PTC Bao cao tai chinh quý 1 2017

PTC Bao cao tai chinh quý 1 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh...

c0Nc rY co DU LICH oAu so: "? xsi PHAN PHUoNG oOxc CQNG HOA XA HQI CHU NGHia vrpr NAM DQc tflp - Tg - H4nh Phtic /prc-rcrt tren 10% lqi nhufln sau thu6 t4i 86o c6o tdi chinh Quy nim20l7 so vdi qulf ndm 2016 Viv: Gi6i trinh chenh Kinh lQch gui: Tp.Vinh, ngdy 3I thdng 0i ndm 2017 - Uy ban Chtmg kho6n Nhd nudc - So Giao dich Chung Kho6n He NQi Li6n quan d6n kOt qud lgi nhufln sau thu6 tai Brio c6o tdi chinh quy ndm 2017 (dq13.466.511.832 d6ng) so v6i quy ndm2016 (dqt -2t9.617.669 d6ng) bi6n dQng trOn 10%, c6ng ty c6 ph6n Du lich Dau Phuong D6ng xin gi6i trinh nhu sau: - euy ndm 2017, doanh thu t6ng so vdi quy I nirli 2016 17,309 %( tucrng"ring ting 2.223,7 92.409 d6ng), - euy n6m 2Ol7 , gi6 v5n hdng b6n so v6i quy lndm 2016 giitm 2.065% ( tuong irng gi6m chi phi 104.175.443 d6ng) - Quy n[m 2077, chi phi qu6n ly doanh nghiQp gi6m 33,01%( tucrng ring gi6m 2.011.850.042 d6ng) so v6i quy n1tm20l7 Tir c6c nguyQn nhfin tr0n ddn d5n lqi nhuflt cua Cdng ty PTC quy ndm20l7 tdng fiAnlA% so v6i qui ndm2016 Cdng ty C6 phAn Du iioh DAu Phuong Edng xin gi6i trinh d6 Uy ban Chirng kho6n Nhlr nu6c, Sd Giao dich Chring kho6n HA NOi vdr c6c c6 d6ng cria C6ng ty dugc ai6t pl-12 TrAn trong./ " cIAM o6c coxc rY Noi nhQn: 'w - Nhu tr0n; - Website PTC (dC d[ng tin); - Luu: VT, TCKT, KLQ ffi fufi*-.e/ *$r,i url ;"s'i$ [*\ ll,I$sB! d"1 A ,HAN DU LICH nau coNG TY CO^P L*_* xtti PHUCTNG o6xc BAO CAO rAT CHINH cONc TY C6 PHAN DU LICH DAU KHi PHUONG DOI\G DEN 3110312017 r/, 'a CDKT 2, KCt qu6 SXKD 3, Luu cfruy6n TT 4, Thuy6t minh BC TC 1, BAng Vinlt, thdng {}3 ndm 2017 ui i D6ng An M6u C6ng ty CP Du llch DAu Phucrng so z t s - L6 Duan - Tp vinh - NghQ s6 B0 l-DN (Ban hdnh theo TT s5 zoolzot+/ TT-BTC Ngiry 2211212014 crtaBQ Tei chinh) BANG cAN Tqi ngdy 3l TAI SAN t A- TAI SAN NGAN HAN ( u6I KE roAN thdng A3 ndm 2017 MA Thu yG t so minh S6 c uo iki 3t /03 /2017 S6 l au ntrm 0U0u20tt 29,083,082,897 100 100=1 10+120+130+140+150) 39,2861179,239 I Ti6n vi cfc kho6n tuong tluong ti6n 10 1"TiAn l1 2.Cdc ldtoin tuong ducrng ti6n t2 II.C6c khoin dAu tu tdi chinh ng5n h4n 20 l.Chung kho6n kinh doanh 2l 2.Dr; phdng ginm gi6 chimg kho6n kinh doanh(*)(2) 22 12,392,124,220 v.01 25,976,921,030 5,419,373,220 6,504,170,030 6,9',72,751,000 19,472,75r,000 Y,02 git ddn ngdy d6o h4n III.C6c khoin phii thu ngdn hqn 130 15,808,647,434 12,316,969,286 l.Ph6i thu ki6ch hang 131 23,480,227,252 20;081.,857,579 t32 27,302,484,180 Ddu tu ndm 2.Trdtrutc cho nguli ban 23 3.Phdi thu nOi b0 ngdn han JJ 4.Phdi thu theo ti6n d0 kC hoach hqp d6ng xdy dgng 34 Phai thu v6 cho vay ngdn hpn 35 6.C6c khodn ph6i thu ngdn hpn kh6c 36 7.Dg phdng phii thu ngdn h4n kh6 dd(*) 3t Tdi sin thiOu cho xri lj v.03 10,822,750,258 (45,796,814,256) 27,286,780,410 I0,7+5,145,553 (45,796,814,256) 39 IV Hing t6n kho 40 1.Hdng t6n kho 41 Du phdng giitm gi6 hdng t6n kho(*) 49 V Tai sf,n ngtrn h4n khdc 50 58,763,042 43,670,092 l.Chi phi tri trudc ngdn hqn 51 s8.763,042 43.670.092 2.ThuC GTGT dugc khdu tru 52 phii thu Nhd nudc Giao dich mua b6n lai tr6i phi6u chinh pht 53 Thu6 vd c6c khodn kh6c Tii sdn ngln hpn kh6c v.04 823,548,201 948,618,831 823,548,201 948,618,831 v,05 54 55 B- TAr SAN DAI HAN (200:2r0+220+240+2s0+260) 200 151,094,404,509 153,039,495,265 I-Cfc khoin phii thu dii h4n 210 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 Phai thu ddi hpn cira kh6ch hdng 2tl 2.Trdtrulc cho ngudi ban ddi han 212 Kinh doanh d don vi truc thu6c 213 + Phai thu nOi b0 ddi han 214 Phai thu vC cho vay ddi h4n 2t5 1, v.06 v.07 Phai thu ddi hqn kh6c Dy phdng ph6i thu ddi han khd ddi (*) 219 II Tni s6n cO clinh Tii sAn c6 dinh hiru hinh 221 - Nguy6n gi6 - ci6 trihao mdn Ity k6 ( *) 136,403,312,184 137,998,887,743 136,403,312,184 t37,998,887,743 222 202,903,990,870 223 (66,500,678,686) 202,861,040,870 (64,862,753,127" 220 v.08 Kf ;k TAI SAN Tdi sdn cO Ainn thue tdi chinh MA ThuyE t SO minh J 224 v.09 - Nguy6n gi6 225 - Gi6 trihao mdn lW kC (*) 226 Tdi s6n c6 Ainir vO hinh 227 - Nguy6n gi6 - ci6 tri hao mdn luY k6 (*) UI ndt dQng sin dfiu tu v.10 (442,380,500) 323,775,084 323,775,084 242 323,77 5,084 323,775,084 250 12,172,670,000 12,172,670,000 12,772,6'70,000 12,172,670,000 1,694,647,247 2,0441162,438 1,694,647,241 2,044,162,438 t80,177,487,406 t92,325,674,504 v.12 231 IV Thi.s6n d& dang dii 240 hgn Chi phi sin xuAt, kinh doanh d0 dang ddi han Chi phi xdy dlmg co bdn d& dang tv Ca" nrban oau tu tii chinh dhi h4n 241 251 c6ng ty DAu hr viro c6ng ty li€n ket, li6n doanh 2s2 DAu tu kh6c vdo don vikhdc 253 Dg phdng dAu tu tdi chinh ddi han 254 i 255 OAu tu nfLm gifl'd6n ngdy d6o hBn v.13 260 V TAi sin diri hgn khfc 261 v.14 Tdi sin thu6 thu nh0p hodn lpi 262 v.21 Thi6t bi, vQt tu, phu fung thay th6 ddi h4n 263 Tdi sAn ddi han kh6c 268 j 269 phi 229 - ci6 tri hao mdn luY Chi 0u0y2017 442,380,500 (442,380.s00) 232 v2ro 103 /2017 442,380,500 k6 (*) tu 3t 56 tl0u nIm 228 230 - Nguy6n gi6 DAu S6 cu ol ky tri tru6c ddi hqn Lqi th6 thuong mBi rdNc cONG rAr sAx(zzo=1oo+2oo) 274 ) NGUONVON )l c NO PuAt rnA(3oo=3lo+330) 300 ... CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN GỖ ĐỨC THÀNH 21/6D Phan Huy Ích, P.14, Q.Gò Vấp, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÍ NĂM 2017 Tháng 04 năm 2017 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN GỖ ĐỨC THÀNH Báo cáo tài 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14, Quận Gò Vấp, Tp.HCM Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 Mẫu B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng năm 2017 Đvt: VND TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 110 111 II Các khoản đầu tư ngắn hạn 120 TM 31/03/2017 31/12/2016 292,667,079,707 303,343,080,673 4,866,181,087 4,866,181,087 3,982,769,603 3,982,769,603 188,400,000,000 197,100,000,000 123 188,400,000,000 197,100,000,000 II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 36,922,519,312 39,974,833,589 1.Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 19,894,559,684 32,893,933,052 2.Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 7,778,130,341 2,459,674,940 Phải thu ngắn hạn khác 136 9,249,829,287 4,621,225,597 III Hàng tồn kho 140 56,535,001,236 55,676,938,766 Hàng tồn kho 141 56,535,001,236 55,676,938,766 IV Tài sản ngắn hạn khác 150 5,943,378,072 6,608,538,715 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 1,929,410,500 785,253,351 Thuế GTGT khấu trừ 152 4,013,967,572 5,823,285,364 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 47,004,987,649 61,125,469,739 I Các khoản phải thu dài hạn 210 388,634,405 386,746,496 Phải thu dài hạn khác 216 388,634,405 386,746,496 II Tài sản cố định 220 44,611,331,930 46,087,500,558 Tài sản cố định hữu hình 221 32,802,326,092 34,209,142,305 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 13 10 - Nguyên giá 222 81,975,823,548 86,810,456,109 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (49,173,497,456) (52,601,313,804) 11,809,005,838 11,878,358,253 2.Tài sản cố định vô hình 227 11 - Nguyên giá 228 15,193,114,013 15,193,114,013 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (3,384,108,175) (3,314,755,760) III.Tài sản dở dang dài hạn 240 Chi phí xây dựng dở dang 242 IV.Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 12 - 105,673,029 - 105,673,029 - - 2,005,021,314 14,545,549,656 13 1,351,699,612 13,892,227,954 14 653,321,702 653,321,702 339,672,067,356 364,468,550,412 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN GỖ ĐỨC THÀNH Báo cáo tài 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14, Quận Gò Vấp, Tp.HCM Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 Mẫu B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng năm 2017 NGUỒN VỐN Mã số TM 31/03/2017 31/12/2016 A NỢ PHẢI TRẢ 300 51,732,844,157 107,055,303,544 I Nợ ngắn hạn 310 48,086,270,910 103,536,857,297 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 15 15,400,419,000 21,445,253,260 Phải trả người bán ngắn hạn 311 17 5,775,346,244 9,803,041,922 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 18 4,652,369,508 36,145,048,639 Thuế khoản phải nộp cho Nhà nước 313 16 3,689,603,970 7,061,365,713 Phải trả người lao động 314 7,668,270,277 20,442,675,206 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 3,711,571,124 1,565,647,994 Phải trả ngắn hạn khác 319 304,141,116 679,661,485 Quỹ khen thưởng phúc lợi 322 6,884,549,671 6,394,163,078 II Nợ dài hạn 330 3,646,573,247 3,518,446,247 Phải trả dài hạn khác 337 3,646,573,247 3,518,446,247 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 287,939,223,199 257,413,246,868 I Vốn chủ sở hữu 410 287,939,223,199 257,413,246,868 Vốn cổ phần 411 149,094,600,000 149,094,600,000 Thặng dư vốn cổ phần 412 6,064,317,006 6,064,317,006 Cổ phiếu quỹ 415 Quỹ đầu tư phát triển 418 18,669,340,514 18,669,340,514 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 114,207,565,679 83,681,589,348 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 339,672,067,356 - 364,468,550,412 - 19 (96,600,000) (96,600,000) - Lê Hồng Thắng Tổng giám đốc Ngày 20 tháng 04 năm 2017 Bùi Phương Thảo Kế toán trưởng Lê Công Tú Lập biểu Trang CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN GỖ ĐỨC THÀNH 21/6D Phan Huy Ích, Phường 14, Quận Gò Vấp, Tp.HCM Báo cáo tài Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 Mẫu B 02-DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỈ TIÊU Mã số TM Quí 1/2017 Từ 01/01/2017 Quí 1/2016 Từ 01/01/2016 đến 31/03/17 Doanh thu bán hàng 01 Các khoản giảm trừ 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 63,474,412,364 20 đến 31/03/16 Signature Not Verified Được ký NGUYỄN ĐỨC THUẬN Ngày ký: 20.04.2017 16:52 c6 CTY PHANTHl1i ng.f n han Phal thu thee tien- u(i ke hoach HDXD S.-Phai thu v6 cho vay ngfo han Phditht1 ngifn han khac 100 t- II Cac khojin d!iu tu' tai chfnh ngiin ban ·· - I Chirng khoan kinh doanh - Du phong giarn gia clnrng khoan kinh doanb (*) E>ilu ur nlim-giu den Ciao han I· 86 So 252.837 252.837 - 165.000.000 212 213 214 150.000.000 - - - - 83.227.075.091 210 - - -211 - 3.549.805 3.549.805 - 83.769.215.603 - 15.000.000 - - ·- Phiii thu v~ cho vay dai h~n Phlli lhu di\i han khac Du phong phiii thu dai han kh6 doi (*) Il Tai san c6 dinh I TSCD hftU h1nh - Nguyen gia -: Gilt tri hao mon liiy kc(*) TSCD thue tai chinh - Nguyen gia - Gi:! tri hao men liiy kc{*) TSCD vo hlnh - Nguyen gia - Gia tr! hao men liiy ke (*) - - - IV Tai san cli'J dang dai han -l Chi phi san xui\1 kinh doanh dCJ dang dai han Chi phi xay dung Cd biin dang - V Cac khoiin d~u tu' ti\i chfnh di\i han I E>ttu ur vao cong ty E>au ur vao cong cy lien kct , lien doanh E>ttu ur g6p v6n vao den vi khac 4:01/ phong d~u ur ti\i chinh di\i han (*) E>au ur narn giir de'n dfo han - VI Tai san dai han khac Chi phi tra trttdc dai han Tai siin lhue' thu nh~p hoan lai Thic1 bi, v~11tt, phu ti'lng lhay the dai han Tai siin dai han khac ~- TONG CONG TAI SAN (270 = 100 + 200) c N(J -PHAI TRA-(300 = 310 +330) - I.N(/ nglin han -l Phiii trii ngtr(1i ban ngifn han Ngtr(1i mua tra ti~n truce ngifn han Thue' va cac khoiin phai nop Nha mrcc Phai trii ngtt(1i lao dong Chi phi phai trii ngfo han -~ Phiii era n(\i b(I ngifn han 7-:l>hiii trBáo cáo thực tập tốt nghiệp Trang 1 GVHD: Phạm Hữu Sỹ Luận văn Báo cáo thực tập tốt nghiệp Công ty Cổ phần xây dựng Công nghiệp và Thương mại Việt Hoàng. SVTH: Lê Thị Trâm_Lớp K10K1_ID 100314 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trang 2 GVHD: Phạm Hữu Sỹ Mục lục SVTH: Lê Thị Trâm_Lớp K10K1_ID 100314 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trang 3 GVHD: Phạm Hữu Sỹ LỜI MỞ ĐẦU  Trong những năm qua cùng với sự phát triển của nền kinh tế văn hóa xã hội với những thay đổi sâu sắc của cơ chế quản lý kinh tế, kế toán không ngừng đổi mới và phát triển góp phần vào việc tăng cường nâng cao chất lượng quản lý kinh tế. Vì vậy, kế toán có vai trò quan trọng, nó là một lĩnh vực khoa học và là một khâu then chốt không thể thiếu được và là một nguồn thông tin vô cùng cần thiết trong quản lý kinh tế tài chính của đơn vị. Nguyên liệu vật liệu là yếu tố cấu thành nên sản phẩm, giá trị của nó chiếm tỉ lệ lớn, từ 65% đến 75% trong giá thành sản phẩm, là yếu tố đầu vào không thể thiếu được trong quá trình sản xuất. Vì vậy, cần phải vận dụng đúng và sáng tạo phương pháp hạch toán nguyên liệu vật liệu là vấn đề quan trọng hàng đầu của mỗi Doanh nghiệp sản xuất. Với ý nghĩa quan trọng của yếu nguyên liệu vật liệu trong quy trình hạch toán, cũng như tính chất phức tạp của nó. Trong quá trình thực tập tại Công ty Cổ phần xây dựng Công nghiệp và Thương mại Việt Hoàng thì em đã cố gắng học hỏi. Nhưng bên cạnh đó dưới sự hướng dẫn của Cô giáo và được sự giúp đỡ của các cán bộ CNV trong Công ty đã tạo cho Em thêm động lực để viết lên bản báo cáo này. Đây là dạng báo cáo viết về Kế toán NLVL, nó đòi hỏi số lượng thông tin phải nhiều và chính xác… Nhưng với khoảng thời gian để thực tập tại Công ty có hạn nên em không thể phản ánh hết và cụ thể toàn bộ các yêu cầu mà nhà trường đặt ra. Vì thế, trong báo cáo không thể tránh khỏi những sai lầm và thiếu sót nên em xin kính mong Thầy(cô) xem xét tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt kỳ thực tập này. Em xin chân thành cảm ơn. Sau đây là bài “ Báo cáo thực tập tốt nghiệp” Tại Công ty Cổ phần xây dựng Công nghiệp và Thương mại Việt Hoàng. Đề tài gồm có 3 phần sau: Phần I: Cơ sở lý luận chung về kế toán Nguyên Liệu Vật Liệu. PhầnII: Thực trạng, tình hình và vấn đề cần nghiên cứu tại đơn vị. PhầnIII:Những đóng góp nhằm hoàn thiện công tác kế toán tại đơn vị. SVTH: Lê Thị Trâm_Lớp K10K1_ID 100314 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trang 4 GVHD: Phạm Hữu Sỹ PHẦN I . CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU,CÔNG CỤ DỤNG CỤ. I. VAI TRÒ VÀ NHIỆM VỤ CỦA NLVL TRONG SẢN XUẤT KINH DOANH 1.Vai trò của NVL, CCDC trong sản xuất kinh doanh. 1.1.Nguyên vật liệu: là đối tượng lao động được thể hiện dưới dạng vật chất, một yếu tố cơ bản của quá trình sản xuất kinh doanh, là cơ sở vật chất để cấu thành nên thực thể sản phẩm mới. 1.2.Công cụ dụng cụ : là những tư liệu lao động không đủ tiêu chuẩn về giá trị và thời gian sử dụng quy đinh cho TSCĐ. Do đó Công cụ dung cụ được hạch toán như nguyên vật liệu. 2.Nhiệm vụ của kế toán nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ. Quản lý chặt chẽ tình hình cung cấp, bảo quản, dự TONCC6NC TY HANC HAI VIE I \AM CO\C TY CO PHAN DICH !.lJ VAN TAI VA THI'ONG MAI s5,//dnorcrcv-rr " Vh: Gia;itt'inhchenhrcchit honI 0%LNST cing h) ndmtrtdc" coNGHoA xA Eer cH0 NGHiAvrEr NAM DricL{p - Ty Do - H4uh phric Hei Phdng,ngay20 th6ng 04 ndrn2017 Kinh efri: - [ry n,lN ... lDiu vdLo I tu vi kh6c 2 ,1' 12,6'70,000 12 ,17 2, 610 ,000 I Cong 03 Phdi tha cna khdoh hdng 12 ,17 2,670,000 12 ,17 2,670,000 12 ,l '12 ,6 '10 ,000 12 ,11 2,670,000 12 ,11 2,670,000 12 ,11 2,67n,00O Cu6i nam DAu... C6 phi6u uu ddi 3t &3 /20fi ddu nim 01/ 01/ 20r .1 1 41, 947,082 ,13 6 L45, 413 ,593,968 14 1,947,082 ,13 6 411 15 0,000,000,000 15 0,000,000,000 41la 41lb 15 0,000,000,000 15 0,000,000,000 Quy6n chqn chuydn ddi... ky 3t t03 12 017 56 tlAu nim 0u0u2 011 29,083,082,897 10 0 10 0 =11 0 +12 0 +13 0 +14 0 +15 0) 39,286 ,17 9,239 I Ti6n vir c{c khof,n tuong tluong ti6n 11 0 LTi0n 11 1 Z.Cbc L'hoim tuong duong ti6n t12 II.Cic khoin