Báo cáo tài chính năm 2011 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực k...
Trang 1TỎNG CÔNG TY CỎ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC
= GIAI KHAT HA NOI
Báo cáo tài chính
5 cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
đã được kiểm toán
xé
Trang 2TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội
MỤC LỤC
NỘI DUNG TRANG
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC 2-3
BAO CAO KIEM TOAN 4-5
BAO CAO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN
Bảng cân đối kế toán 6-8
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 9
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 10
Trang 3TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Ha Nội
BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC
Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội (sau đây gọi tắt là
“Tông Công ty”) trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính của Tông Công †y cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 201 1
Khái quát
Tổng Công ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội, tên giao dich 14 Hanoi beer alcohol and
beverage joint stock corporation, viết tắt là Habeco là công ty cổ phần được chuyển từ doanh nghiệp nhà nước theo quyết định số 1863/QĐ- TTG ngày 28/12/2007 và quyết định số 575/QĐ-TTG ngày 16/05/2008 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt phương án và chuyển Tổng Công ty Bia - Rượu — Nước giải khát Hà Nội thành Tổng Công ty cỗ phân Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội Giấy chứng nhận đăng ký kinh đoanh số 0103025268 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 16 tháng 06 năm 2008 Đăng ký thay đổi lần 1 mã số doanh nghiệp: 0101376672 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 30 tháng 7 năm 2010
Trụ sở chính của Tổng Công ty tại số 183 Hoàng Hoa Thám, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội
Các sự kiện sau ngày khóa số kế toán lập báo cáo tài chính
Không có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày lập Báo cáo tài chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công bố trên Báo cáo tài chính
Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc và Ban kiểm soát
Các thành viên của Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc, Ban kiểm soát trong năm 201 1 và đến ngày
lập báo cáo này như sau:
Hội đồng Quản trị
Ông Nguyễn Tuấn Phong Chủ tịch Ông Nguyễn Hồng Linh Thành viên
Ông Lê Văn Được Thành viên Đên ngày 28 tháng 04 nam 2011 Ông Henrik J Andersen Thành viên
Ông Trân Đình Thanh Thành viên Bà Nguyễn Thị Nga Thành viên
Ban Tổng Giám đốc
Ông Nguyễn Hồng Linh Tổng Giám đốc
Ông Nguyễn Hữu Hồng Phó Tông Giám độc Ông Vũ Xuân Dũng Phó Tơng Giám độc Ơng Nguyễn Hải Hồ Phó Tông Giám độc Ơng Vương Tồn Phó Tông Giám đôc Ban kiểm sốt
Ơng Trần Văn Chung Trưởng ban
Ông Trân Thuận An Thành viên
Trang 4TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Dinh — Ha Nội
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM ĐÓC (tiếp theo)
Kiểm toán viên l - ; ;
Công ty TNHH Dịch vụ Tư vân Tài chính Kê toán và Kiêm toán Nam Việt (AASCN) đã thực hiện kiêm toán các Báo cáo tài chính cho Tông Công ty
Công bố trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đối với báo cáo tài chính
Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty cam kết đã tuân
thủ các yêu cầu sau:
“ _ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; " Đưara các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;
* Lập và trình bày các báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và các quy định có liên quan hiện hành;
" Lập các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh
Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty dam bảo rằng các số kế toán được lưu giữ để phản ánh tình ;hình tài chính của Tổng Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Tổng Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác
Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Tổng Công ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiên tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan
Phê duyệt các Báo cáo tài chính
Chúng tôi, Hội đồng Quản trị Tổng Công ty Cổ phần
Bia - Rượu — Nước Giải khát Ha Nội phê duyệt Báo cáo tài chính cho năm tài chính 2011 của Tổng Công ty được trình bày từ trang 06 đến trang 30 kèm theo
Thay mặt Ban Tổng Giám đốc
Nguyễn Tuấn Phong Nguyễn Hồng Linh
Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng Giám đốc
Trang 5CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN NAM VIỆT NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTD (AASCN)
i Am 29 Hoàng Sa, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880
AASCN
Số : 136/BCKT/TC
7 BAO CAO KIEM TOAN
Về Báo cáo tài chính năm 2011
của Tổng Công ty cỗ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội
Kính gửi: Các cỗ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty cô phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội
Chúng tơi đã kiểm tốn báo cáo đài chính của Tổng Công ty cỗ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội được lập ngày 16/03/2012 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bản thuyết minh báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày từ trang 06 đến trang 30 kèm theo
Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi
Cơ sở ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bang chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Tổng Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng bà tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi
Giới han pham vi kiểm toán
= Tổng Công ty CP Bia — Rượu — Nước Giải khát Hà Nội đang gởi công văn số 421/HABECO-TV ngày 27/09/2011 về kiến nghị xử lý vướng mắc trong quá trình cô phần hóa liên quan đến việc xác định bổ sung giá trị lợi thế vị trí địa lý tại địa điểm số 183 Hoàng Hoa Thám Tuy nhiên, Tổng Công ty chưa — nhận được công văn chấp thuận của cơ quan có thẩm quyền Do vậy, nếu trường hợp Tổng Công ty không được chấp thuận thì có thể Tổng Công ty phải nộp thêm giá trị lợi thế vị trí địa lý cho nhà nước
Ý kiến của kiểm toán viên
Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng (nếu có) của vấn đề nêu trên, Báo cáo tài chính đã phản
ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Tổng Công ty cổ phần Bia
Trang 66 đây chúng tôi không phủ nhận ý kiến như trên, mà chỉ muốn lưu ý người đọc Báo cáo tài chính đến tổng giá trị đầu tư xây dựng nhà máy tại Mê Linh hai giai đoạn trị giá khoảng hơn 2.300 tỷ đồng đã hạch toán tăng giá trị tài sản cố định chưa được tiến hành các thủ tục kiểm toán đặc thù áp dụng riêng cho việc quyết toán vốn đầu tư các công trình xây dựng cơ bản hoàn thành Giá trị này có thể thay đôi khi dự án được phê duyệt quyết tốn
Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt
Trang 7TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011
Don vi tinh: VND
TAI SAN Mộ eee sé | minh 31/12/2011 01/01/2011
A TAISAN NGAN HAN 100 911.398.725.636 | 533.646.180.236
I Tién và các khoản tương đương tiền | 110 170.672.401.071 | 244.667.561.959
1 Tién Ili | và 170.672.401.071 | 244.667.561.959
II Các khoan dau tu tai chinh ngin han | 120 | V.2 138.646.000.000 1.646.000.000
1.Đầutưngấnhạn _ l 121 138.646.000.000 1.646.000.000
2 Dự phòng giảm giá đâu tư ngăn hạn 129 - -
II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 350.567.683.870 95.131.731.857
1 Phải thu khách hàng 131 164.900.930.623 51.961.776.650
2 Trả trước cho người bán 132 180.007.539.549 13.179.935.070 3 Các khoản phải thu khác 135 | Xã 5.659.213.698 29.990.020.137
4 Dự phòng phải thu ngăn hạn khó đòi 139 - - IV Hàng tồn kho 140] v4 234.002.822.030 | 191.441.204.649 1 Hang tén kho ; 141 234.002.822.030 | 191.441.204.649 2 Dự phòng giảm giá hàng tôn kho 149 - - V Tài sản ngắn hạn khác 150 17.509.818.665 759.681.771 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 643.503.899 378.354.262
2 Thué GTGT được khâu trừ 152 - -
3 Thuê và các khoản phải thu Nhà nước 1544| V.5 16.319.814.766 -
4 Tài sản ngắn hạn khác 158 546.500.000 381.327.509
B TAI SAN DAI HAN 200 3.266.053.237.620 | 3.460.525.831.937
I Các khoản phải thu dai han 210 = 3
II Tài sân cố định 220 1.932.648.254.391 | 2.225.185.636.814 1 Tài sản cố định hữu hình 221 | V.6 | 1.914.087.832.562 | 2.208.053.920.810 - Nguyên giá 222 2.999.444.792.876 | 2.991.473.103.405 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 1.085.356.960.314) | (783.419.182.595) 2 Tài sản cố định vô hình 227| V.7 12.319.606.307 17.030.160.434 - Nguyên giá l 228 24.108.886.873 23.930.455.598
- Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (11.789.280.566) | (6.900.295.164) 3 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 230 | V.8 6.240.815.522 101.555.570
II Bất động sản đầu tư 240 2 ề
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn | 250 | V.9 | 1.087.212.554.058 | 1.040.597.239.929
1, Đầu tư vào công fy con 251 768.385.006.223 685.009.006.223
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh | 252 400.101.476.164 | 388.892.676.164
3 Dau tu dai hạn khác _ 258 87.100.000.000 65.100.000.000
4 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 259 (168.373.928.329) | (98.404.442.458) V Tai san dai hạn khác 260 246.192.429.171 | 194.742.955.194 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 | V.10 | 246.192.429.171| 194.742.955.194
Trang 8TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU ~ NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Ha Nội
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN (tiếp theo)
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Don vi tinh: VND
NGUON VON Ma | anys số | minh 31/12/2011 01/01/2011
A.NQ PHAI TRA 300 781.310.110.476 | 892.037.793.778
L Ng ngắn hạn 310 376.427.397.190 | 580.388.625.245
1 Vay va ng ngan han 311 - 19.704
2 Phải trả người bán 312 168.735.754.475 | 280.655.387.630
3 Người mua trả tiền trước 313 649.276.332 37.149.570.753
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhànước | 314 | V.11 115.081.560.808 | 160.630.804.645
5 Phải trả người lao động 315 29.857.617.851 32.679.318.377
6 Chỉ phí phải trả 316 | V.12 48.902.492.385 28.300.627.775
7 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 | V.13 6.983.765.143 33.425.646.647
8 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 6.216.930.196 7.547.249.114
II Nợ dài hạn 330 404.882.713.286 | 311.649.168.533
1 Phải trả dài hạn người bán 331 203.756.931.125 | 103.404.658.750 2 Vay va ng dai han 334 | V.14 189.687.447.614 | 188.904.450.075
3 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 11.438.334.547 19.340.059.708 4 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 - -
B VON CHỦ SỞ HỮU 400 3.396.141.852.780 | 3.102.134.218.395
I Vốn chủ sở hữu 410 | V.15 | 3.396.141.852.780 | 3.099.723.015.489 1 Vốn đầu tư của chủ sỡ hữu 411 2.318.000.000.000 | 2.318.000.000.000
2 Quy dau tu phat trién 417 302.842.658.234 13.040.660.546
3 Quỹ dự phòng tài chính 418 118.785.795.019 45.345.109.757
4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 656.513.399.527 | 723.337.245.186
II Nguồn kinh phí 430 5 2.411.202.906
1 Nguồn kinh phí 432 = 2.411.202.906
Trang 9TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BAO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Dinh — Ha Nội Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2011
BANG CAN DOI KE TOAN (tiép theo)
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN Don vi tinh: VND Thuyét minh 7 31/12/2011 01/01/2011 Chi tiéu
1 Tai sản thuê ngoài - -
2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công - -
3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược - - 4 Nợ khó đòi đã xử lý - - 5 Ngoai tệ các loại - ~ - USD 164.224,82 2.008.626,35 - EURO 46.518,47 609.033,07 6 Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án - - Người lập biểu wel
Nguyễn Anh Tuấn Bùi Thị Thanh Nguyễn Hồng Linh
Trang 10TONG CONG TY CP BIA —- RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Ha Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Năm 2011 Đơn vị tính: VND
Chỉ tiêu ers Thuyết số | minh Năm nay Năm trước
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp 01| VII | 5.601.533.725.578 | 5.026.577.578.002
dịch vụ
r 2 Cac khoan giam trừ doanh thu 02| VI2 | 1.054.201.713.435 997.710.870.443 3 Doanh thu thuân bán hàng và cung 10} VI.3 | 4.547.332.012.143 | 4.028.866.707.559
cập dịch vụ
4 Giá vôn hàng bán 11| VL4 | 3.478.029.755.772 | 2.965.327.824.935
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung |20 1.069.302.256.371 | 1.063.538.882.624 cập dịch vụ
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21| VL5 361.612.189.880 | 296.388.469.677
7 Chi phi tai chính 22) VI.6 90.765.023.124 72.454.114.579
Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 13.315.966.468 17.805.380.780 8 Chi phi ban hang 24 512.676.496.121 358.985.098.152 9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25 97.319.780.655 91.007.572.548 7 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 30 730.153.146.351 837.480.567.022
doanh
11 Thu nhập khác 31 23.568.363.429 120.635.780.710
12 Chi phí khác 32 3.540.871.550 90.643.222.729
13 Lợi nhuận khác - 40 20.027.491.879 29.992.557.981
14 Tông lợi nhuận kế toán trước thuế 50 750.180.638.230 | 867.473.125.003
15 Chi phí thuê thu nhập doanh nghiệp hiện | 51 | VI.7 99.444.972.316 88.615.444.367 hành 16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp 52| VIL8§ (7.901.725.161) 7.419.460.246 hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 60 658.637.391.075 771.438.220.390 nghiép 7 QV TST 3575 X3 y@ 2k Ke x + ee z ` or Ấ Người lập biêu Kê toán trưởng hs) TNs cone’ Qaim độc s/ cOPHAN |+ ade ae AOL A He due oe” © HA NỌI 1⁄4 7 OTE
Nguyén Anh Tuan Bai Thj Thanh Nguyén Hong Linh
Trang 11TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 BAO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TE Nam 2011 Don vi tinh: VND pasa Ma 7
Chi tiéu số Năm nay Năm trước
I Luu chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh
iy Loi nhuận trước thuế 01 758.082.363.391 867.473.125.003 2, Điều chỉnh cho các khoản
-_ Khấu hao tài sản cố định 02 308.705.834.335 | 290.687.299.350 - Cac khoan dy phong 03 69.969.485.871 54.458.616.066 - Lai, 16 chênh lệch ty giá hối đoái chưa thực hiện 04 4.855.656.210 (8.201.457.324)
-_ Lãi từ hoạt động đầu tư 05 | (320.194.208.817) | (310.301.700.577)
- Chi phi lai vay 06 13.315.966.468 17.805.380.780
3 Loi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước 08 834.735.097.458 911.921.263.298
thay đổi vốn lưu động
-_ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 | (271.920.939.270) 167.240.596.456
- Tang hang tồn kho 10 (42.561.617.381) 23.397.158.122
-_ Tăng, giảm các khoản phải trả 11 | (110.180.341.619) | (346.944.150.067) ~_ Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 | (51.714.623.614)| (20.642.158.583) - Tiền lãi vay đã trả 13 (9.777.466.346) | (17.805.380.780) - _ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 | (140.601.359.760) | (52.241.073.650)
-_ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - -
- Tian chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 | (13.188.234.266) (7.895.900.468) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh | 20 194.790.515.202 | 657.030.354.328
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định 21 (16.168.451.912) | (32.629.837.311) 2 Tiền thu thanh lý, nhượng bán tái sản cố định 2 - - 3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ 23 | (152.186.565.013) - 4, Tién thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ 24 20.186.565.013 24.233.030.635
3 Tiền chỉ đầu tu gop vốn vào đơn vị khác 25 | (116.584.800.000) | (61.482.000.000)
6 Tiền thu hồi đầu tư gop vốn vào đơn vị khác 26 -
7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức được chia 27 347.884.597.987 278.096.430.511
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 83.131.346.075 | 208.217.623.835
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính l
1, Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 86.652.395.491 163.473.087.479 2 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (85.869.417.656) | (597.396.047.700) 3 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 | (347.700.000.000) | (243.382.200.000)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tai chính 40 | (346.917.022.165) | (677.305.160.221)
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 | (73.995.160.888) | 187.942.817.942
Tiền và tương đương | tiền đầu kỳ 60 244.667.561.959 56.724.744.017
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái -
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 17Ế3.401:07f 244.667.561.959 ZS) TÚNG ÔN TY À Kế toán trưởng cổ dn mal Người lập biểu "de b
Nguyén Anh Tuan
Hà Nội, ngày 16 tháng 03 năm 2012
Trang 12TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Dinh — Ha Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2011 DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP Hình thức sở hữu vốn
Tổng Công ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội, tên giao dịch là Hanoi beer alcohol
and beverage joint stock corporation, viết tắt là Habeco là doanh nghiệp nhà nước được thành lập theo quyết định số 75/2003/QĐ-BCN ngày 06 tháng 05 năm 2003 của Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương)
Theo quyết định số 1863/QĐ-TTG ngày 28/12/2007 và quyết định số 575/QD-TTG ngày 16/05/2008 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt phương án và chuyển Tổng Công ty Bia - Rượu — Nước giải khát Hà Nội thành Tổng Công ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103025268 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà
Nội cập ngày 16 tháng 06 năm 2008 Đăng ký thay đổi lần 1 mã số doanh nghiệp: 0101376672 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phó Hà Nội cấp ngày 30 tháng 7 năm 2010
Trụ sở chính của Tổng Công ty tại số 183 Hoàng Hoa Thám, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội
Đến thời điểm 31/12/2011, Tổng Công ty có các công ty con sau:
- Công ty cổ phần Bia Thanh Hóa - Công ty cỗ phần Cén Rượu Hà Nội - Céng ty cỗ phần Bia Hà Nội — Thái Bình - Công ty cỗ phần Bia Hà Nội — Hai Phong - Công ty cỗ phần Bia Hà Nội — Quang Binh - Céng ty cỗ phần Bia Hà Nội - Nam Định - Công ty cỗ phần Bia Hà Nội - Hải Dương - Công ty cỗ phần thương mại Bia Hà Nội
- Céng ty cỗ phần Bia — Rượu — Nước giải khát Hà Nội — Quảng Ninh - Công ty cổ phần Bao bì Bia Rượu Nước giải khát
- Công ty cổ phần Bia Hà Nội - Quang Tri
- Công ty cổ phần Đầu tư phát triển công nghệ Bia Rượu Nước giải khát Hà Nội - Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco
- Công ty CP Bia Hà Nội - Nghệ An - Công ty CP Bao bì Habeco Lĩnh vực kinh doanh
Lĩnh vực kinh doanh của Tổng Công ty là sản xuất các loại bia, rượu, cồn, nước giải khát Ngành nghề kinh doanh
Hoạt động kinh doanh của Tổng Công ty là:
- + Kinh doanh các loại bia, rượu, cồn, nước giải khát; vật tư, nguyên liệu, thiết bị, phụ tùng có liên quan đến ngành bia, rượu, nước giải khát, các loại hương liệu, nước cốt để sản xuất bia,
rượu, nước giải khát; các loại bao bì, nhãn hiệu cho ngành bia, rượu, nước giải khát;
- Dịch vụ tư vấn, đào tạo, nghiên cứu, chuyển giao công nghệ; thiết kế, chế tạo, xây, lắp đặt thiết bị và công trình chuyên ngành bia, rượu, nước giải khát;
- Kinh doanh bất động sản: trung tâm thương mại, khách sạn, văn phòng, nhà ở cho thuê;
- Kinh doanh dịch vụ, nhà hàng, dịch vụ ăn uống (không bao gồm kinh doanh quán bar, phòng
hát karaoke, vũ trường)
Trang 13TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NOI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Dinh — Ha Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) H 1 Il KỲ KÉ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn
Kỳ kế toán năm của Tổng Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 3 1/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)
CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trường Bộ Tài chính và Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 về hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp
Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp
dụng
Hình thức kế toán áp dụng
Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG
Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán
Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính trong năm tài chính
Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo
Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho
Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gôm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc
của hàng tôn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng
12
NHIỆM |
Trang 14TỎNG CÔNG TY CP BIA ~ RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định
Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn
luỹ kế và giá trị còn lại
Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khẩu hao được ước tính như sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc 05 — 15 năm
- Máy móc, thiết bị 05 — 10 năm
- Phương tiện vận tải Ø7— 10 năm
- Thiết bị văn phòng 03 — 08 nam - Tài sản cố định vô hình 05 — 08 năm
4 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính
Khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết được kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận thuần được chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Các khoản được chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) được coi là phan thu hồi các khoản đầu tư và được ghỉ nhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu tư
Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:
- Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là
" tương đương tiền";
- Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản
ngắn hạn;
- Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh phân loại là tài sản dài hạn; Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư được hạch toán trên số kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng
5 _ Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chỉ phi di vay
Chỉ phí đi vay được ghỉ nhận vào chi phi san xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên quan trực tiêp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chỉ phí đi vay”
Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), "bao gôm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khâu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay
6 _ Nguyên tắc ghi nhận và phan bo chi phí trã trước
Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi
nhận là chỉ phí trả trước ngăn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài
chính
Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước đài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán
được căn cứ vào tính chât, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trả trước được phân bổ dần vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Lợi thế thương mại phân bổ trong thời hạn 10 năm
Trang 15TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/201 ]
BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
7 _ Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trã
Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương
ứng với phần chênh lệch
8 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi
trích lập các quỹ và chia cô tức
9 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
- Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua;
- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền
kiểm soát hàng hóa;
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
Doanh thu cung cấp dich vụ
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau: - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;
- Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;
- Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó
Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng
việc hồn thành
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn
Trang 16TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HA NOI
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội BAO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
10 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí
thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và
thuế suất thuế TNDN trong năm hiện hành
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN
V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN ĐÓI KẾ TOÁN I1 Tiền Tiền mặt Tiên gửi ngân hàng Cộng
2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
Cho Công ty CP Sữa Việt Mỹ vay
Cho Công ty CP Bia Hà Nội - Thái Bình vay Cho Công ty CP Bia Hà Nội - Kim Bài vay Cho Công ty CP Habeco Hải Phòng vay Cho Công ty CP Bao bì Habeco vay
Cộng
3 Các khoản phải thu ngắn hạn khác
Phải thu về cỗ tức, lợi nhuận được chia
Phải thu về lãi cho vay
Phải thu chai két cho thuê
Trang 17TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 4 Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chỉ phí sản xuât kinh doanh dở dang Thành phẩm Cộng giá gốc hàng tồn kho
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Trang 19TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BAO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
7 _ Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Đơn vị tính: VND Nhãn hiệu Phần mềm : hàng hóa máy tính Cộng Nguyên giá
Sô dư đầu năm 385.294.932 23.545.160.666 23.930.455.598
S6 tang trong năm 11.431.275 167.000.000 178.431.275
Sô giảm trong năm = g 7
Số dư cuối năm 396.726.207 23.712.160.666 24.108.886.873
Giá trị hao mòn luỹ kế
Sô dư đâu năm 271.349.592 6.628.945.572 6.900.295.164
Hao mon trong năm 46.623.014 4.842.362.388 4.888.985.402
Số giảm trong năm - : -
Số dư cuối năm 317.972.606 11.471.307.960 11.789.280.566
Giá trị còn lại
Tại ngày đâu năm 113.945.340 16.916.215.094 17.030.160.434 Tại ngày cuối năm 78.753.601 12.240.852.706 12.319.606.307
Chi phí xây dựng cơ bản dé dang 31/12/2011 01/01/2011 VND VND Dự án bia Vĩnh Phúc 410.618.228 2.603.750 Chỉ phí xây dựng đở dang khác 5.830.197.294 98.951.820 Cộng 6.240.815.522 101.555.570 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 31/12/2011 01/01/2011 VND VND
Đầu tư vào công ty con (* 768.385.006.223 685.009.006.223
Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh (*)
Đâu tư dài hạn khác 400.101.476.164 87.100.000.000 388.892.676.164 65.100.000.000
- Đầu tư cỗ phiếu 60.100.000.000 60.100.000.000
+ Công ty CP Sành sứ thủy tỉnh Việt Nam — 12.000.000.000 12.000.000.000 300.000 cổ phiếu _ + Công ty CP Bắt động sản Lilama— 3.250.000 32.500.000.000 32.500.000.000 cô phiếu + Công ty CP Bia Hưng Yên 89 — 300.000 cổ 3.000.000.000 3.000.000.000 phiêu
+ Công ty CP Đào tạo và Phát triển nguồn nhân 5.000.000.000 3.000.000.000
lực Miễn Trưng — 500.000 cổ phiếu
+ Công ty CP Sữa Việt Nam - 760.000 cổ phiếu 7.600.000.000 7.600.000.000
- Cho vay đài hạn 27.000.000.000 5.000.000.000
+ Công ty CP Sành sứ thủy tỉnh Việt Nam - 5.000.000.000
+ Công ty CP Bia Hà Nội - Hằng Hà 27.000.000.000 =
Trang 20TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/201 1
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn (tiếp theo)
31/12/2011 01/01/2011
VND “VND
Dự phòng giảm gia đầu tư tài chính dài hạn (168.373.928.329) (98.404.442.458) + Công ty CP Bia Hà Nội - Vũng Tàu (112.588.081.650) (72.595.226.700) + Công ty CP sữa Việt Mỹ ` (4.305.240.303) (4.328.594.184) + Công ty CP Bia Hà Nội - Hông Hà (18.828.232.346) (8.278.256.470)
+ Công ty CP ĐTPTCN BRNGK Hà Nội (16.361.919.671) (7.458.064.483)
+ Công ty CP Bao bì Habeco (3.436.676.439) (3.475.196.092)
+ Công ty CP Bia Hà Nội - Nghệ An (6.779.249.157) (2.269.104.529)
+ Công ty CP Habeco — Hải Phòng (6.074.528.763) -
Cộng 1.087.212.554.058 1.040.597.239.929
Trang 22
TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Ha Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2011
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)
10 Chỉ phí trả trước dài han
11
12
13
Lợi thế thương mại (*) - Chai, két, thùng keg chờ phân bô Chỉ phí thuê đất Phú Thọ Chỉ phí trả trước đài hạn khác Cộng 31/12/2011 01/01/2011 VND VND 107.582.173.573 94.863.098.869 110.085.406.007 73.005.958.093 19.299.250.002 19.299.250.002 9.225.599.589 7.574.648.230 246.192.429.171 194.742.955.194 (*) Ghi chú: Giá trị lợi thế thương mại tăng 12.719.074.704 đồng do Tổng Cơng ty hồn nhập
giá trị lợi thế thương mại đã phân bô vào chỉ phí năm 2010 theo công văn số 1560/BTC-TCT ngày 29/01/2011 của Bộ Tài chính
Thuế và các khoản phải nộp nhà nước
Thuế giá trị gia tăng Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuê thu nhập doanh nghiệp Thuê thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên
Thuế đất, tiền thuê đất Cộng Chỉ phí phải trả Chỉ phí lãi vay phải trả Chỉ phí phải trả khác Cộng
Các khoản phải trả, phải nộp khác
Kinh phí công đồn
Trang 23TỎNG CƠNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 14 Vay và nợ dài hạn 31/12/2011 01/01/2011 VND VND Vay dài hạn (*) 189.687.447.614 188.904.450.075 Cong 189.687.447.614 188.904.450.075
(*) Hop déng tín dụng số 1500-LAV- 200703574 ngày 22/11/2007 vay Ngân hàng Nông nghiệp
và phát triển Nông thôn Hà Nội, lãi suất là Libor+2,5%, nợ gốc đài hạn là 7.000.000 EUR, thời
hạn vay là 84 tháng Biện pháp bảo đảm tiền vay là tài sản hình thành từ vốn vay — dự án nhà máy bia Vĩnh Phúc
15 Vốn chủ sở hữu
a) Bang đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu
Lợi nhuận sau
Vốn đầu tư Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng ˆ
của CSH phát triển “đichính thuếchưa phân phôi
Số dư đầu năm trước 2.318.000.000.000 2.642.638.500 16.144.135.085 248.794.599.364 Lãi trong năm trước 771.438.220.390 Trích các quỹ - Trích quỹ đầu tư 70587 phát trên 10.398.022.046 (10.398.022.046) — - Trích quỹ dự ING” phong tai chinh 29.200.974.672 (29.200.974.672) NHIỆN - Trích quỹ khen TT
thưởng phúc lợi (13.914.377.850) ane
Trả cô tức năm AMV
2009 (243.382.200.000) —
Số dư cuối năm _— 2.318.000.000.000 13.040.660.546 45.345.109.757 723.337.245.186 mie
Trang 24TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI :
Cho nam tai chinh két thiic ngay 31/12/2011
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
b) _ Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu 1 31/12/201 % 01/01/2011 VND ‘o Vốn góp của Nhà nước Tập đồn Carlberg_ Vơn góp của các đôi tượng khác Cộng 2.318.000.000.000 1.895.924.000.000 365.500.000.000 15/77 56.576.000.000 2,44 81,79 1.895.924.000.000 81,79 365.500.000.000 15,77 56.576.000.000 2,44 100 2-318.000.000.000 10p e) _ Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận
Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Vốn góp đầu năm Vốn góp tăng trong năm Vốn góp giảm trong năm Vốn góp cuối năm d) Cổ phiếu
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng
- Cô phiêu phô thông
Sô lượng cô phiêu đang lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - _ Mệnh giá cỗ phiếu đang lưu hành: 10.000 đồng Năm nay Năm trước VND VND 2.318.000.000.000 2.318.000.000.000 2.318.000.000.000 2.318.000.000.000 31/12/2011 01/01/2011 231.800.000 231.800.000 231.800.000 231.800.000 231.800.000 231.800.000 231.800.000 231.800.000 231.800.000 231.800.000
VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET
QUA HOAT DONG KINH DOANH
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Trong đó:
Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung cấp dịch vụ
2 _ Các khoản giảm trừ doanh thu Hàng bán bị trả lại
Giảm giá hàng bán
Thuế tiêu thụ đặc biệt
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ
Trang 25TONG CONG TY CP BIA — RUQU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI /
Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2011
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 4 Giá vốn hàng bán Giá vốn của thành phẩm đã bán Giá vôn của hàng hoá đã bán Cộng
5 Doanh thu hoạt động tài chính
Lãi tiền gửi, tiền cho vay
Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Cổ tức, lợi nhuận được chia
Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
Doanh thu hoạt động tài chính khác
Cộng
6 Chi phi tài chính
Lãi tiền vay
Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
Trang 26TONG CONG TY CP BỊA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỌI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)
7 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp được xác định với thuế suất là 25% trên thu nhập chịu thuế
Quyết tốn thuế của Cơn ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp ‘dung luật và các qui định về thuế đối với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên Báo cáo tài chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của doanh nghiệp được trình bày dưới đây: Năm nay Năm trước VND VND
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 750.180.638.230 867.473.125.003 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế (391.301.416.138) (513.011.347.535) toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập
doanh nghiệp
Các khoản điều chỉnh tăng 20.907.275.912 1.765.555.855
+ Các khoản chi phi không hợp lệ 20.907.275.912 1.765.555.855 -_ Các khoản điêu chỉnh giảm 412.208.692.050 514.776.903.390 + Cô tức, lợi nhuận được chia 330.319.559.952 256.898.905.547
+ Lãi trái phiêu h - 1.821.406.667
.# Thu nhập được miễn đo đầu tư mới 81.889.132.098 256.056.591.176
Tông lợi nhuận tính thuê 358.879.222.092 354.461.777.468 Thuê suât thuê thu nhập doanh nghiệp 25% 25% Thué thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ 89.719.805.523 88.615.444.367 Chi phi thué TNDN phat thué 9.725.166.793 - Chi phi thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế 99.444.972.316 88.615.444.367 năm hiện hành
8 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Năm nay Năm trước
VND VND
Hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả (7.901.725.161) - Chi phi thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ l - 7.419.460.246
các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế
Cộng (7.901.725.161) 7.419.460.246
Trang 27
TONG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỌI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2011
BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
9 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Năm nay Năm trước VND VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu 585.115.311.871 878.779.097.425 Chỉ phí nhân công : 87.210.923.755 99.411.338.844 Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 308.705.834.335 290.687.299.350 Chỉ phí địch vụ mua ngoài 162.327.600.377 145.723.390.176 Chỉ phí khác 226.531.547.383 234.511.632.719 Cộng 1.369.891.217.721 1.649.112.758.514
VILNHỮNG THƠNG TIN KHÁC Thơng tin về các bên liên quan
Trong năm 2011, Công ty phát sinh các nghiệp vụ với các bên liên quan Các nghiệp vụ chủ yếu như sau: Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Giá trị giao dịch (VND) Công ty CP Bia Céng ty Con Bán nguyên vật liệu 39.693.217.555 Thanh Hóa Mua thành phẩm 234.036.423.000 Cổ tức nhận được 9.425.265.000 Công ty CP Bia Hà Công ty Con Bán nguyên vật liệu 14.249.771.995 Nội - Thái Bình Mua thành phẩm 78.645.582.000 Góp vốn 30.600.000.000 Cổ tức nhận được 2.481.299.997 Cho vay ngắn hạn 35.000.000.000
Lãi tiên cho vay 5.926.188.055 Công ty CP Bia Hà Công ty Con Bán nguyên vật liệu 21.612.767.040 Nội - Hải Phòng Mua thành phẩm 115.988.130.000 Cổ tức nhận được 8.055.450.000 Công ty CP Bia Hà Công ty Con Bán nguyên vật liệu 22.061.801.742 Nội - Quảng Bình Mua thành phẩm 150.149.162.700 Mua vật tư 462.610.745 Cổ tức nhận được 5.508.000.000
Trang 28TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hồng Hoa Thám — Quận Ba Đình - Hà Nội Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2011 BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Giá trị giao dịch (VND) Công ty CP Cồn rượu Céng ty Con Cổ tức nhận được 8.686.432.800 Hà Nội Công tyCP TMB<-Ia Côngty Con Bán thành phẩm 246.032.215.000 Hà Nội Mua hàng hóa 29.435.447 Cô tức nhận được 4.684.500.000
Cho thuê tài sản 1.731.648.000
Tài trợ băng tiên 72.121.272 Công tyCPBRNGK Côngty Con Cổ tức nhận được 1.421.179.200
Hà Nội - Quảng Ninh „
Hỗ trợ, khuyến mãi 230.777.272 Công ty CP Bia Hà Công ty Con Bản quyền sản xuất 487.457.489
Trang 29TONG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Dinh — Ha Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
Giá trị khoản phải
Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ thu/ phai tra (VND) Công ty CP Habeco- Bên liên quan Bán nguyên vật liệu 25.332.148.990 Hải Phòng
Mua thành phẩm 109.881.072.000
Góp vốn 14.283.000.000
Cho vay ngắn hạn 70.000.000.000
Lãi tiền vay 3.756.666.667
Công ty TNHH TT Bên liên quan Mua vật tư 124.537.278.276 Sanmiguel Yamamura : Hải Phòng Cổ tức nhận được 7.960.768.200 Công ty CP Bia Hà Bên liên quan Bản quyền nhãn hiệu 904.843.000 Nội - Vũng Tàu Công ty CP Bia Hà Bên liên quan Bán nguyên vật liệu 14.813.775.235 = Nội - Hồng Hà Mua thành phẩm 90.657.625.500 Góp vốn 8.400.000.000 fe Bản quyền nhãn hiệu 1.250.079.451 Hỗ trợ quảng cáo 170.472.603
Cho vay ngăn hạn 27.000.000.000 Lãi cho vay 420.000.000 Công ty CP Bia Hà Bên liên quan Bản quyền nhãn hiệu 310.934.000
Nội - Kim Bài
= Cổ tức nhận được 224.000.000
Cho vay ngắn hạn 12.000.000.000
Lãi cho vay 429.333.334
Công ty CP Vận tải Bên liên quan Phải tra chi phí vận 86.829.658.090
Habeco chuyển
Cổ tức nhận được 4.550.000.000
Công ty CP Harec Bên liên quan Cổ tức nhận được 6.338.400.000
Trang 30TONG CONG TY CP BIA ~ RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Ha Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
Cho đến ngày 31/12/2011, các khoản chưa được thanh toán với các bên liên quan như sau:
ave ; ä ` a Giá trị khoản phải
Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ thu/ phai tra (VND) Công ty CP Bia Công ty Con Phải trả mua thành 6.823.089.680
Thanh Hóa phâm
Công ty CP Bia Hà Công ty Con Phải trả mua thành 898.647.906
Nội - Thái Bình phẩm =-
Cho vay ngăn hạn 35.000.000.000 Công ty CP Bia Hà Công ty Con Phải trả mua thành 3.969.823.000
Nội - Hải Phòng phâm
Công ty CP Bia Hà Công ty Con Phải trả mua thành 3.532.941.566 Nội - Quảng Bình phâm
Phải trả mua vật tư 462.610.745
Cô tức còn phải thu 1.836.000.000
Phải thu bán nguyên 19.786.801 vật liệu
Công ty CP Bia Hà Công ty Con Phải trả mua thành 6.437.362.140
Nội - Hải Dương phâm
Phải thu bán nguyên 1.789.758.960 vật liệu
Công ty CP TM Bia Công ty Con Trả trước mua thành 311.083.000
Hà Nội phâm
Công tyCPBRNGK Công ty Con Phải trả tiền hỗ trợ 253.085.000 Hà Nội - Quảng Ninh
Công ty CP Bia Hà Công ty Con Phải trả người bán 522.033.818 Nội - Nam Định Công ty CP Bao bì Công ty Con Phải trả mua vật tư 1.391.379.200 Bia rượu NGK Công tyCPĐTPTCN Côngty Con Trả trước mua thành 78.653.698.672 BRNGK Hà Nội phâm
Ứng trước mua vật tư 9.273.812.240
Công ty TNHHMTV Công ty Con Phải thu bán hàng 161.980.367.519 TM Habeco
Trang 31TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 183 Hoàng Hoa Thám — Quận Ba Đình — Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011
BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)
Giá trị khoản phải
Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ thu/ phai tra (VND) 7 Céng ty CP Bia Ha Céng ty Con Phai tra mua thanh 18.274.190.247 Nội - Nghệ An phâm l Phải trả bôi thường 1.153.473.193 có chênh lệch vỏ lon Công ty CP Bao bì Công ty Con Trả trả mya vật tư 3.406.438.974 — Habeco l
Cho vay ngăn hạn 20.000.000.000 Công ty CP Habeco- Bên liên quan Phải trả mua thành 3.547.370.181
7 Hai Phong pham „
Cho vay ngăn hạn 70.000.000.000 = Công ty TNHH TT Bên liên quan Phải trả mua vật tư 18.582.429.419 Sanmiguel Yamamura Hải Phòng s Công ty CP Bia Hà Hỗ trợ quảng cáo 187.519.863 Nội - Hồng Hà Phải trả mua thành 701.625.000 " phâm Phải thu bán nguyên 278.033.250 vatligu
- Cho vay ngan han 27.000.000.000
Céng ty CP Bia Ha Bén lién quan Phải trả mua nguyên 342.027.400
Nội - Kim Bài vatligu
Cho vay ngăn hạn 12.000.000.000 = Công ty CP Vận tải Bên liên quan Phải trả chỉ phí vận 7.827.716.280
Habeco chuyên
Số liệu so sánh
Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm = 2010 đã được kiểm tốn bởi Cơng ty TNHH Dịch vụ tư vấn tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam
Việt (AASCN)
Người lập biểu Kế toán trưởng
: rue we ki
Nguyén Anh Tuấn Bùi Thị Thanh Nguyễn Hồng Linh
Hà Nội, ngày 16 tháng 03 năm 2012
