BCTC Quý II 2016 Cty mẹ

BCTC Quý II 2016 Cty mẹ tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh...

Trang 1

TAP DOAN XANG DAU VIET NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Công ty mẹ Độc lập —- Tự do - Hạnh phúc

- MỤC LỤC -

BAO CAO TAI CHINH Qúy H_Năm 2016

1- Bảng cân đối kế toán 2- Bao cao kết quả kinh doanh 3- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

4-_ Bản thuyết minh báo cáo Tài chính

- Những thông tin bổ sung cho các khoản trong cân đối kế toán - _ Tình hình tăng giảm TSCĐ hữu hình

- _ Tình hỉnh tăng giảm TSCĐ vô hình

- _ Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu

- _ Thuyết minh các khoản phải nộp NSNN

- Những thông tin bé sung cho các khoản trong báo cáo KQKD

Trang 2

TAP DOAN XANG DAU VIET NAM CONG TY ME PETROLIMEX BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN DO Quý 2 năm 2016 Tại ngày 30 tháng 06 năm 2016 Mau sé BOla - DN Don vi tinh: VND Chi tigu Mã | Thuyết Số cuối quý Số đầu năm số minh A Tài sân ngắn hạn - -100 _21.745.203.871.981 _20.137.430.366.005 1 Tiền và các khoãn tương đương t tiền 110 8.092.860.834.131| - 7.778.553.550.138 l1Tin — _ " — — JH[_ | — 2.483.360.834.131| 3.145.452.550.138

2 Các khoản tương ‹ đương 0 tiền —_ ee M2 | 3,609.500.000.000] _ 4.633.101.000.000

II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 0 9

1 Chứng khoán kinh doanh 121 0 0

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh — ck ¬ 0) 0

3, Dau tư nắm ến ngày đáo hạn _¡ 123 ST oe 0 ¬ 0

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 5.101.890.012.144] — — 6.533.661.859.378

1, Phải thu ngắn hạn của khách hàng _ 131 _ _ 4/856.195.443456} 4.905.852.906.726

2 Trả trước cho người bán ngắn han nn _ | 132 _11,541.318,102)

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn _—_ | 133_ —— Of

4.) 34] |_ 0, „ 0

5 Phải thu vệ cho ‘vay ngắn hạn — 8S TT ——— Of} 0

6 Phai thu ngắn hạn khác eee ~~“ 13ó | —_ 234, 153 250, 586 _.1.622,573.700.624 7 Dự phòng phải thụ ngắn hạn khó đời đ — } 17 | _ ee eB | _ ee 9 § Tài sản thiếu chờxửlý _ _ 139 _ oe ei tr ee Ty _ oO IV.Hangtinkho 140 _6,890.900.267.648 4.993.502.030.695 1, Hang tén kho — — _ _J d1 ¬ _ 6.947.922.611204| 5.075.325.654.209 2 Dự phòng giảm giá hàng | tồn ‘ho O 149 (57.022.343.556)| - (81.823.623.314) V Tài sắn ngắn hạn khác 150 1.659.552.758.058 831.712.925.794 1.Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 _ 107.302.232.820 87.404.266.200

2 Thuế giá trị gia tăng được khấu troy os _152 — ., 453.915.926.308 173.752.093.745

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà, nước —_ 13 | _ 1056.274.547.447 521.865.661.137

4 Giao dich mua ban trái phiêu chính phủ _ _ | 14 dÍá 2 0

5 sản ngắn hạn khác 1155| _ 42.060.051.483 48.690.904.712

B Tai san dài hạn 200 8.845.074.632.869 8.832.264.458 106

I Các khoản phải thu dài hạn _ — 210 0 191.790.000

1, Phải thu dài hạn của khách hàng 2 | ee te ¬ 0

2 Trả trước cho người bán dài hạn - 22 fe oO} — 0

3 Vén kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213 Oy 0

4 Phải thu nội bộ dài hạn - 214 | ST 0 ae 0

Trang 3

Chỉ tiêu Mã | Thuyết Số cuối quý Số đầu năm số minh

2 Tài sản cổ định thuệ tài chính fe _ 0

- Nguyên giá - Ô — | 9

- Giá trị hao mòn luỹ kế“) 6| |} — 0 _ 315.943.611.082 + Nguyên giá | 503.729 5S) 479,355.329.753 - Giá trị a _—_ | (189282933279| _ (163411718671) HT Bất động sản đầu tự Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*)_

IV, Tài sản dở dang dài hạn - 1 Chí ph V Dau tư tài chính đài hạn 232 oe 240

kinh đang đài hạn _ _|_241 | coe ee

2 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang _ — 242 | _ " - — 0J

250 8,109.341.920.323

251 _ 8.657.835.827.092

1 Đầu tư vào công ty con 2 Đầu tư vào công ty liên doan |3 Đâu tư góp vốn vào đơn v 0 ọ Ol 0 3.701.899.091 9 0 0 _o 0 0 3.701.899.091 8.036.002.244.521 _8.657.835.827.092 .1.270.858.550.840 105.912.752.200 tài c ) 234 (.925.265.209.809)| _ (1.998.604.885.61 1)

5, Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn_ _ 255 - a Of 0

VI Tài săn đài hạn khác _ — 260) _ 349.615.364.733 427.253.055.151

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 300.683.415.502] 997.336.120 2.1 éthunhaphoan lai _ 262 " 0 7 0 3 phụ tùng thay thé dai han 263 |_—_ 0 9 4 Tài sản đài hạn khác _ | 268 | 48.931.949.231) 97255.719.031 TAI SAN _ 270 30.590.278.504.850 28.969.694.824.111 C Nợ phải trả - 300 15,183.409.414.227 16.578.581.476.284 1, Nợ ngắn hạn - 310 -15.183.409.414.227 16.370.311.876.284 1 Phải trả người bản ngắn hạn _ 311 _ _8.193.615.300.665} 6.696.980.928.281

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn | 312 197.658.973.347 121,580.098.470

3, Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 222.077.995.66] 1843.822.041

4 Phải trả người lao độp _| 314_ en _13.333.933.924) _ 16.078.891.996

ắ " 315 -2443.916.695| _ 23.168.472087

ó P n _ 316 _ 0Ì — 0

7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 317 ¬ 0 0

§ Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn —— 318 oot ves ee 0 9 Phải trả ngắn hạn khác CS 319 1.028.431.091.903|_ 44.902.824.742 10 Vay và nợ thuê tài ch 30] | _ 4052723946709 _ 7069834224697 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn _— 321 - “::,ÔỒ 0 12, Quỹ khen thưởng phúc lơi 322 _ 48.193.514.774 18.529.444.982 13, Quỹ bình én giá _ 323 1.424.930.740549| - 2.377.393.168.288 14.Giao dịch mua bán lại trái phiếu chính phủ _ | 324 0 IL Ng dai han _ 0 208.269.600.000

1, Phải trả người bán dài hạn _ 0} — 0

2 Người mua trả tiền trước dài hạn _ ¬ N Or 0

3 Chi phí trả trước dài hạn os oe oe | oe Tà ns — 0

Trang 4

Chỉ tiêu Mã | Thuyết Số cuối quý Số đầu năm số minh 7 Phải trả dài hạn khác — — ¬ 337 | ¬ _ - 9

8 Vay và nợ thuê tài chính dai han _ ee _| 3385 k— —— 208.269.600.000

9, Trái phiếu chuyển đối —— _| 339 ee 9

10 Cô phiếu ưu đãi _ — ¬ _ 1340 | 0

eth thu “nhập nee 341 _— _ 9

sx———32 | co _ 0

13 Quỹ | phat t trién n khoa học ví VÀ, công nghệ _ 343 CS _— 0

D Vốn chủ sở hữu _ 400 _- 15.406.869.090.623 12.391.113.347.827

I Vốn chủ sỡhữu 410_ _ 15.406.869.090.623 12.391.113.347.827

L1 Vốn đầu tự của chủ sở hữu _ — | 411 — _11.388.132.350.000] 10.700.000.000.000

- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu, quyết " -— J4HA|I_ 11.388.132.350.000] 10.700.000.000.000

- Cỗ phiếu tru đãi 411B 0 0 2 Thặng dư vốn cổ phần _ _ 412 3.004, 250, 250.509 164.462.417 3 Quyền chọn chuyển dỗi trái phiếu _ 413 oo _— 0 ce 0 4, Vốn khác của chủ sở hữu _ S ] 414 — — =0 S— 5 Cô phiếu quy (*) a ce Of 6.C ¬ oO} 0 _ _—- sone msn 9 = « we 9 —— A418 - 3.261.510.698] - _(244.570.817) Ma 0 10 0 Quy K _| 420 | _ mm ¬ 0

11 Lợi nhuận sau pole ph phối 41 | — 1011, 224, 979 A16 _ 1, 6911 193, 456 227

- LNST chua phan p 421A a

- LNST chua phan p | 421B _ ( 0

12.Nguồn vốn đầu tư XDCB_ ¬ 422 | ¬= ee Of} 0

1I Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 0 0 1, Nguồn kinh phí - 431 " 0 0 2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCP _ ¬ | 4332 — cà 9 _ cee 0 NGUON VON 440 30.590.278.504.850 28.969.694.824.111 Ngày in/ Giờ in: 10.08.2016 14:00:58 Người lập biểu (Kỹ, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Lập, ngày 10 tháng 08 năm 2016 Giám đốc

(Kỹ, họ tên, đông dấu)

Tran Van Thinh

Trang 6

TAP DOAN XANG DAU VIET NAM CONG TY ME

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE GIU'A NIEN DO (Theo phương pháp gián tiếp) Mẫu số: B03a-DN Quý 2 Năm 2016 PETROLIMEX DVT: Dang

CHÍ TIÊU Mã số | Thuyết minh Năm nay Năm trước

1 Luu chuyén tién tir hoat d6ng kinh doanh 0 0

1.Lợi nhuận trước thuế 01 1.155.851.223.810 495.710.288.142

2.Điều chính cho các khoản 0 0

- Khấu hao TSCĐ & BĐSĐT 02 34.267.250.325 25.627.128.980

- Các khoản dự phòng 03 -98.140.955.760 753.848.664.475

- Lãi/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ 94 -40.165.286.376 65.452.950.999

- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 -502.660.026.987 -307.537.388.530

- Chi phi lai vay 06 109.302.871.871 116.915.439.205

- Các khoản điều chỉnh khác 07 -058.392.153.339 0

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh đoanh trước thay đổi vốn lưu động 08 -299.937.076.456 1.150.017.083.271

- Tăng giảm các khoản phải thu 09 -769.448.124.819 653.133.744.223

~ Tăng giảm hàng tồn kho 10 ~1.872.596.956.995 1,116.180.721.037

~ Tăng giảm các khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN 1 1.994.258.630.425 2.260.387.852.089

- Tăng giảm chi phí trả trước 12 9.415.953.998 57.600.903.875

- Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh 13 0 0

- Tiền lãi vay đã trả 14 -113.895.827.263 -113.715.948.380

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp l§ ~1.394.083.999 0

- Tién thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 0 0

- Tién chi khác cho hoạt động kinh đoanh 17 ~5.231.850.000 -3.483.278.900

Lưu chuyển thuần từ hoạt động kinh doanh 20 -1.058.829.335.109 5.118.121.077.815

LI, Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 0 0

1 Tiên chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TS dài hạn khác 21 -52.903.481.186 -1.597.029,000

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TS dài hạn khác 2 0 454.545

3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 0 0

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 54.954.623.029 60.935.078.906

5 Tiền chỉ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 0 0

6 Tiền thu hồi dầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 0 0

7 Tién thu lai cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 561.665.158.532 632.992.178.258

Luu chuyén tién thudn từ hoạt động đầu tư 30 563.716.300.375 692.330.682.709

TH Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 0 0

1.Tidn thu tir phat hanh cé phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 4.039.370.548.092 0

2.Tién tra von gop cho cdc CSH, mua CP cia DN dé phát hành 32 0 0

3.Tién thu từ đi vay 33 26.331.489.740.840 30.176.232.027.114

4.Tiền trả nợ gốc vay 34 -29.561.204.466.406 -34.044.030.051.195

Trang 7

5.Tién tra ng géc thué tai chinh 35 0 0

6.Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 0 0

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 809.655.822.526 -3.867.798.923.781

Luu chuyển tiền thuần trong ky (50=20+30+40) 50 314.542.787.792 1.942.652.836.743

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 7.778.553.550.138 6.401.720.318.395

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 -235.503.799 -204.238.662

Trang 8

TAP DOAN XANG DAU VIET NAM CONG TY ME

PETROLIMEX „ ` „

THUYET MINH BAO CAO TAT CHIN

Quy 2 nim 2016 1 GIỮA NIÊN ĐỘ

I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1- Hình thức sở hữu vốn: : Tap doan Xăng dầu Việt Nam là Công ty cổ phần, được thành lập ngày 01 tháng 12 năm 2011 Theo Quyết định số 828/QĐ-TTg ngày 3l thắng 5 năm 2011 về việc phê duyệt phương án cỗ phần hóa và Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0100107370 ngày 01 tháng 12 năm 2011

2- Lĩnh vực kinh doanh: Xuất, nhập khẩu và kinh đoanh xăng dầu, các sản phẩm hóa dầu, vật tư, thiết bị phục vụ ngành xăng dâu

3- Ngành nghề kinh doanh: Xuất, nhập khẩu và kinh doanh xăng dầu, các sản phẩm hóa dầu, vật tư, thiết bị phục vụ ngành xăng dầu, kinh doanh vận tải xăng dầu, khách sạn, du lịch, công nghệ thông tin, cung ứng tàu biển 1I- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

1- Kỳ kế toán năm: Bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: VNĐ

TIT- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

1- Chế độ kế toán áp dụng: Báo cáo tài chính được trình bày bằng đồng Việt Nam, theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam đã được Bộ tài chính phê duyệt theo Công văn số 956/BTC-CĐKT ngày

18/01/2007 và các quy định hiện hành khác có liên quan

- Báo cáo tài chính Quý II năm 2016 của Công ty mẹ - Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam được lập theo thông tư số 200/2014/TT-BTC Hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành ngày 22/12/2014

2- Hình thức kế toán áp dụng: Kế toán máy TV- Các chính sách kế toán áp dụng

1- - Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền: Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiễn mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị

2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:

- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc - Phương pháp tính giá trị hàng tổn kho: Theo Phương pháp nhập trước xuất trước - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên

- Phương pháp lập dự phòng giảm giá hang tin kho

3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư:

- Nguyên tac ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Nguyên giá ban đầu của TSCĐ gồm giá mua của tải sản, các loại thuế khơng được hồn và chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tải sản vào hoạt động Các chỉ phí phát sinh sau khi tài sản đã đi vào hoạt động (như sửa chữa, bảo dưỡng duy trì hoạt động của tài sản ) được hạch toán vào kết quả kinh doanh của năm phát sinh chỉ phí

- Phương pháp khẩu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Tài sản cố định được khẩu hao theo, phương pháp đường thing dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với quy định tại Quyết định số 491/PLX-QĐ-HĐQT ngày 01 tháng 12 năm 2011 của Tập đoàn Xăng dâu Việt Nam về việc “Ban hành Chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cô định á áp dụng đối với các công ty thành viên” và Thông tư số 45 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao tài sản cố định

4- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính:

- Các khoản đầu tư vào công ty con: Công ty mẹ phan ánh các khoản mục đầu tư vào công ty con đối với các khoản đầu tư vào công ty mà Công ty mẹ nắm giữ trên 50% quyền biểu quyết ở công ty con Công ty mẹ cũng phản ảnh đầu tư vào công ty con đối với các khoản đầu tư vào công ty mà Công ty mẹ góp dưới 50% vốn điều lệ nhưng nắm quyền chỉ phối

- Các khoản đầu tư vào công ty liên kết: Công ty mẹ phản ánh các khoản mục đầu tư vào công ty liên kết đối với các khoản đầu tư vào các công ty mà Công fy mẹ có ảnh hưởng dang ké thé hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách Tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng không có ảnh hưởng về mặt kiểm soát những chính sách này

Trang 9

- Cac khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác: Các khoản đầu tư đài hạn khác là các khoản đầu tư đài hạn mà không đủ điều kiện là khoản đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết hoặc đầu tư vào công ty con

5- Nguyên tắc ghi nhận các khoản dự phòng:

- Việc trích lập các khoản dự phòng được tuân thủ theo Thông tư 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 và

Thông tư 89/2013/TT-BTC ngày 28/06/2013 của Bộ Tài chính 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay:

- Nguyên tắc ghi nhận chi phi di vay:

- Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chỉ phí đi vay được vốn hóa trong ky: 7- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:

- Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cỗ phần, vốn khác của chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản:

- Nguyên tắc ghỉ nhận chênh lệch tý giá: Công ty mẹ áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ tài chính, hướng dẫn chế độ kế toán đoanh nghiệp §- Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh thu:

- Doanh thu bán hàng: Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi phan lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua

- Doanh thu cung cấp địch vụ: Doanh thu từ các dịch vụ cung cấp được ghi nhận theo tiến độ hoàn thành của giao dịch tại ngày kết thúc niên độ kế toán Tiến độ hoàn thành được đánh giá dựa trên việc xem xét các công việc đã được thực hiện

- Đoanh thu hoạt động tài chính:

- Doanh thu hop déng xây dựng: Đoanh thu từ hợp đồng xây dựng được ghí nhận theo tiến độ hoàn thành của hợp đồng khi kết quả của hợp đồng xây dựng có thê ước tính một cách đáng tin cậy Tiến độ hoàn thành được đánh giá dựa trên việc xem xét các công việc đã được thực hiện

9- Qũy binh én giá xăng dầu:

- Quỹ Bình én giá xăng dầu được trích lập và sử dụng theo quy định tại Thông tư liên tịch số

39/2014/TTLT-BCT-BTC quy định về “phương pháp tính giá cơ sở; cơ chế hình thành, quản lý, sử dụng

quỹ bình én giá và điều hành giá xăng đầu theo quy định tại Nghị định số 83/2014/NĐ-CP ngày 03 tháng 9

năm 2014 của chính phủ về kinh doanh giá xăng dâu”; có hiệu lực từ ngày 01 tháng 11 năm 2014

Trang 27

V, Những thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong báo cáo kết quả kinh doanh giữa niên độ Don vi tinh: VND Chỉ tiêu Năm nay Năm trước 1 Tổng đoanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ a) Doanh thu ~ Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng

+ Doanh thu hợp đồng xây dựng được ghỉ nhận trong kỳ + Tổng doanh thu lũy kế của hợp đồng xây dựng được ghỉ nhận b) Doanh thu đối với các bên liên quan (chỉ tiết từng đối tượng) Văn phòng Công ty XD Hà Giang

Trang 28

Chỉ tiêu Năm nay Năm trước

Văn phòng Côngty XD Tây Nam Bộ Văn phòng Công ty XD Trà Vinh Văn phòng Công ty XD Cà Mau Cty CPVT&DV Petrol Hà Tây Cty CP Thiết bị XD Petrolimex C.Ty TNHH MTV Petro Singapore TCTy Van tai thủy Petrolimex

¢) Trudng hợp ghi nhan doah thu cho thué tai san la tng s6 tiền nhận trước 2 Các khoản giảm trừ doanh thu

- Chiết khẩu thương mại ~ Giảm giá hàng bán ~ Hàng bán bị trả lại 3 Giá vốn hàng bán - Giá vốn của hàng hóa đã bán - Giá vốn của thành phẩm đã bán Trong đó giá vến trích trước của hàng hóa, thành phẩm, bắt động sản đã bán bao gồm: + Hạng mục chỉ phí trích trước

+ Giá trị trích trước vào chỉ phí của từng hàng mục + Thời gian chỉ phí dự kiến phát sinh

- Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp

- Giá trị còn lại, chỉ phí nhượng bán,thanh lý của BĐS đầu tư đã bán - Chỉ phí kinh doanh Bắt động sản đầu tư

- Giá trị hàng tồn kho mắt mát trong kỳ

- Giá trị từng loại hàng tồn kho hao hụt ngoài định mức trong kỳ

- Các khoản chỉ phí vượt mức bình thường khác được tính trực tiếp vào giá vốn - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

~ Các khoản ghi giám giá vốn hàng bán Cong

4 Doanh thu hoạt động tài chính - Lãi Tiền gửi, Tiền Cho vay

- Lãi dầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu

- Cổ tức, lợi nhuận được chia ~ Lãi chênh lệch tỷ giá - Lãi bán hàng trả chậm

~ Doanh thu hoạt động Tài chính khác Cộng

ã Chỉ phí tài chính - Lãi Tiền vay

~ Chiết khấu Thanh toán, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ do Thanh lý Các khoản đầu tư tài chính ~ Lỗ chênh lệch tỷ giá

- Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh và tốn thất đầu tư - Chi phi Tài chính khác

Cộng

6 Thu nhập khác

Trang 29

Chỉ tiêu Năm nay Năm trước

- Giá trị còn lại TSCĐ và chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ

+ Lỗ do đánh giá lại tài sản ~ Các khoản bị phạt - Các khoản khác Cộng

8 Chỉ phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp

a) Các khoản chỉ phí quản lý doanh nghiệp phái sinh trong kỳ

~ Chí tiết các khoản chiếm từ 10% trở lên trên tổng chỉ phí quản lý doanh nghiệp - Các khoản chỉ phí QLDN khác

b) Các khoản chí phí bán hàng phát sinh trong kỳ - Chi phí dịch vụ mua ngoài

- Các khoản chỉ phí bán hàng khác

€) Các khoản ghỉ giảm chỉ phí bán hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp - Hoan nhập dự phòng bảo hành sản phẩm, hàng hóa

- Hoàn nhập dự phòng tái cơ cấu, dự phòng khác ~ Các khoản ghi giảm khác

9, Chí phí sẵn xuất kính đoanh theo yếu tố - Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu

» Chi phí nhân công

- Chỉ phí khẩu hao tài sản cố định

- Chí phí dịch vụ mua ngoài + Chi phi khác bằng tiền Cộng

10 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

~ Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành - Điều chỉnh Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của Các năm trước

Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 11 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

- Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuê;

- Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại;

~ Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời được khâu trừ;

- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản lỗ tính thuế và ưu đãi thuế chưa sử dụng;

~ Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả;

- Tổng chí phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 3.102.582.360 27.817.292.546 3.102.582.360 27.817.292.546 655.968.320.044 686.426.007.448 655.968.320.044 686.426.007.448 506.795.338.753 557.939.531.994 149.172.981.291 128.486.475.454 39.458.487.094 36.379.679.668 34.267.250.325 25.627.128.980 1.540.793.754.197 1.515.813.668.632 75.447.243.872 66.479.666.806 1.689.966.735.488 1,644.300.144.086 144.626.244.394 144.626.244.394 144.626.244.394

Ngày in/ Giờ in: 05.08.2016 15:28:31