng xu wid k

Nguyén Anh Tuan Bùi Thị Thanh Nguyễn Hồng Linh

Hà Nội, ngày 16 tháng 08 năm 2012

Định dạng
Số trang	30
Dung lượng	6,01 MB