CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN
Địa chỉ: Tầng 3, Tháp C tịa nhà Golden Palace, đường Mễ Trì, phường Mễ Trì, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý 1 năm 2017
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT
Tại ngày 31 tháng 03 năm 2017 Đơn vị ính; VND CHỈ TIÊU Mã số | ThUYẾt | số cu quý minh Số đâu năm A-TAISAN NGẮN HẠN _ 100 | | - 586,990,167,465 | 508,154.382.309 | — ren ff | — VA 60,886,981,765 | 50,851,092,689 _ | 55,190,969,586 | 45,076,724,033 | | —— 5696012179| 5,774368,656 | V2 261,181,161,884 | 162,864,131,361 1 Chứng khốn kinh doanl |2 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh _| 282,732,256,406 (21;689,661,883)|
2 an Xinh doanh ở đơn vị trực thuộc 3 Phải thu dài hạn nội bộ —_ —_ 2,083,816,782 | 102,038,562,230 | 1 229,664,427 _ 222,671,662,315 _132,107,862,708 HA 091, 596 | | _18,322/765,425 | E-hảithrnibỏ ngành | | 13 Ð
|4 Phải thu theo tiến độ KHHĐ xây dựng 134 cere te
Trang 35 | Thuyét CHÍ TIÊU Mã số| ih 5 Phải thụ đài hạn khá 229,664,427 | — 229.664.427 | Số cuối quý Số đâu năm 18,934,892,669 | 19,652,238,504 11,195,031,534 | _11,890,778,332 | — 104,129,696,446 | (92,934,664,912) HHI- Bất động sản đầu tư _ - Nguyen gi 6,429,519,498 Ne 803 | _33,805,321,803 |
|2 Chi phi xay dựng cơ bản đở dang đài hạn — | 242 _12.624,197.695 |_ 12,624,197/695 Tài sản dở dang dài hạn
|1 Chỉ phí sản xuất kinh doanh dé đang đài hạn | 241
'V- Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
|1 Đâu tư vào cơng ty con
2 Dau tw vào cơng ty liên kết, liên doanh
3 Đâu tư khác vào cơng cụ vốn — — l4 Dự phịng đâu tư tài chính dài hạn 33,404,226,197 | 33,160,517,497 _ 23,154226,197 | 22,910,517,497 15,180,000,000 | _ 15,180,000,000 | (4,930,000,000)| ˆ (4,930,000,000)| —_ 4,772,995,493 | 4,772,995,493
Lợi thế thương mại _ eo sNN
61 1G CC CONG TAI SAN ( 270=100+200) | 270 1) _ _—_ 6894 028,729,695 612,399,317,728 | , — NGUON VỐN 1 | | A- NỢ PHÁI TRÄ (300=310+320) 300 452,844,703,906 | 381,264,719,238 |I- Nợ ngắn hạn 250,572,673,148 | 228,887,249,147 554 | 72310.282.920 | 35,415,509,165 | _ 75,262,390,573 8,218,350,496 | _ 6,587,268.198 | 5,895,820,160 | 12,155,525,363 3,354,862,468 7,139,605,424 |
trả người bán người bán Tơm hạn
|3 Người mua a th fea tate
|5 Phải trả người lao đội
|6 Chí phí phải tra nga
Trang 4
„| Thuyết 1 Phải trả đài hạn người bán đài hạn |8
Trái ¡ phiếu chuyển đổi " |9 Thuế thu nhập hỗn lạ 10 Dự phịng phải trả dài hạn |9 Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430 )_ I- Vốn chủ sở hữu |1 Vốn gĩp của chủ sở hữu 2 Thăng dư vốn cổ phần 3 Quyền chọn chuy: 4 Vốn khác của chỉ ổ phiếu quỹ — _ lệnh lệch đánh giá lạ
nh lệnh tỉ giá hối đối _
tỹ đầu tư phát triển —
hỗ trợ sắp xếp doanh nghỉ [10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối _ _
Trang 5CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN ia chi Tang 3-ThipC toa hi Golden Palace, đường Mễ Tủ, pỲ
BAO CAO TAICHINH HOP NHAT BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NH QUY INAM 2017
Sifian Tye Quýt Lay ké tir đầu năm
as ‘Nam nay Năm trước Nam nay Năm trước
1 3
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp địch vụ 7,862,313,688 | 95003287845 | 7.862313/688| 95003287845 | Các khoản giảm trừ doanh thụ ss.70928| 8240806] 5570928) — 8240406 Ì3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cúp địch vụ C10 = 01 - 02) |4 Giá vốn hàng bán 7,807,142,760 | 94,994,547,039 | 7,807,142,760 | 94,994,547,039 92353,122,873 | 7,519,489,751 | 92, 122,873 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp, Mịch vụ (20 = 10 11) 653,009 | 2,641,424,166 287,653,009 | 2,641424,166 15,710,788,834 | 7,356,811,730 16 Doanh thu hoạt động tài chính: 15,710,788,834 356,811,730 7,617,567,528 | 4016216744 | - T,617,567,528 | 4,076,216,744 7,324,853,248 | 3,689,323,006 | 7,324,853,248 | _3,689,323,006 243,708,701 | 232,044,852 282,044,852 l9 Chỉ phí bán hàng 909,837,793 | 628537151 909831793| - 628,537,151
10, Chỉ phí quân lý doanh nghiệp, 3,790,755,786 | 5201,550000 | _ 3,790755,786 | 5,201,550/000
11 Lợi nhuận thun từ hoạt động kinh 3,080 923,989
aban (3 20 Gla Gee a 3,923,989,437 | 323,976,853] 3,923,989.437 | 323,976,853 60,868,618,748 12 Thu nhập khác 1651472488 | 60/868,618,748 | - 1651472488 526,034,625 1,125,437,863 | 59,722,650,272 13 Chi phí khác 526,034,625 1,145,968,476 59,722,650,272 114 Lợi nhuận khác (40 1,125,437,863 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50 = 30 + 40) 16 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 11,113,873,868 11,113,873,868 (049,427,300 | 60,046,627,125 | 5,049,427,300 | 60,046,627,125 17 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 18, Lợi nhuận sau thuế thụ nhập doanh anise (6005051 -53) 5,049,427,300 | 48,932,753,257 | 5,049,427,300 | 48,932,753,257
18.1 Loi nhuận sau thuế cơng ty me 6,195,247,406 |_ 48,702,272,180 | 6,195,247,406 | 48,702,272,180
19 Lãi cơ bản trên cổ phiến 344 2,706 34d 2,706 |
[20 Lãi suy giảm trên cổ phiến
Trang 6
CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN
Địa chỉ: Tầng 3- Tháp C tịa nhà Golden Palace, đường Mễ Trì, phường Mễ Trì, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ báo cáo tài
-hính kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2017
BÁO CÁO LƯU CHUYẾN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp gián tiếp)
Tai ngày 31 tháng 03 năm 2017 l1 |Lợi nhuận trước thuế: 2, |Điều chính cho các khối [khẩu hao di sản cĩ định -_ |Các khoản dự phịng
-_ |Lãi, lỗ chơnh lệch tỷ giá hồi đối chưa thực hiện
-_-_ |Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tr J; [Chi phi tai vay
|Lợi nhuận từ hoại động kinh doanh trước thay (đổi vốn lưu động
- | Tang, gidm các khoản phải thu
|- |Tăng giảm hàng tồn kho
- | Tang, gidm các khoản phải tra - [Tăng, giảm chỉ phí trả trước
+ [Pang giảm chúng khốn kinh doanh - [Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp - [Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh _ [Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh lưu chuẩn tiền thuận từ hoạt động kinh doanh
|H [Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
ÍTiền chỉ để mua sắm,xây dựng tài sản cổ định và |các tài sản dài hạn khác Hiền thụ từ thanh lý, nhượng bán tỉ sản cổ định và -_ |các tại sản đài hạn khác [Tiền chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị ss: ° khác ¿,_ [Tiền thu hồi cho vay, bán lại các cong cy ng cla dvi |” khác 5 tu DV kh 6 r [EI Bon vi tinh: VND
Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý nà)
Stt Chỉ tiêu MA số minh [NI ‘Nam nay Năm trước ——
Trang 7
“ = Mã | Thuyết Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này
số mình Nam nay Năm trước
\, | thế n9 cổ phiếu, nhận gĩp vốn của | ;¡ Xa
Ia [Tim ch trà gĩp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại like de
lcổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 _ eh Bas
l [Hiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 371,251,470,664 | 177,064,114,050
lá [rềnehimanøgốevy al (241,043,438,363)] _(135,763,525.333)|
5 [Tidn chi wing thu rai chinh - [as | Di g5
l6 [Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
—_ |Emmchuyễn đền thuần từ hoại động tài chính 40 130,208,032,301 | _ 41,300,588,717
lLưu chuyển tiền thuần trongnm 7 | 50 | | 1001594276 1853932,84
— |HiỀnvktươngđưongtiềnđầunim —| “| 50851092689 | 20978770350
[Ant hung của thay đổi tỷ giá hồi đối quy đổi a Ty
|ngoilÐ
_ |Tiền và trơng đương tiền cuối năm 70 va 60,867,039,965 | 22,832,703,194
Hà Nội, ngày 28 tháng 4 năm 2017
NGƯỜI LẬP BIỂU - KẾ TỐN TRƯỞNG
pe ou TU XAG +
BUU DIEN ANA
Hoang Buin Che fon XŠm:yB
Trang 8BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
Quy 1 nim 2017
1 ĐẶC ĐIỀM HOẠT ĐỌNG CỦA DOANH NGHIỆP
1 thức sở hữu vên Cơng ty Cĩ phân
2 — Linh yye kinh doank Đầu tự xây lốp, sản xuất
3 Ngành nghề kinh doanh
- _ Xây dựng các cơng trình bưu chính viễn thơng, cơng nghệ thơng tìn, các cơng trình cơng nghiệp, giao thơng, dan dụng theo quy định của pháp luật;
~_ Thiết kế thơng tin bưu chính viễn thơng; Thiết kế kết cấu; đối với cơng trình xây dựng dân dụng, cơng trình xây dựng ngành
bưu điện; Lập dự án đầu tư các cơng trình bưu chính, viễn thơng, cơng trình thơng tín; các cơng trình cơng nghiệp, giao ~ _ Sản xuất các sản phẩm từ nhựa đùng trong xây dựng, dùng trong các cơng trình bưu điện và dân dụng;
~ _ Sân xuất vật liệu, m thiết bị phục vụ ngành bưu chính, viễn thơng, điện tử, tin học;
- _ Kinh đoanh xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị bưu chính viễn thơng và cơng nghệ thơng tin;
4, Đặc điểm hoạt động kinh doanh của đoanh nghiệp trong kỳ kế tốn cĩ ảnh hưởng đến báo cáo tài chính
II KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TỐN
Sử Kỳ kế tốn
'Kỳ báo cáo tài chính quý 1 năm 2017 của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm
iền tệ sử dụng trong kế tốn
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn là Đồng Việt Nam (VND)
I CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KÉ TỐN ÁP DỤNG
1 “Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam
ea 'Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế tốn và chế độ kế tốn
Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các chuẩn mực kế tốn và chế độ kế tốn doanh nghiệp
Viet Nam hiện hành trong việc lập các báo cáo tài chính
3 Hinh thie ké toan 4p dung
Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn chứng từ ghi sé str dung trén may vi tinh
Iv CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG
i Cơ sở lập báo cáo tài chính
Bao cdo tai chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc
Các đơn vị trực thuộc cĩ bộ máy kế tốn riêng, hạch tốn phụ thuộc Báo cáo tài chính của tồn Cơng ty được lập trên cơ sở tổng hợp các báo cáo tài chính của các đơn vị trực thuộc Doanh thu, nội bộ (kèm giá vốn ) và số dư cơng nợ nội bộ được loại trừ khi lập báo cáo tài chính
2 “Tiền và tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, hạn
cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng kể từ ngày mua, đễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng, iền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn
+ Hàng tồn kho
Trang 9Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở gid gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí
liên quan trưc tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm va trang thai hién tai
Giá xuất hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường
Đự phịng giảm giá hàng tồn kho được ghỉ nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được 4 Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác
“Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hĩa đơn, chứng từ
Dự phịng phải thu khĩ đơi được lập cho từng khoản nợ phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc
Đối với nợ phải thu quá hạn thanh tốn:
~ 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn dưới từ 06 tháng đến dưới 1 năm
= 30% giá tị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm
= 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm
= 100% giá trị đối với Khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên
ï nợ phải thu chưa quá hạn thanh tốn nhưng khĩ cĩ khả năng thu hồi: căn cứ vào dự kiến mức tổn thất để lập 5 Tài sản cĩ định hữu hình Tài sản cố định được thể theo nguyên giá trừ hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn bộ các chỉ phí mà | | | Cơng ty phải bỏ ra để cĩ được tài sản cĩ định tính đến thời điểm dua tai sản đĩ vào trạng thái sẵn sing sử dụng Các chỉ phí phát x.Í
Khi tai sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xĩa số và bắt kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phi trong kỷ
Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn tại Thơng tư 43/2013/TT-BTC ngày 24 tháng 4 năm 2013 của Bộ Tài chính Số năm khẩu hao của các loại tài sản cổ định Số năm, 'Nhà cửa, vật kiến trúc 3 +25 Máy mĩc và thiết bị 6 - 10 "Phương tiện vận tả, truyền dẫn 5-10 "Thiết bị, đụng cụ quản lý 3-8 6 Tài sản cố định vơ hình Quyên sử dụng đắt
Quyền sử dụng đất là tồn bộ các chỉ phí thực tế Cơng ty đã chỉ ra cĩ liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chỉ ra để cĩ quyền sử dụng đắt, chỉ phí cho đền bù, giải phĩng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyển sử dụng đất này được khấu hao theo thời hạn thuê đắt (49 năm)
Phần mềm kế tốn
Phần mềm kế tốn là tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm
2 Đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư vào chứng khốn và các khoản đầu tư khác được ghỉ nhận theo giá gốc
Dự phịng giảm giá chứng khốn được lập cho từng loại chứng khoản được mua bán trên thị trường và cĩ giá thị trường giảm so với giá đang hạch tốn trên sổ sách
Dự phịng tổn thất cho các khoản đầu tư tài chính vào các tổ chức kinh tế khác được trích lập khi các tổ chức kinh tế này bị lỗ
(trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án
Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghỉ số được hạch tốn vào thu nhập hoặc
th doanh trước khi đầu tư) với mức trích lập tương ứng,
8 Chiphítrả trước đài hạn Cơng cụ, đụng cụ |
“Các cơng cụ, dụng cụ đ đưa vào sử dụng được phân bổ vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ khơng quá 2 năm,
9 — Chỉphíphảttrà “Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính bợp lý về sổ tiền phái trả cho các bàng hĩa, dịch vụ đã sử dụng trong kỳ,
Trang 10“Vin đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tổ đã đầu tự của các cổ đồng, “Thặng đư vốn cỗ phần: chênh ch do phát hành cổ phiếu cao hơn mệnh giá Các quỹ được trích lập và sử dọng theo Điều lệ Cơng ty
HH Cổphếmaghg -
Thi phần trong vốn chủ sỡ hịn được mua l, khoản ổn r bo gồm c ce chip ign quan dn giao dich được gỉ nhận là
cổ phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong vốn chủ sở hữu 12,
“Cổ túc được ghi nhận là nợ phải trả trong kỳ cỗ tức được cơng bồ
13 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Cơng ty cĩ nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thị It 20% trên thu nhập chịu thuế
Cơng ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Bưu điện là Cơng ty chuyển đổi sở hữu từ doanh nghiệp Nhà nước sang Cơng ty Cổ phần Cơng ty được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định của Nhà nước, cụ thể: Cơng ty được miễn thuế 2 năm kể từ khi cĩ thu nhập chịu thuế (năm 2005 và năm 2006) và được giảm 50% số thuế phải nộp trong 3 năm tiếp theo (năm 2007, năm 2008 và năm 2009)
Cơng ty thực hiện đăng ký giao dịch chứng khốn lần đầu tại Trung tâm giao địch chứng khốn Hà Nội từ ngày 25 tháng 12 năm 2006 Theo cơng văn số 2861/TCT-CS ngày 20 tháng 7 năm 2007 của Tổng Cục Thuế thì Cơng ty sẽ tiếp tục được giảm 50% số thuế thu nhập đoanh nghiệp phải nộp trong 2 năm tiếp theo kể từ khi kết thúc thời hạn miễn thuế thuế thu nhập doanh nghiệp (năm 2006) Tổng hợp lại, Cơng ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp hai năm (năm 2007, năm 2008) do vita được giảm 50% thuế thu nhập đoanh nghiệp theo quy định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, vừa được giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp do cĩ chứng khốn niêm yết lần đầu và giám 50% thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm 2009,
14 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ " -
Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tỳ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối kỳ,
Số dư các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ cuối năm được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối năm Việc xử lý chênh lệch tỷ giá hồi đối do đánh giá lại số dư cĩ gốc ngoại tệ cuối năm được thực hiện theo hướng dẫn của Thơng tư 201/2009/TT-
BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính Cụ thể như sau:
Chênh lệch tỷ giá hồi đối do đánh giá lại số dư cuối năm của tiền và các khoản nợ ngắn hạn cĩ gốc ngoại tệ được
phản ánh trên Bảng cân đối kế tốn (chỉ tiêu Chênh lệch tỷ giá hối đối) và được ghỉ bút tốn ngược
Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản nợ dài hạn eĩ gốc ngoại tệ cuối năm được ghỉ nhận vào thu nhập hoặc chỉ
phí trong năm Tuy nhiên, nếu việc ghỉ nhận chênh lệch tỷ giá hối đối của các khoản nợ phải trả đài hạn làm cho kết quả doanh của Cơng ty bị lỗ thì một phần chênh lệch tỷ giá được phân bổ cho năm sau để Cơng ty khơng bị lỗ nhưng khoản lỗ chênh lệch tỷ giá ghi nhận vào chỉ phí trong năm ít nhất phải bằng chênh lệch tỷ giá của số đư ngoại tệ đài hạn phải trả trong năm đĩ Khoản lỗ chênh lệch tỷ giá cịn lại sẽ được phân bổ vào chỉ phí cho các năm sau với thời gian tối đa khơng quá
Š năm
'Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ cuối kỳ được ghỉ nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ
15 Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu
Khi bán hàng hĩa, thành phẩm, doanh thu được ghỉ nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liễn v
đĩ được chuyển giao cho người mua và khơng cịn tồn tại yêu tố khơng chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh tốn
chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại Đối với hoạt động xây lắp, doanh thu được ghỉ nhận khi khối lượng cơng
việc hoặc hạng mục cơng việc đã hồn thành và được khách hàng xác nhận
'Khi cung cắp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi khơng cịn những yếu tố khơng chắc chắn đáng kẻ liên quan đến việc xác định doanh thu thanh tốn tiền hoặc chỉ phí kèm theo Trường hợp địch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế tốn thì
trong từng kỳ được thực căn cứ vào tỷ lệ hồn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính
“Tiền lãi, cổ t ¡ nhuận được chia được ghi nhận khi Cơng ty cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch và
doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ Cỏ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi các bên tham gia gĩp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc gĩp vốn
Trang 11n tic ghi nhgn doanh thu và thu nhập, tng hố, thành ph Doanh thu bi Doanh thu bán hàng hĩa, thành phẩm được ghi nhận khi phần lớn rai ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu cũng như quyền tàng hĩa, thành phẩm đĩ được chuyển giao cho người mua, và khơng cịn tổn tại yếu tố khơng chắc chắn đáng kể
Doanh thu cung cấp địch vụ cĩ a :
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi khơng cịn những yếu tổ khơng chắc chắn đáng kể liên quan đến việc
hoặc chỉ phí kèm theo Trường hợp địch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế tốn thì doanh thu được ghỉ vụ hồn thành tại ngày kết thúc năm tài chính thanh tốn nhận căn cứ vào tỷ 18 di “Tiền lãi “Tiền lãi được ghỉ nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ
Cổ tức và lợi nhuận được chia
Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Cơng ty được quy
tức nhận bằng cổ phiểu khơng ghi nhận vào thu nhập mà chỉ theo đõi số lượng tăng thêm
ìn nhận cổ tức hoặc lợi nhuận từ việc gĩp vốn Riêng cổ
17 Hợp đồngxây dựng
Khi kết quả thực hiện hợp đồng được ước tính một cách đáng tin cậy thì các hợp đồng xây dựng qui định nhà thầu được thanh
tốn theo giá trị khối lượng thực hiện, doanh thu và chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần cơng
việc đã hồn thành được khách hàng xác nhận và được phản ánh trên hĩa đơn đã lập
“Các khoản tăng, giảm khối lượng xây lắp, các khoản thu bồi thường và các khoản thu khác chỉ được ghỉ nhận doanh thu khi
đã được thống nhất với khách hàng
Thi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng khơng thé wée ính được một cách đáng tin cậy,
Doanh thu chỉ được sỉ nhận tương đương với chỉ phí của hợp đồng đã phátsỉh mã việc hồn trả Iã tương đổi chắc chẩn :
Chỉ phí của hợp đồng chỉ được ghỉ nhận vào chỉ phí khi đã phát sinh
'Chênh lệch giữa tổng doanh thu lũy kế của hợp đồng xây dựng đã ghi nhận và khoản tiền lũy kế ghỉ trên hĩa đơn thanh tốn ¥
theo tiến đơ kế hoạch của hơp đồng được shỉ nhân là khoản phải thu hộc phải trả theo tiến đơ kế hoạch của các hơp đồng 18, - Tài sản ti eh "Phân loại tài sản
‘Céng ty phân loại các tài sản tài chính thành các nhĩm: tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo
kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, các khoản cho vay và phải thu, tài sản tài chính
sàng để bán Việc phân loại các tài sản tài chính này phụ thuộc vào bản chất và mục đích của tài sản tài chính và được
quyết định tại thời
mm ghỉ nhận ban dit
“Tải sản tài chính được ghỉ nhận theo gié tơi hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoại đơng kính doanh
“Tài sản tài chính được phân loại là ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nếu được
nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhĩm phản ánh theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu
Tài sản tài chính được phân loại vào nhĩm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh nết
Được mua hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đích bán lại trong thời gian ngắn;
Cơng ty cĩ ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn;
Cơng cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các cơng cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tải
chính hoặc một cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu qua)
Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
“Các khôn đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là i chinh ph phái sinh với các khoản thanh tốn cĩ định hoặc cĩ thể xác định và cĩ kỳ đáo hạn cĩ định mà Cơng ty cĩ ý định và cĩ khả năng giữ đến ngày đáo hạn n
Các khoản cho vay và phải thu -
Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh tốn cổ đị
khơng được niêm yết trên thị trường, th hoặc cĩ thể xác định và
Trang 12Tai san tài chính sẵn sàng để bán là các tài sản tài chính phi phái sinh được xác định là sẵn sảng để bán hoặc khơng được
phân loại là các tài sản tài chính ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu
tư giữ đến ngày đáo hạn hoặc các khoản cho vay và phải thu
Giá trị ghi số ban đầu của tài sản tài chính
Các tài sản tài chính được ghỉ nhận tại ngày mua và dừng ghỉ nhận tại ngày bán Tại thời điểm ghỉ nhận
chính được xác định theo gia mua/chi phi phát hành cộng cáe chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiết nh tài sản tải chính đĩ ến việc mua, phát
19 Nợ phải trả tài chính và cơng cụ vốn chủ sở hữu
'Các cơng cụ tài chính được phân loại là nợ phải trả tài chính hoặc cơng cụ vốn chủ sở hữu tại thời điểm ghi nhận ban đầu phù
hợp với bản chất và định nghĩa của nợ phải trả tài chính và cơng cụ vốn chủ sở hữu
Cơng ty phân loại nợ phải trả tài chính thành các nhĩm: nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo
cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ Việc phân loại các
khoản nợ tài chính phụ thuộc vào bản chất và mục dich của khoản nợ tài chính và được quyết định tại thời điểm ghỉ nhận ban
'Nợ phải trả tài chính được ghí nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
"Nợ phải tr tài chính được phân loại là ghỉ nhận theo giá tị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nếu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhĩm phản ánh theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh tại thời điểm phi nhận ban đầu
'Nợ phải trả tài chính được phân loại vào nhĩm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh nếu: Được phát hành hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đích mua lại trong thời gian ngắn;
Cơng ty cĩ ý định nắm giữ: nhằm mục đích thư lợi ngắn han;
Cơng cụ ti chính phái nh (ngoại trừ các cơng cụ ti chỉnh phá sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tì chính hoặc một cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả)
Các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ
Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ được xác định bằng gid tri ghi nhận ban đầu của nợ phải trả tài chính từ di các khoản hồn trả gốc, cộng hoặc trừ các khoản phân bổ lũy kế tính theo phương pháp lãi suất thực tế của phần chênh lệch giữa giá trị ghỉ nhận ban đầu và giá trị đáo hạn, trừ đi các khoản giảm trữ (trực tiếp hoặc thơng qua việc sử dụng một tài
khoản dự phịng) do giảm giá trị hoặc do khơng thể thu hồi
Phương pháp lãi suất thực tế là phương pháp tính tốn giá trị phân bổ của một hoặc một nhĩm nợ phải trả tài chính và phân bổ thu nhập lãi hoặc chỉ phí lãi trong kỳ cĩ liên quan Lãi suất thực tế là lãi suất chiết khấu các luồng tiền ước tính sẽ chỉ trả hoặc nhận được trong tương lai trong suốt vịng đời dự kiến của cơng cụ tài chính hoặc ngắn hơn, nếu cần thiết, trở về giá trị ghỉ số hiện tại thuần của nợ phải trá tài chính
Giá trị ghi số ban đầu của nợ phải trả tài chính
Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chỉ phí phát sinh in quan trực tiếp đến việc phát hành nợ tài chính đĩ Cơng cụ vốn chủ sở hữu Cơng cụ vốn chủ sở hữu là hợp đồng chứng tỏ được những lợi ích cịn lại về vụ i sản của Cơng ty sau khi trừ đi tồn bộ nghĩa 20 Bù trừ các cơng cụ tài chính
Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chi được bù trừ với nhau và trình bay giá trị thuần trên Bảng cân đối kế tốn khi
và chỉ khi Cơng ty:
Cĩ quyền hợp pháp đẻ bù trừ giá trị đã được ghỉ nhận; và
Trang 13
sin
Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần cĩ thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung phẩm, địch vụ và cĩ rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác
Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần cĩ thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm,
dịch vụ trong phạm vi một mơi trường kinh tế cụ thé và cĩ rủi ro và lợi ích kính tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các
mơi trường kinh tế khác
21 Bênliên quan | ¬
Các bên được coi là liên quan nếu một bên cĩ khả năng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong vige ra
quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng được xem là bên liên quan nếu cùng chịu sự kiểm sốt chung,
hay chịu ảnh hưởng đáng ké chung,
uan hệ được chú trọng nhiều hơn hình thức pháp,
“Trong việc xem xét mối quan hệ của các bên liên quan, bản chất của mé
THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN v 1 Tiên và các khoản trơng đương tiên Số cuỗi kỳ 0 đâu năm Tiên mặt 3701493160 20,472,234,917
“Tiên ghi ngân bằng 53419477486 24,604,489,116
“Tiên và các khoản tương đương tiền 5,696 012,179 5714468686
Cơng 0886.981.766 50,851,092,689
2 Các khoản đầu tư tài chính
-, Chứng khốn kinh đoanh
Số cuối ỳ SỐ đầu năm
Git ge Dy pong Gil ge Dy phing
Cổ phiếu đầu tư ngắn hạn 2837322đ64l6 - (2IJS566189) 18441226883 GI8S66L889)
Cơng ty CP Dịch vụ viễn thong vat In BD 1,175,000,000 (975,000,000) 1,175,000,000 (975,000,000)
Cơng ty CP kho win Mién Nam $0,533,712,628-
Tổng cơng ty CP thiết bị điện Việt Nam 193,465,209,603 (18633.766.883) 160,277,330,883 _(18.623,766,883)
Cơng ty cỗ phần Vận ải đa phương thúe Vietranatimex (1838.895000) 21963895000 (1838895000)
Cơng ty CP Dây cáp điện Việt Nam 8/086,112110
Cơng ty CP thủy điện Nậm Mu 28432222065
Cong CP Sơng Đà 3 1,000,000,000 252,000,000 1.i00/000/00 252,000,000
id te tia Cry CP Xây lắp ban điện Miễn Trung
b, Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Số cuối lở đầu năm
~ Ngắn hạn Giá gốc Dự phịng Giá gắc Dự phịng
~ Tiền gửi cĩ l) hạn đưới 12 tháng 138,567,361 138,567,361
- Trái phiếu SCP
$ Đầu tư gốp vẫn vào đơn vị khác ~ Đầu tư vào cơng ty con
+ Đầu tư vào cơng ty CP PTIC - ZTE cơng nghệ viễn thơng
Vốn theo cam kết 47,328,000,000 (chiếm 51%)
Vốn gĩp thực tế 21,702,512,373 (chiếm 72,97%),
+ Đầu tư vào cơng ty CP Xây lắp Bưu điện Miền trung dưới hình thức mua cổ phiếu phát hành thêm do tăng vốn điều lệ va mua lại cổ phiếu của cổ đơng nhỏ lẻ, giá trị khoản đầu tư theo mệnh giá là : 5.130.000.000 đ chiếm 51.4%
Trang 14
+ Đầu tư vào Cơng ty CP Xi măng Sơng Đà Yaly: dưới hình thức mua cổ phiếu của cỗ đơng khác, giá trị khoản đầu tư thời điểm 30/9/2016 theo mệnh giá là : 28,462,000,000, đồng chiếm 63.25%, tuy nhiên đến thời điểm 31/03/2017 PTIC chỉ cị nắm giữ 2.200.000 CP theo mệnh giá là 22,000,000,000, đồng chiếm 48.89% vốn điều lệ Tuy nhiên PTIC vẫn nắm quyềi chỉ phối hoạt động và các quyết định quan trong của SDY
+ Đầu tư vào Cơng ty CP đầu tư và xây dựng Bưu Điện 2 (PTIC2) dưới hình thức gĩp vốn điều lệ, giá trị khoản vốn cam kết gĩp là: 5.100.000.000,đ chiếm 51% Tuy nhiên đến thời điểm 31/12/2016 Cơng ty mới gĩp 1.000.000.000 đồng chiếm 33,33%
~ Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh
+ Là khoản đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Sản xuất Cáp sợi quang VINA ~ LSC (nay là Cơng ty Cổ phần Cáp quang Việt Nam Vina - Of) đưới hình thúc mua lại phần vốn của Cơng ty TNHH Cáp (LSC) - LG Internation Corporation (LGD) - Hàn q trong Cơng ty Liên doanh Sản xuất Cáp Quang VINA - LSC và chuyển đổi hình thức thành Cơng ty TNHH hai thành viên trởi lên Giá trị khoản đầu tư giá gốc tại thời điểm 31/03/2015 là: 14,210,875,000 VND
Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 0110031000001 ngày 16 tháng 6 năm 2008 đo Ủy ban nhân dân Thành phố Hà nội cấp về việc chuyên đổi Cơng ty TNHH Sản xuất cáp sợi quang VINA - LSC thành Cơng ty cổ phần thì vốn điều lệ của Cơng ty là 8,100,000 USD, trong đĩ vốn gĩp của Cơng ty Cổ phần đầu tư và Xây dựng Bưu điện là: 2,025,000 USD (Tương đương 22,275,000,000 VND), chiém 25% vốn điều lệ, Số cuối kỳ Số đầu năm Giú gốc Dự phịng Giá gốc Dự phịng “Cơng y CP San xuất cáp sợi quang Vina- OFC 23151226,197 22810.517.497 “Tổng cộng 23,154/226,197 22,910,517,497 ~ Đầu tư vào đơn vị khác Số cuối kỳ Số đầu năm Giá gốc Dự phịng Giá gốc Dự phịng Cơng ly CP Cấp quang và Thiết bị Bưu điện 4,930,000,000 4,930,000,000
(Quỹ đầu tr khám phá gi tị ngân hằng Cơng thương 10.000.000.000 10,000,000,000 “Cơng ty CP Tư vấn và Xây dựng Bưu chính Viễn thơng 250,000,000 250,000,000
Cảng 15,180,000,000 15,180,000,000
+ Cie giao địch trọng yêu gia Cơng ty và Cơng ly con, liên doanh, liên kết ong kỳ
3 Phải thu khác: Số cuối kỳ Số đầu năm
a Neti ban Giá gốc Dự phịng Giá pc Dự phịng
‘Ban Quản lý dự án TP Vinh 1,003,544,341 1,003,544,341
Tiền cơ tức phải thụ 493,000,000 493,000,000 BHXH, BHYT 197,777,159 197,168,411 Tạm ứng 40,933,314,974 46,429,460,454 Ký quỹ, ký cược 50246,818,000 464,882,415 Các đối tượng khác 4,959,976,948 3,988,292,528 Tổng cộng 9.834491/482 49,052,938,036 9, Di hạn 4.Ngyu Số nỗi kỳ l dẫu năm, Gis wc NE Tha
Giá gốc tơi Giágốc ——- Giảujcĩthêthuhồi
- Tổng gi ịcác khoản phải thụ, cho vay quá hạn thanh tốn hoặc
chưa quá hạn nhưng khố cĩ khả năng thú hồi 263246618471 222,671,662,315 296035755871 - 255460739715
Trang 15Hồng mua đang đi rên đường
'Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chỉ phí sân xuất kính doanh đỡ dang Thành phẩm Hãng hĩa Cảng "Dự phịng giảm giá hàng lẫn khĩ 6.7% in đỡ dang dài hạn:
a Chí phí sản xuất kinh doanh đỡ đang, đãi hạn: - Dự ấn khu đơ thị TP Vinh- Nghệ Antt khác b Xây dựng cơ bản đỡ dang dài hạn: 10,433,306,372 107,374,289 29,934,195,888, 532,167,966 2,421,056,221 43,428,100,736 (4.508,971,284) ố cuối kỳ 33805321803 33,805,321,803 12,624,197,695, 99,953,036 35,548,818 35,150,279,246 4,900,309,201 454,262,614 40,640,352,915 (4.508,971,284) Số đầu m 33805321803 33,805,321,803 12,624,197,695 - Dưán C30TP HCM 5,626,847 962 5626847,962
= Dyn eta Cong ty con 4891349788 69912493
7 Tăng giảm Tài sẵn cố định hữu hình
8, Tăng giảm Tài sản cổ định vơ h
Tung ng | Bing vi Fain tn iy Gis ¬ | - _| &84036a| — 840200) - | 0| 9 - “| o " ~~ d 9| _ kL h — “| dl q q
4 $6 dur eudi năm — —_ | ®8402630M| —— 884026920)
Gig er hao mon lug kế " — 4
Trang 1610 Tăng giảm Bất động sản đầu tư : Khác, Nhà xưởng, Cộng 'guyên giá 1 Số dư đầu năm 3 Số tăng trong năm, = Mua trong năm
- Tạo ra từ nội bộ doanh nghiệp = Tang do hợp nhất kinh doanh - Tầng khác 3, Số giảm trong năm ~ Thanh | nhượng bán ~ Giảm khác 4 Số dư cui (Giá tị hao mơn up kế 1 Số dự đầu năm 2 Sé tăng trong năm ~ Khẩu hao trong năm - Tầng khác 3, Số giảm trong năm - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác 4, Số dư cuối năm trị cịn lại 1 Tại ngày đầu năm, Tl gay cub nam [od —1 WERINSEEEEIEREET TS : = —— =x Tod M220 a J a Q 0 11, Chỉ phí trả trước a Nein ban: ~ Cơng eụ dụng cụ xoltdùng và kháe b, Dãi hạn: ~ Cơng cụ dụng cụ xuất dùng và khác 12, Vay và ng thuê ài chính: a Vay ngắn hạn + Vay cá nhân
Trang 1713 Trái phiếu phát hành:
‘Trai phiếu phát hành mới mệnh giá 100 triệu và kỳ hạn 3 năm Lãi suất áp dụng cho 02 kỳ tính l đầu tiên được cố định
14 10,5%/nam Lai suất áp dụng cho các kỳ tính lãi tiếp theo được thả nỗi, và được xác định bằng trung bình cộng lãi suất gửi tiết kiệm cá nhân thơng thường bằng VNĐ, trả sau, kỳ hạn 12 tháng hoặc kỳ hạn thấp hơn gần nhất 12 tháng hoặc kỳ hạn 365 ngày (nếu khơng cĩ kỳ han 12 tháng) ("Lãi suất tham chiếu") cơng bổ tại Sở giao dịch/ Chỉ nhánh của bồn Ngân hàng thương,
mại bao gồm: Ngân hàng Nơng nghiệp và phát triển Nơng thơn Việt Nam (Sở giao địch), Ngân hàng thương mại cổ phần
Cơng thương Việt Nam (Chị nhánh Hà Nội), Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (Chỉ nhánh Sở giao dịch 1) và Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Sở giao địch) (gọi riêng là "Ngân hàng Tham Chiếu" và gọi chung là "các Ngân hàng Tham Chiếu") tại mỗi Ngày xác định lãi suất cộng (+) biên độ 3,5%4/năm “Tri phiểu phát hành: Giảm tronghỳ — Số đầu năm = Cong ty CP Chứng khốn I8 40,000,000,000
- Cơng ty TNHH alin te MARINA 110,000,000,000
= Quf din ue KPGT Ngân hàng Cơng ương 200,000,000,000 ~ Chỉ phí phát hành ar pid (800.000.000) 800,000,000) - Phân bẳ củi phíphát hành trái phiến 66,666,667 Ting cong 199,266,666,667 1149,200,000,000 14 Thuế và các khoiin phải nộp nhà nước: Số cuỗi kỳ Số đầu năm Thuế GTGT phải nộp 1,380,031,043 3,989,519,294 “Thu xuất nhập khẩu 422,521,846 Thué TNDN 3,627,923,409 4081044293 Thuế TNCN 195,983,421 243,278,848 “Thuế chuyển quyền sử đọng đắt + Thuê để “Thuế ph, lệ phí khác 691,882,287 318,461,152 Tổng cộng 5,895,820,160 12,155,525363 18, Chỉ phí phải trất Số cuỗi ly Số đầu năm Trích trước chỉ phí cơng trình 11109/735053 T.139/605,124 16 Phải trả khác
a Ngắn hạn: Số cuỗi kỳ Số đầu năm
Kinh phí cơng đồn 435,935,158 691,675,438
BHXH, BHYT, BITN 001,913 1,004,339,763
Phải trả cổ phần hĩa 51,520,000 51,520,000
"Nhận kỹ quỹ, ký cược ngắn han
Củ tức lại nhuận phải trả 1,198,575,000 1,198,575,000
Củc khoản phải tr khác ( Chủ nhiện cơng rnht kháo) 35,100,823,061 30866324/862
“Tổng cộng 36,839,855,132 53/812,435,063
b Dài hạn: Số cuối kỳ Số đầu năm
~ Tiên kỹ quỹ, ký cưge hồn thành cơng trình 1,284,302,273 1,284302,273 17, Doanh thu chưa thực hiện: a, Ngắn hạn Số cuối kỳ ~ Doanh thủ nhận trước 0 0 b, Dâi hạn “Số cuối kỳ Số đầu năm
Trang 1818, Dự phịng phải trã:
a Neti hạn Sh eubi kỳ Số đầu năm
~ rơ cấp thơi việc 869,544,759
b Dai ban Số cuỗi kỷ Số đầu năm 19 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại ph: Số đầu năm 0 ° 30 Vốn chủ sở hữu:
a, Bảng đối chiếu biển động của vẫn chủ sở hữu ( bảng kèm the)
9 Cỉ ết vẫn gĩp của chủ sở hữu Số cuối kỳ Số đầu năm,
= Vin gĩp của VNPT
- Vốn gộp của ce cổ đơng khác 179,999,990,000 179.999,990,000
Cơng 179,999,990,000 179.999.990.000
6 eubi kỳ Số đầu năm,
Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 17,999,999 1799999
Sổ lượng cỗ phiều đã bán ra cơng chúng 17,999,999 17999999 ¢
= Céphibu phd thơng 17,999,999 17,999,999 |
* Cổ phiếu ưu đãi - od
Số lượng cổ phiểu được mua lại „
= Céphidu phd thong
* Cả phiếu ưu đãi - i
Số lượng cỗ phiến đang lưu hành 17,999,999 1799999
+ Cổ phiểu phố thơng 17,999,900 17,999,999
= Cé phi wa dai % h
21 Nguồn kinh phí + Khơng cĩ
38 Các khoản mục ngồi Bằng cân đối kế tốn + Số cuối kỳ Số đầu năm
= Napa ác loi (iền USD) 47394 47398
VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
1 Doanl thu
“Tổng Doanh thu Quý Lnăm 2017 Quý nam 2016
Doanh thu bán hàng thương mại 95106018 8057.307.571
Doanh thụ xây lắp 6Z71401,670 16663236383
Doanh thụ khác 127,844,100 302,753,891
7,862,313,688 95,003,287,845
(Ce kon gm tre doa the 55,170,928 8,740,806
Doanh thu thuần 1807,149/760 94,994,547,039
Trang 192 Giá vốn Giá vốn hoạt động thương mại 1,346,959,750 1243.399361 "Doanh thù xây lắp 5,854,386,791 1649151398 Giá vốn hoạt động khác 118143210 11872119 7519,489,751 92,383,122,873
3 Doanh thu hoạt động tài chính 15,710,788,834 1386811730
Lãi tần gửi + đầu tư 15,710,788,834 1356811730 4.Ch tính 2,617.867,538 4016216744 Chỉ phí vay 7,324,853,248 689,323,006 5, Chỉ phí bán hàng 909,837,793 628,537,151 6, Chi phi QL doanh nghiệp 3,790, 755,786 5,201,550,000 2, Thủ nhập khác 1,651,472,488 60,868,618,748 8,Chỉ phí khác Chỉ phí khác 526,034,625 1,145,968,476
9, Loi nhuận từ hoạt động khác 1135437863 5922650272
10 Lợi nhuận trang cơng ty liền kế liên doanh 243,708,701 232,044,852
11, Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế §,049,427,300 60,046,627,125
12, Chi phi thué TNDN hiện hành ° 11,113,873,868
13, Chi phi thuế TNDN hỗn lại o
14, Lợi nhuận sau thuế TNDN, 4049421200 48,932,753257
VII NHŨNG THONG TIN KHAC
1 Ap dung qui định kể tốn mới
Ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính đã ban hành Thơng tư số 200/2014/TT-BTC hướng dẫn áp dụng chuẳn mực kế tốn = tế về trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tài chính và được áp dụng để trình bay
va thuyét minh ede cơng cụ tài chính trên Báo cáo tài chính từ năm 2016 trở đi
Theo yêu cầu của Thơng tư này Cơng ty cũng đã bổ sung thêm các thuyết minh từ VII.4
'VIL§ dưới day
'Ngồi ra, Thơng tư này cũng yêu cầu Cơng ty phải xem xét các điều khoản trong cơng cụ tài chính phức hợp để xác định liệu
cơng cụ đĩ cĩ bao gồm các thành phần nợ phải trả và thành phần vốn chủ sở hữu hay khơng Phần được phân loại là nợ phải trả được trình bày riêng biệt với phần được phân loại là tài sản tài chính hoặc vốn chủ sở hữu trên Bảng cân đối kế tốn Yêu cầu của Thơng tư này khơng ảnh hưởng đến tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của Cơng ty do Cơng ty chưa
phát hành các cơng cụ tài chính phức hợp
2 'Giao dịch với các bên liên quan
Giao dịch với các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan
Các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan gồm: Ban Tổng Giám đốc và các thành viên mật thiết trong gia lình các cá nhân này
quan khác “Các bên liên quan khác với Cơng ty gốm:
én liên quan Mỗi quan hệ
Cơng by Cĩ phần PTTC — ZTE Cơng nghệ viên thơng ‘Cong ty con
ng ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Bưu điện Miễn Trung Cơng ty con
ng ty Cổ phần Cáp quang Việt Nam “Cơng ty liên kết ( lệ sở hầu 25%)
“Các nghiệp vụ phát sinh trong kỹ giữa Cơng y với các btn itn quan Khe nh san
Trang 20Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Bưu điện Miền Trung Cổ tức được chia Tập đồn BCVT Bù trừ cơng nợ thường CBCNV vì sự nghiệp ngành BD, Cộng thu nhập Chi Phi Cơng ty Cổ phần Đầu tw Xây lắp Bưu điện Miễn Trung Ii vay giá trị xây lấp
Cing chi phi Cơng nợ phải the Cong ty CP PTIC-ZTE
= Phai thu tién ban hang, CCDV
Céng ty CP XI Bưu điện Miễn trung
~ Phải thụ tiền cơng tỉnh Cơng “Các khoản phải trả Cong ty CP PTIC-ZTE Céng ty CP XL Buu dign Mién trung Cơng 522018812 52,221,813 91,971,000 91,971,000 14,192,812 83,194,370 31,665,982 114,860,352 52,221,813 52,221,813 91,971,000 91,971,000 144,192,813, 83,194,370 31,665,982 114,860,352
Giá hàng hĩa va địch vụ cung cắp cho các bên liên quan là giá thị trường Việc mua hàng hĩa và địch vụ từ các bên liên quan
được thực hiện theo giá thị trường
Các khoản cơng nợ phải thu khơng cĩ báo đảm và sẽ được thanh tốn bằng tiền Khơng cĩ khoản dự phịng phải thu khĩ đồi nào được lập cho các khoản nợ phải thu từ các bên liên quan,
Trang 213: Thơng tin về bộ phận
“Thơng tin bộ phận được trình bày theo lĩnh vực kinh doanh và khu vực địa lý Báo cáo bộ phận chính yếu là theo
Lĩnh vực kink doanh:
Cơng ty cĩ các lĩnh vực kinh doanh chính như sau
- Lĩnh vực xây lắp: Là hoạt động về xây lắp các cơng trình
~ Lĩnh vực kinh doanh thương mại: kinh doanh thiết bị viễn thơng
“Thơng tin về kết quả kinh doanh, tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác và giá trị các khoản cị
Quý 4 năm 2016 Xây dựng Thươngmại Dịch vụ+ khác Doanh thu thần vệ lột hằng VÃ cụng 230/742 — 951067918 127,844,100 cấp dịch vụ ra bên ngồi Tổng doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp DV' 6,722,230,742 957,067,918 127,844,100 Chi phi KD theo bộ phận 5854386,191 2,436,797,543 118,143,210 Kết quả KD theo bộ phận 867,843,951 (1,499,729,625) 9,700,890
Các chỉ phí khơng phân bổ theo bộ phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài chính Chỉ phí tài chính Thu nhập khác Chỉ phí khác Lợi nhuận trong cơng ty liên kết, liên doanh Chỉ phí thuế TNDN hiện hành Chỉ phí thuê TNDN hỗn lại 6, Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Xu vực dia lý “Tồn bộ hoạt động của Cơng ty chỉ diễn ra trên lãnh thổ Việt Nam Giá trị hợp lý của tài sân và nợ phải trả tài chính Giá trị sơ sách hi phí lớn khơng Cộng 7,807,142,760 7,807,142,760 8,429,327, 544 (622,184,784) 3,790,755,786 (4,412,940,570) 15,710,788,834 7,617,567,528 1,651,472,488 526,034,625 243,708,701 5,049,427,300
Tài sản tài chính Số cuối kỳ Số đầu năm
“Tiên và các khoản tương đương tiền 60,886,981,765 50,851,092,689 Đầu tư ngắn hạn, đài hạn 294,585,388,081 196,024,648,858 Phải thu khách hàng, 132,107,862,708 205,572,719,665 Cong 487,580,232,554 452,448,461,212 Ng phdi tra tai chính 'Vay và nợ 352,385,421,221 222,177,388,920 Phải trả người bán 35,415,509,165 75,262,390,573 chỉ phí phải trả 11,109,735,053 7,139,605,424 Cộng 398,910,665,439 304,579,384,917
Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phân ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chính cĩ
Cơng ty sử dụng phương pháp và giả định sau để ước tính giá trị hợp lý:
Trang 22
Giá trị hợp lý của tiên mặt, tiên gửi ngân hàng ngăn hạn, các khốn phải thu khách hàng, phải trả cho người
bán và nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương giá trị số sách của các khoản mục này do những cơng cụ này cĩ kỳ hạn ngắn
Giá trị hợp lý của các khoản phải thu va cho vay cĩ lãi suất cố định hoặc thay đổi được đánh giá dựa trên các
thơng tin như lãi suất, rủi ro, khã năng trả nợ và tính chất rủi ro liên quan đến khoản nợ Trên cơ sở đánh giá này
Cơng ty ước tính dự phịng cho phẩn cĩ khả năng khơng thu hồi được
Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính sẵn sàng để bán được niêm yết trên thị trường chứng khốn là giá cơng bổ giao địch tại ngày kết thúc năm tài chính Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính sẵn sàng để bán chưa niêm yết được ước tính bằng các phương pháp định giá phù hợp 5 ủi ro tin dụng
Riii ro tin dung là rồi ro mà một bên tham gia trong hợp đồng khơng cĩ khả năng thực hiện được nghĩa vụ của mình dẫn đến tốn thất vé tai chính cho Cơng ty
Cơng ty cĩ các rủi ro tín dụng từ các hoạt động kinh doanh (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và ïi ngân hàng, cho vay và các cơng cụ tai chính khác)
hoạt động tài chinh (tid Phải thu khách hàng
Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng bằng cách chỉ giao dịch với các đơn vị cĩ khả năng tài chính tốt, nhân viên kế
tốn cơng nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đơn đốc thu hỏi Trên cơ sở này và khoản phải thu của Cơng ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nhau nên rủi ro tín dụng khơng tập trung vào một khách hàng nhất định
lên gửi ngân hàng
Phần lớn tiền gửi ngân hàng của Cơng ty được gửi tại các ngân hàng lớn, cĩ uy tín ở Việt Nam Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng đối với tiền gửi ngân hàng là thấp
Cúc khôn cho vay
Cơng ty cho các cơng ty con và các thành viên quản lý chủ chốt vay tiền Cơng ty đánh giá các khoản co vay này đều trong hạn và khơng bị suy giảm vì liên quan đến các đơn vị cĩ uy tín và cĩ khả năng thanh tốn tốt,
6 Rii ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là rủi ro Cơng ty gặp khĩ khăn khi thực hiện nghĩa vụ tài chính do thiếu tiền
Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm cao nhất trong quản lý rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản của Cơng ty
êm đáo hạn lệch nhau
chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính cĩ các thời
Thời hạn thanh tốn của các khoản nợ phải trả tài chính dựa trên các khoản thanh tốn dự kiến theo hợp đồng chưa
được chiết khẩu như sau: Dướilnăm Trênl-5năm Trên 5năm Cong Số cuối kỳ Vay va ng 152,623,754,554 199,76 1,666,667 - 352,385,421,221
Phải trả người bán và phải trả khác 34,315,509,165 1,100,000,000 = 35,415,509,165
Trang 23Cơng ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thấp Cơng ty cĩ khả năng thanh tốn các khoản nợ đến hạn từ địng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn
7 Rũi ro thị trường
Rai ro thị trường là rủi ro mã giá trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lai của cơng cụ tài chính sẽ biển động Cơng ty khơng thực hiện phân tích độ nhạy đối với các rủi ro này vì tại ngày lập báo cáo tải chính các thay đổi là
Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 VND
vill CAC SU KIEN HOẶC GIÁO DỊCH TRONG YEU TRONG KY KE TOAN
Các sự kiệm
IX GIAI TRINH CHENH KECH KET QUA KINH DOANH
Cong ty CP Đầu tư và xây dựng Bưu điện (PTIC) xin giải trình chênh lệch KQSXKD quý 1/2017 (lợi nhuận sau thuế là: 3.049.427.300 đ) chênh lệch giảm hơn 10% so với cùng kỳ quy I/ 2016 ( Lợi nhuận: 48.932.753.257, đồng do:
Nguyên nhân:
~ Năm 2017, Cơng ty tiếp tục thực hiện tái cơ cầu doanh nghiệp, tiết kiệm chi phí quản lý doanh nghiệp, chuyển địch cơ cấu đầu tư, Doanh thu tải chính và lợi nhuận hoạt động kinh doanh đều tăng hơn so với cùng kỳ năm ngối là 7,2 tỷ đồng Tuy nhiên do trong quý Ï năm 2016 Cơng ty cĩ thanh lý và chuyển nhượng một số tài sản khơng cĩ nhu cầu sử dụng (Lợi nhuận hoạt động khác quý ï năm 2016 là : 59,7 tỷ) dẫn đến lợi nhuận sau thuế quý Ï năm 2017 sụt giảm hơn 10% so với
cùng kỳ năm 2016
Hà nội ngày 28 tháng 4 năm 2017
NGƯỜI LẬP BiÊU KẾ TỐN TRƯỞNG TONG GIAM DOC