CễNG TY CO PHAN BIBICA Bao cộo tai chinh Cộng ty mẹ
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tõn Cho kỳ kế toỏn từ ngày 01 thỏng 04 năm 2013
Bỡnh TP Hồ Chớ Minb, Việt Nam đến ngày 30 thỏng 06 năm 2013_
BANG CAN DOI KE TOAN Tai ngay 30 thỏng 06 năm 2013 Đơn vị tớnh: VNĐ STT CHỈ TIấU Mó ket Số cuối qỳy Số đầu năm @) Q) @ =) đ (6) TAI SAN A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 424591489313 486,943,133,607 1 Tiền và cỏc khoản tương đương tiền 110 46,657,610,353 49,128,864,490 1 Tiộn II VI 28,207,610,353 27,128,864,490
2 Cfc khoan nrong duong tiộn 112 18,450,000,000 22,000,000,000
Il Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn 120 V.02 1,724,050,701 2,851,249,601
1 Đằẩutưngắnhạn 121 4,897,513,746 8,957,906,315
2 Dự phũng giảm giỏ đầu tư ngắn hạn () 129 (3,173,463,045) — (6,106,656,714) II - Cỏc khoản phải thu ngắn hạn 130 292,541,943,801 342,351,100,644 1 Phảithukhỏch hàng 131 288,958,235,611 308,900,998,628 2 Trả trước cho người bỏn 132 686,241,651 3,825,095,643 3 _ Phảithu nội bộ ngắn hạn 133 : 4 Phải thu theo tiền độ kế hoạch hợp đồng xõy Ă;„ dựng
5 Cỏc khoản phải thu khỏc 135 V.03 8,661,958,407 35,581,498,897 6 _ Dự phũng phải thu ngắn hạn khú đồi (*) 139 (5.764.491/868) — (5,956,492,524) IV Hàng tồn kho 140 76,998,040,263 86,263,191,579 1 Hang tộn kho 141 V.04 79,291,955,559 88,516,546,980 2 Dự phũng giỏm giỏ hàng tổn kho (*) 149 (2,293,915,296) — (2.253.355.401) V_ Tài sản ngắn hạn khỏc 150 6,669,844,195 6,348,727,293 1 Chỉ phớ trả trước ngắn hạn 151 1,582,095,914 1,019,169,965
2 _ ThuếGTGT được khấu trừ 152 4,126,190,042 3,990,300,525
3 Thuếvả cỏc khoảnkhỏc phỏithuNhànước 154 V.05 630,727,643 685,573,763
4 _ Tài sản ngắn hạn khỏc 158 330,830,596 653,683,040
B_ TÀISẢN DẢIHẠN 200 212,964,590,186 — 214.950,842,642
1 Cỏc khoản phải thu đài hạn 210 : =
1 _ Phảithu đải hạn của khỏch hàng 211 : `
2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - -
3 Phải thu đài hạn nội bộ 213 V.06 - :
4 _ Phải thu dải hạn khỏc 218 V07 : =
5 _ Dự phũng phải thu dài hạn khú đũi (*) 219 - ơ
H Tài sẵn cổ định 220 143,380,879340 145,135/782/634
I Tài sản cố định hữu hỡnh 221 V08 102,406,060,708 97,430,268,021
~ Nguyộn gid 222 289,010,617,478 280,150,328,304
- Giỏ trị hao mỏn luỹ kế (*) 223 (186,604,556,770) (182,720,060,283)
Trang 2eyed & be Ba eo ơi 0A 0 R0 bà mỉ => - 6 Gia Bỡ mm 0 s0 0 ki bờ BE
Chỉ phớ xõy đựng cơ bản đở dang IHỊ bắt động sản đầu tư
Nguyờn giỏ
Giỏ trị hao mũn luỹ kế (*)
Cỏc I:hoọn đầu tư tài chớnh dài hạn
Đẫu tư vào cụng ty con
Đầu tư vào cụng ty liờn kết, liờn doanh Đầu tư đài hạn khỏc
Dự Ă¿:ũng giảm giỏ đầu tư tài chớnh dài bạn (*) Tai sin dai han khac
Chỉ piớ trả trước dải hạn
Tài sỳĂ thuế thu nhập hoón lại
Tải sin dải hạn khỏc TONG CONG TAISAN NGUON VON NỢ Cit ALTRA 4 cde khoan phai nop Nha nước Ă người lao động ớ phỏi trả ai Ws Gi bộ
di oi theo tiộn độ kế hoạch hợp đồng xõy Cỏc L iuoọn phải trả, phải nộp ngắn hạn khỏc
Dự piuựng phải trả ngắn hạn
Quỹ ĂLien thưởng, phỳc lợi
Nợ ‹ ¿ hạn
Phải Ă‹-Ă dải hạn người bỏn Phải ‹: + dài hạn nội bộ
a dai hạn khỏc nợ dải hạn
iu nhập hoón lại phải trả
Dy pling trợ cấp mắt việc làm
Dy phong phai tra đài hạn
Don: (hu chua thực hiện
Quy piuit triộn khoa hoc va cộng nghệ ': CHỦ SỞ HỮU Ăủ sở hữu ‘Von iu tư của chủ sở hữu Thir dư vấn cỗ phần Vốn -:ỏc của chủ sở hữu
Cop icu quy (*)
Chẻ lệch đỏnh giỏ lại tài sản Chou.) [Gch ty gid hoi dodi Quy {iu tw phat triển
Quỹ ‹'¿ phũng tài chớnh
Quỳ ‹ ỏc thuộc vốn chủ sở hữu
Trang 3eK
ASS
Nguồn vốn đầu tư XDCB Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp Nguồn kinh phớ và quỹ khỏc
Nguồn kinh phớ
NNgun kinh nhớ đó hỡnh thành TSCĐ ING CONG NGUON VON
Cul TIEU NGOAT BANG CAN DOI KE TO Tài sản thuờ ngoài
'Vật tư, hàng húa nhận giữ hộ, nhận gia cụng
Trang 5
CONG TY CO PHẢN BIBICA 'Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty mẹ
443, Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tõn Cho kỳ kế toỏn từ ngày 01 thỏng 04 năm 2013
Bỡnh, TP Hỏ Chỉ Minh, Việt Nam đến ngày 30 thỏng 06 năm 2013
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE QÚY 2 NĂM 2013
(Theo phương phỏp giỏn tiếp)
Lũy kế từ đầu năm đến cuối qỳy
STr CHỈ TIấU Mó _ Số năm nay Số năm trước
@ @đ) @ @ 6) (6)
1 Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Lợinhuận trước thuế 0 4,735,410,990 (5,942,171,809)
2 Điều chỉnh cho cỏc khoản 4,806,601,596 6,532,821,181
- Khiuhao TSCD 02 8,614,803,419 9,642,752,720
~ _ Cỏc khoản dự phũng 03 (3.084.634.430) (1,878,056,545)
~ Lói, lỗ chờnh lệch tỷ giỏ hồi đoỏi chưa thực hiện 04 š
~_ Lói lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (750,286,681) (1,263,615,796)
- Chi phi lai vay 06 26,719,288 31,740,802
Lợi niuỡn từ hoạt động kinh doanh trước
` thay dủi vắn lưu động Am Ho Te
~ _ Tăng, giảm cỏc khoản phải thu 09 50,243,308,546 (3,566,338,665)
~ Tăng, giỏm hàng tổn kho 10 9,224,591,421 (364,050,645)
Tăng, giảm cỏc khoản phải trả (Khụng kẻ lói
~ vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải I1 (62,905,752,025) — (27.420.237.460) nộp)
~ _ Tăng giỏm chỉ phớ trả trước 12 Đ16,333,271
~ Tiền lii vay đó trả 13 (26,719,288) (31,740,802)
= Thuộ thu nhjp doanh nghiệp đó nộp 14 (4,970,144,837) (2,980,019,218) ~ Tiển tu Lựỏc từ hoạt động kinh doanh 15
~ Tiền cựi khỳc cho hoạt động kinh doanh 16 (740,914,422) (1,891,866,218)
oe tiền thuần từ hoạt động kinh 20 366,381,981 (34,847,270,365)
HH Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư
Tiển ciĂĂ dẻ Ăriua sắm, xõy dựng TSCĐ và cỏc
-312x:80 na BE 21 (7,193,613,457) (2,722,827,512)
Tiờn thu tứ (anh lý, nhượng bỏn TSCĐ và cỏc
2 tùkỏo dài hon kids 2 TU
3 Tiộn chi cho vay, mua cỏc cụng cụ nợ của đơn 2
vị khỏc
4 Tiộn thu hoi cho vay, ban lai cde cộng cụ nợ 24
của đơn vị khỏc z
$ Tiền cĂĂủ.u tư gúp vốn vào đơn vị khỏc 25
6 Tiền: lầu tư gúp vốn vào đơn vị khỏc 26 4,060,392,569 18,365,404
7 - ho vay, cỗ tức và lợi nhuận được 2 712,023,950 1,263,615,796
Luwu chuyộn tiộn thudn từ hoạt động đầutư 30 (2.363.015.118) (1,440,846,312)
=`
US)
wt
Trang 6HH Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chớnh 1 n k0 Tiển thu từ phỏt hành cổ phiếu, nhận vốn gúp của chủ sở hữu
Tiền chỉ trả vốn gúp cho cỏc chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đó phỏt hành
Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được
Tiền chỉ trả nợ gốc vay
Tiộn chi trả nợ thuờ tài chớnh
Cổ tức, lợi nhuận đó trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài
chớnh
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
Trang 7CễNG TY CO PHAN BIBICA Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty mẹ 443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tõn Cho kỳ kế toỏn từ ngày 01 thỏng 04 năm 2013
Bỡnh TP Hồ Chớ Minh, Việt Nam đến ngày 30 thỏng 06 năm 2013
THUYẫT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QÚY 2 NAM 2013
1, Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp Hỡnh thức sở hữu vốn
Cụng ty Cổ phần Bibica được thành lập tại Việt Nam và hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Cụng ty cỗ phần số 4103010755 ngày 16/01/1999 - Số ĐKKD gốc: 059167, do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phế Hd
Chi Minh cắp (đăng kỷ thay đổi lần 2 ngày 05/07/2008) Cỏc đơn vị trực thuộc
~ Nhả mỏy Bibica Biờn Hũa Địa chỉ: KCN Biờn Hũa 1, Đồng Nai
~ Nhà mỏy Bibica Hà Nội Địa chỉ: KCN Sài Đồng B, Long Biờn, Hà Nội
Cỏc Cụng ty con
Tỷ lệ phần
Tờn cụng ty con Nơi thành lập và hoạt động — sở hữu Ngành nghề kinh doanh
Sản xuất, mua bỏn cỏc sàn phẩm đường, bỏnh, kẹo, nha, bột đinh dưỡng, sữa, cỏc Cụng ty TNHH MTV Khu Cụng Nghiệp Mỹ Phước sản phẩm từ sữa, sữa đậu nành, nước
BiBiCa Miễn Đụng 1, Bến Cỏt, Bỡnh Dương 100% giải khỏt, bột giải khỏt
Sản xuất, mua bỏn cỏc sản phẩm đường, bỏnh, kẹo, nha, bột dinh dưỡng, sữa, cỏc Cụng ty BiBiCa Miền Bắc Khu Cụng Nghiệp Phố Nối A, sản phẩm từ sữa, sữa đậu nành, nước
TNHH tỉnh Hưng Yờn 100% _ giải khỏt, bột giải khỏt
Cụng ty Bibica Miễn Bắc đang trong qỳa trỡnh đầu tư xõy dựng cơ bản, chưa đi vào hoạt đụng
Cỏc bờn liờn quan của cụng ty gồm : ( xem mục 27 )
~ Cụng ty Lotte confectionery Co Ltd, do cụng ty này nắm giữ 38,6 % vốn điều lệ của cụng ty
Trang 8CễNG TY CO PHAN BIBICA Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty mẹ 443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tõn Cho kỳ kế toỏn từ ngày 01 thỏng 04 năm 2013
Bỡnh, TP Hiỏ Chi Minh, Việt Nam đến ngày 30 thỏng 06 năm 2013
~_ Sản xuất, mua bỏn cỏc sản phẩm: đường, bỏnh, kẹo, nha, rượu (thức uống cú cồn), bột dinh dưỡng, sữa và cỏc sản phẩm từ sữa, sữa đậu nành, nước giải khỏt, bột giải khỏt ( khụng sản xuất tại trụ sở cụng ty)
~ˆ Kinh doanh bắt động sản - chỉ thực hiện theo khoản 1 Điều 10 Luật kinh doanh bắt động sản Sự kiện ảu! lường đến bỏo cỏo tài chớnh cụng ty mẹ
~_ Bộ Tài Chỉnh ban hành thụng tư số 45/2013/TT- BTC ngày 25/04/2013 hướng dẫn chế độ quan lý, sử đụng và trớch khấu lao của TSCĐ cú hiệu lực thi hành ngày 10/06/2013, ỏp dụng cho năm tài chớnh 2013 và thay thế cho
thụng tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009
- Căn cứ theo thụng tư trờn cụng ty đó tiến hành điều chỉnh và phõn loại lại một số TSCĐ khụng cũn đủa điều kiện 48 chuyộn qua CCDC phõn bổ ( Chỉ tiết tại mục số 28 )
2 Chuẩn n:e và chế độ kế toỏn ỏp dụng
2.L Kỳ kể (ún, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toỏn
~ Kỳ kế toi năm của Cụng ty bắt đầu từ ngày 01/01 vả kế thỳc ngày 31/12 hàng năm ~ Đơn vị !'ˆ› !Š sử dụng trong ghi chộp kế toỏn là đồng Việt Nam (VND)
2.2 Chuẩn :::ực và chế độ kế toỏn ỏp dụng
Chế độ kế toỏn ỏp dụng
Cụng ty yy vung chế độ kế toỏn doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng 1/0 Tài chớnh và thụng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ tài chớnh hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế - ˆ ' š toỏn doanh nghiệp
Tuyờn bố vẻ việc tuõn thủ chuẩn mực kế toỏn và chế độ kế toỏn
Cụng ty đ? › dụng cỏc chuẩn mực kế toỏn Việt Nam và cỏc văn bản hướng dẫn chuẩn mực do Nhà nước ban hành hớnh được lập và trỡnh bày theo đỳng quy định của từng chuẩn mực, thụng tư hướng dẫn thực hiện :hế độ kế toỏn hiện hành đang ỏp dụng
Hỡnh thứ | toỏn ỏp dụng
Cụng ty ảo dụng hỡnh thức kế toỏn trờn mỏy vi tớnh
2.3 Nguyđằ rỏc nghỉ nhận tiền và cỏc khoản tương đương tiền
Tiển và c - _uoin tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại qũy, tiền gừi ngõn hàng, cỏc khoản đầu tư ngắn hạn cú thời gian › hạn khụng qỳa ba thỏng, cú tớnh thanh khoản cao, cú khả năng chuyển đổi dễ dàng thảnh cỏc lượng tiễn xỏc ở vả khụng cú nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền
2.5 Nguyễ‹: ỏc phớ nhận dự phũng nợ phải thu khú đũi
~.1ơ
Trang 9CễNG TY Cể PHẢN BIBICA Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty mẹ 443 Lý Thưởng Kiệt, P.8, Q Tõn Cho kỳ kế toỏn từ ngày 01 thỏng 04 năm 2013
Bỡnh, TP !iủ Chớ Minh, Việt Nam đến ngày 30 thỏng 06 năm 2013
Dự phũng nợ phải thu khú đũi được trớch lập cho từng khoản nợ phải thu khỏ đũi căn cứ vào tuổi nợ qỳa hạn của
từng khoản sợ hoặc mức tổn thất dự kiến cú thể xảy ra đối với từng khoản nợ phải thu
2.6 Nguyễn tắc nghớ nhận hàng tổn kho
Hàng tụn L-`.o được tớnh theo giỏ gốc Trường hợp giỏ trị thuần cú thể thực hiện được thấp hơn giỏ gốc thỡ phải tớnh theo giỏ trị thuan c6 thộ thực hiện được Giỏ gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phớ mua, chỉ phớ chế biển và cỏc chỉ phớ liờn quan trĂo tiếp khỏc phỏt sinh để cú được hàng tồn kho ở địa điểm vả trạng thỏi hiện tại
Giỏ trị hàng tồn kho được xỏc định theo phương phỏp bỡnh quõn gia quyển (cuối kỳ ) Hàng tổn è › được hạch toỏn theo phương phỏp kờ khai thường xuyờn
Dy phong ôiim gid hang tộn kho duge lap vao thời điểm cuối kỳ là số chờnh lệch giữa giỏ gốc của hàng tồn kho lớn
hơn giỏ trị Ă ,uàn cú thể thực hiện được của chỳng
2.7 Nguyễn tắc nghớ nhận và khấu hao tài sản cố định
Tài sản cộ ¿Ănh hữu hỡnh, tài sản cố định vụ hỡnh được ghỉ nhận theo giỏ gốc Trong qỳa trỡnh sử dụng, tai sản cố định hữu è ', ti sản cố định vụ hỡnh được ghi nhận theo nguyờn giỏ, hao mũn lũy kế và giỏ trị cũn lại
Khu | ỏi sản cố định được thực hiện theo phương phỏp đường thẳng
'‹ của đến ngày 10/06/2013 - thụng tư số 45/2013/TT - BTC ngày 25/04/2013 cú hiệu lực cụng ty thực quản èÿ, sử dụng và trớch khẩu hao TSCĐ theo thụng tư số 203/2009/TT - BTC ngày 20/10/2009 Từ sau ngày: /°- 16/2013 cụng ty thực hiện chế độ quản lý, sử dụng và trớch khẩu hao TSCĐ theo thụng tư số
43/2013/7` ĐTC ngày 25/04/2013 ( xem mục 28 )
Thời gian thực hiện khẩu hao TSCĐ được ước tớnh nõư sau:
~ Nhà cửa, vật kiến trỳc 10- 20 năm
~Móỏy múc thiết bị $- 12 năm
~ Phương - + vận tải, thiết bị truyền dẫn 6- 12 năm
~ Thiết bj dung ew quan ly 3-Snim
+ Cfe tis 66 djnh khộe 4-7năm
= Phan moo quan ly 3 - 5 năm
ae ¿ung dất cú thời hạn sẽ được phõn bổ đều theo phương phỏp đường thẳng trong khoảng thời gian được
quyền sứ dụng đất
~ Quyền ‹- '›¿ đất khụng cú thời hạn nờn cụng ty khỏng thực hiện trớch khấu hao 2.8 Nguy ° + ỏc gi nhận cỏc khoản đầu tư chứng khoỏn
Cỏc khoi- ur cling khoỏn tại thời điểm bỏo cỏo, nấu:
~ Cú thir: vn thu hbi hoặc đỏo hạn khụng qỳa ba thỏng kể từ ngày mua khoản đầu tư đú được coi là "tương đươn
~ Cú thời è ›› thu hồi vốn dưới một năm hoặc trong một chu kỳ kinh doanh được phõn loại là tải sản ngắn hạn;
~—*“
Trang 10CONG TY CO PHAN BIBICA Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty mẹ 443 Lý Thưởng Kiệt, P.8, Q Tõn Cho kỳ kế toỏn từ ngày 01 thỏng 04 năm 2013
Binh, TP 11 Chi Minh, Vigt Nam đến ngày 30 06 năm 2013
Dự phẳng in giỏ đầu tự được ập vào thời điểm cuối kỳ là số chờnh lệch giữa giỏ gốc của cỏc khoản đầu tự được
hạch toỏn tra số kế toỏn lớn hơn giỏ tị thị trường của chỳng tại thời điểm lập dự phũng
2.9 Nguyờo tỏc chỉ nhận và vốn húa cỏc khoản chỉ phi di vay
Chỉ phớ ởi › xy đuọc ghỉ nhận vào chỉ phớ sản xuất, kinh doanh trong kỳ phỏ sinh, trừ chỉ phớ đi vay lờ 4100 [2
tiếp đến vỡ đu tơ xõy dựng hoặc sản xuất tải sản dỡ dang được tớnh vào giỏ tr của ải sản đú (được vốn húa) khỉ
cú đủ cỏc ở ` kiện quy định trong Chuẩn mực kế toỏn Việt Nam số 16 "Chi phớ đi vay”
Chi phi di vay liờn quan trực tiếp đến việc đầu tư xõy đựng hoặc sản xuất tải sản đỡ dang được tớnh vào giỏ tị của
tài sản đỏ ( '}sc vẫn húa), bao gồm cỏc khoản lói tiền vay, phõn bổ cỏc khoản chiết khẩu hoặc phụ trội khớ phỏt
hanh trai šu, cỏe khoản chỉ phớ phụ phỏt sinh liờn quan tới qỳa trỡnh lõm thủ tục vay
2.10, Ngụva tắc ghỉ nhận và phõn bổ chỉ phớ trả trước
Cỏc chỉ phi s3 trước chỉ liờn quan đến chỉ phớ sản xuất kinh doanh năm tài chớnh hiện tại được ghi nhận là chỉ phớ trả trước ng hạn và được tớnh vào chỉ phớ sản xuất kinh doanh trong nim tai chớnh
Cỏc chỉ phớ 1u dõy đó phỏt sinh trong năm tài chớnh nhưng được hạch toỏn vào chỉ phớ trả trước dài hạn đề phõn bỗ
dan vio ki yaa oat động kinh doanh trong nhiều năm: ~ Cụng cụ ‹0ung cụ xuất dựng cú giỏ trị lớn;
~ Những ! cự chỉ phớ khỏc phỏt sinh cú liờn quan đến kết qủa kinh doanh của nhiều niờn độ kế toỏn
Việc tớnh v š› bỗ chỉ phớ trả trước dai hạn vào chỉ phớ sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toỏn được căn cứ vào
tớnh chất, mie 45 từng loại chỉ phớ để chọn phương phỏp và tiờu thức phõn bổ hợp lý Chỉ phớ trả trước được phõn bố dẫn vào ‹ \i phớ sản xuất kinh doanh theo phương phỏp đường thẳng
2.11 Nguy ° tắc nghỉ nhận chỉ phớ phải trả
Cỏc khoả: Ă phớ thực tẾ chưa phỏt sinh nhưng được trớch trước vào chỉ phớ sản xuất kinh doanh trong ky dộ dim bao chi ph ỏt sinh thực tẾ khụng gõy đột biển cho chỉ phớ sản xuất kinh doanh trờn cơ sở đảm bảo nguyễn tắc phự hợp giữa d: :ự thụ và chỉ phớ Khi cỏc chỉ phớ đú phỏt sinh, nếu cú chờnh lệch với số đó trớch, kể toỏn tiền hành ghỉ
bổ sung hoi - phi giảm chỉ phớ tương ứng với phần chờnh lệch
2.12 Cỏc ĂĂ:tiập vụ bằng ngoại tệ và chuyển đổi ngoại tệ
Cụng ty ỏi ›o xử lý chờnh lệch tỷ giỏ theo hướng dẫn của Chuẩn mực kế toỏn Việt Nam số 10 ( VAS 10) " Ảnh hưởng củ ay di ty gid hoi đoỏi " Theo đú cỏc nghiệp vụ phỏt sinh bằng cỏc loại ngoải tệ được chuyển đổi
theo ty vis ôwy phat sinh nghigp vụ Số dư cỏc tải sản bằng tiễn và cụng nợ phải thu, phải trả cú gốc ngoại tệ ngity kột th san độ kế toỏn được chuyển đổi theo tỷ giỏ tại ngày này Chờnh lệch tỷ giỏ phỏt sinh được bạch toỏn
Trang 11CONG TY CO PHAN BIBICA 'Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty mẹ 443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tõn Cho kỳ kế toỏn từ ngày 01 thỏng 04 năm 2013
Binh, TP Hồ Chớ Minh, Việt Nam đến ngày 30 thắng 06 năm 2013
- Cụng ty đó chuyển giao phẫn lớn rủi ro và lợi ớch gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hỏa cho người mua;
- Cụng ty khụng cũn nắm giữ quyền quõn lý bàng húa như người sở hữu bảng hỏa hoặc quyền kiểm soỏt hàng húa; ~ Doanh thu được xỏc định tương đối chắc chắn;
~ Cụng ty đó thu được hoặc sẽ thu được lợi ớch kinh tế từ giao địch bỏn hàng va; ~ Xỏc định được chỉ phớ liờn quan đến giao dich ban hang
Doanh thu cung cấp địch vụ
Doanh thu cung cấp địch vụ được ghi nhận khi kết qủa của giao dich đú được xỏc định một cỏch đỏng tin cậy "Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liờn quan đến nhiều kỳ thỡ doanh thu được ghỉ nhận trong kỷ theo kết qủa phần cụng việc đó hoàn thành vào ngày lập Bảng cõn đối kế toỏn của kỳ đú Kết qủa của giao địch cung cấp địch vụ được
xỏc định khi thỏa món cỏc điều liện sau:
~ Doanh thu được xỏc định tương đối chắc chắn;
~ Cú khả năng thu được lợi ớch kinh tế tir giao dịch cung cấp dich vụ đú;
~ Xỏc định được phần cụng việc đó hoàn thành vào ngày lập Bảng cõn đối kế toỏn;
~ Xỏc định được chỉ phớ phỏt sinh cho giao dịch và chỉ phớ để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đú Phần cụng việc cung cắp dịch đó hoản thảnh được xỏc định theo phương phỏp đỏnh giỏ cụng việc hoàn thành
Doanh thu hoạt động tài chớnh
Doanh thu phỏt sinh từ tiễn lói, tiền bản quyển, cổ tức, lợi nhuận được chỉa và cỏc khoản doanh thu hoạt động tải chớnh khỏc được ghi nhận khi thỏa món đồng thời hai điều kiện sau:
~ Cú khả năng thu được lợi ớch kinh tế từ giao dịch đú;
~ Doanh thu được xỏc định tương đối chắc chắn
Ss pelea emia
việc gúp vốn
2.14 Nguyờn tắc và phương phỏp ghỉ nhận chỉ phớ tải chớnh Cỏc khoỏn chỉ phớ được ghi nhận vào chỉ phớ tai chớnh gồm:
~ Chỉ phớ hoặc cỏc khoản lỗ liờn quan đến cỏc hoạt động đầu tư tài chớnh; ~ Chỉ phớ cho vay và đi vay vốn:
~ Cỏc khoản lỗ do thay đổi tỷ giỏ hối đoỏi của cỏc nghiệp vụ phỏt sinh liờn quan đến ngoại tệ;
~ Dự phũng giảm giỏ đầu tư chứng khoỏn
2.15 Nguyờn tắc và phương phỏp ghỉ nhận vốn chủ sở hữu
'Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực gúp của chủ sở hữu
Thing dur vốn cỗ phần được ghỉ nhận theo số chờnh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ hơn giữa giỏ thực tế phỏt hành và mệnh, giỏ cổ phiểu khi phỏt hành cụ phiều lần đầu, phỏt hành bộ sung hoặc tỏi phỏt hành cụ phiộu qũy Chỉ phi trực tiếp liờn quan đến việc phỏt hành bỗ sưng cổ phiếu hoặc tỏi phỏt hành cổ phiều qủy được ghỉ giảm thặng dư vốn cổ phần
11
"`
Trang 12CễNG TY CO PHAN BIBICA 'Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty mẹ 443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tõn Cho kỳ kế toỏn từ ngày 01 thỏng 04 năm 2013
Bỡnh, TP Hồ Chớ Minh Việt Nam đến ngày 30 thỏng 06 năm 2013
Lợi nhuận sau thuế chưa phõn phối cú thể được chia cho cỏc nhà đầu tư dựa trờn tỷ lệ gúp vốn sau khi được Hội
đồng quản trị phờ duyệt và sau khi đó trớch lập cỏc qũy dự phũng theo điều lệ Cụng ty va cỏc quy định của phỏp luật
Việt Nam
Cổ tức phải trả cho cỏc cổ đụng được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng cõn đối kế toỏn của Cụng ty sau khi cú thụng bỏo chớa cỗ tức của Hội đồng quản trị Cụng ty
2.16 Nguyờn tắc và phương phỏp ghỉ nhận cỏc khoản thuế Thuế hiện hành
Tai sản thuế và cỏc khoản thuế phải nộp cho năm hiện hành và cỏc năm trước được xỏc định bằng số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, dựa trờn cỏc mức thuế suất vả cỏc luật thuế cú hiệu lực đến ngày
kế thỳc kỳ kế toỏn
Cụng ty TNHH MTV Bibica Miền Đụng (Cụng ty con của Cụng ty cổ phần Bibica) được thành lập theo giấy phộp
số 4604000132 ngày 21/09/2007 đang trong giai đoạn tru đói đõu tư và hưởng mức thuế suất 15% trong vũng 12
năm Cụng ty được miễn thuế 100% trong ba năm kể từ năm 2008, giảm thuế 50% trong vũng bảy năm tiếp theo Ưu đói thuế thu nhập doanh nghiệp chỉ được ỏp dụng cho dõy chuyển Layer cake, dõy chuyển Chocopie khụng
được hướng ưu đói
3 Tiền và cỏc khoản tương đương tiền 30/06/2013 31/12/2012
Tiền mặt 219,631,614 459,015,721
Tiền gửi ngõn hàng 21987978739 — 26,669,848,769
Cỏc khoản tương đương tiền 18.450.000.000 — 22.009,000,000
7610353 — 49.1
4 Cỏc khoăn đầu tư tài chớnh ngắn hạn 30/06/2013 31/12/2012
Chứng khoỏn đầu tư ngắn hạn 4,897,513,746 8,957,906,315
Đầu tư ngắn hạn khỏc
Dự phũng giảm giỏ đầu tư ngắn hạn (3.173.463.045) — (6.106.656.714)
1,724,050,701 2,851,249,601
5 Cac khoản phải thu ngắn hạn khỏc 30/06/2013 31/12/2012
Phải thu cụng đoàn Cụng ty (thu hồi cổ phiếu CBCNV nghỉ việc) : 413,015,000 Cụng ty TNHH MTV Bibica Miền Đồng nộp lợi nhuận 22,956,205,632 Phải thu lói tài khoản tiền gửi
Phải thu Cụng ty CP Bụng Bạch Tuyết 4,844,236,586 5,000,000,000 Cỏc khoản nộp BHXH, BHYT 1,069,220,074 1,069,220,074 Thuế nhập khõu hàng tạm nhập tỏi xuất 1,108,726,194 1,127,961,480 Phải thu khỏc 1,639,775,553 $,015,096,711 1 7 — 35581 6 Hàng tồn kho 30/06/2013 31/12/2012
Hàng mua đang đi đường 14,401,061
Nguyờn liệu, vật liệu 36,822,096,206 44,201,469,776
Cụng cụ, dụng cụ 5,299,069,626 870,965,922
ane
Trang 13CễNG TY CO PHAN BIBICA Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty mẹ
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tõn Cho kỳ kế toỏn từ ngày 01 thỏng 04 năm 2013
Bỡnh TP Hồ Chớ Minh Việt Nam đến ngày 30 thỏng 06 năm 2013
Chi phi SX, KD dộ dang 838,055,677 264,133,051 Thanh phim 24,749,908,990 20,241,911,354 Hang hộa 11,243,687,106 — 17,045,991,823 Hàng gửi đi bỏn 339,137,954 5,877,673,993 Dự phũng giảm giỏ hành tồn kho (2293915296) — (2253.355.401) — 2N HIG D20,
7 Thuế và cỏc khoản phải thu Nhà nước 30/06/2013 31/12/2012
Thuế xuất nhập khõu “na
Thuế thu nhập cỏ nhón 630,727,643 685,573,763
Thuế nhà đắt, tiền thu đất Thuế thu nhập doanh nghiệp
Cỏc loại phớ, lệ phớ và cỏc khoản phải nộp khỏc 630,727, 763 8, Tài sản ngắn hạn khỏc 30/06/2013 31/12/2012 Tài sản thiếu chờ xử lý 29,372,433 251,891,166 Tạm ứng - 300,258,163 401,791,874 Cầm cố, ký qũy, ký cược ngắn hạn 1,200,000 - —-:.Ổ `.` 9- Tài sản cố định 30/06/2013 31/12/2012 ~ Tài sản cố định hữu hỡnh a) Nguyờn giỏ 289,010,617,478 280,150,328,304 + Nhà cửa, vật kiến trỳc 64555829356 — 64,939,734,403 + Mỏy múc thiết bị 204,657,356,862 194,842,512,915 + Phương tiện vận tải truyền dẫn 11073241676 — 11,352,648063 + Thiết bị dụng cụ quõn lý 8,540,494,425 8,831,737,764 + Tai sản khỏc 183,695,159 183,695,159 b) Hao mũn lũy kế 186,604,556,770 182.720,060,283 + Nhà cửa, vật kiến trỳc 29,522/818624 — 28,139,088,992 + Mỏy múc thiết bị 145,846,126,516 142,572,483,847
+ Phương tiện vận tải truyền dẫn 6,236,140,512 $,909,815,223
Trang 14CONG TY CO PHAN BIBICA
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tõn Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty mẹ
Cho kỳ kế toỏn từ ngày 01 thỏng 04 năm 2013 Binh, TP Hồ Chớ Minh Việt Nam đến ngày 30 thỏng 06 năm 2013 + Tài sản cố định vụ hỡnh khỏc â) Giỏ trị cũn lại 1,631,430,025 1,828,495,221 + Quyền sử dụng đất 256,080,000 256,080,000 + Phần mềm mỏy tớnh 1,375,350,025 1,572,415,221 + Tài sản cố định vụ hỡnh khỏc - - 10 Chỉ phớ xõy dựng cơ bản dỡ dang: 30/06/2013 31/12/2012 Xõy dựng đở dang ~ Dự ỏn Cụng ty TNHH MTV Bibica Miền Bắc - Dự ỏn kẹo Lollipop - Dy ỏn tăng năng suất kẹo đẻo ~ Dự ỏn nõng cấp phần mềm ERP R12 Mua sắm tài sản cố định
11 Đầu tư đài hạn khỏc ~ Đầu tư vào cụng ty con ~ Đầu tư dải hạn khỏc
~ Dự phũng giảm giỏ đầu tư dải han
12 Chi phi trả trước dài hạn
~ Tiền thuờ đất tai KCN Sai Dộng B ~ Chỉ phớ sửa chữa lớn TSCĐ ~ Cụng cụ dụng cụ chờ phõn bổ ~ Chỉ phớ trả trước dài hạn khỏc 13 Vay và nợ ngắn hạn ~ Vay ngắn hạn ~ Nợ dài hạn đến hạn trả
14 Thuế và cỏc khoản phải nộp nhà nước
~ Thuế giỏ trị gia tăng
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp
Trang 15CễNG TY CO PHAN BIBICA 443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tõn Binh, TP Hỗ Chớ Minh, Việt Nam
~ Thự lao Hội đồng quản trị
~ Chỉ phớ thuờ mặt bằng, trưng bày
~ Chớ phớ xử lý nước thải ~ Chỉ phớ khỏc
16 Cỏc khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khỏc ~ Tài sản thừa chờ xử lý
~ Kinh phớ cụng đoàn
~ Bóo hiểm xó hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp ~ Cỏc khoản phải trả, phải nộp khỏc 17 Phải trả dài hạn khỏc ~ Kỷ cược, ký qũy dài hạn 18 Vay và nợ dài hạn Vay dai han ~ Vay ngõn hàng
Trang 17
CễNG TY CO PHAN BIBICA Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty mẹ
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tõn Cho kỳ kế toỏn từ ngày 01 thỏng 04 năm 2013
Bỡnh, TP Hồ Chớ Minh, Việt Nam đến ngày 30 thỏng 06 năm 2013
b- Cỏc quỹ của doanh nghiệp: 30/06/2013 31/12/2012
~ Quỹ đầu tư phỏt triển Đ5,330,469,603 85,330,469,603 ~ Quỹ dự phũng tải chớnh 11,562,431,382 11,562,431,382 ~ Quỹ khỏc thuộc vốn chủ sở hữu - — eee 20- Tổng doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ ủy 2/2013 2/2012 ~ Doanh thu bỏn hàng, 159,259,167,423 164,755,727,424
~ Doanh thu cung cấp dịch vụ ~ Doanh thu hợp đồng xõy dựng 159,259,167,423 164,755,727,424 21- Cỏc khoản giảm trừ doanh thu Qỳy 2/2013 Qỳy 2/2012 ~ Giảm giỏ hàng bỏn ~ Hàng bỏn bị trả lại 1,433,418,691 2,617,706,382 ~ Thuế xuất khẩu 1 18,691 7,
22- Doanh thu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ ỳy 2/2013 ỳy 2/2012
~ Doanh thu thuần trao đổi sản phẩm, hàng húa 157,825,748,732 162,138,021,042 ~ Doanh thu thuần trao đổi dịch vụ
157,825,748,732 162.1 2
23- Giỏ vốn hàng bỏn 2/2013 2/2012
~ Giỏ vốn của hàng húa đó bỏn 117,694,856,803 129,279,493,444
~ Dự phũng giảm giỏ hàng tổn kho - -
117 3 129,279,
24- Doanh thu hoạt động tài chớnh ỳy 2/2013 2/2012
~ Lói tiền gửi, tiền cho vay 201,567,703 233,004,663
~ Lói đầu tư cổ phiếu, trỏi phiếu, kỳ phiếu, tớn phiểu -
~ Cỗ tức, lợi nhuận được chia 43,948,370 195,336,400
+ Từ hoạt động đầu tư chứng khoỏn 43,948,370 195,336,400
+ Cụng ty TNHH MTV Bibica Miền Đụng chuyển lói về -
- Lói chờnh lệch tỷ giỏ phỏt sinh trong kỳ 12,756,612 34,387,966
~ Doanh thu hoạt động tài chỉnh khỏc
2 685 729,
25- Chỉ phớ tài chớnh 2/2013 2/2012
~ Lai tiền vay 3,985,333 5,641,707
~ Lỗ đầu tư cỗ phiếu E
~ Lễ do thanh lý cỏc khoản đầu tư ngắn han, dai hạn -
~ Lễ chờnh lệch tỷ giỏ phỏt sinh trong kỳ = 27,532,385 -
Trang 18CONG TY CO PHAN BIBICA Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty mẹ
443 Lý Thường Kiệt, P.8, Q Tõn Cho kỳ kế toỏn từ ngày 01 thỏng 04 năm 2013
Bỡnh, TP Hồ Chớ Minh, Việt Nam đến ngày 30 thỏng 06 năm 2013
26- Chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Qỳy 2/2013 Qỳy 2/2012
ea eae tener Set 338315276 7
~ Điều chỉnh chỉ phớ thuế thu nhập doanh nghiệp của cỏc kỳ trước vào chỉ phớ thuế thu nhập hiện hành kỳ nay 27- Giao dịch với cỏc bờn liờn quan Từ 01/01/2013 Tir 01/01/2012 Cộng ty Lotte confectionery Co., Ltd đến 30/06/2013 đến 30/06/2012 - Bỏn hàng 3,072,410,381 2,892,133,021 ~ Mua hàng : 3,167,077,529
~ Giỏ trị thanh toỏn cụng nợ phải trả : 11,962,782,906
~ Giỏ trị thu được từ cụng nợ phải thu 2,851,925,074 2,135,548,278
Cộng ty Lotte confectionery Co., Ltd 30/06/2013 30/06/2012
~ Cụng nợ phải thu 719,173,107 1,137,301,945
~ Cụng nợ phải trả Tir 01/01/2013 _ Tir 01/01/2012 `
Thu nhập của Ban Giỏm Đốc và Hội Đồng Quản Trị đến 30/06/2013 đến 30/06/2012
~ Thu nhập của Ban Tổng Giỏm Đốc 773,688,300 702,100,933
~ Thự lao Hội Đằng Quản Trị ( chưa thanh toỏn trong kỳ ) 144,170,088 - Dự ỏn đầu tư Cụng ty TNHH MTV BiBiCa miền Bắc
Hiện tại Cụng ty NTHH BiBiCa miền Bắc đang trong giai đoạn đầu tư, một số thụng tớn liờn quan đến dự ỏn
như sau
- Địa điểm thực hiện dự ỏn : Đường 206, Khu B, Khu Cụng Nghiệp phố nổi A, huyện Văn Lõm, tỉnh Hưng Yờn;
~ Tổng số vốn đăng ký đầu tư : 265 tỷ đồng,
~ Chỉ phớ đầu tư lũy kế đến 30/06/2013 : 30.543.722.429 đồng, trong đú chủ yếu la tiền thuờ đất 28 - Điều chỉnh TSCĐ theo thụng tư số 45
- Tổng nguyờn giỏ TSCD mua trước ngày 01/01/2013 khụng đủ điều kiện ghỉ nhận TSCé - cú nguyễn giỏ dưới 30.000.000 đồng : 4.811.475.469 đồng
