Quan tri kinh doanh Tieng Phap thuong mai Khoi A0

Quan tri kinh doanh Tieng Phap thuong mai Khoi A0 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn v...

Ti liệu QTKD NHTM - Chuyên đề Quản trị rủi ro của NHTM TT Đo tạo, Bồi dỡng v T vấn về Ngân hng - Ti chính & Chứng khoán, ĐH. KTQD 1 Mục lục 3.1. Những vấn đề cơ bản về rủi ro của NHTM 2 3.2. Quản trị rủi ro thanh khoản 5 3.2.1. Khái niệm và đặc điểm của rủi ro thanh khoản 5 3.2.2. Đo lờng rủi ro thanh khoản 7 3.2.3. Quản trị rủi ro thanh khoản 10 3.2.4. Bài tập tình huống về rủi ro thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản 15 3.3. Rủi ro tín dụng 20 3.3.1. Khái niệm và những ảnh hởng của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thơng mại 20 4.3.2. Đo lờng rủi ro tín dụng 21 3.3.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 27 3.3.4. Giám sát danh mục rủi ro tín dụng 31 3.3.6. Nghiên cứu tình huống rủi ro tín dụng 57 3.4. Rủi ro li suất 66 3.4.1. Giới thiệu về lãi suất trong NHTM 66 3 4.2. Rủi ro lãi suất 68 3.5. Rủi ro tỷ giá 86 3.5.1. Giới thiệu về tỷ giá và thị trờng ngoại hối 86 3.5.2. Rủi ro tỷ giá và quản lý rủi ro tỷ giá 87 Ti liệu QTKD NHTM - Chuyên đề Quản trị rủi ro của NHTM TT Đo tạo, Bồi dỡng v T vấn về Ngân hng - Ti chính & Chứng khoán, ĐH. KTQD 2 3.1. Những vấn đề cơ bản về rủi ro của NHTM Khái niệm rủi ro nói chung theo từ điển tiếng Việt rủi ro là điều không lành, không tốt bất ngờ xảy ra. Theo nhà kinh tế học H. King (Mỹ), rủi ro là các kết quả bất lợi có thể đo lờng đợc. Theo cuốn Phơng pháp bảo hiểm và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh của Nguyễn Hữu Thân, rủi ro là sự bất trắc gây mất mát thiệt hại. Các khái niệm nêu trên phản ánh khía cạnh nào đó của rủi ro nhng có thể khái quát lại là: rủi ro là sự xuất hiện của một biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho một công việc cụ thể. NHTM là loại hình doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt-tiền tệ. Đa phần trong đó là các khoản tiền gửi phải trả khi có yêu cầu. Nguồn tiền của các NHTM đang có thay đổi mạnh mẽ do gia tăng cạnh tranh trong hệ thống ngân hàng, giữa các ngân hàng với các tổ chức tài chính, bảo hiểm, các tổ chức phi ngân hàng và thị trờng chứng khoán dới ảnh hởng của công nghệ thông tin và quá trình toàn cầu hoá. Nguồn tiền gửi của các cá nhân và doanh nghiệp trở nên dễ dàng di chuyển hơn, nhạy cảm với lãi suất hơn. Điều này tạo thuận lợi cho một NHTM trong việc tìm kiếm nguồn tiền song lại làm tăng tính mỏng manh, kém ổn định của cả hệ thống. Tài sản của NHTM chủ yếu là các động sản tài chính (các khoản cho vay, chứng khoán) với tính rủi ro thị trờng, rủi ro tín dụng rất cao. Công nghệ ngân hàng cho phép ngân hàng có thể chuyển nguồn tiền của mình tới đầu t tại các vùng, các thị trờng khác nhau ngày càng xa trụ sở chính. Điều này một mặt cho phép ngân hàng giảm bớt rủi ro do đa dạng hoá thị trờng và khách hàng, song mặt khác cũng làm tăng tính rủi ro do biến động lớn trên thị trờng thế giới và khu vực, do thông tin sai lệch Sau đây là một vài dẫn chứng về tổn thất trong hoạt động của NHTM - Vào những năm 1970, rất nhiều NHTM ở các nớc phát triển đã tiến hành cho các nớc kém phát triển vay hàng trăm tỷ đô la Mỹ. Tới những năm 80, các khoản cho vay này trở nên khó thu hồi, khủng hoảng nợ trở nên phổ biến tại các quốc gia này, các NHTM bị thua lỗ rất lớn. Ví dụ, năm 1986, khủng hoảng nợ của Mexico đã làm cho hầu hết các NHTM ở nớc này rơi vào tình trạng phá sản, giải thể, kéo theo ảnh hởng tới nền kinh tế toàn cầu. Ng ời ta đã ớc tính cuộc khủng hoảng này làm sụt giảm thu nhập của nền kinh tế thế giới tới 10%. Ti liệu QTKD NHTM - Chuyên đề Quản trị rủi ro của NHTM TT Đo tạo, Bồi dỡng v T vấn về Ngân hng - Ti chính & Chứng khoán, ĐH. KTQD 3 - Ngân hàng Illinois năm 1984, ngân hàng BOA năm 1991 đều gặp phải sự giảm sút rất lớn của tiền gửi, dẫn đến khả năng mất thanh toán. - Vào những năm 90, các NHTM Nhật Bản và các hãng chứng khoán gặp nguy khốn và kéo theo sự sụp đổ của thị trờng bất động sản và thị trờng chứng khoán ở Nhật bản. - Năm 1987, Merrilll Lynch mất 350 triệu USD do việc nắm chứng khoán thế chấp khi lãi suất tăng đột ngột. - BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI Độc lập - Tự - Hạnh phúc DANH SÁCH THÍ SINH TRÚNG TUYỂN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH (TIẾNG PHÁP THƯƠNG MẠI) - KHỐI A0 STT Số báo danh 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 THV000018 TDV000414 DTZ000018 HVN000284 KQH000809 SKH000335 HDT001046 SKH000543 SKH000587 LPH000196 DHS000918 HDT001682 BKA001823 BKA001460 HHA001756 GHA000772 DCN001739 BKA002016 DTS000360 GHA001419 KHA001779 YTB003381 BKA003333 KQH003863 GHA001581 GHA001606 KQH004320 DCN004050 BKA003656 HVN002945 Họ tên NGUYỄN VĂN AN LÊ THỊ PHƯƠNG ANH LƯƠNG NGỌC ANH NGUYỄN NGỌC ANH NGUYỄN TIẾN ANH NGUYỄN THỊ THÚY ANH PHẠM THỊ VÂN ANH ĐỖ THỊ NGUYỆT ÁNH PHẠM THỊ NGỌC ÁNH TRẦN NGỌC ÁNH NGUYỄN THỊ THÁI BẢO TRỊNH THỊ BÌNH PHÙNG VIỆT CƯỜNG PHÙNG HỒNG CHÂM ĐÀO THỊ CHI DƯƠNG THỊ BÍCH DIỆP HOÀNG MINH DIỆP ĐÀO XUÂN DŨNG SẰM MINH ĐỨC NGUYỄN THỊ HÀ NGUYỄN THỊ HÀ NGUYỄN THỊ HẠ NGUYỄN THANH HẢI NGUYỄN THỊ HẢI NGUYỄN THỊ HỒNG HẠNH VŨ THỊ HẠNH NGUYỄN THỊ THU HẰNG NGUYỄN THÚY HẰNG TRẦN THU HẰNG VŨ THỊ HẬU Ngày sinh Giới tính CMND KV ĐT ƯT ƯT 26/10/1998 24/04/1998 21/12/1998 05/06/1997 19/08/1998 24/07/1998 26/08/1998 05/10/1998 14/05/1998 22/11/1998 01/06/1998 15/07/1998 19/03/1998 26/06/1998 28/10/1998 22/10/1998 08/05/1998 08/12/1997 23/05/1998 10/09/1998 28/03/1998 15/08/1998 01/06/1996 09/12/1998 06/02/1998 13/12/1997 01/06/1998 28/09/1998 26/11/1998 01/03/1998 Nam Nữ Nam Nữ Nam Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nam Nữ Nữ Nữ Nữ Nam Nam Nữ Nữ Nữ Nam Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ 132365402 187729260 095280562 142950381 013619851 033198000405 174626301 145817162 145815266 063481318 184293034 175004306 013517950 001198002471 031967593 125763653 036198002610 013432423 073536881 125805797 122255293 152177548 017385974 001198004674 125784733 125711426 017377075 036198004073 013528645 142828523 2NT 01 2NT 2NT 2NT 2NT 2NT 2NT 3 2 2NT 01 2NT 2NT 2 2NT 2NT 2NT Môn TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO 6.75 4.75 6.25 6.25 6.75 7 7 7.25 7.75 7.5 7.5 7.5 7.5 6.75 5.75 8.5 7.5 8.25 5.75 6.25 6.25 6.75 7.75 7.75 Môn LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI LI 7.6 6.6 7.2 7.8 7.4 7.2 7.4 6.8 7.2 6.8 7.4 6.6 6.4 7.6 7.6 7.4 5.8 7.4 6.8 6.4 8.2 7.2 6.6 7.8 7.8 7.8 Môn HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO HO 6.6 6.2 6.6 7.6 6.2 6.8 6.4 6.2 7 7.2 6.2 6.2 6.6 6.2 6.4 6.8 7.6 7.4 6.4 6.6 6.4 6.8 Tổng điểm Tổng điểm có chưa có ƯT ƯT làm tròn 21.2 20.35 18.15 20.65 21.25 20.15 20.4 20.6 20.6 20 21.4 20.85 21.35 21.3 21.1 21.1 20.3 20.75 17.95 21.9 20.3 21.45 20.95 21.05 21.25 20.75 21.15 20.4 21.95 20.6 21.75 21.25 21.75 21.25 21.25 21.25 21.5 21.5 21.5 21.5 22.5 21.75 21.25 21.25 21.5 21.5 21.25 21.25 21.5 23 21.75 22.5 21.5 21.5 21.75 21.75 21.75 21.5 22 21.5 STT Số báo danh 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 TDV005657 HHA005711 HHA005800 DCN004742 HHA005934 SPH003862 KQH005292 DCN005608 DTZ000518 GHA002528 DCN005761 TDV007834 TDV007821 KHA003276 GHA002623 HHA007406 TND003514 DCN006448 GHA003103 KHA003891 KQH007557 DCN007226 TDV009604 TDV009589 KQH007884 SPH005805 DCN007610 TLA006628 SKH004141 BKA006913 BKA006979 DHS009375 SPH006518 TDV011674 KQH009245 Họ tên DƯƠNG THỊ THÚY HIỀN NGUYỄN TRUNG HIẾU TRẦN VŨ MINH HIẾU NGUYỄN THỊ HOA NGUYỄN THỊ QUỲNH HOA PHẠM THỊ THU HOÀI ĐỖ ĐĂNG HOÀN ĐÀO QUỐC HUY VŨ VĂN HUY ĐÀO THỊ HUYỀN ĐOÀN THỊ HUYỀN HOÀNG DIỆU HUYỀN HỒ THỊ HUYỀN NGUYỄN THỊ THANH HUYỀN NGUYỄN THỊ THU HUYỀN TRẦN THỊ NGỌC HUYỀN HẠC THỊ HƯƠNG TRẦN THỊ HƯỜNG NGUYỄN THỊ NGỌC LAN VƯƠNG DUY LÂM LÊ THỊ LIỄU DƯƠNG THÙY LINH ĐẶNG THỊ ANH LINH ĐINH KHÁNH LINH NGUYỄN PHƯƠNG LINH PHẠM THÙY LINH TRẦN THÙY LINH NGUYỄN THỊ THANH LOAN NGUYỄN KHẮC LUYỆN LÊ THỊ HƯƠNG LY VŨ KHÁNH LY VƯƠNG THỊ MẾN NGUYỄN DUY MINH NGUYỄN HÀ MY NGUYỄN THỊ MY Ngày sinh Giới tính CMND KV ĐT ƯT ƯT 09/12/1997 29/03/1998 04/02/1998 08/12/1998 09/11/1998 26/12/1998 27/04/1998 28/01/1998 07/04/1995 02/10/1998 02/01/1998 07/12/1998 20/11/1998 23/01/1998 13/12/1998 30/11/1998 23/10/1998 31/07/1998 09/09/1998 06/12/1998 04/10/1998 20/05/1997 22/04/1998 17/03/1998 17/12/1998 18/02/1998 06/04/1998 26/05/1998 18/02/1998 05/11/1998 01/11/1998 01/09/1996 13/07/1998 18/01/1998 26/01/1998 Nữ Nam Nam Nữ Nữ Nữ Nam Nam Nam Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nam Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nam Nữ Nữ Nữ Nam Nữ Nữ 187698598 031966330 031966757 163432665 031977282 013603608 001098008964 036098004856 095217540 125807080 163373821 187640229 187748421 122247062 125771934 032001018 091955155 163423289 125793726 122313627 001198004508 163347551 187689563 187589762 001198006188 001198008480 163423022 001198009959 145817567 013593567 001198009738 184265787 001098006530 187408254 017527588 3 2NT 3 2NT 2NT 2NT 2NT 1 01 2NT 2NT 2NT 2NT 2NT 2NT 2 2NT 06 2 Môn TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO TO 6.5 7.25 ...Ti liệu QTKD NHTM Marketing Ngân hng TT Đo tạo, Bồi dỡng v T vấn về Ngân hng - Ti chính & Chứng khoán, ĐH. KTQD 1 Phần 1. Tổng quan về marketing ngân hng 1.1. Marketing và tầm quan trọng của nó Marketing nhiều hơn là quảng cáo và bán hàng, nhiều hơn là nghiên cứu thị trờng, xác định giá cả, lập kế hoạch cho một sản phẩm mới. Chúng ta đang sống trong một môi trờng không thể không có marketing. Một ví dụ: sáng các bạn ngủ dậy, vơn mình khỏi đệm Kim Đan, tắt chuông báo thức réo rắt từ chiếc điệu thoại Samsung, tắt chiếc điều hoà hiệu National, bạn vơn vai mấy cái rồi vơ vội bàn chải Oral B, dùng kem đánh răng Colgate. Sau đó xỏ chân vào bộ quần áo thể thao tennis Nike, đi đôi giày Adidas, khoác chiếc vợt prince và hộp bóng Dunlop. Bạn nhảy lên chiếc xe @ phi vội đến hiệu ăn sáng dùng bán phở tái lăn Nam định đầy thịt bò uống nớc khoáng mặn vi tan, ăn xúc xích nóng Đức, uống bia Heineken, hút thuốc 555 Hiệp hội marketing của Mỹ định nghĩa: Marketing là một quá trình lập kế hoạch và thực hiện việc nhận thức, định giá, khuếch trơng và phân phối các ý tởng, hàng hoá và dịch nhằm tạo ra những trao đổi làm thoả mãn mục tiêu của cá nhân và tổ chức. Nhà kinh tế học nổi tiếng Drucker cho rằng, mục tiêu của Marketing là nhận biết và am hiểu khách hàng tốt đến mức các sản phẩm hàng hoá và dịch vụ luôn phù hợp với khách hàng và tự nó bán đợc. Một cách lý tởng, marketing nên tạo ra các khách hàng sẵn lòng mua hàng. Những điều này là cần thiết và việc tiếp theo là tạo ra các sản phẩm hàng hoá và dịch vụ luôn sẵn sàng. Học viện nghiên cứu về marketing cho rằng marketing là một quá trình quản trị nhằm xác định, dự đoán và thoả mãn những yêu cầu của khác hàng theo cách mang lại lợi nhuận. Hay có những nhà kinh tế học của Mỹ cho rằng marketing là việc tạo ra đúng sản phẩm, ở đúng nơi, đúng lúc và đúng giá. Kotler năm 1980 cho rằng marketing là những hoạt động của con ngời hớng tới việc thoả mãn những nhu cầu và mong muốn thông qua quá trình trao đổi. Ti liệu QTKD NHTM Marketing Ngân hng TT Đo tạo, Bồi dỡng v T vấn về Ngân hng - Ti chính & Chứng khoán, ĐH. KTQD 2 Cũng vẫn là Kotler, năm 1991 ông đa ra định nghĩa nh sau: Marketing là một quá trình thông qua đó các cá nhân và tập thể đạt đợc cái mà họ muốn thông qua việc tạo ra và trao đổi các sản phẩm và giá trị với các cá nhân và tập thể khác. - Cá nhân tập thể - Đạt đợc cái họ mong muốn - Tạo ra và trao đổi - Sản phẩm và giá trị Ví dụ về chiếc vợt tennis đang đợc sử dụng khắp thế giới. Hầu hết chúng ta không đợc sinh ra với chiếc vợt tennis trong tay hay là chúng ta tự sản xuất ra nó để dùng. Thay vào đó chúng ta sử dụng vợt đợc sản xuất bởi các hãng nh: Prince, Dunlop,Kennex, Head, Yonex, hay Wilson. Hầu hết các cây vợt tennis đợc sản xuất ra để làm đúng một thứ: đa trái bóng qua lới. Nhng các vận động viên lại phải lựa chọn một chiếc vợt cho mình trong số vô vàn chủng loại vợt khác nhau. Chúng khác nhau về hình dáng, chất liệu, trọng lợng, cỡ tay cầm, loại dây căng vợt. Bạn có thể có đợc chiếc vợt căng sẵn dây với giá vài trăm ngàn đồng đến việc phải bỏ ra vài trăm đôla để chỉ có đợc một cái khung? Sự đa dạng về kích cỡ và chất liệu đã làm cho quá trình sản xuất và tiêu thụ vợt tennis trở lên phúc tạp. Sự phát triển và phát tán của marketing vào các ngành, các lĩnh vực sản xuất khác nhau cũng không giống nhau tuỳ thuộc vào đặc điểm của ngành và lĩnh vực cụ thể. Marketing trở nên phổ biến vào những năm 1950s, 1960s vì tại thời điểm đó ở rất nhiều quốc gia có sức sản xuất d thừa vợt quá mức tiêu dùng. Các công ty nh Coca Cola nhìn thấy sức mạnh của marketing tức thì. Marketing lan rộng trong các công ty sản xuất hàng tiêu dùng một cách nhanh chóng. Các nhà chế tạo và sản xuất và cung cấp các sản phẩm công nghiệp nh sắt, thép, hoá chất thực hành marketing muộn hơn. Gần đây, các hãng dịch vụ nh hàng không bảo hiểm thực hiện cũng thúc đẩy việc sử dụng marketing hiện đại. Tμi liÖu QTKD NHTM – Marketing Ti liệu QTKD NHTM - Chuyên đề Phân tích ti chính NHTM TT Đo tạo, Bồi dỡng v T vấn về Ngân hng - Ti chính & Chứng khoán, ĐH. KTQD 1 Mục lục 2.1 Mục đích Phân tích tài chính NHTM 2 2.2 Nội dung phân tích tài chính NHTM 2 2.2.1 Xác định những mục tiêu dài hạn của ngân hàng 2 2.2.2 Các chỉ tiêu tài chính sử dụng trong phân tích tài chính NHTM 4 2.3 Quy trình phân tích tài chính NHTM: 7 2.4 Các báo cáo tài chính của NHTM 9 2.4.1 Bảng cân đối kế toán. 9 2.4.2 Báo cáo thu nhập ( Kết quả kinh doanh) 21 2.4.3 Các báo cáo tài chính quan trọng khác của ngân hàng 28 2.4.3.1 Báo cáo về nguồn vốn và sử dụng vốn 28 2.4.3.2 Báo cáo về vốn chủ sở hữu 29 2.5 Các mô hình phân tích khả năng sinh lời trong phân tích tài chính NHTM 31 2.5.1 Mô hình đánh đổi giữa rủi ro và thu nhập 31 2.5.2 Phân chia tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu 33 2.5.3 Tách các chỉ số phân tích lợi nhuận trên tài sản . 36 2.6. Bài tập 39 Ti liệu QTKD NHTM - Chuyên đề Phân tích ti chính NHTM TT Đo tạo, Bồi dỡng v T vấn về Ngân hng - Ti chính & Chứng khoán, ĐH. KTQD 2 2.1 Mục đích Phân tích ti chính NHTM Trong quá trình hoạt động, các ngân hàng ngày nay đang phải chịu những sức ép rất lớn: một mặt phải đáp ứng các mục tiêu của cổ đông, nhân viên, ngời gửi tiền và các khách hàng vay vốn; mặt khác lại phải đảm bảo yêu cầu của các nhà lập pháp về sự lành mạnh của những năm gần đây, cùng với sự phát triển của các tổ chức ngân hàng, ngày càng có nhiều ngân hàng phải viện tới thị trờng tiền tệ và thị trờng vốn để tăng cờng khả năng huy động vốn thông qua việc bán cổ phiếu, trái phiếu và các công cụ nợ ngắn hạn. Trong nhiều trờng hợp, thị trờng địa phơng không thể cung cấp đủ vốn (chủ yếu là dới hình thức tiền gửi) để đáp ứng các yêu cầu ngày càng tăng của khách hàng về tín dụng và các dịch vụ mới. Tuy nhiên, việc ngân hàng gia nhập thị trờng mở để huy động thêm vốn cũng có nghĩa là các bản báo cáo tài chính của ngân hàng đợc giới đầu t và công chúng xem xét kỹ lỡng. Thực tế này đã tạo ra một sức ép lớn đối với hội đồng quản trị trong việc đặt ra và đạt đợc các mục tiêu trong hoạt động ngân hàng. Phân tích tài chính ngân hàng với việc sử dụng các chỉ số định tính và định lợng đợc sử dụng rộng rãi sẽ đợc ứng dụng rất hiệu quả trong trong việc đánh giá hoạt động ngân hàng. Phân tích tài chính sẽ giúp nhà lãnh đạo ngân hàng thấy đợc điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức đối với hoạt động tài chính của ngân hàng, từ đó có những chiến lợc, kế hoạch kinh doanh thích hợp. Phần này tập trung vào những thông số về hoạt động quan trọng nhất đối với bất kỳ ngân hàng nào - khả năng sinh lời và rủi ro. Về bản chất, ngân hàng thơng mại cũng đơn giản chỉ là một tập đoàn kinh doanh đợc tổ chức vì mục tiêu tối đa hoá giá trị của cổ đông với mức rủi ro có thể chấp nhận. Sự gia tăng đột ngột về các vụ phá sản của ngân hàng trên toàn thế giới gần đây cho thấy rõ ràng mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận với mức rủi ro có thể chấp nhận là không dễ gì đạt đợc. Việc theo đuổi mục tiêu này đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng tìm kiếm những cơ hội mới nhằm thúc đẩy sự tăng trởng, nâng cao hiệu quả hoạt động, hiệu quả kế hoạch hoá và hiệu quả kiểm soát. Phần này nghiên cứu các công cụ đo lờng quan trọng nhất về thu nhập và rủi ro của ngân hàng. 2.2 Nội dung phân tích ti chính NHTM 2.2.1 Xác định những mục tiêu dài hạn của ngân hàng Bớc đầu tiên trong quá trình phân tích báo cáo tài chính của ngân hàng là phải xác định những mục tiêu mà ngân hàng đang hoặc nên theo đuổi. Hoạt động Ti liệu QTKD NHTM - Chuyên đề Phân tích ti chính NHTM TT Đo tạo, Bồi dỡng v T vấn về Ngân hng - Ti chính & Chứng khoán, ĐH. KTQD 3 của ngân hàng phải đợc định hớng theo những mục tiêu cụ thể. Để có thể đánh giá công bằng tình hình hoạt động của ngân hàng, trớc hết chúng ta cần phải đánh giá khả năng của ngân hàng trong việc đạt đợc những mục tiêu mà Hội đồng quản trị đã đề ra. Chắc chắn mỗi ngân hàng có các mục tiêu độc tôn Ti liệu QTKD NHTM - Chuyên đề Chiến Lợc Kinh Doanh NHTM TT Đo tạo, Bồi dỡng v T vấn về Ngân hng - Ti chính & Chứng khoán, ĐH. KTQD 1 MụC LụC 4.1 Giới thiệu chung về chiến lợc kinh doanh 2 4.1.1 Khái niệm chiến lợc kinh doanh 2 4.1.2 Đặc trng của chiến lợc kinh doanh: 2 4.1.3 Vai trò của chiến lợc kinh doanh. 3 4. 2. Tiến trình hoạch định chiến lợc trong ngân hàng 4 4.2.1 Sứ mệnh (nhiệm vụ) của ngân hàng 5 4.2.2 Những mục tiêu của chiến lợc kinh doanh của ngân hàng 7 4.2.3 Phân tích môi trờng kinh doanh và xác định cơ hội và nguy cơ 9 4.2.4 Phân tích môi trờng bên trong và xác định điểm mạnh - yếu 12 4.2.5. Xây dựng chiến lợc kinh doanh cho ngân hàng 14 4.2.6 Chiến lợc cấp chi nhánh và bộ phận chức năng 15 4.2.7 Tổ chức thực hiện chiến lợc 18 4.2.8 Quy trình kiểm tra chiến lợc 20 4.2.9 Các chiến lợc chức năng của ngân hàng 22 4.2.9.1 Chiến lợc tài chính 22 4.2.9.2 Chiến lợc nhân sự 23 4.2.9.3 Chiến lợc marketing 26 4.2.9.4 Chiến lợc sản xuất 28 4.2.9.5 Các chiến lợc khác: 30 4.3 Các mô hình phân tích chiến lợc kinh doanh 30 4.3.1 Ma trận BCG: Nhóm t vấn Boston (Boston Consulting Group) 30 4.3.2 Ma trận Mc Kinsey - General electric 34 4.4.3 Ma trận SWOT 40 4.4. Bài tập tình huống và thảo luận nhóm: Xây dựng ma trận swot cho nh tmcp an bình 43 1. Môi trờng bên trong Ngân Hàng 43 2. Môi trờng bên ngoài 44 Ti liệu QTKD NHTM - Chuyên đề Chiến Lợc Kinh Doanh NHTM TT Đo tạo, Bồi dỡng v T vấn về Ngân hng - Ti chính & Chứng khoán, ĐH. KTQD 2 4.1 Giới thiệu chung về chiến lợc kinh doanh 4.1.1 Khái niệm chiến lợc kinh doanh Thuật ngữ "chiến lợc" đã đợc thu thập vào đời sống kinh tế và đã đợc sử dụng phổ biến ở cả phạm vi vĩ mô cũng nh vi mô. Có khá nhiều cách tiếp cận khác nhau về khái niệm này. Có ngời cho rằng "Chiến lợc là một dạng kế hoạch thống nhất và tổng hợp nhằm dẫn sắt tổ chức đi đến mục tiêu mong muốn, nó là cơ sở để xác định chính sách và thủ pháp tác nghiệp". Quan điểm này coi chiến lợc là một kế hoạch đặc biệt. Raymond Alain Thietart quan niệm: "Chiến lợc là tổng thể các quyết định, các hành động liên quan tới việc lựa chọn các phơng tiện và phân bổ nguồn lực nhằm đạt đợc một mục tiêu nhất định". Porter lại coi: "Chiến lợc là nghệ thuật xây dựng các lợi thế cạnh tranh vững chắc để phòng thủ". Quan điểm này cho rằng kinh doanh là phải có mu kế, tức phải biết chớp cơ hội đầu t nhanh, thu hồi vốn nhanh, song để tồn tại lâu dài thì mu kế phải đi liền với đạo đức kinh doanh. Nh vậy, trờng phái này coi chiến lợc là một nghệ thuật. General Ailleret cho rằng: "Chiến lợc là việc xác định những con đờng và những phơng tiện vận dụng để đạt tới các mục tiêu đã đợc xác định thông qua các chính sách". Nh vậy, thông qua các quan niệm về chiến lợc nêu trên, chúng ta có thể coi "Chiến lợc là định hớng kinh doanh nhằm đạt đợc mục tiêu đ đề ra của tổ chức". Có thể nói, chiến lợc kinh doanh là bánh lái để tổ chức ra khơi thành công, là cơn gió thổi cho diều bay cao mãi. Chiến l ợc kinh doanh đợc nhìn nhận nh một nguyên tắc, một tôn chỉ trong kinh doanh. Chính vì vậy tổ chức muốn thành công trong kinh doanh, điều kiện tiên quyết có chiến lợc kinh doanh hay, tổ chức thực hiện chiến lợc tốt. 4.1.2 Đặc trng của chiến lợc kinh doanh: - Chiến lợc kinh doanh là sản phẩm chủ quan của quá trình nhận thức, do đó nó chỉ mang tính định hớng. Khi triển khai chiến lợc phải kết hợp giữa chiến lợc và sách lợc, giữa mục tiêu chiến lợc và mục tiêu tình thế. - Chiến lợc kinh doanh mang tính liên tục và kế thừa, đảm bảo hiệu Ti liệu QTKD NHTM - Chuyên đề Chiến Lợc Kinh Doanh NHTM TT Đo tạo, Bồi dỡng v T vấn về Ngân hng - Ti chính & Chứng khoán, ĐH. KTQD 3 quả hoạt động cao cho cả chu kỳ sống, đồng thời đảm bảo cho tổ chức vận dụng kết hợp các yếu tố môi trờng với các nguồn lực nội bộ làm cho các định hớng chiến lợc và kế hoạch vừa quán triệt tính tiên tiến lại vừa khả thi. - Chiến lợc kinh doanh mang TT §μo t¹o, Båi d−ìng vμ T− vÊn vÒ Ng©n hμng - Tμi chÝnh & Chøng kho¸n, §H. KTQD Chuyên đề 11: Phương pháp xác định giá trị doanh nghiệp 1.1. Khái niệm định giá doanh nghiệp • Doanh nghiệp: là chủ thể kinh tế độc lập, có tư cách pháp nhân, hoạt động kinh doanh trên thị trường nhằm làm tăng giá trị của chủ sở hữu. Ở Việt Nam, theo Luật doanh nghiệp: Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng kí kinh doanh theo quy định của pháp luật, nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh. Các doanh nghiệp ở Việt Nam bao gồm: Doanh nghiệp Nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, công ty liên doanh, doanh nghiệp tư nhân. • Giá trị doanh nghiệp và định giá doanh nghiệp. Về mặt giá trị, doanh nghiệp là một tài sản: - Giống như các hàng hoá thông thường khác, doanh nghiệp cũng có thể là đối tượng của các giao dịch mua bán, hợp nhất, chia nhỏ… Quá trình hình thành giá trị, giá cả của doanh nghiệp cũng không nằm ngoài sự chi ph ối của quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh. Vì vậy, xét về mặt lý thuyết, các kỹ thuật đánh giá đối với hàng hoá thông thường hoàn toàn có thể áp dụng cho “hàng hoá doanh nghiệp”. - Khác với hàng hoá thông thường, doanh nghiệp không chỉ là tập hợp đơn giản của các hàng hoá vô tri vô giác. Doanh nghiệp là một tổ chức kinh tế,nó là một thức thể hoạt động. Bởi vậy, định giá doanh nghiệp không chỉ định giá các tài sản hiện hữu mà còn phả i định giá được mặt hoạt động của chúng (Cũng có trường hợp định giá doanh nghiệp tan rã, nhưng là định giá để bán như món hàng phế thải, thanh lý. Ở đây chúng là nói đến việc định giá một doanh nghiệp có khả năng tồn tại và sinh lời trong lương lai). TT §μo t¹o, Båi d−ìng vμ T− vÊn vÒ Ng©n hμng - Tμi chÝnh & Chøng kho¸n, §H. KTQD - Doanh nghiệp là một thể thức hoạt động, nó mang lại dòng tiền trong tương lai. Do đó, tiêu chuNn để đánh giá giá trị một doanh nghiệp là dòng thu nhập tương lai doanh nghiệp mang lại. N hư vậy, có thể đưa ra khái niệm: Giá trị doanh nghiệp là sự biểu hiện bằng tiền về các khoản thu nhập mà doanh nghiệp mang lại cho nhà đầu tư trong quá trình kinh doanh. Định giá doanh nghiệp là sự ước tính với độ tin cậy cao nh ất (đối với các chủ thể tham gia mua bán) các khoản thu nhập mà doanh nghiệp có thể tạo ra trong quá trình sản xuất kinh doanh. “Việc định giá ấy không là một khoa học chính xác, nó là một nghệ thuật vì đòi hỏi khả năng ước lượng giá trị về cả phẩm lẫn lượng, cả những yếu tố không đo đếm được” (GS N guyễn Xuân N ghĩa). Một cách cụ thể, định giá doanh nghi ệp có thể được đi từ bước thấp nhất lên cao bước cao hơn, từ hiện tại đến tương lai. 1.2. Phương pháp định giá doanh nghiệp 1.2.1. Phương pháp giá trị tài sản. Cơ sở lý luận : Phương pháp này còn gọi là phương pháp giá trị tài sản thuần. Được xây dựng dựa trên các giả thiết: - Doanh nghiệp về cơ bản giống như một loại hàng hoá thông thường. - Sự hoạt động của một doanh nghiệp bao giờ cũng được tiến hành trên cơ sở một lượng tài sản có thực. N hững tài sản đó là sự hiện diện cụ thể và rõ ràng về sự tồn tạ i của doanh nghiệp. Chúng cấu thành thực thể của doanh nghiệp. - Tài sản của doanh nghiệp được hình thành từ sự tài trợ vốn của các nhà đầu tư ngay khi thành lập doanh nghiệp và được bổ sung trong quá trình phát triển sản xuất kinh doanh. Cơ cấu vốn tài trợ để hình thành tài sản là sự khẳng định cũng như thưà nhận về mặt pháp lý các quyền sở hữu và lợi ích của các nhà đầu tư đố i với các tài sản đó. TT §μo t¹o, Båi d−ìng vμ T− vÊn vÒ Ng©n hμng - Tμi chÝnh & Chøng kho¸n, §H. KTQD Vì vậy, giá trị doanh nghiệp được tính bằng tổng giá trị thị trường của số tài sản mà doanh nghiệp hiện đang sử dụng vào sản xuất kinh doanh. ∗ Phương pháp xác định : Tổng giá trị tài sản trong doanh nghiệp thường không chỉ thuộc về người chủ sở hữu doanh nghiệp mà chúng còn thuộc về các nhà tài trợ khác như người cho vay. Do đó, mặc ... TDV005657 HHA005711 HHA005800 DCN004742 HHA005934 SPH003862 KQH005292 DCN005608 DTZ000518 GHA002528 DCN005761 TDV007834 TDV007821 KHA003276 GHA002623 HHA007406 TND003514 DCN006448 GHA003103 KHA003891... KHA003891 KQH007557 DCN007226 TDV009604 TDV009589 KQH007884 SPH005805 DCN007610 TLA006628 SKH004141 BKA006913 BKA006979 DHS009375 SPH006518 TDV011674 KQH009245 Họ tên DƯƠNG THỊ THÚY HIỀN NGUYỄN... DCN010300 DHS013311 HDT018876 HDT018880 DCN011196 LNH005048 HHA015126 GHA005645 YTB011711 HDT016684 SKH006452 DHS015702 THV005516 HDT017566 MDA005217 SPH010252 TND007887 KQH015043 DCN014511 TQU002833