CONG TY CO PHAN TU VÁN, DAU TU VA xAY DUNG HUONG GIANG
BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIẾM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
Trang 2CÔNG TY CỎ PHẢN TƯ VÁN, ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG
MỤC LỤC
BAO CAO CUA BAN GIÁM BOC BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP
BAO CAO TAI CHINH DA DUGC KIEM TOÁN
Bảng Cân đối kế toán
Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ
Thuyết minh Báo cáo tài chính
Trang
1-2
Trang 3CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG
BAO CAO CUA BAN GIAM BOC
Đầu tư và Xây dựng Hương Giang trình bày Báo cáo này cùng
Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tư vấn, mn
ho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
với Báo cáo tài chính đã được kiểm tốn cÌ CƠNG TY
Sau khi chuyển đổi từ Công ty Hương Giang thuộc Qn đồn 2, Cơng ty Cổ phan Tư vấn, Đâu tư và Xây
dựng Hương Giang được thành lập và hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100821401 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, đăng ký lần đầu ngày 17 tháng 8 năm 2005 và đăng ký thay đổi lần thứ 6 ngày 07 tháng 12 năm 2016
Theo Giầy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty cổ phần, Vốn điều lệ của Công ty là 20.899.610.000
đồng (Bằng chữ: Hai mươi tỷ, tám trăm chín mươi chín triệu, sáu trăm mười nghìn đồng) Tại ngày 31/12/2016, cổ đông của Công ty bao gồm 76 cá nhân với tỷ lệ nắm giữ cổ phần chỉ tiết như sau: Cổ đông Tỷ lệ nắm giữ cỗ phần Trần Cường 10,57% Đào Cư Tưởng 9,14% Vũ Xuân Hiểu 9,12% Nguyễn Thị Út 7,40% Nguyễn Trọng Trung 8,46% Nguyễn Mạnh Hùng 6,30% Hoàng Xuân Cường 6,20% Các cỗ đông khác 42,80% Tên giao dịch bằng Tiếng Anh của Công ty: Huong Giang Consultancy, Investment and Construction Joint Stock Company
Công ty có trụ sở chính tại: Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội
HỘI ĐỒNG QUAN TRI, BAN GIAM DOC VA BAN KIEM SOAT
Hồi đồng Quản trị
Ông Nguyễn Trọng Trung Chủ tịch Hội đồng Quản trị
Ông Đào Cư Tưởng Phó Chủ tịch Hội đồng Quản trị
Ông Trần Cường Thành viên HĐQT
Ông Vũ Xuân Hiểu Thành viên HĐQT
Ông Nguyễn Mạnh Hùng "Thành viên HĐQT
Các thành viên Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này gồm:
Ban Giám đốc
Ông Nguyễn Trọng Trung Tổng Giám đốc Ông Trần Công Cảnh Phó Tổng Giám đốc
Ông Nguyễn Tiến Đạt Phó Tổng Giám đốc
Ông Trần Cường Phó Tổng Giám đốc
Ban Kiểm soát
Trang 4CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG
BAO CAO CUA BAN GIÁM ĐÓC (tiếp theo) CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NIÊN ĐỘ KE TOAN
Theo nhận định của Ban Giám đốc, không có sự kiện quan trọng nào xảy ra sau ngày kết thúc niên độ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh hoặc công bố trong Báo cáo tài chính
KIỀM TOÁN VIÊN
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 được kiểm tốn bởi Cơng ty
TNHH Kiểm toán CPA VIETNAM - Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens
TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC
Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hàng năm nhằm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình imu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:
e _ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay khơng;
© _ Thiết kế, thực hiện và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ liên quan | tới việc lập và trình bày hợp lý các Báo cáo tài chính dé Báo cáo tài chính không bị sai sót trọng yêu kế cả do gian lận hoặc bị lỗi;
e _ Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh
Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm báo rằng số sách kế toán được ghỉ chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất ky thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo
tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và
Trang 5CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN CPA VIETNAM
CPA\/1 ET N AM Trụ sở chính TP Hà Nội:
Tầng 8, Cao ốc Văn phòng VG Building,
Số 235 Nguyễn Trãi, Q Thanh Xuân, TP Hà Nội T +84(4) 3783 2121 F +84 (4) 3783 2122 E_ info@cpavietnam.vn W_ www.cpavietnam.vn Số 285 /2017/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM
BAO CAO KIEM TOÁN ĐỘC LẬP
Về Báo cáo tài chính năm 2016 của Công ty Cô phân Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang
Kính gửi: Các cỗ đông
Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc
Công ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang
Chúng tơi đã kiểm tốn Báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng
Hương Giang (“Công ty”), được lập ngày 31 tháng 03 năm 2017, từ trang 5 đến trang 32, bao gồm Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2016, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính
Trách nhiệm của Ban Giám đốc
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tài chính
của Công ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán đoanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn
Trách nhiệm của Kiểm toán viên
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm tốn Chúng tơi đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trong yếu hay không
Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên Báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm
toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong Báo cáo tài chính đo gian lận hoặc nhằm lẫn
Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan
đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiếm soát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thé Báo cáo tài chính
Trang 6CĐA/IETNAMI
Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ
Công ty chưa đối chiếu đầy đủ các khoản công nợ tại ngay 31/ 12/2016 bao gồm khoản phải thu nội bộ
ngắn hạn với số tiền là 129.363.540.314 đồng và phải trả ngắn hạn khác với số tiền là 8.920.750.565 đồng
Các thủ tục kiểm toán thay thé do chúng tôi thực hiện cũng chưa iúp chúng tôi thu thập đây đủ các băng chứng kiểm toán cần thiết, Do đó, chúng tôi không đưa ra ý kiến về tính hiện hữu và tính đánh giá của các khoản công nợ này và các ảnh hưởng (nêu có) của chúng tới các khoản mục khác trên Báo cáo tài chính Công ty hạch toán giá trị quyền sử dụng đất tại số 28, ngõ 66, phường Tân Mai, quận Hoang Mai, Hà Nội với giá trị 500.000.000 đồng là tài sản cố định vô hình của Công ty Đền thời điểm kiểm toán, Công ty chưa cung cấp được cho chúng tôi giấy chứng nhận quyền sử dụng đất của lô đất trên
Trong năm 2016, Công ty đã ghi nhận chỉ phí lãi vay vào chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang và phân bé
dần vào giá vốn các công trình, số tiền là 3.062.135.318 đồng, ghi nhận chỉ phí lãi vay vào khoản mục phải thu nội bộ là 7.465.935.797 đồng Với phương pháp kế toán chỉ phí lãi vay như trên của Công ty,chúng tôi không đủ căn cứ để xác định được giá trị lãi vay trong năm và lũy kế đến ngày 31/12/2016 đã được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh, chỉ phí lãi vay còn nằm trong chỉ phí sản xuất kinh doanh đở dang
và chỉ phí lãi vay còn lại trên số dư tài khoản phải thu nội bộ
Ý kiến kiểm toán ngoại trừ
Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của các vấn đề nêu tại đoạn “Cơ sở của ý kiến kiểm toán
ngoại trừ”, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình
hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán, Chế độ
iật-Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính
Phan Huy Thắng Nguyễn Thị Ngọc Châm
Tổng Giám đốc Kiểm toán viên
Giấy chứng nhận Đăng ký Giấy chứng nhận Đăng ký
Hành nghề Kiểm toán số 0147-2015-137-1 Hành nghề Kiểm toán số 2980-2015-137-1
Thay mặt và đại diện cho
CONG TY TNHH KIEM TOAN CPA VIETNAM
Thanh vién Hang Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens
Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2017
Trang 7CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 > Pe Pea em II PH PPR! Peete
BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016
TÀI SẢN NGẮN HẠN
(100 = 110+120+130+140+150) Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền
Các khoản phải thu ngắn hạn
Phải thu ngắn hạn của khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn
Phải thu nội bộ ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Hàng tồn kho Hàng tồn kho TAI SAN DAI HAN (200 = 210+220+230+240+250+260) Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vô hình Nguyên giá
Giá trị hao mòn luỹ kế
Dau tu tài chính dài hạn
Đầu tư vào công ty con
Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tai san dai han khác
Trang 8CÔNG TY CỎ PHẢN TƯ VÁN, ĐÀU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
BANG CAN DOI KE TOAN (tiép theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 Mẫu số B 01 - DN 31/12/2016 01/01/2016 me UM VND VND A NQPHAITRA 300 443.992.965.206 399.805.247.506 (300 = 310+330) I Ngngắn hạn 310 439.723.590.206 399.805.247.506 1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 5.09 141.509.049.842 84.882.124.091
2 Người mua trả tiền trước ngắn han 312 5.10 109.053.406.111 118.216.994.298
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 5.11 17.371.053.181 16.016.987.240
4 Phải trả người lao động 314 1.929.191.880 364.172.154
5 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 = 12.139.203.354
6 Phai tra ngan hạn khác 319 5.12 14,806.110.806 8.829.667.990
7 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 5.13 154.819.784.680 159.053.099.588
8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 234.993.706 302.998.791 II Nợ dài hạn 330 4.269.375.000 - 1 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 5.13 4.269.375.000 - B VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 28.252.228.577 28.627.504.134 (400 = 410+430) I Vốn chủ sở hữu 410 5.14 28.252.228.577 28.627.504.134 1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 20.899.610.000 19.000.000.000 - Cé phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 41 1a 20.899.610.000 19.000.000.000
- Cổ phiếu ưu đãi 411b - -
2 Thang du vốn cổ phần 412 166.000.000 166.000.000
3 Quỹ đầu tư phát triển 418 5.431.840.486 6.461.540.335
4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 1.754.778.091 2.999.963.790
- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy 421a (34.371.679) 219.762.733
kế đến cuối kỳ trước
- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ — 421b 1.789.149.770 2.780.201.066
này
TỎNG CỘNG NGUÒN VÓN 440 472.245.193.783 428.432.751.640
Người lập biểu Trưởng phòng TC-KT
Trang 9CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG
Đảo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
Mẫu số B 02 - DN BAO CAO KET QUA HOAT DONG SAN XUAT KINH DOANH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 CHỈ TIÊU MS 01 02 10 11 20 21 22 23 25 26 30 31 32 40 50 51 52
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
2 Các khoản giảm trừ doanh thu
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 4 Giá vốn hàng bán 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 6 Doanh thu hoạt động tài chính 7 Chỉ phí tài chính Trong đó: Chỉ phí lãi vay Chỉ phí bán hàng
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh
11 Thu nhập khác
12 Chỉ phí khác
13 Lợi nhuận khác
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện
hành
Trang 10CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TỆ
(Theo phương pháp trực tiếp)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 CHỈ TIÊU ST SY or ee Il Người lập biểu
Lưu chuyền tiền từ hoạt động kinh doanh
Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh
thu khác
Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và
dịch vụ
Tiền chỉ trả cho người lao động Tiền chỉ trả lãi vay
Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp
Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
Lưu chuyền tiền từ hoạt động đầu tư
Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài
san dai hạn khác
Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các
tài sản dài hạn khác
Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được
chia
Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động đầu tư
„ Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
Tiền vay ngắn hạn, dai hạn nhận được Tiền chỉ trả nợ gốc vay
Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
Trang 11CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG ie GIANG
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 201
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH MAU B 09-DN
1 THONG TIN KHAI QUAT 1.1 — Hình thứcsởhữu vốn
1.2
Sau khi chuyển đổi từ Công ty Hương Giang thuộc Quân đoàn 2, Công ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang được thành lập và hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100821401 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, đăng ký lan dau ngày 7 tháng 08 năm 2005, đăng ký thay đổi lần thứ 6 ngày 07 tháng 12 năm 2016
Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty cổ phần, Vốn điều lệ của Công ty là 20.899.610.000 đẳng (Bằng chữ: Hai mươi tỷ, tám trăm chín mươi chín triệu, sáu trăm mười nghìn đồng) Tại ngày 31/12/2016, cỗ đông của Công ty bao gồm 76 cá nhân với tỷ lệ năm giữ cô phần
chỉ tiết như sau:
Cổ đông Tỷ lệ nắm giữ cỗ phan Trần Cường 10,57% Đào Cư Tưởng 9,14% Vũ Xuân Hiểu 9,12% Nguyễn Thị Út 7,40% Nguyễn Trọng Trung 8,46% Nguyễn Mạnh Hùng 6,30% Hoàng Xuân Cường 6,20% Các cỗ đông khác 42,80%
Tổ chức quản lý của Công ty gồm văn phòng Công ty, các chỉ nhánh và các đội trong đó các chỉ
nhánh và đội được tổ chức theo hình thức khoán được Công ty hỗ trợ nguôn vốn sản xuất và nộp
phí cho Công ty
Tên giao dịch bằng Tiếng Anh của Công ty: Huong Giang Consultancy, Investment and Construction Joint Stock Company
Công ty có trụ sở chính tại: Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phế Hà Nội
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
Theo giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính
của Công ty bao gôm:
- _ Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác (Chỉ tiết: Thi công các công trình cầu, cảng sông và cảng biên cấp III; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV; Xây dựng kênh mương,
đê, kè, trạm bơm thủy lợi; Xây dựng công trình giao thông và hạ tầng kỹ thuật đô thị; Xây dựng công trình dân dụng và công nghiệp);
-_ Xây dựng nhà các loại; |
- _ Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ;
- _ Xây dựng công trình công ích; -_ Phá đỡ; Chuẩn bị mặt bằng (không bao gồm đò mìn và các loại tương tự tại mặt bằng xây dựng); - Lap đặt hệ thống điện; Lắp đặt hệ thống cấp, thoát nước, lò sưởi và điều hòa không khí; - _ Lắp đặt hệ thống xây dựng khác;
- _ Hồn thiện cơng trình xây đựng; Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác;
ie
ae
a
Trang 12CÔNG TY CO PHAN TU VAN, DAU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU B 09-DN
1.2
13
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính (tiếp theo)
Cho thuê xe có động cơ;
Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác; Bán buôn thiết bị và liên kiện điện tử, viễn thông;
Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác;
Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng (chỉ tiết: sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng);
Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng trong các cửa hàng chuyên doanh
Tư vấn, môi giới, bán đấu giá bất động sản, đấu giá quyền sử dụng đất (chỉ tiết: Dịch vụ tư vấn,
quảng cáo, quản lý bất động sản);
Khai thác, xử lý và cung cấp nước (chỉ tiết: Khoan thăm dò và khai thác nước ngầm; Cấp và
thoát nước sinh hoạt);
Hoạt động thiết kế chuyên dụng (chỉ tiết: Thi công các công trình mỹ thuật, trang trí nội ngoại that);
Kinh doanh bat dong sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê (chỉ tiết: kinh doanh bất động sản);
Vận tải hành khách đường bộ trong nội thành, ngoại thành (trừ vận tải bằng xe buýt); Vận tải hành khách đường bộ khác;
Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;
Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan (chỉ tiết: Dịch vụ tư vấn đấu thầu bao gồm các hoạt động sau: Lập, đánh giá báo cáo quy hoạch, tổng so dé phat triển, kiến trúc; khảo sát, lập báo cáo nghiên cứu khả thi, báo cáo nghiên cứu tiền khả thi; báo cáo đánh giá tác động môi trường; khảo sát, lập thiết kế, dự toán, lập hồ sơ mời thầu quan tâm, hồ sơ mời sơ tuyển, hd so mời thâu, hồ sơ yêu cầu; đánh giá hồ sơ quan tâm, hồ sơ dự sơ tuyển, hồ sơ dự thầu, hồ sơ đề xuất, thâm tra thâm định, giám sát; quản lý dự án, đào tạo, chuyển giao công nghệ)
Cấu trúc doanh nghiệp
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016, Công ty có các công ty con như sau: dựng Hương Giang số 18 Công ty con Hoạt động chính Tỷ lệ Tỷ lệ biểu góp vôn quyết Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây Xây dựng dân dụng 51% 51% dựng Hương Giang số 1 Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây Xây dựng dân dụng 51% 51% dựng Hương Giang 1.5
Công ty Cổ phần Tu vấn Đầu tư và Xây Xây dựng dân dụng 51% 51%
KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN Kỳ kế toán năm
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND) 10
WWY
z
Trang 13CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU B 09-DN
3 CHUẢN MỰC VÀ CHÉ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành kèm theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 do Bộ Tài chính ban hành
Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Ban Giám đốc Công ty đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam đã được ban hành và có hiệu lực liên quan đến việc lập và trình
bày Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG
Cơ sở lập Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo được trình bảy bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy định hiện
hành khác liên quan tới quá trình lập Báo cáo tài chính tại Việt Nam Báo cáo Lưu chuyên tien tệ phản ánh đòng tiền của doanh nghiệp bao gồm các khoản tiền thu và chỉ trong Công ty
Báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh
doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam
Nguyên tắc ghi nhận tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền: Bao pềm Tiền mặt, Tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn) và Tiền đang chuyển Tiền mặt, Tiền gửi ngân hàng được ghi nhận trên cơ sở thực tế phát sinh thu-chỉ
Tiền đang chuyển: Dựa vào các lệnh chuyển tiền chưa có giấy báo Nợ và giấy nộp tiền chưa có
giây báo Có
Các khoản tương đương tiền
Là các khoản đầu tư ngắn hạn, tiền gửi có kỳ hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3
tháng kể từ ngày đầu tư, gửi tiền có khả năng chuyển đổi đễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có rủi ro trong chuyển đôi thành tiền tại thời điểm báo cáo
Nguyên tắc kế toán các khoản đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên doanh liên kết và đầu tư khác
« Đầu tư vào cơng ty con: Các khoản đầu tư vào các công ty con mà công ty nắm quyền kiểm soát được trình bày theo phương pháp giá gôc trên Báo cáo tài chính
Các khoản phân phối lợi nhuận mà Công ty nhận được từ số lợi nhuận lũy kế của các công ty con sau ngày Công ty năm quyền kiểm soát được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh
trong năm của Công ty Các khoản phân phối khác được xem như phan thu hồi các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư
„ Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh: Các khoản đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh mà trong đó Công ty có ánh hưởng đáng kể được trình bày theo phương pháp giá gốc
Các khoản phân phối lợi nhuận mà Công ty nhận được từ số lợi nhuận lũy kế của các công ty
liên kết sau ngày Công ty nắm quyền kiểm soát được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm của Công ty Các khoản phân phối khác được xem như phần thu hồi các khoản
đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư,
« Các khoản đầu tư khác: Được ghỉ nhận theo phương pháp giá gốc
11
Trang 14CONG TY CO PHAN TU VAN, ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2016
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN
4 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo) Nguyên tắc kế toán các khoản đầu tư tài chính (tiếp theo)
Dư phòng tổn thất các khoản đầu tư
Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên doanh, liên kết được trích lập khi các công ty này bị lỗ dẫn đến nhà đầu tư có khả năng mất vốn hoặc khoản dự phòng do suy
giảm giá trị các khoản đầu tư vào các công ty này (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư) Mức trích lập dự phòng tương ứng với tỷ lệ góp vốn của Công ty trong các tổ chức kinh tế theo hướng dẫn tại Thông tư 89/2013/TT-BTC ngày
28/6/2013
Đối với các khoản đầu tư khác, việc trích lập dự phòng tồn thất căn cứ vào giá trị hợp lý của khoản đầu tư tại thời điểm trích lập, trong trường hợp không xác định được giá trị hợp lý việc lập dự phòng căn cứ vào khoản lỗ của bên được đâu tư
Nguyên tắc kế toán nợ phải thu
Các khoản Nợ phải thu được theo dõi chỉ tiết theo kỳ hạn phải thu, đối tượng phải thu, loại nguyên tệ phải thu và các yếu tố khác theo nhu cầu quản lý của Công ty
Các khoản Nợ phải thu bao gồm phải thu khách hàng và phải thu khác được ghi nhận theo nguyên
tặc:
«Phải thu của khách hàng gồm các khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua — bán giữa Công ty và người mua (là đơn vị độc lập với người bán, gồm cả các khoản phải thu giữa công ty mẹ và công ty con, liên đoanh, liên kết) Khoản phải thu này gồm cả các khoản phải thu về tiền bán hàng xuất khẩu của bên giao ủy thác thông qua bên nhận ủy thác Các khoản phải thu thương mại được ghi nhận phù hợp với chuẩn mực doanh thu về thời điểm ghi nhận căn cứ theo hóa đơn, chứng từ phát sinh
«_ Phải thu khác gồm các khoản phải thu không mang tính thương mại
¢ Phai thu nội bộ gồm các khoản phải thu các đơn vị trực thuộc không có tư cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc
Các khoản phải thu được phân loại là Ngắn hạn và Dài hạn trên Bảng cân đối kế toán căn cứ kỳ
hạn còn lại của các khoản phải thu tại ngày lập Báo cáo Tài chính
Dự phòng nợ phải thu khó đòi: được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào thời gian quá hạn trả nợ gốc theo cam kết nợ ban đầu (không tính đến việc gia hạn nợ giữa các bên), hoặc dự kiến mức tốn thất có thể xảy ra theo hướng dẫn tại Thông tư 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009, được sửa đổi bởi thông tư 89/2013/TT-BTC ngày 28/06/2013
Nguyên tắc kế toán hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Hàng tồn kho được phản ánh theo giá trị bằng với
số thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho, trừ đi chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước
Trang 15-CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU B 09-DN
4 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (tiếp theo)
Nguyên tắc kế toán hàng tồn kho (tiếp theo)
Cuối kỳ kế toán năm, khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tổn kho nhỏ hơn giá gốc thì
phải lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho Số dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập là số chênh
lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuận có thể thực hiện được của chúng Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: phương pháp bình quân gia quyền
Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: phương pháp kê khai thường xuyên
Nguyên tắc kế toán và khấu hao Tài sẵn cố định hữu hình và vô hình
Công ty quản lý, sử dụng và trích khấu hao TSCĐ theo hướng dẫn tại thông tư 45/2013/TT-BTC ban hành ngày 25 tháng 4 năm 2013
a Nguyên tắc kễ toán
Tài sản cố định hữu hình
Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà Công fy phải bỏ ra để có được
tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Khi tài sản cỗ định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa số và bất kỳ khoản lãi, lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập khác hay chỉ phí khác trong kỳ
Tài sản cố định vô hình
« Quyển sử dụng đất: là giá trị Quyền sử dụng đất tại số 28, Ngõ 66, Phường Tân Mai, Quận
Hoàng Mai, Hà Nội được ghỉ nhận theo gia trị khi Cổ phần hóa
Quyền sử dụng đất trên có thời gian sử dụng vô thời hạn nên Công ty không thực hiện trích khẩu
hao ‘
b Phương pháp khẩu hao
Tài sản cố định hữu hình được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khâu hao cụ thê như sau:
Các nhóm tài sản Thời gian khấu hao
'Nhà cửa, vật kiến trúc 25 năm
Máy móc, thiết bị 4-9nim
Phương tiện vận tải, truyền dan 5-Tnăm
Thiết bị dụng cụ quản lý 3-5 năm
TSCĐ khác 3-6nim
Nguyên tắc kế toán Nợ phải trả
Các khoản nợ phải trả được theo dõi chỉ tiết theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả và các yếu tố khác theo nhu cầu quản lý của Công ty
Các khoản nợ phải trả bao gồm phải trả người bán, phải trả nợ vay, phải trả nội bộ và các khoản phải trả khác là các khoản nợ phải trả được xác định gần như chắc chắn về giá trị và thời gian và được ghi nhận không thâp hơn nghĩa vụ phải thanh toán, được phân loại như sau:
13
Xe
Trang 16CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG
Báo cáo tài chính cho năm tài chính két thic ngay 31 tháng 12 năm 2016
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU B 09-DN
4, CAC CHINH SACH KE TOAN AP DUNG (tiép theo)
« Phải trả người bán: gồm các khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản giữa Công ty và người bán (là đơn vị độc lập với Công ty, gồm cả các khoản phải trả giữa công ty mẹ và công, ty con, công ty liên doanh, liên kết) Khoản phải trả này gồm cả các khoản phải trả khi nhập khâu thông qua người nhận ủy thác (trong giao dịch nhập khẩu ủy thác)
« Phải trả khác gồm các khoản phải trả không mang tính thương mại, không liện quan đến giao dịch mua bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ
e Phải trả nội bộ gồm các khoản phải trả các đơn vị trực thuộc không có tư cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc
Nguyên tắc ghi nhận vay và nợ phải trả thuê tài chính
Bao gồm các khoản tiền vay, ng thuê tài chính, không bao gồm các khoản vay dưới hình thức phát hành trái phiếu hoặc cỗ phiểu ưu đãi có điều khoản bắt buộc bên phát hành phải mua lại tại một thời điểm nhất định trong tương lai
Công ty theo dõi các khoản vay và nợ thuê tài chính chỉ tiết theo từng đối tượng nợ và phân loại ngăn hạn và dài hạn theo thời gian trả nợ
Chỉ phí liên quan trực tiếp đến khoản vay được ghi nhận vào chi phí tài chính, ngoại trừ các chỉ phí phát sinh từ khoản vay riêng cho mục đích đầu tư, xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang thì được vốn hóa theo Chuẩn mực Kế toán Việt nam số 16 - Chỉ phí đi vay
Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu chưa thực hiện
Doanh thu chưa thực hiện gồm: doanh thu nhận trước (như: số tiền thu trước của khách hàng trong nhiều kỳ kế toán về cho thuê tài sản, cơ sở hạ tầng, khoản lãi nhận trước khi cho vay vốn hoặc mua các công cụ nợ); và các khoản doanh thu chưa thực hiện khác (như: khoản chênh lệch giữa giá bán hàng trả chậm, trả góp theo cam kết với giá bán trả tiền ngay, khoản doanh thu tương ứng với giá trị hàng hóa, dịch vụ hoặc số phải chiết khấu giảm giá cho khách hàng trong chương trình khách hàng truyền thống ); không bao gồm: tiền nhận trước của người mua mà Công ty chưa cung cấp sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ; doanh thu chưa thu được tiền của hoạt động cho thuê tài sản, cung cắp dịch vụ nhiều kỳ
Doanh thu nhận trước được phân bổ theo phương pháp đường thẳng căn cứ trên số kỳ đã thu tiền
trước
Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Thang du vén cé phan được ghỉ nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cỗ phiếu quỹ
Quyền chọn cỗ phiếu của trái phiếu chuyển đổi được ghỉ nhận vào vốn khác của chủ sở hữu, là phân chênh lệch giữa tong số tiền thu về từ việc phát hành trái phiếu chuyển đổi và cấu phần nợ
của trái phiếu chuyển đổi tại thời điểm phát hành
Cô phiếu quỹ là cỗ phiếu do Công ty phát hành và sau đó mua lại Cổ phiếu quỹ được ghỉ nhận
Trang 17CÔNG TY CỎ PHÀN TƯ VẤN, ĐÀU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU B 09-DN
4 CÁC CHÍNH SÁCH KE TOAN AP DUNG (tiép theo)
Lợi nhuận chưa phân phối xác định trên cơ sở kết quả kinh doanh sau thuế thu nhập doanh nghiệp
và việc phân phối lợi nhuận boăc xử lý lỗ của Công ty
Lợi nhuận sau thuế của Công ty được trích chia cổ tức cho các cổ đông sau khi được phê duyệt bởi
Hội đồng cổ đông tại Đại hội thường niên của Công ty và sau khi đã trích lập các quỹ dự trữ theo
Điều lệ của Công ty
Cổ tức được công bố và chỉ trả dựa trên số lợi nhuận ước tính đạt được Cổ tức chính thức được
công bố và chỉ trả trong niên độ kế tiếp từ nguồn lợi nhuận chưa phân phối căn cứ vào sự phê
duyệt của Hội đồng cổ đông tại Đại hội thường niên của Công ty
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu, thu nhập khác Hợp đồng xây đựng
Doanh thu và chỉ phí của hợp đồng xây dựng được ghỉ nhận theo 2 trường hợp sau:
(i) Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định Công ty được thanh toán theo tiến độ kế hoạch, khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy, thì doanh thu và chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần cơng việc đã hồn thành do
Công ty tự xác định vào ngày lập báo cáo tài chính mà không phụ thuộc vào hóa đơn thanh
toán theo tiến độ kế hoạch đã lập hay chưa và số tiền ghi trên hóa đơn là bao nhiêu
(ii) Trudng hop hợp dong xây dựng quy định Công ty được thanh toán theo giá trị khối lượng
thực hiện, khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được xác định một cách đáng tin cậy và được khách hàng xác nhận, thì doanh thu và chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần cơng việc đã hồn thành được khách hàng xác nhận trong kỳ được phản
ánh trên hóa đơn đã lập
Khi kết quả thực hiện hợp đồng không thể ước tính một cách đáng tin cậy, trường hợp Công ty có
thể thu hồi được các khoản chỉ phí của hợp đồng đã bỏ ra thì doanh thu hợp được ghỉ nhận chỉ tới mức các chỉ phí đã bỏ ra có khả năng thu hồi Khi đó, không một khoản lợi nhuận nào được ghi nhận, kể cả khi tổng chỉ phí thực hiện hợp đồng có thể vượt quá tổng doanh thu của hợp đồng
Đối với tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận được chia và thu nhập khác: Doanh thu được ghi nhận khi Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ hoạt động trên và được xác định tương đối chắc chắn
Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán
Bao gồm giá vốn của sản phẩm, hàng hóa, dich vy, bat động sản đầu tư bán trong kỳ (kể cả chỉ phí
khấu hao; chỉ phí sửa chữa; chỉ phí nghiệp vụ cho thuê BĐS đầu tư theo phương thức cho thuê
hoạt động, chỉ phí nhượng bán, thanh lý BĐS đầu tư, ) được ghi nhận phù hợp với doanh thu đã
tiêu thụ trong kỳ
Đối với chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp tiêu hao vượt mức bình thường, chỉ phí nhân công, chỉ phí
Trang 18CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B.09-DN
A che CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (tiếp theo)
ên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí
nhi thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Chỉ ¡phí thuế thu nhập doanh nghiệp (hoặc thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp): Là tổng chỉ phí thuế thu nhập hiện hành và chỉ phí thuế thu nhập hoãn lại (hoặc thu nhập thuế thu nhập hiện hành và thu nhập thuế thu nhập hoãn lại) khi xác định lợi nhuận hoặc lỗ của một kỳ
e Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành: là số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp tính
trên thu nhập chịu thuế trong năm và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Thuế
thu nhập hiện hành được tính dựa trên thu nhập chịu thuế và thuế suất áp dụng trong kỳ tính thuế Khoản thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế theo chính sách thuế hiện hành
e _ Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại: là số thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp
trong tương lai phát sinh từ việc: ghỉ nhận thué thu nhập hoãn lại phải trả trong năm; hoàn nhập tài sản thuê thu nhập hoãn Jai đã được ghỉ nhận từ các năm trước; không ghỉ nhận tài sản thuê thu nhập hoãn lại hoặc thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các giao dịch được ghi
nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu
Năm 2016, Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 20% trên thu nhập
chịu thuế
Ước tính kế toán
Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán (doanh nghiệp) Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính yêu câu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công
nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính
cũng như các số liệu báo cáo về đoanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động
kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra
Công cụ tài chính
Ghi nhận ban đầu
Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có | liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó Tài sản tài chính của
Công ty bao gồm tiền, các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác
và các khoản đầu tư tài chính
Công nợ tài chính: Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng
các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, các khoản chỉ phí phải trả và các khoản vay
Giá trị sau ghỉ nhân ban đầu
Hiện tại chưa có các quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu
16
“Nd
Wed
Trang 19CONG Ty CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HƯƠNG GIANG
Bảo cáo tài chính cho nám tải chính kết thóc ngày 31 thang 11 năm 20 l6
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU BŒ-DX
4 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỰNG (tiếp theo)
Các bên liền quan
Được coi là các bên liên quan là các Công ty con của Công ty Cổ phầa Tơ vấn, Đều tr và Xây
đựng Hương Giang, các cá nhân trực bếp hay gián tiếp qua một hoặc sÀsều trưng gan có quyền kiểm sốt cơng ty hoặc chịu sự kiểm soát chung với Công ty Các bền Lên kết, các cả nhền nho EựC
tiếp hoặc gián tiếp nắm quyền biểu quyết của Cong fy ma cd anh hưng đăng kể đểu với Công ty,
Những chức trách quản ly chủ chết nhớ Ciám đốc, viên chiếc của Công ty, shững thiad wads this
cận trong gia đình của những cả nhân hoặc các bên liên kết sảy hoặc sh#sg Công ty kiến kết với
các cá nhân này cúng được coi là bên liên q24,
1?
Trang 20
CÔNG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (tiếp theo) 5 5.01 5.02 MAU B 09-DN THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE TOAN Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiên gửi ngân hàng Tổng Phải thu khách hàng ngắn hạn
Ban quan ly dy án 47/Bộ tổng tham mưu Bộ tư lệch bảo vệ lăng chủ tịch Hồ Chí kính
Công ty TNHH Quản lý xây dựng VINCOM | BQLDA ĐTXD công trình kết cấu hạ tìng giao thông
Bạn quản lý DA 46/bộ tổng tham mưu
Trang 21CÔNG TY CÓ PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DYNG HUONG GIANG
Báo cáo tải chính cho nắm tài chính kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 2016 THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 5.03 5.04 5.05
Trả trước cho người bán ngắn hụn
Công ty TNHH TM DV xây dựng Phan Thái Công ty TNHH Thiết bị điện Tồn Thắng Cơng ty TNHH Tân Năm Châu
Công ty CP Tư vấn đầu tư và xây dựng Hương Giang 1.5
Céng ty TNHH Thuong mai va Chuyén giao công nghệ Á Châu
Công ty TNHH MTV HP Công ty TNHH hữu Thảo
Công ty CP Xây dựng và TM Phát triển Tân Sơn Hải Công ty CP Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Huong Giang sé 01 Công ty CP tư vấn Xây dựng và Thương mại Tân Hà Thái
Công ty TNHH Điện tử điện lạnh Lan Phương Công ty CP Cấu kiện bê tơng Hồng Anh Ứng trước cho các nhà cung cấp khác
Tổng
Trong đó: Trả trước các bên liên quan Công ty CP Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Hương Giang số 01 Công ty CP tư vấn đầu tư và xây dựng Hương Giang 1.5 Phải thu ngắn hạn khác MAU B 09-DN 31/12/2016 01/01/2016 VND VND 2.583.881.648 2.583.881.648 3.138.203.883 2 766.596.000 i 2.499.192.214 - 2.353.083.827 4.500.000.000 5.000.000.000 1.003.845.000 14.060.020.599 26.899.681.006 747.102.146 800.000.000 1.000.000.000 9.915.810.168 35.904.823.171 2.499.192.214 41.946.474.968 26.899.681.006 31/12/2016 01/01/2016 Giá trị phi số Dự phỏng Giá trị ghi số Dự phòng - Phải thu khác 109.604.609 - 384.653.635 - « Tạm ứng nhân viễn 2.584.506.451 ø 2.386.143.013 7 - Ký quỹ, ký cược 198.599.706 - 198.599.706 - - Kinh phí cơng đồn 61.139.348 - - : Ting 3.553.550.114 š 2.060.396.354 - Hàng tồn kho 31/12/2016 01/01/2016
Giá gie Dự phòng Giá gốc Dự phỏng
Trang 24CÔNG TY CO PHAN TU VAN, DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 nam 2016
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU SO B 09-DN
5.08 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 31/12/2016 01/01/2016 VND VND
Tài sản thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ 324.251.924 422.670.653 chênh lệch tạm thời được khẩu trừ của Khấu
hao TSCĐ
Tổng 324.251.924 422.670.653
5.09 Phải trả người bán ngắn hạn
31/12/2016 01/01/2016
.z„; +:.sz $006 kha ning + 521.8 Số có khả năng Giá trị ghỉ số trả nữ Giá trị ghỉ số tiả RỢ 'Phải trả người bán ngắn hạn 141.509.049.842 141.509.049.842 84.882.124.091 84.882.124.091 Công ty CP Tư vấn và phát triển 2.225.315.000 2.225.315.000 794.356.995 794.356.995 công nghệ xây dựng Công ty CP ĐT XD TM Thái Sơn 4.275.458.700 4.275.458.700 1.255.856.395 1.255.856.395 TĐN
Công ty CP Đầu tư Xây dựng và 3.853.379.073 3.853.379.073 10.092.273.451 10.092.273.451 Thương mại 559 Thăng Long
Công ty CP Tư vấn Đầu tư và 35.432.674.047 35.432.674.047 - *
Xây dựng Hương Giang số 01 Công ty CP xây dựng Ngọc 6.230.101.780 6.230.101.780 11.104.547.785 11.104.547.785 Khánh Công ty CP Hương Giang 18 - 12754.783.106 12.754.783.106 - - IDC Công ty TNHH thương mại du 4.316.541.192 4.316.541.192 1.902.344.554 1.902.344.554 lịch và hỗ trợ Nhân Đạo Phải trả người bán khác 72.420.796.944 — 72.420.796.944 39.732.744.911 29.732.744.911 Tổng 141.509.049.842 141.509.049.842 84.882.124.091- 84.882.124.091
Trong đó: Phải trả các bên liên quan
Công ty CP Tu van Đầu tư và 35.432.674.047 — 35.432.674.047 # 7
Trang 25CONG TY CO PHAN TU VAN, BAU TU VA XAY DUNG HƯƠNG GIANG
Bảo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU SỐ B09-DN
5.10 Người mua trả tiền trước ngắn hạn
31/12/2016 01/01/2016
VND VND
Bệnh viện Ung Bướu Hà Nội 5.571.511.670 -
Công ty Cổ phần đầu tư Đồng Phát 54.396.032.166 3
BQL Dự án Đường Hồ Chí Minh 11.961.816.672 5.069.816.672
Học viện kỹ thuật quân sự - Gói thầu 14 - Dự „30.249.477.000 - an DTXD nha công vụ Xuân Phương
Bộ Tư lệnh Đặc công - 6.690.969.000
Bộ Tư lệnh Đặc công - Nhà ở cơ quan Lữ đoàn - 5.060.000.000
113
Học viện kỹ thuật Quân sự - Thi công phá đỡ, - 16.175.000.000
cải tạo sửa chữa nhà S3 gói 6,7,8 - Cải tạo, nâng cấp công trình khu A
Người mua ứng trước khác 6.868.568.603 85.221.208.626
Tổng 109.053.406.111 118.216.994.298
5.11 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Đơn vị: VND
£ zen Kaew ow
00a — Š0Phẩnập trong nim trong nam So da nép 31/12/2016
Thué gid tri gia ting 9.113.519.379 44.859.468.504 44.169.231.692 9.203.756.191
Thuế thu nhập doanh nghiệp 1343.971244 319.701.254 150.000.000 1.513.678.498
Thuế thu nhập cá nhân 176.814.850 26.402.595 58.526.753 144.690.701 Các loại thuế khác 54382675158 — 1.130252033 4.000.000 6.508.927.791 Tông 16,016.987.240 46.335.824.386 44981758445 — 17371053181 5.12 Phải trã ngắn hạn khác 31/12/2016 01/01/2016 VND VND
Kinh phí công đoàn - 140.577.102
Bảo hiểm xã hội 667.919.888 119.988.700
Bảo hiểm y tế 166.699.085 20.260.157
Phải trả về cỗ phần hóa 7 254.348.220
Bảo hiểm thất nghiệp 62.859.210 9.229.900
Cổ tức phải trả 3.971.083.916 3.855.069.451
Chỉ phí mượn tài sản bên thứ ba 812.841.690 936.820.000
Phải trả lãi vay Công ty CP Hương Giang 18 - 203.956.452 “
IDC
Phải trả khác 8.920.750.565 3.493.374.460
Tông 14806110806 — — 8.829.667990
Trang 28CONG TY CO PHAN TU VAN, DA Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp the0) 3.14
L5
d
.Vn chủ sở hữu (tiếp theo)
Chỉ tiết vẫn đầu tư của Chủ sở hữu Tên Cỗ đông Cổ đông khác (*) Tổng ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 MAU SO B 09-DN (*) : Chỉ tiết cổ đông và tỷ lệ sở hữu cổ phân tại ngày 31/12/2016 Tên cỗ đông Trần Cường Đào Cư Tưởng Vũ Xuân Hiểu Nguyễn Thị Út Nguyễn Trọng Trung Nguyễn Mạnh Hùng Hoàng Xuân Cường Các cổ đông khác Cộng
Các giao dịch về vẫn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Vốn góp tại đầu năm
Vốn góp tăng trong năm Vốn góp giảm trong kỳ
Vốn góp tại cuối năm Cỗ tức đã chia Cổ phiếu
Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành
Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng
Cổ phiếu phố thông Cổ phiếu ưu đãi
Số lượng cỗ phiếu được mua lại Cổ phiếu phổ thông
Cổ phiếu ưu đãi
Trang 29ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG
0 A vAN
CONG Ty CO PHAN TU › ủe ngày 31 tháng 12 năm 2016
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết th
THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU SO B 09-DN
5.14 Vốn chủ sở hữu (tiếp theo)
e Các quỹ của doanh nghiệp
31/12/2016 01/01/2016
VND VND
Các quỹ của doanh nghiệp:
Quỹ đầu tư phát triển 5.431.840.486 6.461.540.335
6 THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH 6.01 Doanh thu ban hàng và cung cấp dịch vụ Năm 2016 Năm 2015 VND VND Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 445.541.351.117 389.513.777.589 Tổng 445.541.351.117 389.513.777.589 6.02 Gia vén hang ban Năm 2016 Năm 2015 VND VND- Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp 432.056.885.757 378.555.627.712 Tổng 432.056.885.757 378.555.627.712 6.03 Doanh thu hoạt động tài chính Năm 2016 Năm 2015 VND VND
Lãi tiền gửi ngân hàng 28.015.011 35.903.576
Lãi tiền vay cá nhân - 149.534.230
Cổ tức lợi nhuận được chia 426.950.974 201.299.588
Ting 454.965.985 386.737.394
6.04 — Chỉ phí quản lý doanh nghiệp
Năm 2016 Năm 2015
VND VND
Chỉ phí nhân viên quản lý 4.643.193.946 3.830.565.647
Trang 30ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG
CONG TY CO PHAN TƯ VẤN, : ă
Báo cáo tài chính cho nấm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 Al
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) MAU SO B 09-DN 4 ¡ phí khác SOS -THEAH@,NBRGVRGHỦNHỈ Năm 2016 Năm 2015 VND VND 3.237.092.735 352.159.342 Thu nhập khác
Thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản 1.204.545.455 350.509.342
Thu nhập từ bán thanh lý nguyên vật liệu 1.803.333.875 1.650.000
Thu nhập từ cho thuê văn phòng 116.586.515 =
Thu nhập khác 112.626.890 Ð
Chỉ phí khác 3.188.263.437 985.345.705
Giá trị còn lại của tài sản thanh lý 415.315.087 264.145.705
Giá vốn nguyên vật liệu thanh lý 1.866.004.859 -
Lãi chậm nộp tiền bảo hiểm 53.743.491 *
Thù lao ban kiểm soát và HĐQT 853.200.000 721.200.000
Lợi nhuận/(lỗ) khác 48.829.208 (633.186.363)
6.06 Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành
Năm 2016 Năm 2015
VND VND
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2.143.135.341 4.386.150.207
Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế
toán xác định lợi nhuận tính thuế TNDN
- Điễu chỉnh tăng 33.743.401 48.000.000
- Điều chỉnh giảm thu nhập từ cổ tức 426.950.974 201.299.588
Téng thu nhập tính thuế 1.769.927.858 4.232.850.619
Thuế TNDN 353.985.571 931.227.136
Thuế TNDN theo thuế suất hiện hành 255.566.842 931.227.136
Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 98.418.729 2
Lợi nhuận sau thuế TNDN 1.789.149.770 3.454.923.071
6.07 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Năm 2016 Năm 2015 VND VND Chỉ phí nguyên vật liệu 121.713.395.984 176.681.677.079 Chi phí nhân công 38.582.537.074 68.982.968.879 Chỉ phí khấu hao TSCĐ 2.744.538.449 3.707.068.034
Chi phi sir dung máy thi công 21.606.311.351 28.430.577.234
Trang 31CONG TY CO PHAN TU VAN, DAU TƯ VÀ XÂY DỤNG eee GIANG
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm THUYÊT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 7.1 THƠNG TIN KHÁC Cơng cụ tài chính Các loại công cụ tài chính MAU SO B 09-DN Giá trị ghi số 31/12/2016 01/01/2016 VND VND Tài sản tài chính
Tiền và các khoản tương đương tiễn 18.161.060.796 9.087.536.394 Phải thu khách hàng và phải thu khác 84.097.543.155 144.863.531.424
Đầu tư dài hạn khác 711.021.000 711.021.000 Tổng cộng 102.969.624.951 154.662.088.818 Nợ phải trả tài chính Các khoản vay 159.089.159.680 159.053.099.588 Phải trả người bán và phải trả khác 156.315.160.648 93.711.792.081 Tổng cộng 315.404.320.328 252.764.891.669 Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và công nợ tài chính tại ngày kết thúc
niên độ kế tốn do Thơng tư số 210/2009/TT-BTC đo Bộ Tài chính đã ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thể về việc
xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và công nợ tài chính Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính nhưng không đưa ra hướng dẫn tượng đương cho việc đánh giá và ghỉ nhận công cụ tài chính bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế
Quản lý rủi ro tài chính
Rui ro tài chính của Công ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản Công ty đã xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo sự cân bằng ở mức hợp lý giữa rủi ro phát sinh và chỉ phí quản lý rủi ro Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro và kiểm soát rủi ro
Rải ro thị trường
Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về giá, tỷ giá hối đoái và lãi suất,
Quản lý rủi ro về giá hàng hóa
Công ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ các nhà cung cấp trong nước, tỷ lệ giá trị nguyên vật liệu chiếm khoảng 50% trên tong chỉ phí hoạt động của Công ty Doanh thu của Công ty đến từ các hợp đồng xây dựng, chỉ phí xây dựng được ước tính theo dự tốn cơng trình và được điều chỉnh theo các chính sách trợ giá đối với hoạt động xây dựng, do đó, Công ty tỉn rằng Công ty ít chịu các rủi ro về biến động về giá nguyên vật liệu và hàng hóa mua vào
Quản lý rủi ro về tỷ giá
Công ty trong năm không phát sinh các giao dịch bằng ngoại tệ, do đó Công ty không có rủi ro khi tỷ giá có sự biên động
Trang 32TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG
Ô ÁN, ĐẦU
CÔNG TY CỎ PHẢN TƯ VÂN, Ð, 1 tháng 12 năm 2016
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 3
THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MAU SO B 09-DN
7.1 Công cụ tài chính (tiếp theo)
Quan ly rui ro về lãi suất
Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Rủi ro này sẽ
được Công ty quản lý bằng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay và phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường để có được lãi suất có lợi cho Công ty từ các nguồn cho vay thích hợp Số gốc vay theo lãi suất cố định và lãi suất thả nổi được phản ánh qua bảng sau:
31/12/2016 01/01/2016
VND VND
Vay theo lãi suất thả nỗi 144.257.554.980 141.971.494.888
Vay theo lãi suất có định 14.831.604.700 17.081.604.700
Tổng cộng 159.089.159.680 159.053.099.588
Độ nhạy của lãi suất
Độ nhạy của các khoản vay đối với sự thay đỗi lãi suất có thể xây ra ở mức độ hợp lý được thể hiện trong bảng sau đây Với giả định là các biến số khác không thay đôi, nếu lãi suất của các khoản vay với lãi suất thả nổi tăng/giảm 200 điểm cơ bản thì lợi nhuận trước thuế của Công ty sẽ
bị ảnh hưởng như sau: Tăng/(Giảm) Ảnh hưởng đến số điểm cơ bản lỗ trước thuế VND Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 VND +200 (2.885.151.100) VND -200 2.885.151.100 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2015 VND +200 (2.839.429.898) VND -200 2.839.429.898 2 S| Ase 4 ok
Quản lý rủi ro về giá cô phiêu
Công ty chịu rủi ro về giá của công cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư vào các công ty con và
các khoản đầu tư đài hạn khác Hội đồng Quản trị của Công ty xem xét và phê duyệt các quyết
định đầu tư như ngành nghề kinh doanh, Công ty để đầu tư Các khoản đầu tư vào các Công ty
con và đầu tư dài hạn khác được nắm giữ không phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích
chiến lược lâu dài Công ty không có ý định bán các khoản đầu tư này trong tương lai gần
Rui ro tin dung
Rui ro tin dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tôn thất tài chính cho Công ty Công ty có chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Công ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Rải ro thanh tốn
Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn dé đáp ứng các nghĩa vụ tài
chính hiện tại và trong tương lai Tính thanh khoản cũng được Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức
phụ trội giữa công nợ đến han va tài sản đến hạn trong kỳ ở mức có thê được kiểm soát đối với số
von ma Céng ty tin yang có thể tạo ra trong kỳ đó Chính sách của Công ty là theo đõi thường
xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Công ty duy
trì đủ mức dự phòng tiên mặt, các khoản vay và đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và đài hạn hơn
Trang 33ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG C ONG TY CO PHAN TU VAN, 3 gây 31 tháng 12 năm 2016
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc n
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) MAU SO B 09-DN
7.1 Công cụ tài chính (tiếp theo)
Các bảng dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng còn lại đối với tài sản tài chính và công nợ tài chính phi phái sinh và thời hạn thanh toán như đã được thỏa thuận Các bảng này được trình bày dựa trên dòng tiền chưa chiết khấu của tài sản tài chính và công nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Công ty phải trả 31/12/2016 ` Dưới 1 năm Trên 1 năm Tổng VND VND VND
Tiền và các khoản tương đương tiền 18.161.060.796 - 18.161.060.796
Phải thu khách hàng và phải thu khác 84.097.543.155 - 84.097.543.155
Đầu tư dai han - 711.021.000 711.021.000
Tổng tài sản tài chính 102.258.603.951 711.021.000 102.969.624.951
Dưới Í năm Trên 1 nim Tổng
VND VND VND
Phải trả người ban và phải trả khác 156.315.160.648 - 156.315.160.648
Cac khoan vay 154.819.784.680 4.269.375.000 159.089.159.680
Téng công nợ tài chính 311.134.945.328 4.269.375.000 315.404.320.328 Chênh lệch thanh khoản thuần (208.876.341.377) — (3558235400) (12434695377) Ban Giám đốc đánh giá mức đập trung rủi ro thanh khoản ở mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng rằng Công ty có thể tạo ra đủ nguồn tiền dé đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn
7.2 Thông tinvề các bên liên quan
a Giao dịch và số dư với các bên liên quan
Những giao dịch trọng yếu trong năm bao gầm:
Bên liê ã Mỗi quan Nội dung giao dịch Năm 2016 Năm 2015
ên liên quan hệ
: x Mua hang 97.994.893.053 64.092.306.063
3tnirgtfemgfimesi h ` ee Côngtyeon Gép vén Cé tite - 8 4,080.000.000 160.335.368
Công ty CP Tư vấn, Đầu tư và Gs ua wang 73.173.373.582 16.558.341.594
Xây dựng Hương Giang 1.5 engtycon Binhang Góp vôn ° - 2.515.426.000 2.628.974.815
Ð Mua ha 63.213.031 .468.000
Công ty CP Tư vấn, Đầu trà - n ua hang 031.606 3.468.000.000
Trang 34CONG Ty CO PHAN TU VAN, DA Báo cáo tài chính cho nam tài chính kết
ĐẦU TƯ VÀ
thúc ngày 31 tháng |
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
7.2 _ Thơng tin về các bên liên quan (tiếp theo)
Số dư với các bên liên quan:
XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG 2 năm 2016 MAU SO B 09-DN
Bén lién quan Quanhệ Nội dung giao dịch 31/12/2016 VND 01/01/2016 VND
Công ty CP Tu vn, Dau tu va Phải tra (img tude) +; 432674047 (26.899.681.006) Xây đựng Hương Giang số l ” B Giang Côngtycon ngườibán Phải thu cổ tức 204.000.000 - Công ty CP Tư vấn, Đầu tư và Phải trả (ứng trước) (24oolg2214) 3.748.114.594
Xây dựng Hương Giang 1.5 _ ` Đðngg8EH ng bến Phải thu cô tức 118.910.974 s
Xe “ trước) 12osg.739.558 -
Công ty CP Tư vấn, Đầu tư và 7 ,
Xây dựng Hương Giang số 18 Công ty con Phải thu cỗ tức 104.040.000 -
Phải trả gốc vay 2.500.000.000 :
Phải trả lãi vay 203.956.452 -
b Thu nhập của Ban Giám đốc, Hội đông Quản trị và Ban kiểm sốt Cơng ty
Đơn vị: VND
Bên liên quan Nội dung Năm 2016 Năm 2015
Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành Lương và thù lao | 1.620.778.500| 1.019.484.000
Ban kiểm soát Lương và thù lao 217.200.000} 235.200.000
73 Thông tin so sánh
Số liệu so sánh được trích từ Báo cáo tải chính đã được kiểm toán cho năm tải chính 2015 bởi